Skonsolidowany raport półroczny PSr 2009

Transkrypt

1 GROCLIN skorygowany PSr KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport półroczny PSr 2009 (rok) (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za półrocze roku obrotowego 2009 obejmujące okres od do zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie zł oraz skrócone sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie zł data przekazania: INTER GROCLIN AUTO SA GROCLIN (skrócona nazwa emitenta) Wolsztyn, Karpicko (pełna nazwa emitenta) Przemysł inne (pin) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie / branża) (kod pocztowy) (miejscowość ) ul. Jeziorna 3 (ulica) (telefon) groclin@groclin.com.pl ( ) (NIP) CGSAudytor Sp. z o.o., Poznań, ul. Przemysłowa 46A/141, Nr 541 (podmiot uprawniony do badania) (fax) (www) (REGON) (numer) WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego jednostki dominującej Inter Groclin Auto S.A. w tys. w tys. EUR półrocze / 2009 półrocze / 2008 półrocze / 2009 półrocze / 2008 I. Przychody ze sprzedaży , , , ,00 II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 075, , ,00 903,00 III. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 408, ,00 533, ,00 IV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 385, ,00 307,00 530,00 V. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 122, ,00 691, ,00 VI. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej , , , ,00 VII. Środki pieniężne netto z działalności finansowej , , , ,00 Aktywa razem (dane dotyczą połrocza roku obrotowego oraz VIII. poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania długoterminowe (dane dotyczą połrocza roku IX. obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania krótkoterminowe (dane dotyczą połrocza roku X. obrotowego oraz poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny (dane dotyczą połrocza roku obrotowego oraz XI. poprzedniego roku obrotowego) , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Kapitał podstawowy (dane dotyczą połrocza roku obrotowego oraz XII. poprzedniego roku obrotowego) 5 500, , , ,00 XIII. Liczba akcji , , , ,00 XIV. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,25 0,33 0,06 0,10 XV. Wartość ksi ęgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 44,17 44,44 9,88 10,65 Wybrane dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Inter Groclin Auto XVI. Przychody ze sprzedaży , , , ,00 XVII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 519, , ,00 892,00 XVIII. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 766, ,00 391,00 993,00 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu XIX. dominującego 787,00 462,00 174,00 133,00 XX. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 3 901, ,00 863, ,00 XXI. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ,00 158, ,00 45,00 Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 GROCLIN PSr XXII. Środki pieniężne netto z działalności finansowej , , , ,00 Aktywa razem (dane dotyczą półrocza roku bieżącego oraz XXIII. poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania długoterminowe (dane dotyczą półrocza roku XXIV. bieżącego oraz poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania krótkoterminowe (dane dotyczą półrocza roku XXV. bieżącego oraz poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki XXVI. dominującej (dane dotyczą półrocza roku bieżącego oraz poprzedniego roku obrotowego) Kapitał podstawowy (dane dotyczą półrocza roku bieżącego oraz XXVII. poprzedniego roku obrotowego) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 XXVIII. Liczba akcji , , , ,00 XXIX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,14 0,08 0,03 0,02 XXX. Wartość ksi ęgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 33,84 33,18 7,57 7,95 W przypadku prezentowania wybranych danych finansowych z półrocznego skróconego sprawozdania finansowego dane te należy odpowiednio opisać. Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego bilansu (skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej) lub odpowiednio z bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) prezentuje się na koniec półrocza bieżącego roku obrotowego i na koniec poprzedniego roku obrotowego, co należy odpowiednio opisać. Raport powinien zostać przekazany Komisji Nadzoru Finansowego, spółce prowadzącej rynek regulowany oraz do publicznej wiadomości za pośrednictwem agencji informacyjnej zgodnie z przepisami prawa. ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik SFMSSF PSr 2009 ESPI.pdf Opis Skonsolidowany rozszerzony raport półroczny grupy kapitałowej Inter Groclin Auto za półrocze 2009 r. zawierający skrócone sprawozdanie jednostki dominującej Inter Groclin Auto S.A. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Zbigniew Drzymała Prezes Zarządu Zbigniew Drzymała Mirosława Doliwa Wiceprezes Zarządu Mirosława Doliwa Barbara Sikorska Wiceprezes Zarządu Barbara Sikorska Komisja Nadzoru Finansowego 2

3

4

5

6

7 GRUPA KAPITAŁOWA INTER GROCLIN AUTO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 ROKU DO 30 CZERWCA 2009 ROKU KARPICKO, SIEPRIEŃ 2009

8 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto SPIS TREŚCI DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD R. DO R SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD R. DO R SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD R. DO R INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2009 R INFORMACJE OGÓLNE STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD ROKU DO ROKU NOTA NR 1. INFORMACJA DODATKOWA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH NOTA NR 2. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE NOTA NR 3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE NOTA NR 4. WARTOŚĆ FIRMY NOTA NR 5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NOTA NR 6. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE NOTA NR 7. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NOTA NR 8. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE NOTA NR 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NOTA NR 10. ZAPASY NOTA NR 11. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NOTA NR 12. KAPITAŁ PODSTAWOWY NOTA NR 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY NOTA NR 14. REZERWY NOTA NR 15. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE PO OKRESIE ZATRUDNIENIA NOTA NR 16. POZYCJE WARUNKOWE NOTA NR 17. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NOTA NR 18. KREDYTY I POŻYCZKI NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO I FINANSOWEGO NOTA NR 20. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY NOTA NR 22. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY NOTA NR 23. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIETE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM NOTA NR 24. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU NOTA NR 25. POZOSTAŁE PRZYCHODY i KOSZTY OPERACYJNE NOTA NR 26. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE NOTA NR 27. WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ NOTA NR 29. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY NOTA NR 30. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH NOTA NR 31. DOTACJE PAŃSTWOWE NOTA NR 32. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ NOTA NR 33. PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE NOTA NR 34. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI PRZEDSTAWIONYMI W RAPORCIE A DANYMI W RAPORTACH WCZEŚNIEJ OPUBLIKOWANYCH /41

9 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA I PÓŁROCZE 2009 R. SKONSOLIDOWANY BILANS Aktywa Noty na dzień AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Długoterminowe aktywa finansowe Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług 8 7, Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 7 Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 7 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 778 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM Pasywa KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy 10 Kapitał zapasowy 11 Kapitał z aktualizacji wyceny 11 Akcje własne Kapitały rezerwowe 11 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego Udziały mniejszości ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 7,17 Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 20 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 12,13 Pozostałe rezerwy długoterminowe 12 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 7,16 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 7,17 Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług 7,15 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 15 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 12,13 12 Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Długoterminowe przychody przyszłych okresów Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów PASYWA RAZEM Noty na dzień (25 927) (34 128) (30 311) (57 807) /41

10 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD R. DO R. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres Wariant kalkulacyjny Nota od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałow Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych produktów i usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów 687 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży 22 (598) Koszty ogólnego zarządu 22 (8 157) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 23 (1 624) Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe 24 (8 340) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem (289) (1 766) Podatek dochodowy 19 (1 018) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (748) Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto (748) od do (5 366) (16 800) (640) (4 350) (2 942) Zysk (strata) netto, z tego przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym Nota od do (787) 39 od do (462) 972 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: od do z działalności kontynuowanej podstawowy i rozwodniony 26 (0,14) z działalności kontynuowanej i zaniechanej podstawowy i rozwodniony 26 (0,14) Nota od do (0,08) (0,08) 4/41

11 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD R. DO R. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Metoda pośrednia Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata ze sprzedaży wartości niematerialnych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski (straty) z tytułu sprzedaży akcji / udziałów w jednostkach zależnych (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wart. godziwej Koszty odsetek Udział w (zyskach) stratach jednostkek stowarzyszonych Odpis ujemnej wartości firmy Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Inne korekty Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Nota od do za okres (1 766) (110) (10 340) (503) (2 443) (3 363) (1 170) od do (63) (227) (163) (19 411) (1 233) (15 312) (3 460) (1 193) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Pożyczki udzielone Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej 1 1 (724) (5 850) (161) 80 (13 401) (158) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (31 457) (14 618) (60) (469) (31 418) (5 238) (373) /41

12 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD R. DO R. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Nota Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Różnice kursowe z przeliczenia Saldo na dzień (18 254) (21 710) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów podstawowych Saldo po zmianach (18 254) (1 319) (23 029) (1 319) (1 319) Zestawienie zmian w kapitale własnym w poprzednim okresie Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (1 981) (1 981) (1 981) Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym (1 981) (1 981) (1 981) Zysk netto za poprzedni okres (7 172) Zysk netto roku obrotowego (462) (462) Suma zysków i strat ujętych w poprzednim okresie (1 981) (7 634) (2 443) 972 (1 471) Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Kapitały własne razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Wyemitowane opcje zamienne na akcje Saldo na dzień (20 235) (30 663) /41

13 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Saldo na dzień (30 311) (57 807) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów podstawowych Saldo po zmianach (30 311) (57 807) Zestawienie zmian w kapitale własnym w poprzednim okresie Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za poprzedni okres (5 670) (2) Zysk netto roku obrotowego (787) (787) Suma zysków i strat ujętych w poprzednim okresie (6 457) Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Sprzedaż środków trwałych Sprzedaż akcji jednostki zależnej Objęcie konsolidacją jednostki zależnej Saldo na dzień (30 136) (25 927) (34 128) (1) (1) (2) (788) (7 638) (7 638) /41

14 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2009 R. 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPIE KAPITAŁOWEJ Uchwałą Zarządu z dnia r. skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Groclin Auto za rok 2008 r. zostało zatwierdzone do publikacji. Spółka dominująca Inter Groclin Auto S.A. z siedzibą w Karpicku została utworzona w dniu jako następca prawny Spółki Inter Groclin Auto Sp. z o.o. na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Zielonej Górze. Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Sąd Rejestrowy emitenta: Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, ul. Grochowe Łąki 6, Poznań. Numer rejestru: KRS Inter Groclin Auto S.A. w dniu 6 lutego 2009 r. zbyła udziały w Spółce Groclin Altax Sp. z o.o. W dniu 29 maja 2009 r. Inter Groclin Auto S.A. z siedzibą w Karpicku przyłączyła spółkę zależną Inter Groclin Trading Sp. z o.o. Połączenie spółek nastąpiło w trybie art pkt 1 Kodeksu spółek handlowych w związku z art i art Kodeksu spółek handlowych, to jest w drodze przejęcia INTER GROCLIN TRADING Sp. z o.o. przez INTER GROCLIN AUTO S.A. bez podwyższenia kapitału zakładowego. Skład osobowy Zarządu na dzień r. był następujący: Prezes Zarządu Zbigniew Drzymała Wiceprezes ds. ekonomicznofinansowych Mirosława Doliwa Wiceprezes ds. handlowych Barbara Sikorska Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień r. był następujący: Waldemar Frąckowiak Przewodniczący Rady Nadzorczej Wojciech Witkowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Janusz Brzeziński Sekretarz Rady Nadzorczej Monika Drzymała Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Jordan Członek Rady Nadzorczej Skład grupy kapitałowej Inter Groclin Auto wg stanu na dzień r. był następujący: Inter Groclin Auto S.A. jednostka dominująca Groclin Karpaty Sp. z o.o. jednostka zależna Groclin Dolina Sp. z o.o. jednostka zależna Groclin Service Sp. z o.o. jednostka zależna Przedmiot działalności Grupy Kapitałowej Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto działa w sferze produkcji, handlu krajowego i zagranicznego. Jednostka dominująca w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto jest jednostką produkcyjną. Dnia 29 maja 2009 r. nastąpiło przyłączenie jednostki zależnej Inter Groclin Trading Sp. z o.o. Od dnia 29 maja 2009 r. zajmuje się również działalnością handlową na rynkach zagranicznych w zakresie zaopatrzenia surowcowomateriałowego i sprzedaży produktów i usług GroclinKarpaty Sp. z o.o. W 2007 roku Zarząd Inter Groclin Auto S.A. podjął także decyzję o zakwalifikowaniu udziałów Groclin Service Sp. z o.o. do aktywów przeznaczonych do sprzedaży (10 mln pln). Przedmiotem działalności firmy Groclin Karpaty Sp. z o.o. jest produkcja poszyć siedzeń samochodowych. Wybór na inwestycję terytorium Ukrainy pozwala na obniżenie kosztów, czyniąc produkty Groclinu bardziej konkurencyjnymi na motoryzacyjnym rynku Unii Europejskiej. Groclin Dolina Sp. z o.o. znajduje się w fazie budowy. Przedmiotem działalności nowo powstałej jednostki zależnej GroclinDolina Sp. z o.o. będzie produkcja i sprzedaż wyrobów przemysłu samochodowego, świadczenie usług w tej branży na terenie Ukrainy i poza jej granicami a także handel hurtowy i detaliczny akcesoriami samochodowymi i artykułami przemysłowymi na terenie Ukrainy i za granicą. Obecnie proces inwestycyjny został zawieszony ze względu na kryzys w branży motoryzacyjnej. JEDNOSTKA DOMINUJĄCA Inter Groclin Auto S.A. jest jednym z największych w Polsce producentów wyposażenia i akcesoriów samochodowych, w tym głównie poszyć foteli samochodowych, fotelików dziecięcych do samochodów i foteli samochodowych. Specjalnością Spółki są skórzane poszycia siedzeń foteli samochodowych. Spółka oferuje również usługi hotelarskie wraz z pełnym pakietem usług sportoworehabilitacyjnych. 8/41

15 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Do zadań emitenta należy w szczególności podejmowanie decyzji strategicznych dotyczących rozwoju grupy kapitałowej, decyzji inwestycyjnych, w tym decyzji dotyczących zaangażowania kapitałowego w nowe przedsięwzięcia. Emitent koordynuje działania marketingowe jednostek zależnych, jest również odpowiedzialny za koordynowanie polityki finansowej oraz organizację finansowania działalności jednostek grupy kapitałowej. Niezależnie od sprawowania funkcji nadzoru właścicielskiego emitent angażuje się bezpośrednio w prowadzenie działalności operacyjnej jednostek zależnych. Do dnia 6 lutego 2009 r. Przedsiębiorstwo Altax Sp. z o.o. (poprzednio: Groclin Altax Sp. z o.o.) wchodziło w skład grupy kapitałowej Inter Groclin Auto. W okresie sprawozdawczym Spółka nie podlega konsolidacji ze względu na nieistotny wpływ na działalność gospodarczą grupy kapitałowej Inter Groclin Auto. Powiązania pomiędzy jednostką dominującą a jednostkami zależnymi zostały przedstawione w nocie nr 27. Nie istnieją inne jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej Inter Groclin Auto wyłączone z obowiązku objęcia konsolidacją. Status Zakładu Pracy Chronionej Na dzień r. jednostka dominująca posiadała status Zakładu Pracy Chronionej. Uwarunkowania i utrzymanie statusu zakładu pracy chronionej określają przepisy Ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. z dnia 9 października 1997 r.) Przedsiębiorstwom posiadającym status ZPChR oraz innym przedsiębiorstwom zatrudniającym osoby niepełnosprawne przysługiwały w I półroczu 2009 r. następujące formy dofinansowania: zwrot kosztów ze środków ZFRON związanych z przystosowaniem tworzonych lub istniejących stanowisk pracy dla potrzeb osób niepełnosprawnych, dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych, zwrot kosztów odsetek od kredytów zaciągniętych na cele zatrudnienia i rehabilitacji zawodowej i społecznej osób niepełnosprawnych, zwolnienie z wybranych podatków. W przypadku niezachowania warunków określonych w Ustawie o Rehabilitacji istnieje możliwość utraty przez Spółkę dominującą statusu zakładu pracy chronionej. Obecnie jednostka spełnia wymogi powyższej Ustawy i w opinii Zarządu Emitenta nie istnieją ryzyka utraty statusu ZPChR i nie utrzymania wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych na odpowiednim poziomie INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto obejmujące spółkę dominującą oraz podmioty zależne sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia r. o rachunkowości (tekst jednolity z 2002 r. Dz. U. nr 76 poz z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych z uwzględnieniem przepisów o obrocie papierami wartościowymi. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, które są walutą prezentacji grupy kapitałowej po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Walutą funkcjonalną dla działalności w Polsce jest złoty polski, dla firm na Ukrainie hrywna ukraińska. Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę funkcjonalną w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej przewidzieć się przyszłości tj. przynajmniej przez okres 12 miesięcy od dnia bilansowego, pod warunkiem że instytucje finansowe będą kontynuować współpracę z jednostkami z grupy kapitałowej Inter Groclin Auto PODSTAWA SPORZĄDZENIA Jednostka dominująca i jednostki zależne od 1 stycznia 2005 r. sporządzają sprawozdania jednostkowe zgodnie z zasadami MSSF/MSR. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej. Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę Kapitałową zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach od 2.2 do /41

16 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd przyjął pewne szacunki i założenia. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznane za racjonalne w danych okolicznościach. Szacunki grupy, które miały istotny wpływ na wartość bilansową aktywów i zobowiązań dotyczą przede wszystkim okresu ekonomicznej użyteczności aktywów oraz rezerw. Szacunki tych pozycji podlegają corocznej weryfikacji. 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Jednostka dominująca i jednostki zależne od 1 stycznia 2005 r. sporządzają sprawozdania jednostkowe zgodnie z zasadami MSSF/MSR. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej. Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę Kapitałową zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach od 2.2 do 2.22 Dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd przyjął pewne szacunki i założenia. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznane za racjonalne w danych okolicznościach. Szacunki grupy, które miały istotny wpływ na wartość bilansową aktywów i zobowiązań dotyczą przede wszystkim okresu ekonomicznej użyteczności aktywów oraz rezerw. Szacunki tych pozycji podlegają corocznej weryfikacji. W I półroczu 2009 r. nie nastąpiły zmiany w przyjętych przez grupę zasadach (polityce) rachunkowości ZASADY KONSOLIDACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Inter Groclin Auto SA oraz sprawozdania kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych sporządzone na dzień sprawozdawczy/bilansowy. Przez kontrolę rozumie się możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. W przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia wyniki za tę część roku objętego sprawozdaniem, w którym to okresie Inter Groclin Auto S.A. posiadało kontrolę nad jednostką zależną. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach bilansu jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział akcjonariuszy mniejszościowych jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. W kolejnych okresach, straty przypadające akcjonariuszom/udziałowcom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają wynik skonsolidowany i będą rozliczone z zyskiem należnym tym jednostkom w przyszłości. Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia. Walutą funkcjonalną zagranicznej jednostki zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. oraz Groclin Dolina Sp. z o.o. jest hrywna ukraińska (UAH). Aktywa i pasywa jednostek zagranicznych, za wyjątkiem składników kapitału własnego wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu zamknięcia tj. średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Kapitały własne, przeliczone wg ich stanu na dzień objęcia przez jednostkę dominującą według kursu średniego ogłoszonego na ten dzień przez NBP, wykazuje się w tej wysokości w kolejno sporządzonych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych: w przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów, do ich przeliczenia stosuje się kurs średni ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu do rejestru podwyższenia kapitału. Przychody i koszty ujęte w sprawozdaniach finansowych podmiotu zagranicznego przelicza się według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. Wszystkie powstałe różnice kursowe odnoszone są na kapitał własny tj. różnice kursowe z przeliczenia. Pozycje rachunku przepływów pieniężnych przelicza się kursem stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego, za wyjątkiem pozycji środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu, którą przelicza się kursem średnim NBP obowiązującym na koniec poprzedniego roku obrotowego i pozycji środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, którą przelicza się kursem średnim NBP obowiązującym na dzień bilansowy. 10/41

17 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Jednostki zależne podlegają konsolidacji pełnej skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest w taki sposób, jakby grupa stanowiła jedno przedsiębiorstwo. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty, niezrealizowane zyski/straty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją. Wynik finansowy jednostek zależnych wykazuje się jako wynik finansowy grupy kapitałowej proporcjonalnie do posiadanych w jednostkach zależnych udziałów/akcji. Pozostałą część wykazuje się jako kapitał udziałowców mniejszościowych. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co jednostki dominującej SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW Dominujące źródło i charakter ryzyka oraz zwrotu z inwestycji wynika w przypadku Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto ze sprzedaży produktów i usług. Za podstawowy układ sprawozdawczy stosowany do ujawniania informacji o segmentach działalności Grupa przyjmuje, więc podział wg segmentów branżowych, natomiast za układ uzupełniający prezentację w podziale geograficznym. Struktura organizacyjna i struktura sprawozdawczości wewnętrznej Grupy Kapitałowej wskazuje, że dominujące źródło ryzyka geograficznego wynika z lokalizacji jej klientów (miejsce przeznaczenia sprzedaży) WARTOŚĆ FIRMY Dodatnia wartość firmy powstająca przy konsolidacji to nadwyżka kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i pasywów jednostki zależnej na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utratę wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat i nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. Do dnia 31 grudnia 2003 r. wartość firmy amortyzowano stosując metodę liniową przez okres 5 lat. Zgodnie z MSSF 3 zaprzestano amortyzować wartość firmy z dniem 1 stycznia 2004 r WARTOŚCI NIEMATERIALNE Początkowe ujęcie składnika wartości niematerialnych następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Grupa Kapitałowa nie zalicza do wartości niematerialnych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 3.500,00 zł. Wydatki na ich nabycie jednostki grupy kapitałowej w całości odnoszą w koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania. Okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się w drodze rozłożenia ich wartości początkowej na okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Amortyzacji dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do użytkowania wartości niematerialne i prawne. Amortyzację przerywa się w końcu tego miesiąca, w którym nastąpi zrównanie wartości zakumulowanej amortyzacji z wartością początkową lub, w którym przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono niedobór składnika majątkowego wartości niematerialnych. Odpisy amortyzacyjne od składników wartości niematerialnych dokonywane są przy zastosowaniu metody liniowej. Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych składników wartości niematerialnych jest weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na odpowiednią korektę dokonywanych w bieżącym roku obrotowym oraz w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Licencje Licencje posiadają ograniczone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w bilansie wg kosztu historycznego pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie. Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez szacowany okres użytkowania (3, 5 lat) lub inny okres określony w umowie licencyjnej. Trwała utrata wartości Z trwałą utratą wartości mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że wykazywany w księgach jednostki składnik wartości niematerialnych nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W sytuacjach takich jednostka dokonuje, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, odpisu aktualizującego. 11/41

18 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto 2.6. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Środki trwałe Grupa Kapitałowa wycenia na dzień bilansowy według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Klasyfikacji środków trwałych Grupa Kapitałowa dokonuje zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 30 grudnia 1999 roku w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) (Dz. U. nr 112, poz. 1317). Późniejsze nakłady odnoszące się do pozycji rzeczowych aktywów trwałych, które już zostały ujęte jako składnik aktywów, dodaje się do wartości bilansowej tego składnika aktywów, o ile jest prawdopodobne, że spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne, które przewyższą korzyści możliwe do osiągnięcia w ramach pierwotnie oszacowanych korzyści uzyskiwanych z już posiadanego składnika aktywów. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do używania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. W Grupie nie występują środki trwałe, których części składowe zużywają się w różnych okresach czasu. Opakowania wielokrotnego użycia są przyjmowane jako jeden środek trwały i amortyzowane przez okres ich użyteczności ekonomicznej. W przypadku zniszczenia opakowania dokonuje się złomowania. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są przy zastosowaniu metody liniowej przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Grunty nie podlegają amortyzacji. budynki maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe 40 lat 7 lat 5 lat 34 lata Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych środków trwałych jest przez spółkę weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na wynik roku obrotowego, od początku którego zmianę wprowadzono oraz w następnych latach obrotowych. Grupa Kapitałowa nie zalicza do środków trwałych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych w czasie od składników, których wartość początkowa nie przekracza 3.500,00 zł., z wyjątkiem zespołów komputerowych. Wydatki na nabycie składników majątku trwałego o wartości do 3.500,00 zł Grupa Kapitałowa w całości odnosi w koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Trwała utrata wartości W sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że wykazywany w księgach jednostki środek trwały lub środek trwały w budowie nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych spółka dokonuje odpisu aktualizującego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości jest nadwyżką wartości bilansowej danego środka trwałego (środka trwałego w budowie) nad jego wartością odzyskiwalną. Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejsza odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją. Ewentualną nadwyżkę odpisu odnosi się na pozostałe koszty operacyjne. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości odzwierciedla zwiększenie szacunkowego potencjału użytkowego składniku aktywów, w wyniku jego użytkowania bądź sprzedaży od czasu, gdy jednostka gospodarcza po raz ostatni ujęła odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Jednostka gospodarcza ma obowiązek określenia, który z czynników powodujących odpis aktualizujący uległ zmianie. Zaniechanie środków trwałych w budowie W przypadku trwałego zaniechania dokonywania nakładów na środki trwałe w budowie, ogół poniesionych kosztów związanych z wykonanymi dotychczas pracami obciąża koszty okresu, w którym podjęto decyzję o zaniechaniu. Decyzję o zaniechaniu kontynuowania prac związanych z budową danego środka trwałego podejmuje Zarząd poszczególnych jednostek Grupy Kapitałowej. Brak takiej decyzji uniemożliwia odpisanie wartości środków trwałych w budowie w koszty. Dopuszcza się zawieszenie inwestycji w przypadku, jeżeli istnieje uzasadniony zamiar kontynuowania tej inwestycji w okresach następnych. Zawieszenia inwestycji dokonuje się na podstawie decyzji Zarządu jednostki. Na każdy dzień bilansowy nakłady na środki trwałe w budowie podlegają analizie, co do utraty wartości i konieczności dokonania ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Decyzją Zarządu Spółki środki trwałe w budowie mogą zostać sprzedane. 12/41

19 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto 2.7. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów. Nieruchomości inwestycyjne Spółka wycenia wg modelu cen nabycia zgodnie z MSR 16. Zastosowane metody amortyzacji, okres użytkowania nieruchomości oraz zastosowane stawki amortyzacyjne zostały opisane w punkcie LEASING Jednostki z Grupy Kapitałowej ujmują leasing finansowy w ewidencji bilansowej jako aktywa oraz zobowiązanie w kwocie równej wartości godziwej albo w kwocie odpowiadającej zaktualizowanej wartości minimalnych opłat leasingowych w przypadku, gdy jest ona niższa od wartości godziwej. Opłaty leasingowe rozdziela się między koszty finansowe i zmniejszenie salda niespłaconych zobowiązań leasingowych. Koszty finansowe podzielone są na poszczególne okresy obrotowe w sposób zapewniający odzwierciedlenie stałego poziomu oprocentowania zobowiązań leasingowych pozostałych do spłacenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej części opłaty leasingowej i nakładów na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcześniej opłaty leasingowe jest, zatem stały w poszczególnych okresach sprawozdawczych. Jednostki z Grupy Kapitałowej dokonują odpisów amortyzacyjnych w poszczególnych okresach obrachunkowych w sposób systematyczny, zgodnie z przyjętym planem amortyzacji środków trwałych. Koszty poniesione bezpośrednio w związku z zawarciem umowy leasingu (np. ubezpieczenia) zwiększają wartość przedmiotu leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego, ujmuje się jako koszty w rachunku zysku i strat metodą liniową przez okres leasingu (równomiernie rozłożone w kolejnych okresach). Środki trwałe używane w oparciu o umowę leasingu operacyjnego w rozumieniu przepisów prawa podatkowego, który zgodnie z przepisami prawa bilansowego jest traktowany jako leasing finansowy są ujmowane w aktywach jako środki trwałe w wartości netto określonej przez finansującego. W pasywach ujmowane jest zobowiązanie z tego tytułu, które ulega zmniejszeniu o opłacone raty kapitałowe. Środki te są amortyzowane przez okres ich użytkowania określony w umowie leasingowej lub przez okres taki jak własne środki trwałe w przypadku opcji zakupu. W bilansie są prezentowane tak jak własne środki trwałe w wartości netto AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA Aktywa trwałe i grupy do zbycia kwalifikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Składniki aktywów trwałych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia ZAPASY Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych na dzień nabycia jednostki Grupy Kapitałowej wyceniają w cenie zakupu równej cenie nabycia, gdyż nie ma możliwości przyporządkowania kosztów transportu załadunku i wyładunku do poszczególnych dostaw lub kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa obrotowe jednostki z Grupy Kapitałowej wyceniają według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto ustalonych na dzień bilansowy. Produkcję w toku wycenia się po cenach sprzedaży netto, pomniejszonych o przeciętnie osiągany przy sprzedaży zysk lub w cenie materiałów jeżeli są to wykroje. Do ustalania kosztów z tytułu rozchodu (zużycia, sprzedaży, nieodpłatnego przekazania) materiałów i towarów stosowana jest metoda FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło). Odpisy aktualizujące wartość zapasów W związku z utratą wartości rzeczowych aktywów obrotowych Grupa Kapitałowa dokonuje odpisów aktualizujących i zalicza je odpowiednio: w przypadku materiałów do pozostałych kosztów operacyjnych; w przypadku towarów do pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli ustanie przyczyna, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasów zwiększa, nie później niż na dzień bilansowy, pozostałe przychody operacyjne KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do 13/41

20 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione INWESTYCJE Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe są wyceniane w wartości godziwej uiszczonej (aktywa) lub otrzymanej (zobowiązania) zapłaty. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub uiszczonych płatności. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa i zobowiązania finansowe dzieli się na cztery grupy: 1. przeznaczone do obrotu, 2. pożyczki i wierzytelności własne, 3. utrzymywane do terminu zapadalności, 4. dostępne do sprzedaży. Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu. Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się wszystkie instrumenty pochodne (łącznie z instrumentami pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy jednostka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające. Do pożyczek udzielonych i należności własnych jednostki zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do aktywów i zobowiązań finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się nie zakwalifikowane do pożyczek udzielonych oraz wierzytelności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, kiedy staną się wymagalne. Pozostałe aktywa i zobowiązania finansowe niespełniające warunków zaliczenia do kategorii wymienionych wyżej zalicza się do aktywów i zobowiązań finansowych dostępnych do sprzedaży. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące: Grupa aktywów lub zobowiązań Aktywa przeznaczone do obrotu Zobowiązania przeznaczone do obrotu Pozostałe zobowiązania finansowe Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży, których wartości Zasada wyceny Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według ceny nabycia skorygowanej o odpisy spowodowane utratą wartości Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w kapitale z aktualizacji wyceny (w przypadku dodatniej) lub w stracie bieżącego (w przypadku ujemnej po uwzględnieniu nadwyżki wcześniej odniesionej na kapitał) Składnik aktywów lub pasywów zostaje ujęty w cenie nabycia, do momentu realizacji (np. sprzedaży) takiego składnika. Odpisy spowodowane trwałą utratą wartości 14/41

21 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto godziwej nie można ustalić odnoszone są w koszty finansowe Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień rozliczenia transakcji NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Zgodnie z treścią MSR 39 Instrumenty finansowe ujmowanie i wycena, w momencie początkowego ujęcia należności wycenia się w wartości wymaganej zapłaty, tj. w wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych otrzymanych płatności. Odpisy aktualizujące Odpisu aktualizującego Grupa Kapitałowa dokonuje w stosunku do należności: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym; od dłużników w razie oddalenia wniosku o ogłoszenie ich upadłości, gdy ich majątek nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności; kwestionowanych przez dłużnika oraz z zapłatą których dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości należności nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; stanowiących równowartość kwot podwyższających należność, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania; przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym prawdopodobieństwie nieściągalności w pełnej wysokości należności. Odpisy aktualizujące wartość należności Inter Grupa Kapitałowa zalicza do pozostałych kosztów operacyjnych (odpisy aktualizujące aktywa) lub do kosztów operacji finansowych zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis z tytułu aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności (np. zmiana sytuacji majątkowej dłużnika), równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio odpisanej wartości Grupa Kapitałowa zalicza do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów z operacji finansowych ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH. Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy DOTACJE RZĄDOWE Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w założeniu kompensować. Dotacje uzyskiwane w związku z posiadaniem statusu ZPChR dotyczące danej pozycji kosztowej ujmowane są jako umniejszenie tego kosztu, który dotacja ma w założeniu kompensować. Podstawową pozycją dotacji jest dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (SOD). Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość ujmowana jest na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo drogą równych odpisów rocznych, odpisywana w rachunku zysków i strat jako pozostały przychód operacyjny przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Główną pozycję przychodów przyszłych okresów stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi głównie ze środków z Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Dotacje pozostałe do aktywów trwałych są prezentowane w bilansie jako przychody przyszłych okresów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres użytkowani tych aktywów KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Oprocentowane kredyty i pożyczki bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. 15/41

22 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w wartości wymagającej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności INSTRUMENTY KAPITAŁOWE Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji REZERWY Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Jednostki Grupy Kapitałowej tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych, prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy Grupa Kapitałowa tworzy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń (w przypadku wystąpienia wierzyciela o zapłatę), operacji kredytowych i skutków toczącego się postępowania sądowego. Grupa Kapitałowa tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów: rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego; rezerwy na świadczenia pracownicze; pozostałe rezerwy. Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio: pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Natomiast nie wykorzystane rezerwy zwiększają: pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe. Rozwiązanie nie wykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Z kolei powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Przy ujmowaniu zysków i strat aktuarialnych nie stosuje się korytarza aktuarialnego, co oznacza, że wszystkie zyski i straty aktuarialne ujmowane są w rachunku zysków i strat za okres, w którym powstały PRZYCHODY Przychody ze sprzedaży ujmowane są zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 18 Przychody w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia produktów i przekazania prawa własności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy/udziałowców do ich otrzymania. Dotacje obejmują dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników rozliczanych z Urzędem Pracy jak i dofinansowanie do wynagrodzeń uczniów. Ponadto dotacje obejmują wartość odpowiadającą amortyzacji zakupionych środków trwałych sfinansowanych z ZFRON i PFRON, Ministerstwa Edukacji Narodowej i Sportu oraz Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej. Dotacja jest ewidencjonowana jako międzyokresowe rozliczenie przychodów i rozliczana jest w przychody równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, Zakładowego Funduszu Osób Niepełnosprawnych, Ministerstwa Edukacji Narodowej i Sportu oraz Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH W księgach rachunkowych transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na ostatni dzień roboczy poprzedzający dzień dokonania transakcji publikowanego przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa, pasywa i środki pieniężne przelicza się według kursu zamknięcia tj. kursu średniego NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i 16/41

23 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał KOSZTY PRZYSZŁYCH ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH Świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne i rentowe. Wypłata tych świadczeń w spółkach Grupy kapitałowej jest uregulowana wewnętrznymi przepisami. Wyliczenie bieżącej wartości powyższych zobowiązań jest dokonywane przez niezależnych aktuariuszy zgodnie z MSR 19. Straty lub zyski aktuarialne ujmowane są w koszcie wytworzenia sprzedanych produktów lub kosztach ogólnego zarządu PODATKI Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostki Grupy Kapitałowej ustalają w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, czyli takich, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu podatku odroczonego i rezerwy na podatek odroczony Grupa Kapitałowa wycenia z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązują na dzień bilansowy. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się w przypadku: przyspieszenia amortyzacji podatkowej, tzn. gdy środek amortyzuje się przy zastosowaniu efektywnie wyższej stawki amortyzacji dla celów podatkowych niż stosowana dla celów księgowych (także poprzez wykorzystanie ulgi inwestycyjnej lub jednorazowego odpisu wartości o niskiej wartości jednostkowej jedynie dla potrzeb podatkowych); zarachowania przychodów z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek (w księgach rachunkowych wykazuje się je zgodnie z zasadą memoriału, natomiast podatkowo uwzględnia się je w momencie zapłaty, czyli kasowo); zarachowania przychodów w związku z wyceną bilansową dłużnych papierów wartościowych i lokat; zarachowania nie otrzymanych jeszcze odsetek za zwłokę od należności; zarachowania nie zrealizowanych dodatnich różnic kursowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się w przypadku: opóźnionej amortyzacji podatkowej, (gdy środek amortyzuje się przy zastosowaniu dla celów podatkowych efektywnie niższej stawki niż dla celów księgowych); zarachowania nie zrealizowanych ujemnych różnic kursowych; zarachowania kosztów z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek wykazanych w księgach zgodnie z zasadą memoriału, natomiast uwzględnianych podatkowo w momencie zapłaty; zarachowania do kosztów wynagrodzeń nie wypłaconych na dzień bilansowy wynagrodzeń z tytułu umów o pracę, zlecenia i umów o dzieło; zarachowania rezerwy na odsetki od przeterminowanych zobowiązań; utworzenia rezerwy na naprawy gwarancyjne, reklamacje, nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, nie wykorzystane urlopy, które są uwzględniane podatkowo z chwilą ich efektywnej zapłaty. Różnice trwałe wpływają na podstawę opodatkowania wyłącznie w danym roku obrotowym. Rozliczenie tych różnic w ujęciu podatkowym kończy się w danym roku i nie mają one już wpływu na podstawę opodatkowania w następnym roku obrotowym. Różnice przejściowe są rozliczane przy ustalaniu podstawy opodatkowania w roku następnym lub latach następnych (po ich zrealizowaniu) i wpływają na kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu STOSOWANE PRZEZ INTER GROCLIN AUTO S.A. ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO Zarząd Inter Groclin Auto S.A. w dniu 3 czerwca 2008 r. podjął uchwałę, w której zdeklarował wolę stosowania zasad i rekomendacji zawartych w dokumencie Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW przyjętym przez Radę Nadzorczą 17/41

24 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie w dniu 4 lipca 2007 r. uchwałą nr 12/1170/2007. Uchwałę nr 7/2008 o podobnej treści podjęła Rada Nadzorca Inter Groclin Auto SA w dniu 12 czerwca 2008 r. W dniu 19 stycznia 2009 r. Zarząd Inter Groclin Auto SA podjął uchwałę na podstawie której, mając na uwadze specyficzną sytuację związaną z restrukturyzacją Spółki spowodowaną kryzysem na rynku motoryzacyjnym, działając na podstawie 29 pkt. 3 Regulaminu Giełdy, oświadczył, że Spółka nie stosuje zasady zawartej w części II pkt 2 dokumentu Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW w zakresie wskazanym w pkt 1 ust. od 3) do 12) i ogranicza się do publikacji na swojej stronie internetowej w języku angielskim od 1 marca 2009 r.: 1) Statutu Spółki, Regulaminu Walnych Zgromadzeń Spółki, Regulaminu Rady Nadzorczej, Regulaminu Zarządu; 2) życiorysów członków Rady Nadzorczej oraz członków Zarządu; Jednocześnie Zarząd Spółki nie wykluczył rozszerzenia stosowania w/w zasady ładu korporacyjnego w przyszłości. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD ROKU DO ROKU NOTA NR 1. INFORMACJA DODATKOWA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne W bieżącym okresie grupa kapitałowa Inter Groclin Auto nabyła rzeczowe aktywa trwałe o łącznej cenie nabycia 724 tys. zł. W celu zakupu rzeczowych aktywów trwałych uiszczono płatności gotówkowe w wysokości 724 tys. zł. W bieżącym okresie grupa kapitałowa Inter Groclin Auto nie nabyła wartości niematerialnych i prawnych. Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych Na środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych składają się środki pieniężne w kasie, salda na rachunkach bankowych oraz krótkoterminowe depozyty bankowe. Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych zamieszczone w rachunku przepływów pieniężnych składają się z następujących kwot: I półrocze 2009 (tys. PLN) I półrocze 2008 (tys. PLN) Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne na rachunkach bankowych Krótkoterminowe depozyty bankowe Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych i bilansie Różnice kursowe (373) (154) Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych przed uwzględnieniem różnic kursowych Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do jednego miesiąca w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. NOTA NR 2. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE Informacje o poszczególnych segmentach branżowych zostały zaprezentowane w tabeli nr 1. 18/41

25 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto SEGMENTY BRANŻOWE Segmenty Segment Wyszczególnienie Segment Segment Pozostałe chemii motoryzacyjny sportowy segmenty budowlanej Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres od r. do r. Przychody ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Wynik segmentu Nieprzypisane przychody Koszty nieprzypisane Strata netto na sprzedaży działalności Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Dochód z inwestycji w jednostce stowarzyszonej Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Udziały mniejszości Zysk netto Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres od r. do r. Skonsolidowane aktywa ogółem Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Nieprzypisane aktywa całej grupy Skonsolidowane pasywa ogółem Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa całej grupy Nakłady inwestycyjne 106 rzeczowe aktywa trwałe 106 wartości niematerialne nieruchomości inwestycyjne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Pozostałe koszty niepieniężne Wyłączenia ( ) ( ) 212 ( ) 212 ( ) (88) (88) (9 995) Wartość skonsolidowan a (15) (8 270) (1 766) (39) (787) (88 109) Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres od r. do r. Przychody ogółem (6 489) Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami (6 489) Wynik segmentu (2 365) Nieprzypisane przychody 945 Koszty nieprzypisane (20 228) Strata netto na sprzedaży działalności Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (4 350) Dochód z inwestycji w jednostce stowarzyszonej Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Udziały mniejszości (2 942) (972) Zysk netto (462) Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres od r. do r. Skonsolidowane aktywa ogółem ( ) Aktywa segmentu ( ) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Nieprzypisane aktywa całej grupy Skonsolidowane pasywa ogółem ( ) Pasywa segmentu ( ) ( ) Nieprzypisane pasywa całej grupy Nakłady inwestycyjne rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne nieruchomości inwestycyjne Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Pozostałe koszty niepieniężne Informacje o poszczególnych segmentach geograficznych zostały zaprezentowane w tabeli nr 2. 19/41

26 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto SEGMENTY GEOGRAFICZNE Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres od r. do r. Wyszczególnienie Wielka Pozostałe Holandia Szwecja Czechy Francja Przychody uzyskane Brytania kraje Polska od klientów zewnętrznych Wyszczególnienie y y y od klientów zewnętrznych Wyniki finansowe segmentów geograficznych za okres od r. do r. Wielka Pozostałe Holandia Szwecja Czechy Francja Polska Brytania kraje Razem Razem GŁÓWNI KLIENCI Wyszczególnienie Przychód uzyskany Segment KLIENT motoryzacyjny KLIENT motoryzacyjny Segmentami branżowymi w przypadku Inter Groclin Auto S.A. jest sprzedaż produktów i usług: 1. Branży motoryzacyjnej: 1.1. poszyć foteli samochodowych, 1.2. wykrojów poszyć foteli samochodowych, 1.3. foteli samochodowych, 1.4. fotelików dziecięcych, 1.5. innych akcesoriów branży motoryzacyjnej (np. zagłówków, płatów drzwiowych itp.) w podziale na realizowane kontrakty. 2. pozostała sprzedaż: 2.1. usługi hotelarskie i gastronomiczne 2.2. produkty branży meblarskiej (meble tapicerowane, wykroje poszyć mebli) 2.3. pozostałe. Segmentami geograficznymi w przypadku Grupy Kapitałowej Inter Groclin są: 1. grupa krajów Europy Zachodniej i Wschodniej, do których sprzedawane są głównie produkty branży motoryzacyjnej i meblarskiej, 2. Polska. Struktura organizacyjna i struktura sprawozdawczości Grupy Kapitałowej wskazuje, że dominujące źródło ryzyka geograficznego wynika z lokalizacji jej klientów (miejsce przeznaczenia sprzedaży). Identyfikacja podstawowego i uzupełniającego układu sprawozdawczego Dominujące źródło i charakter ryzyka oraz zwrotu z inwestycji wynika w przypadku Grupy Kapitałowej Inter Groclin ze sprzedaży produktów i usług. Za podstawowy układ sprawozdawczy stosowany do ujawniania informacji o segmentach działalności Grupa przyjmuje, więc podział wg segmentów branżowych, natomiast za układ uzupełniający prezentację w podziale geograficznym. Zasady (polityka) rachunkowości przyjęte w raporcie do sprawozdawczości dotyczącej segmentów branżowych i geograficznych Aktywa i pasywa segmentu, przychody i koszty segmentu są ściśle ze sobą powiązane, co powoduje, że zachowana jest spójność przy ich przypisywaniu do poszczególnych segmentów działalności. Tak, więc wspólnie użytkowane aktywa przypisywane są do poszczególnych segmentów wtedy i tylko wtedy, gdy ich przychody i koszty zostały przypisane do tych segmentów. Przychody, koszty, aktywa i pasywa segmentu ustala się, zanim w ramach procesu konsolidacji nastąpi wyeliminowanie sald rozliczeń oraz transakcji między jednostkami gospodarczymi Grupy Kapitałowej z wyjątkiem przypadku, gdy tego rodzaju salda rozliczeń oraz transakcje między jednostkami gospodarczymi Grupy Kapitałowej dokonują się w obrębie jednego segmentu. Sposób wydzielania segmentów Podstawowym kryterium wydzielania segmentów są: 1. źródło i charakter ryzyka oraz zwrot z inwestycji, 2. system wewnętrznej sprawozdawczości finansowej dla zarządu. 20/41

27 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Przychody segmentu Przychody segmentu są przychodami osiąganymi ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami tej samej jednostki gospodarczej, które są wykazywane w rachunku zysków i strat jednostki gospodarczej i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów jednostki gospodarczej, które na podstawie racjonalnych przesłanek można przypisać do tego segmentu. Do przychodów segmentu nie zalicza się: 1. pozycji nadzwyczajnych; 2. przychodu z tytułu odsetek lub dywidend, łącznie z odsetkami uzyskanymi z zaliczek lub pożyczek udzielonych innym segmentom; 3. zysków ze sprzedaży inwestycji lub zysków wynikających z wygaśnięcia zadłużenia. 4. amortyzacji środków trwałych sfinansowanych z ZFRON i PFRON 5. dofinansowania do wynagrodzeń osób umysłowo chorych pozycji związanej z posiadaniem statusu Zakładu Pracy Chronionej. Koszty segmentu Koszty segmentu są tymi kosztami działalności operacyjnej segmentu, które można przyporządkować do niego bezpośrednio wraz z odpowiednią częścią kosztów jednostki gospodarczej, które można przypisać do tego segmentu na podstawie racjonalnych przesłanek. Do kosztów segmentu nie zalicza się: 1. pozycji nadzwyczajnych; 2. odsetek, łącznie z odsetkami zapłaconymi z tytułu zaliczek lub pożyczek uzyskanych z innych segmentów; 3. strat na sprzedaży inwestycji lub strat poniesionych wskutek wygaśnięcia zadłużenia; 4. obciążeń z tytułu podatku dochodowego; 5. kosztów ogólnego zarządu, kosztów centrali oraz innych kosztów powstających na poziomie jednostki gospodarczej, które dotyczą jednostki gospodarczej jako całości. Jednakże niekiedy koszty występujące na poziomie jednostki gospodarczej są ponoszone na rzecz segmentu. Koszty te stanowią koszty segmentu, jeżeli dotyczą działalności operacyjnej segmentu i można je bezpośrednio przyporządkować do segmentu lub przypisać do niego na podstawie racjonalnych przesłanek; 6. darowizn. Wynik segmentu Wynik segmentu jest różnicą między przychodami a kosztami segmentu. Wynik segmentu jest miernikiem zysku działalności operacyjnej przed uwzględnieniem kosztów centrali, przychodów lub wydatków z tytułu odsetek, podatku dochodowego, pozycji nadzwyczajnych, zysków i strat z tytułu inwestycji oraz odliczeń udziałów mniejszościowych. Aktywa segmentu Aktywa segmentu to aktywa zaliczane do działalności operacyjnej i: 1. wykorzystywane przez segment w działalności operacyjnej; 2. dające się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub przypisać do niego na podstawie racjonalnych przesłanek. W związku z tym, do aktywów segmentu zalicza się między innymi: 3. aktywa obrotowe wykorzystywane w działalności operacyjnej segmentu; 4. rzeczowy majątek trwały; 5. aktywa będące przedmiotem leasingu finansowego; oraz 6. pozostałe wartości niematerialne. Do aktywów segmentu nie zalicza się aktywów powstających z tytułu podatku dochodowego ani aktywów wykorzystywanych w ramach ogólnej działalności jednostki gospodarczej lub centrali. Aktywa segmentu ustala się po potrąceniu odpowiednich odpisów, które wykazuje się w bilansie jednostki gospodarczej jako bezpośrednie kompensaty, na przykład takich jak odpis wątpliwych należności lub przestarzałych zapasów. Pasywa segmentu Pasywa segmentu to pasywa zaliczane do działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub przypisać do niego na podstawie racjonalnych przesłanek. W związku z tym do pasywów segmentu zalicza się między innymi: 1. zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania; 21/41

28 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto 2. zaliczki otrzymane od klientów; 3. rezerwy gwarancyjne na produkty i inne roszczenia dotyczące dostarczanych towarów i usług. Do pasywów segmentu nie zalicza się: 4. pożyczek; 5. zobowiązań dotyczących aktywów będących przedmiotem leasingu finansowego; 6. innych zobowiązań poniesionych w celach finansowych, a nie operacyjnych; 7. zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Identyfikacja systemów objętych obowiązkiem sprawozdawczym Segment branżowy lub geograficzny zaliczany jest do segmentów objętych obowiązkiem sprawozdawczym jeżeli większość jego przychodów została wykazana ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz: 1. przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz zewnętrznych klientów lub z transakcji realizowanych z innymi segmentami stanowią co najmniej 10% łącznych (zewnętrznych i wewnętrznych) przychodów wszystkich segmentów; lub 2. wynik segmentu niezależnie od tego czy jest nim zysk lub strata stanowi co najmniej 10% łącznego wyniku wszystkich segmentów, które odnotowały zysk lub wszystkich segmentów, które poniosły stratę. W zależności od tego, które z tych wartości wyrażona jako wartość bezwzględna jest większa; lub 3. aktywa segmentu stanowią co najmniej 10% ogółu aktywów wszystkich segmentów. Łączne przychody segmentów objętych obowiązkiem sprawozdawczym muszą stanowić 75% całkowitego skonsolidowanego przychodu. Podstawy ustalania cen transferowych między segmentami Transakcje pomiędzy segmentami następują na normalnych zasadach rynkowych obowiązujących również w relacjach z niepowiązanymi osobami trzecimi. System sprawozdawczości nie pozwala przyporządkować przepływu środków na poszczególnych rodzajach działalności do segmentów. NOTA NR 3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Informacje o wartościach niematerialnych zostały zaprezentowane w tabeli nr 3. TABELA NR 3 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wyszczególnienie Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa netto na Objęcie konsolidacją jednostki zależnej Zwiększenia stanu z tytułu nabycia Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Przeniesienie do innej pozycji Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Pozostałe zmiany (476) (28) (229) (1 350) (362) (1 770) (28) (1 826) (362) (1 770) Wartość bilansowa netto na Wartość bilansowa netto na Objęcie konsolidacją jednostki zależnej Zwiększenia stanu z tytułu nabycia Zwiększenia stanu z tytułu przejęcia z inwestycji Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Przeniesienie do innej pozycji Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na (13 779) (188) (65) (13 779) (253) /41

29 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Stan na początek okresu sprawozdawczego na Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących Wartość bilansowa netto (5 142) (2 241) (7 383) Stan na koniec okresu sprawozdawczego na Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących Wartość bilansowa netto (5 330) (16 085) (21 415) Kwota amortyzacji 161 tys. PLN (w roku tys. zł) ujęta jest w kosztach ogólnego zarządu, natomiast kwota 77 tys. zł (w roku tys. PLN) została ujęta w kosztach wytworzenia. NOTA NR 4. WARTOŚĆ FIRMY Informacje o zmianie stanu wartości firmy zostały zaprezentowane w tabeli nr 4. TABELA NR 4 ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Wyszczególnienie Wartość firmy na początek okresu Zwiększenia z tytułu zakupów udziałów Przedsiębiorstwa Altax Sp. z o.o. Zmniejszenia z tytułu sprzedaży udziałów Przedsiębiostwa Altax Sp. z o.o. Wartość firmy na koniec okresu (12 861) Zmniejszenie wartości firmy wynika ze sprzedaży i wyłączenia z konsolidacji jednostki zależnej firmy Groclin Altax Sp. z o.o. (poprzednio: "Przedsiębiorstwo Altax" Sp. z o.o.). 23/41

30 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto NOTA NR 5. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Informacje o rzeczowych aktywach trwałych zostały zaprezentowane w tabeli nr 5. TABELA NR 5 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Wartość bilansowa netto na Objęcie konsoloidacją jednostki zależnej 16 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia 924 Zwiększenia z tytułu przejęcia z inwestycji Przebiesienie do nieruchomości inwestycyjnych Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (924) Przekazanie jako aport (41 294) (1 287) (830) (819) (45 154) Aktywa przeznaczone do sprzedaży Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Pozostałe zmiany (87) (4 353) (4 797) (6 768) (2 271) (543) 134 (4) (1) (1 084) (17) (196) (12 071) (7 176) (740) Wartość bilansowa netto na Wartość bilansowa netto na Sprzedaż jednostki zależnej (16) (2 367) (5 278) (479) (2 789) (10 929) Zwiększenia stanu z tytułu nabycia Zwiększenia z tytułu przejęcia z inwestycji Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (538) (11) (549) Aktywa przeznaczone do sprzedaży Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Przeniesienie do/z nieruchomości inwestycyjnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie (921) (1 446) (139) (73) (2 579) Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Zmniejszenie z tytułu likwidacji Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na (298) (156) (454) Stan na początek okresu sprawozdawczego Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów (25 788) (38 533) (2 987) (8 729) (76 037) Wartość bilansowa netto Stan na koniec okresu sprawozdawczego Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów (26 672) (45 212) (3 615) (11 747) (87 246) Wartość bilansowa netto Wg stanu na dzień r. środki trwałe w budowie wyniosły tys. PLN (wg stanu na dzień tys. zł) w I półroczu 2009 r. nie poniesiono nakładów na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy (w roku tys. zł.). Zaliczki na środki trwałe w budowie na dzień r. wyniosły 456 tys. PLN (wg stanu na dzień r. 765 tys. PLN). Kwota zobowiązań umownych zaciągniętych w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych wyniosła na dzień r. 133tys. PLN (na dzień r. 366 tys. zł). Amortyzacja obciążyła koszty sprzedanych produktów tys. PLN (w roku tys. zł) oraz koszty ogólnego zarządu tys. PLN (w roku tys. zł). Wg stanu na dzień r. wartość netto zastawionych rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań wyniosła tys. PLN. Ustanowiono także hipotekę na rzeczowych aktywach trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań o wartości księgowej netto na dzień r tys. zł. 24/41

31 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto NOTA NR 6. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Informacje na temat pozostałych długoterminowych aktyw finansowych zaprezentowane w tabeli nr 6. TABELA NR 6 POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Wyszczególnienie Udzielone pożyczki długoterminowe Razem pozostałe długoterminowe aktywa finansowe NOTA NR 7. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Informacje na temat aktyw trwałych przeznaczonych do sprzedaży zostały zaprezentowane w tabeli nr 7. TABELA NR 7 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Grunty Środki trwałe w budowie Razem aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Wyszczególnienie Na dzień r. w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto nie wystąpiły aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. NOTA NR 8. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Informacje na nieruchomości inwestycyjnych zostały zaprezentowane w tabeli nr 8. TABELA NR 8 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Wyszczególnienie Stan na początek okresu sprawozdawczego Zwiększenie stanu poprzez wydatki Przeniesienie z rzeczowych aktywów trwałych Pozostałe przejęcia Zbycia Nieruchomości przeklasyfikowane do aktywów do zbycia Amortyzacja (32) (222) Różnice kursowe netto Przeniesienia Pozostałe zmiany Stan na koniec okresu sprawozdawczego Wyszczególnienie Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (1 095) (11 039) Wartość bilansowa netto NOTA NR 9. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pożyczki udzielone i należności własne I. Udzielone pożyczki krótkoterminowe aktywa finansowe Na dzień r. Inter Groclin Auto S.A posiadała długoterminowe aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek wysokości tys. PLN (wg stanu na dzień r. Inter Groclin Auto S.A. posiadała krótkoterminowe aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek w wysokości 618 tys. PLN). a tys. zł pożyczki udzielonej firmie Fabryka Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o.o. z terminem spłaty r. Wycena pożyczki udzielonej FATSA Data wyceny r. Data płatności odsetek r. Odsetki należne na dzień r. (w tys. zł) Wartość nominalna pożyczki (w tys. zł) /41

32 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Stopa procentowa WIBOR 12m + 2,0% Wartość księgowa (w tys. zł) II. Inne aktywa pieniężne Na dzień r. Grupa nie posiadała lokat bankowych płatnych powyżej 3 dni (na dzień r. grupa nie posiadała lokat bankowych płatnych powyżej 3 dni). Wolne środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych inwestowane są automatycznie (O/N, od 2 do 3 dni) oprocentowanie wynika z umowy zawartej z Bankiem. Należności z tytułu dostaw i usług wg stanu na dzień r. wyniosły tys. PLN (wg stanu na dzień r tys. zł). Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj od 60 do 90 dni termin płatności. Aktywa przeznaczone do obrotu Wg stanu na dzień r. oraz na dzień r. w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto nie występowały aktywa finansowe przeznaczone do obrotu. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży I. Akcje krótkoterminowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży obejmują inwestycje w akcje zwykłe, a zatem nie mają one ustalonego terminu zapadalności ani oprocentowania. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości akcji grupa zalicza odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. Na dzień r. oraz na r. w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto nie występowały aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. TABELA NR 9 ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Stan na początek roku Nabycie Aktualizacja wartości Zbycie Stan na koniec okresu Wyszczególnienie na dzień Porównanie wartości bilansowych oraz wartości godziwych instrumentów finansowych zawiera poniższa tabela: Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Dane o wartości godziwej (dla celów ujawnień) Przyczyny odstąpienia od wartości godziwej Przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących, gdy wartość godziwa jest niższa od wartości bilansowej 1 Aktywa finansowe X X X X 1.1 Brak możliwości Akcje nie notowane na rynku Brak informacji o wartości ustalenia wartości regulowanym godziwej godziwej 1.2 Inne środki pieniężne lokaty Wartość bilansowa jest wartością godziwą 1.3 Należności z tytułu dostaw i usług Wartość bilansowa stanowi rozsądne przybliżenie wartości godziwej 2 Zobowiązania finansowe X X X X 2.1 Leasing finansowy 133 Wartość bilansowa jest wartością godziwą 2.2 Leasing operacyjny Wartość bilansowa jest wartością godziwą 2.3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Wartość bilansowa stanowi rozsądne przybliżenie wartości godziwej 2.4 Kredyty bankowe i kupieckie Wartość bilansowa jest wartością godziwą 26/41

33 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Przychody z odsetek od dłużnych instrumentów finansowych, udzielonych pożyczek lub należności własnych. Przychody z odsetek w okresie sprawozdawczym (w tys. zł)* Lp. Kategoria aktywów, których dotyczą odsetki Naliczone Naliczone i niezrealizowane odsetki według terminów zapłaty i zrealizowane odsetki do 3 mcy od 3 do 12 mcy powyżej 12 mcy 1 Pożyczki udzielone 18 2 Należności własne * przychody z tytułu odsetek wyliczane za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów W I półroczu 2009 r. nie wystąpiły przychody z tytułu odsetek od aktywów finansowych w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto. Koszty odsetek od zobowiązań finansowych. Koszty z odsetek w okresie sprawozdawczym (w tys. zł)* Lp. Wyszczególnienie Naliczone Naliczone i niezrealizowane odsetki według terminów zapłaty i zrealizowane odsetki do 3 mcy od 3 do 12 mcy powyżej 12 mcy 1 Kredyty bankowe** i kupieckie Leasingi** 9 * koszty z tytułu odsetek wyliczane za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów ** oprocentowanie zmienne Zarządzanie ryzykiem w grupie kapitałowej Głównymi ryzykami, na które narażona jest Grupa w związku z prowadzoną działalnością są: a. ryzyko zmian kursów walutowych b. ryzyko zmian stóp procentowych c. ryzyko kredytowe Ryzyko zmian kursów walutowych Ryzyko zmian kursów walutowych jest istotne dla grupy kapitałowej Inter Groclin Auto S.A., bowiem osiąga ona przychody z tytułu kontraktów eksportowych w walutach obcych i ponosi koszty z tytułu umów importowych w walutach obcych, natomiast walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty. Zaciągnięte zobowiązania w walutach obcych są naturalnym zabezpieczeniem przed zmianami kursu walutowego. Zabezpieczeniem przed zmianami kursu walutowego i traktowane jako transakcje zabezpieczające są również zaciągnięte kredyty walutowe. Do zabezpieczenia ekspozycji netto wykorzystywane są kontrakty walutowe forward oraz opcje. Ryzyko zmian stóp procentowych Grupa kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych marży Banku w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia z tytułu kredytów bankowych oraz zawartych umów leasingu. Podpisywane umowy kredytowe uzależniają wysokość płaconych odsetek od zmiennej stopy WIBOR i EURIBOR oraz marży banku. W świetle prowadzonej przez Banki polityki kredytowej oceniamy, że ten rodzaj ryzyka posiada tendencję rosnącą co nakazuje przewidywać zagrożenie relatywnego wzrostu kosztów obsługi kredytów bankowych. Ryzyko kredytowe Ze względu na wysoką ocenę kredytową swoich kontrahentów oraz ich liczbę nie występuje znaczna koncentracja ryzyka kredytowego. Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Według stanu na dzień r. emitent nie był stroną kontraktu walutowego (opcja, futures, forward) lub w inny sposób zabezpieczał się przed ryzykiem walutowym (np. CIRS). Pozostałe spółki z grupy kapitałowej emitenta również nie były stroną kontraktu walutowego lub w inny sposób zabezpieczały się przed ryzykiem walutowym. 27/41

34 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto NOTA NR 10. ZAPASY Informacje o zapasach zostały zaprezentowane w tabelach nr 10 i 11. TABELA NR 10 ZAPASY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zaliczki na poczet dostaw Zapasy ogółem, w tym Wyszczególnienie na dzień wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań TABELA NR 11 ZAPASY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie za okres Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Odpisy wartości zapasów ujete jako koszt w okresie Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie NOTA NR 11. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Informacje o należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach zostały zaprezentowane w tabeli nr 12 i 13. TABELA NR 12 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczególnienie na dzień Należności z tytułu dostaw i usług netto a) należności od jednostek powiązanych b) należności od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (889) (1 234) Pozostałe należności netto a) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń b) dochodzone na drodze sądowej 1 c) inne d) inne od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (6) (309) Należności ogółem, z tego część długoterminowa część krótkoterminowa Kwota tys. pln w pozycji inne należności od jednostek pozostałych w I półroczu 2009 r. jest należnością za sprzedaż akcji jednostki zależnej Groclin Dyskobolia SSA. Płatność zgodnie z zawartą umową nastąpi w ratach półrocznych po tys. PLN każda rata. Ostateczny termin spłaty przypada na styczeń 2011 r. TABELA NR 13 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY Wyszczególnienie na dzień a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (889) (1 234) Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Należności przeterminowane do 1go miesiąca wynosiły tys. PLN. Na dzień r. odpisy z tytułu aktualizacji wartości należności handlowych wyniosły 889 tys. PLN z tytułu wystąpienia prawdopodobieństwa ich nieściągalności. 28/41

35 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto W I półroczu 2009 r. zmniejszyły się odpisy z tytułu aktualizacji wartości należności w kwocie 345 tys. PLN zmniejszyły się odpisy z tytułu aktualizacji wartości należności w kwocie 219 tys. PLN z tytułu spłaty należności oraz w kwocie 126 tys. PLN z tytułu wystąpienia prawdopodobieństwa nieściągalności. Wartość utworzonych rezerw obciążyła pozostałe koszty operacyjne natomiast rozwiązania przychody operacyjne. Podstawę tworzenia/rozwiązania odpisów z tytułu aktualizacji wartości należności stanowiła ocena prawdopodobieństwa ich odzyskania. Należności z tytułu dostaw i usług stanowią zabezpieczenie kredytu Inter Groclin Auto S.A. w wysokości 3 mln EUR, oraz kredytu Inter Groclin Auto S.A. w wysokości 6 mln EUR. NOTA NR 12. KAPITAŁ PODSTAWOWY Informacje o kapitale podstawowym zostały zaprezentowane w tabelach nr 14 i 15. TABELA NR 14 KAPITAŁ PODSTAWOWY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczególnienie na dzień Liczba akcji (szt.) Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) 1,00 1,00 Kapitał podstawowy TABELA NR 15 ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Kapitał podstawowy na początek okresu Zwiekszenia kapitału podstawowego w okresie Wyszczególnienie za okres Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie Kapitał podstawowy na koniec okresu Wg stanu na dzień r. liczba akcji wyemitowanych przez Spółkę wynosi akcji. Wszystkie akcje są w pełni opłacone. W okresie I półrocza 2009 r. struktura i liczba akcji nie uległa zmianie i na dzień r. kształtowała się następująco: Kapitał akcyjny dzieli się na akcji: akcji imiennych uprzywilejowanych pięciokrotnie co do głosu serii A, akcji zwykłych na okaziciela serii B, akcji zwykłych na okaziciela serii C, akcji zwykłych na okaziciela serii D, akcji zwykłych na okaziciela serii E. Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Groclin Auto S.A. wg stanu na dzień r. przedstawia poniższa tabela: Akcjonariusz Liczba akcji % udział Liczba głosów % udział 1 Zbigniew Drzymała ,28% ,44% 2 Maria Drzymała ,35% ,27% 29/41

36 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto NOTA NR 13. POZOSTAŁE KAPITAŁY Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli nr 16. TABELA NR 16 ZMIANY POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Kapitał zapasowyze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej Pozostały kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy na finansowanie inwestycji Kapitał rezerwowy na wypłatę dywidend Razem Stan na początek poprzedniego okresu Zwiększenia w poprzednim okresie Podział zysku Zbycie środków trwałych Zmniejszenia w poprzednim okresie Zbycie środków trwałych Korekty konsolidacyjne (podział zysku) Pokrycie straty Stan na koniec poprzedniego okresu Stan na początek okresu sprawozdawczego Zwiększenia w okresie sprawozdawczym Podział zysku Zbycie jednostki zależnej Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym Korekty konsolidacyjne (podział zysku) Pokrycie straty Zbycie jednostki zależnej Stan na koniec okresu sprawozdawczego Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny powstał w wyniku ustawowego przeszacowania środków trwałych na dzień r. i nie podlega podziałowi, gdyż jest przeznaczony na kapitał zapasowy. Kapitał rezerwowy na wypłatę dywidend powstał w celu wypłaty w przyszłości dywidendy akcjonariuszom Spółki Inter Groclin Auto S.A. Kapitał rezerwowy został utworzony w celu finansowania inwestycji. NOTA NR 14. REZERWY Informacje o rezerwach zostały zaprezentowane w tabeli nr 17. TABELA NR 17 REZERWY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Stan rezerwy na początek poprzedniego okresu Rezerwy utworzone Rezerwy wykorzystane Rezerwy rozwiązane Różnice kursowe wynikające z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej Pozostałe zmiany stanu rezerw Stan rezerw na koniec poprzedniego okresu Stan rezerw na początek okresu sprawozdawczego Rezerwy utworzone Rezerwy wykorzystane Rezerwy rozwiązane Różnice kursowe wynikające z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej Pozostałe zmiany stanu rezerw Stan rezerw na koniec okresu sprawozdawczego, w tym: rezerwy krótkoterminowe rezerwy długoterminowe Pozostała Rezerwa na Rezerwa na Razem (4 107) (841) (176) (5 124) (45) (45) (461) (322) (783) (23) (23) Charakter i obowiązek oraz oczekiwane terminy wypływu korzyści ekonomicznych rezerwa na zobowiązania weryfikacja dokonywana jest kwartalnie. rezerwa na urlopy obciąża koszty okresów, w których pracownicy świadczyli pracę. Weryfikacja dokonywana jest półrocznie. rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe zob. nota nr 13 Świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia. Weryfikacja dokonywana jest na koniec roku obrotowego. 30/41

37 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto NOTA NR 15. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE PO OKRESIE ZATRUDNIENIA Informacje o rezerwach na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały zaprezentowane w tabeli nr 17. Wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych, tj. odpraw emerytalnych i rentowych w celu ustalenia wysokości rezerw na poczet przyszłych zobowiązań Spółki została dokonana na dzień r. Kalkulacja zobowiązań została poczyniona dla osób obecnie zatrudnionych w Spółce i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wycena została sporządzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego (projected unit credit metod). Zgodnie z tą metodą każdy okres wykonywania pracy daje uprawnienia do dodatkowej jednostki świadczeń i każda jednostka uprawnienia do świadczeń wyliczana jest oddzielnie. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych powyżej założeń. Wyliczenie wartości zobowiązań z tytułu odpraw rentowych polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej wypłaty świadczeń wg stanu na dzień kalkulacji. Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe została obliczona przy następujących założeniach: Wyszczególnienie 2008 r r. Stopa dyskontowa 5,9% 5,6% Stopa wzrostu wynagrodzeń 3,5% 5,0% Inflacja rocznie 2,5% 2,5% Stopa mobilności w najbliższym roku 11,6% 11,5% NOTA NR 16. POZYCJE WARUNKOWE Według stanu na dzień r. występują poręczenia kredytów udzielone kooperantowi firmie FATSA Sp. z o. o. na łączną kwotę tys. zł. Z tytułu poręczeń udzielonych Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. występują zobowiązania w postaci udzielonych pożyczek. Ponadto według stanu na dzień r. występują zobowiązania wekslowe, stanowiące zabezpieczenie umów leasingu, co przedstawia poniższe zestawienie: Data um. Leasingu (rok) Kwota weksla Termin wymagalności 2007 in blanco 11/06/ in blanco 05/12/2012 Łączna kwota zobowiązań leasingowych na dzień r. wyniosła 133 tys. zł. Ponadto Spółka Groclin Karpaty Sp. z o.o. udzieliła poręczenia kredytu zaciągniętego przez Groclin Dolina Sp. z o.o. w wysokości USD. NOTA NR 17. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Informacje o zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach zostały zaprezentowane w tabeli nr 18. TABELA NR 18 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczególnienie na dzień Zobowiązania z tytułu dostaw i usług a) zobowiązania od jednostek powiązanych b) zobowiązania wobec pozostałych jednostek Pozostałe zobowiązania a) zobowiązania z tytułu podatków (oprócz bieżącego podatku dochodowego), dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń b) z tytułu wynagrodzeń c) inne Zobowiązania ogółem, z tego część długoterminowa część krótkoterminowa /41

38 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane są w terminach 30to i 60cio dniowych. NOTA NR 18. KREDYTY I POŻYCZKI Informacje o kredytach i pożyczkach zostały zaprezentowane w tabelach nr 19, 20 i 21. TABELA NR 19 KREDYTY I POŻYCZKI NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczególnienie Nazwa banku Kwota zobowiązania Stopa procentowa Termin spłaty/wymagaln ości Terminy planowanych przyszłych wydatków dotyczące spłat zadłużenia Ustalone zabezpieczenie Kredyty X tys. PLN Bank Zachodni WBK S.A * kredyt obrotowy płatny w całości * zastaw na aktywach głównego akcjonariusza, cesja wierzytelności z umów najmu tys. EUR Bank Zachodni WBK S.A * kredyt obrotowy płatny w całości * zastaw na aktywach głównego akcjonariusza, cesja wierzytelności z umów najmu tys. EUR Bank Zachodni WBK S.A EURIBOR 1M+marża kredyt obrotowy płatny w miesięcznych ratach pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności z umowy ubezpieczenia, zastaw na aktywach głównego akcjonariusza, cesja wierzytelności z umów najmu tys. EUR EURIBOR PEKAO S.A M+marża kredyt obrotowy płatny w miesięcznych ratach pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności, hipoteka na nieruchomości IGA S.A tys. EUR EURIBOR PEKAO S.A M+marża kredyt inwestycyjny płatny w kwartalnych ratach przelew z polisy ubezpieczeniowej, przelew wierzytelności, zastaw na maszynach tys. USD Brokbiznesbank ,00% kredyt inwestycyjny płatny w ratach poręczenie firmy GK Sp. z o.o., zastaw na niedokończonych budynkach oraz budowlach inne karty VISA, odsetki od kredytów 369 P X Kredyty i pożyczki razem X * informacja poufna zgodnie z decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd w Warszawie X X X X X X X X X TABELA NR 20 STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczególnienie na dzień Kredyty i pożyczki krótkoterminowe Kredyty i pożyczki długoterminowe płatne do 1 roku płatne powyżej 1 roku do 2 lat płatne powyżej 2 roku do 3 lat płatne powyżej 3 roku do 4 lat płatne powyżej 4 lat do 5 lat płatne powyżej 5 lat Kredyty i pożyczki razem /41

39 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Efektywne stopy procentowe kredytów równe są ich stopom nominalnym podanym w powyższej tabeli. TABELA NR 21 KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczególnienie EUR USD PLN UAH Kredyty i pożyczki razem bez kart VISA na dzień wartość wartość wartość w PLN w walucie w walucie wartość w PLN X X NOTA NR 19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO I FINANSOWEGO Na dzień r. w grupie kapitałowej nie występowały zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego, co przedstawia tabela nr 22 TABELA NR 22 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego Płatne w okresie do 1 roku Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat Płatne powyżej 5 lat Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego ogółem na dzień Informacje o zobowiązaniach warunkowych z tytułu leasingu finansowego zostały zaprezentowane w tabeli nr 23. TABELA NR 23 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego wartość bieżąca wartość bieżąca opłaty minimalne opłat opłaty minimalne opłat minimalnych minimalnych Płatne w okresie do 1 roku Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat Płatne powyżej 5 lat Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego ogółem Koszty finansowe 17 X 32 X Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu umów leasingu finansowego Specyfikację przedmiotów leasingu prezentuje tabela nr 24. TABELA NR 24 PRZEDMIOTY LEASINGU NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO W odniesieniu do grup aktywów Wyszczególnienie urządzenia techniczne i środki transportu Razem maszyny Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu 146 maszyny szwalnicze samochód ciężarowy samochód osobowy Zobowiązanie zostało ujęte w wartości zdyskontowanej. Podstawą ustalenia warunkowych opłat leasingowych jest udokumentowany koszt nabycia przedmiotu leasingu. Po zakończeniu umów leasingu i wywiązaniu się przez leasingobiorcę ze wszystkich zobowiązań wobec finansującego kupujący ma prawo do nabycia przedmiotów leasingu za wartość końcową ustaloną w umowie. Przedłużenie umowy leasingu następuje na pisemny wniosek kupującego uwzględniający stan uregulowań prawnych, stan rynku finansowego a podstawą do wyliczenia nowych opłat leasingowych i wartości końcowej będzie dotychczasowa wartość końcowa. Okresowe opłaty leasingowe mogą być zmienione jedynie w przypadkach podwyższenia podatków i opłat i innych ciężarów publicznoprawnych związanych z własnością przedmiotu leasingu lub jeśli przyjęta wartość przedmiotu leasingu różni się od przyjętej w chwili zawierania umowy leasingu w trybie pisemnego powiadomienia kupującego przez finansującego. 33/41

40 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto NOTA NR 20. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Informacje o przychodach przyszłych okresów prezentuje tabela nr 25. TABELA NR 25 PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Długoterminowe przychody przyszłych okresów wg tytułów: a) dotacje do środków trwałych Wyszczególnienie za okres od do Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów wg tytułów: a) dotacje do środków trwałych b) dofinansowanie do wynagrodzeń c) inne 405 Razem przychody przyszłych okresów Stan dotacji państwowych ujętych na rozliczeniach międzyokresowych przychodów na dzień r. wyniósł tys. PLN (na dzień r tys. PLN). Są to dotacje na nabycie rzeczowych aktywów trwałych sfinansowanych ze środków ZFRON i PFRON oraz dopłaty do zakupów inwestycyjnych sfinansowanych ze środków unijnych. NOTA NR 21. PODATEK DOCHODOWY Specyfikację podatku dochodowego za okres sprawozdawczy prezentuje tabela nr 26. TABELA NR 26 PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Główne składniki obciążenia podatkowego: Skonsolidowany rachunek zysków i strat Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych Kwota korzyści wynikająca z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego Kwota korzyści wynikająca z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu Obciążenie spowodowane częściowym odpisaniem lub odwróceniem poprzednich odpisów aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Bieżący podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy z tytułu różnic kursowych od pożyczki za okres od do (1 023) (1 023) (1 023) (3 036) (3 036) (833) Odroczony podatek dochodowy Strata netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych Niezrealizowany zysk z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Odroczony podatek dochodowy netto ujęty w kapitale rezerwowym przy pierwszym zastosowaniu MSR 39 Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego Odroczony podatek dochodowy netto od dostępnych do sprzedaży aktywów finansowych sprzedanych w ciągu roku obrotowego Korzyść podatkowa wykazana w kapitale własnym Związek zachodzący między obciążeniem podatkowym (przychodem podatkowym) a wynikiem finansowym brutto przedstawia poniższe zestawienie: Wyszczególnienie Skonsolidowany wynik finansowy brutto (2.408) Podatek zgodny ze stawką podatkową 19% Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym: Przychody zwiększające podstawę opodatkowania Przychody wyłączone z opodatkowania Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodu (5.079) Dochody nie podlegające opodatkowaniu /41

41 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Korekty konsolidacyjne Strata jednostek Podstawa opodatkowania Podatek bieżący (19%) Korekty dotyczące podatku odroczonego z lat ubiegłych 108 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (1.102) Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego (1.018) 833 Efektywna stopa opodatkowania NOTA NR 22. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Odroczony podatek dochodowy prezentuje tabela nr 27. TABELA NR 27 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Skonsolidowany bilans na dzień Rezerwy z tytułu podatku odroczonego amortyzacja podatkowa wyższa od bilansowej wycena inwestycji krótkoterminowych 34 wycena należności wycena zobowiązań zagranicznych 224 wycena aktyw i pasyw wycena kredytów walutowych wycena bilansowa FORWARD wycena innych zobowiązań finansowych walutowych dofinansowanie wynagrodzeń 655 bilansowa wycena aktyw i pasyw roku ubiegłego Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego aktualizacja należności krótkoterminowych 186 amortyzacja bilansowa wycena należności i zobowiązań krótkoterminowych rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wynagrodzeń wycena zobowiązań zagranicznych 2 wycena kredytów walutowych aktualizacja zapasów 570 aktualizacja towarów 261 bilansowa wycena aktyw i pasyw roku ubiegłego 518 niezrealizowane zyski (korekta konsolidacyjna) Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego X X Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od do X X od do X X (1) NOTA NR 23. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIETE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane w tabeli nr 28 i 29. TABELA NR 28 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM za okres Wyszczególnienie od do od do Sprzedaż produktów Sprzedaż usług Sprzedaż towarów Sprzedaż materiałów Przychody ze sprzedaży ogółem TABELA NR 29 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM STRUKTURA TERYTORIALNA Wyszczególnienie Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów, w tym: eksport kraj Przychody ze sprzedaży ogółem od do za okres od do /41

42 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto NOTA NR 24. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Koszty według rodzaju Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane w tabeli nr 30. TABELA NR 30 KOSZTY WG RODZAJU Wyszczególnienie Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Koszty świadczeń pracowniczych Zmiana stanu produktów i produkcji w toku oraz rozliczeń międzyokresowych Zużycie materiałów i energii Usługi obce Pozostałe koszty za okres od do od do Łączne koszty sprzedanych produktów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu W związku z posiadaniem statusu ZPChr przez jednostkę dominującą Inter Groclin Auto S.A. otrzymuje dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (SOD), które w I półroczu 2009 r. wyniosło tys. PLN (w roku tys. PLN), TABELA NR 31 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACONICZYCH Koszty wynagrodzeń Koszty ubezpieczeń społecznych Inne świadczenia pracownicze Koszty świadczeń pracowniczych razem Wyszczególnienie za okres od do od do NOTA NR 25. POZOSTAŁE PRZYCHODY i KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody i koszty operacyjne zostały zaprezentowane w tabeli nr 32. TABELA NR 32 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY za okres Wyszczególnienie od do od do Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje, w tym: dofinansowanie do utworzonych stanowisk pracy dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników amortyzacja środków trwałych sfinansowanych z dotacji środki na sport dzieci i młodzieży pozostałe dotacje Inne, w tym: odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości rozwiązanie rezerw Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Utworzone rezerwy Aktualizacja wartości aktywów nie finansowych Inne Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto /41

43 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto NOTA NR 26. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe i koszty finansowe zostały zaprezentowane w tabeli nr 33. TABELA NR 33 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY za okres Wyszczególnienie od do od do Przychody finansowe Odsetki od udzielonych pożyczek Pozostałe odsetki Aktualizacja wartości inwestycji Zysk ze zbycia inwestycji 212 Różnice kursowe dodatnie netto Inne, w tym korekty konsolidacyjne Koszty finansowe Odsetki od kredytów i pożyczek Pozostałe odsetki Aktualizacja wartości inwestycji Strata ze zbycia inwestycji Różnice kursowe ujemne netto Inne Przychody (koszty) finansowe netto (7 996) 349 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (netto) zaprezentowano w tabeli nr 34. TABELA NR 34 ZYSK / STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH NETTO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM za okres Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte różnice kursowe od do od do Przychody ze sprzedaży Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Przychody finansowe Koszty finansowe (5 428) Razem (5 428) Grupa nie posiada różnic kursowych prezentowanych w odrębnej pozycji kapitału własnego, za wyjątkiem różnic wynikających z przeliczeń sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek grupy kapitałowej. Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań jednostek zagranicznych wynosiły na dzień bilansowy (25.927) tys. PLN (na r. (30.311) tys. PLN). NOTA NR 27. WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W okresie I półrocza 2009 r. nie została zaniechana żadna działalność. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej emitenta i jednostek grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przynajmniej przez okres 12 miesięcy od dnia bilansowego, pod warunkiem że instytucje finansowe będą kontynuować współpracę z jednostkami grupy kapitałowej. NOTA NR 28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk (strata) przypadający na jedną akcję zostały zaprezentowane w tabeli nr /41

44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto TABELA NR 35 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY za okres Zyski od do od do Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej (748) 510 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję (748) 510 za okres Liczba wyemitowanych akcji od do od do Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję (szt.) Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych: Opcje na akcje Obligacje zamienne na akcje Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję szt.) Zysk netto przypadający na jedną akcję zwykłą podstawowy i rozwodniony (0,14) 0,09 za okres Działalność kontynuowana od do od do Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej Wyłączenie straty na działalności zaniechanej (787) (462) Zysk netto z działalności kontynuowanej, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej (787) (462) Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej (787) (462) Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na jedną akcję zwykłą podstawowy i rozwodniony (0,14) (0,08) Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji w zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Ponieważ Spółka nie wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do wypłaty dywidendy mianownik wskaźnika stanowi całość wyemitowanych akcji. Ze względu na brak czynników rozwadniających w dniu sprawozdawczym oraz okresie porównywalnym wskaźnik rozwodnionego zysku na jedną akcję jest równy wskaźnikowi podstawowego zysku na jedną akcję. W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. NOTA NR 29. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY. W I półroczu 2009 r. oraz w roku 2008 grupa nie wypłacała dywidend. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego emitent nie zadeklarował wypłaty dywidendy. NOTA NR 30. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH Podmioty powiązane w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto. Spółki zależne podlegające konsolidacji (zobacz opis poniżej). Kluczowy personel grupy kapitałowej Inter Groclin Auto obejmuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Transakcje pomiędzy Spółką a jej jednostkami zależnymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach miedzy grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej. Informacje na temat podmiotów powiązanych zostały zaprezentowane w tabeli nr 36. TABELA NR 36 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH za okres Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego od do od do Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy* Płatności w formie akcji własnych Wartość brutto na koniec okresu sprawozdawczego *przyszłe świadczenia z tytułu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe 38/41

45 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Strony transakcji za okres od do Kwota transakcji Wysokość nierozliczonych sald zobow. należ. Rezerwy na należności wątpliwe Odpisy nierozliczonych wątpliwych należności od jednostek powiązanych jednostka dominująca jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ jednostki zależne jednostki stowarzyszone wspólne przedsięwzięcia kluczowy personel kierowniczy pozostałe podmioty powiązane Rodzaj transakcji za okres od dnia do Strony transakcji Materiały Produkty Usługi Towary Udzielone pożyczki Wkład kapitałowy Środki trwałe Razem Sprzedaż Zakup Sprzedaż Zakup Sprzedaż Zakup Sprzedaż Zakup Udzielenie Otrzymanie Udzielenie Otrzymanie Sprzedaż Zakup jednostka dominująca jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ jednostki zależne jednostki stowarzyszone wspólne przedsięwzięcia kluczowy personel kierowniczy pozostałe podmioty powiązane Według stanu na dzień r. jednostkami powiązanymi kapitałowo z Inter Groclin Auto S.A. są: 1. Groclin Karpaty Sp. z o. o. z siedzibą na Ukrainie, Obwód Zakarpacki, ul. Słowianska Nadbereżna 31, Użgorod. Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 99,98% udziałów w funduszu statutowym (tj tys. zł) i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Groclin Karpaty Sp. z o. o. Funkcję Dyrektora Generalnego Groclin Karpaty Sp. z o. o. pełni Pan Zbigniew Drzymała, który jest jednocześnie Prezesem Zarządu Inter Groclin Auto S.A. 2. Groclin Service Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli, ul. Wojska Polskiego 34, Nowa Sól. Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada udziałów o wartości 100, zł każdy, co stanowi 100,00% kapitału zakładowego Groclin Service Sp. z o. o. i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. 3. Groclin Dolina Sp. z o. o. z siedzibą na Ukrainie, Obwód Iwanofrankowski, Rejon Doliński, ul. Gruszewskiego 11, Dolina Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 99,99% udziałów w funduszu statutowym (tj tys. zł) i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Groclin Dolina Sp. z o. o. Pożyczki udzielone jednostkom zależnym Początek roku Pożyczki udzielone w trakcie roku 500 Spłata udzielonych pożyczek 500 Odsetki naliczone 3 Odsetki otrzymane 3 Koniec roku Zobowiązania pozabilansowe oraz inne pozycje warunkowe Zobowiązania warunkowe zostały opisane w nocie nr 14. NOTA NR 31. DOTACJE PAŃSTWOWE Według stanu na r. grupa kapitałowa Inter Groclin Auto otrzymała dofinansowanie w łącznej kwocie tys. pln z czego w tys. pln na nakłady inwestycyjne i tys. pln na koszty zatrudnienia na podstawie umowy podpisanej w dniu r. przez jednostkę zależną Inter Groclin Trading Sp. z o.o. o dofinansowanie projektu Utworzenie 39/41

46 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto zakładu produkcyjnego oraz Centrum Technologicznego Inter Groclin Trading w Grodzisku Wlkp. realizowanego w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrost Konkurencyjności Przedsiębiorstw lata W 2008 r. spółka Inter Groclin Trading Sp. z o.o. otrzymała tys. pln na pokrycie kosztów zatrudnienia oraz 951 tys. pln Ministerstwa Gospodarki na dofinansowanie inwestycji. W 2009 r. wpływ z Ministerstwa Gospodarki wyniósł 236 tys. pln na pokrycie kosztów zatrudnienia. Ponadto w I półroczu 2009 r. grupa nie otrzymała innych dotacji państwowych nie związanych z posiadaniem statusu ZPChR. NOTA NR 32. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Zatwierdzenie sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Inter Groclin Auto za I półrocze 2009 r. do publikacji nastąpiło w dniu r. Zatwierdzenia dokonał Zarząd Spółki Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 33. PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE Nie występują przyszłe zobowiązania umowne do zakupu środków trwałych oraz wartości niematerialnych, zaciągnięte na dzień bilansowy lecz jeszcze nie ujęte w bilansie. NOTA NR 34. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI PRZEDSTAWIONYMI W RAPORCIE A DANYMI W RAPORTACH WCZEŚNIEJ OPUBLIKOWANYCH Skonsolidowany bilans na dzień r. SKONSOLIDOWANY BILANS Aktywa PSr 2009 na dzień Różnice RS 2008 AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe (7 271) Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM /41

47 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Pasywa PSr 2009 na dzień Różnice RS 2008 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (30 311) (30 311) Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego (57 807) (57 807) Udziały mniejszości ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Długoterminowe przychody przyszłych okresów Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów PASYWA RAZEM Halina Głuszak Barbara Sikorska Mirosława Doliwa Zbigniew Drzymała Dyrektor ds. finansowych Wiceprezes ds. handlowych Wiceprezes ds. ekonomicznofinansowych Prezes Zarządu podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Podpisy wszystkich członków Zarządu Grodzisk Wlkp., r. 41/41

48 INTER GROCLIN AUTO S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2009 ROKU DO 30 CZERWCA 2009 ROKU KARPICKO, SIERPIEŃ 2009

49 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. SPIS TREŚCI DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO BILANS INTER GROCLIN AUTO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2009 R RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT INTER GROCLIN AUTO S.A. ZA OKRES OD R. DO R RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INTER GROCLIN AUTO S.A. ZA OKRES OD R. DO R ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE INTER GROCLIN AUTO S.A. ZA OKRES OD R. DO R INFORMACJA DODATKOWE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2009 R INFORMACJE OGÓLNE... 8 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD ROKU DO ROKU... 9 NOTA NR 1. INFORMACJA DODATKOWA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 9 NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NOTA NR 4. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NOTA NR 5. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE NOTA NR 6. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE NOTA NR 7. ZAPASY NOTA NR 8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NOTA NR 9. POZOSTAŁE KAPITAŁY NOTA NR 10. REZERWY NOTA NR 11. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NOTA NR 12. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW NOTA NR 13. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIETE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM NOTA NR 14. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU NOTA NR 15. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE NOTA NR 16. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE NOTA NR 17. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ NOTA NR 18. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH NOTA NR 19. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI PRZEDSTAWIONYMI W RAPORCIE ZA I POŁROCZE 2009 R. A DANYMI OPUBLIKOWANYMI W RAPORTACH WCZEŚNIEJSZYCH ORAZ POMIĘDZY DANYMI PRZEDSTAWIONYMI ZA ROK 2008 A DANYMI OPUBLIKOWANYMI /23

50 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. BILANS INTER GROCLIN AUTO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2009 R. BIL ANS Ak tywa Nota na dzień AK TY WA TR WAŁ E Wartoś ci niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomoś ci inwestycyjne Dług oterminowe aktywa finans owe dos tępne do sprzedaży Pozostałe długote rminowe aktywa fina ns owe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczoneg o podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności z tytułu dostaw i us ług Należności z tytułu bie żą cego podatku dochodowego Pozostałe na leż ności krótkoterminowe 8 7, Krótkoterminowe aktywa finansowe dostę pne do s prz e daż y 7 Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Ś rodki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaż y AK TY WA R AZ E M Pas ywa KAPITAŁ WŁ AS NY Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Kapitały rezerwowe Ujęte bez poś rednio w kapitale kwoty dotyczące a k ty wów tr wa łych przeznaczonych do sprzedaż y Z ys k (s trata) z lat ubiegłych i roku bieżącego ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Dług oterm inowe kre dyty i poż yczki Pozostałe długote rminowe zobowią zania finansowe Pozostałe z obowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczone go podatku dochodoweg o Rezerwy na zobowiązania z tytułu ś wiadczeń pra cownicz ych Pozosta łe rezerwy długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i poż ycz ki Pozostałe krótkoterminowe zobowią za nia fina ns owe Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku doch odowego Pozostałe z obowiązania krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu ś wiadczeń pra cownicz ych R ezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywa mi tr wa łymi za klasyfiko wa nymi jako przeznaczone do sprzedaży PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRE SÓW Dług oterm inowe prz ychody prz ys złych okresów Krótkoterminowe prz ychody prz ys z łych okresów PASY WA RAZEM Nota ,16 7, , 13 7, 16 7, 17 7, , na dzień (3 920) /23

51 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT INTER GROCLIN AUTO S.A. ZA OKRES OD R. DO R. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wariant k alkulacyjny Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaż y produktów i us ług Przychody ze sprzedaż y to wa rów i materiałow Koszt włas ny s przedaż y (kos z t s p rz eda nych produktów, us ług, towaró w i materiałów) Kos zt s prz edanych produktów i us ług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Z ys k (s tra ta) brutto z e s prze daż y Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozosta łe przychody operacyjne Pozostałe koszty opera cyjne Zysk (s trata) na działalnoś ci operacyjnej Przychody finansowe Koszty finans owe Pozosta łe zyski (straty) z inwestycji Zysk (s trata) przed opodatkowaniem Poda tek dochodowy Z ys k (s tra ta) ne tto z dz ia łalnoś ci kontynuowanej Działalność zaniechana S tra ta netto z dz ia łalnoś ci zaniechanej Z ys k (s tra ta) ne tto Nota (455) 22 (6 776) (1 562) (8 818) 19, od do za okres od do (1 592 ) (10 233) (19 ) (4 097) (2 40 8) (2 114 ) (1 385) (1 385) Zysk (s trata) netto na jedną akcję zwykłą: z działalnośc i kontynuowanej pods tawowy i roz wodniony z działalnośc i kontynuowanej i zaniec hanej pods tawowy i roz wodniony Nota od do (0,2 5) (0,2 5) od do ,33 0,33 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INTER GROCLIN AUTO S.A. ZA OKRES OD R. DO R. RACHUNEK PRZEPŁ YWÓW PIENIĘŻNY C H za okres Me toda poś rednia Nota od od do do Przepływy ś ro d k ów pieniężnych z działalnoś ci operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem (2 408) Korekty: Amortyzacja wartoś ci niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartoś ci wartoś ci firmy Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartoś ci rzecz owych aktywów trwa łych (Z ysk) strata na sprz ed aż y rz ecz owych aktywów trwałych (Z ys k) s tra ta na s p rz eda ży aktywów fina ns owych dos tępnych do sprzedaż y (110) (194) Z ys ki (s tra ty) z wyceny nie ruchomoś ci inwes tycyjnych według wartoś ci godziwej (212) (163 ) (Z ys ki) stra ty z tytułu z miany wartoś ci godz iwej aktywów fina ns owych wyka zywanych wg wart. g odziwej Koszty odsetek (Zysk) strata na sprzedaży akcji/u dz iałów w jednostkach zależnych Odpis uje mne j wa rtoś ci firmy Otrzymane odsetki Otrz ymane dywidendy Ś rodki pieniężne z działalnośc i operac yjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań (11 203) (26 028) Zmiana stanu rezerw (505) (1 119 ) Inne korekty (1 505) ( ) Ś rodki pieniężne wygenerowane w toku działalnoś ci operacyjnej Zapłacone odsetki (2 641) (3 319 ) Zapłacony podatek dochodowy (1 170) (371 ) Ś rodki pieniężne netto z działalności operacyjnej /23

52 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. Przepływy ś ro d k ów pien iężnyc h z działalnoś ci inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartoś ci niematerialnych Wpływy ze sprzedaż y wartoś ci niema te rialnych W ydatki na na bycie rzecz owych a ktywów trwa łych Wpływy ze sprzedaż y rz e cz o wy c h ak tywó w trwałych W ydatki na nabycie aktywów fina ns owych dostępnych do sprzedaży Wpływy ze sprzedaż y aktywów finansowych dostę pnych do sprz eda ż y Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaż y aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejs z one o prz ejęte ś rod ki p ieniężne) Wpływy ze sprzedaż y jednostek zależ nych Wpływy z otrzymanych dotacji rzą dowych Pożyczki udzielone Otrzymane spłaty poż yczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrz ymane dywidendy Ś rodki pieniężne netto wykorzys tane w działalności inwestycyjnej 1 (106) 157 (913) (796) (5 850) (500) (1 572 ) Przepływy ś ro d k ów pien iężnyc h z działalnoś ci finans owej Wpływy ne tto z ty tułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu e mis ji dłużnych papierów wartoś ciowych Wykup dłużnych papierów wartoś ciowych W pływy z tytułu z acią gnięcia kredytó w i pożyczek Spłaty kredytów i poż yczek Spłata zobowiązań z tytułu leas ingu fina ns owe go Dywidendy wypłacone Ś rodki pienięż ne netto z działalnośc i finans owej Zwiększenie (zmniejs zenie) netto stanu ś ro dkó w p ie niężnych i ekwiwalentów ś rodków pienięż nych Ś rodki pienięż ne i ich ekwiwalenty na począte k okres u Zmiana stanu ś ro dków pie niężnych i ich e kwiwa lentów z tytułu różnic kursowych Ś rodki pienięż ne i ich ekwiwalenty na koniec okres u (31 244) (13 854) (60) (400) (31 131) (394) (14 096) /23

53 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE INTER GROCLIN AUTO S.A. ZA OKRES OD R. DO R. ZESTAWIENIE ZMIAN W K APITAL E WŁ ASNYM Wyszc zeg ólnienie Stan na początek poprzedniego okres u (na dzień r.) Zmiany zasad (polityki) ra chun kowoś ci Korekta błę dów podstawowych Saldo po z m ia nach Z estawienie zmian w kapitale włas ny m w poprzednim okresie Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzeda ży: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na ka pitał własny przeniesione do zysku (straty) na s przedaży Instrumenty zabezpie cz a jące przepływy ś rod ków pienięż nych: zyski (straty) odnos z one na kapita ł własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finans owe go okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartoś ci bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kurs owe z wyceny jed nostek dz ia łają cych za granicą Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Z ysk netto za poprz ed ni okre s Z ysk netto roku obrotoweg o Suma zys ków i strat ujętych w poprzednim okres ie Dywidendy Wyemitowany kapitał pods ta wowy W yemitowane opcje zamienne na akcje S przedaż środków trwałych Stan na koniec poprzedniego okresu (na dzień r.) Nota Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitały własne Kapitał z ak tual iz ac ji wyceny 506 Pozos tałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik finans owy ( ) (4 174 ) Kapitał własny razem (406 )

54 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. Stan na począ tek okre s u s pra woz dawc ze g o (na dz ień r.) Zmiany zasad (polityki) ra chun kowoś ci Korekta błę dów podstawowych S aldo po zmianach Zmiany w kapitale włas nym w okres ie sprawozdawczym Z yski (straty) z tytu łu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do s prz eda ży: zyski z tytułu wyceny odnos z one na kapita ł własny przeniesione do zysku (straty) na s przedaż y Instrumenty zabezpie cz a jące przepływy ś rod ków pienięż nych: z yski (s traty) odnos z one na kapita łach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwz glę dnione w wycenie wartoś ci bilansowej poz ycji za be zpiecz anych Róż nice kurs owe z wyceny jednostek dzia łają cych za granicą Podatek zwiazany z poz ycjami prezentowanymi w kapita le lu b prz en ies io nymi z kapita łu Z ysk netto prezentowany bezpoś rednio w kapitale własnym Z ysk netto za poprz ed ni okre s Zysk netto za okres sprawozdawczy Suma zysków i strat ujętych w okresie sprawozdawczym D ywi dendy W yemitowany kapita ł podsta wowy W yemitowane opcje zamienne na akcje S przedaż środków trwałych Stan na koniec okresu sprawozdawc zeg o (na dzień r.) ( ) (33 6) (1 385 ) (1 385) (7 389 ) (1 721) (3 920 ) /23

55 INFORMACJA DODATKOWE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2009 R. 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJE O EMITENCIE Uchwałą Zarządu z dnia r. jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Groclin Auto SA za I półrocze 2009 r. zakończone r. zostało zatwierdzone do publikacji. Inter Groclin Auto S.A. z siedzibą w Karpicku została utworzona w dniu jako następca prawny Spółki Inter Groclin Auto Sp. z o.o. na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Zielonej Górze. Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Sąd Rejestrowy emitenta: Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, ul. Grochowe Łąki 6, Poznań. Numer rejestru: KRS Spółka jest jednostką dominującą grupy kapitałowej Inter Groclin i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W dniu 29 maja 2009 r. Inter Groclin Auto S.A. z siedzibą w Karpicku przyłączyła spółkę zależną Inter Groclin Trading Sp. z o.o. Skład osobowy Zarządu na dzień r. był następujący: Prezes Zarządu Zbigniew Drzymała Wiceprezes ds. ekonomicznofinansowych Mirosława Doliwa Wiceprezes ds. handlowych Barbara Sikorska Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień r. był następujący: Waldemar Frąckowiak Przewodniczący Rady Nadzorczej Wojciech Witkowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Janusz Brzeziński Sekretarz Rady Nadzorczej Monika Drzymała Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Jordan Członek Rady Nadzorczej Przedmiot działalności Emitenta Podstawowy przedmiot działalności emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności: 2932 Z Produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych z wyłączeniem motocykli. Inter Groclin Auto S.A. jest jednym z największych w Polsce producentów wyposażenia i akcesoriów samochodowych, w tym głównie poszyć foteli samochodowych, fotelików dziecięcych do samochodów i foteli samochodowych. Spółka oferuje również usługi hotelarskie wraz z pełnym pakietem usług sportoworehabilitacyjnych. Status Zakładu Pracy Chronionej Na dzień r. Inter Groclin Auto S.A. posiadała status Zakładu Pracy Chronionej. Uwarunkowania i utrzymanie statusu zakładu pracy chronionej określają przepisy Ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. z dnia 9 października 1997 r.) Przedsiębiorstwom posiadającym status ZPChr oraz innym przedsiębiorstwom zatrudniającym osoby niepełnosprawne przysługiwały w I półroczu 2009 r. następujące formy dofinansowania: zwrot kosztów ze środków ZFRON związanych z przystosowaniem tworzonych lub istniejących stanowisk pracy dla potrzeb osób niepełnosprawnych, dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych, zwrot kosztów odsetek od kredytów zaciągniętych na cele zatrudnienia i rehabilitacji zawodowej i społecznej osób niepełnosprawnych, zwolnienie z wybranych podatków. W przypadku niezachowania warunków określonych w Ustawie o Rehabilitacji istnieje możliwość utraty statusu zakładu pracy chronionej. Obecnie Inter Groclin Auto S.A. spełnia wymogi powyższej Ustawy i w opinii Zarządu Emitenta nie istnieją ryzyka utraty statusu ZPChr i nie utrzymania wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych na odpowiednim poziomie INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ Jednostkowe sprawozdanie finansowe Inter Groclin Auto S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia r. o rachunkowości (tekst

56 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. jednolity z 2002 r. Dz. U. nr 76 poz z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych z uwzględnieniem przepisów o obrocie papierami wartościowymi. Walutą funkcjonalną jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej przewidzieć się przyszłości tj. przynajmniej przez okres 12 miesięcy od dnia bilansowego, pod warunkiem że instytucje finansowe będą kontynuować współpracę z emitentem. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD ROKU DO ROKU NOTA NR 1. INFORMACJA DODATKOWA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych Na środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych składają się środki pieniężne w kasie, salda na rachunkach bankowych oraz krótkoterminowe depozyty bankowe. Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych zamieszczone w rachunku przepływów pieniężnych składają się z następujących kwot: I półrocze (tys. PLN) (tys. PLN) Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne na rachunkach bankowych Krótkoterminowe depozyty bankowe Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych i bilansie różnice kursowe (394) (461) Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych przed uwzględnieniem różnic kursowych Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do jednego miesiąca w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. 9/23

57 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Informacje o wartościach niematerialnych zostały zaprezentowane w tabeli nr 1. TABE LA NR 1 WAR TOŚ CI NIEMATERIALNE Wys zczeg ólnienie Wartość firmy Patenty i licenc je Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartoś ci niemateria lne Wartość bilansowa netto na Zwiększenia stanu z tytułu na bycia Zmniejszenia stanu z tytułu z bycia Zwięks ze nia lub z mnie js ze nia wynika jące z przeszacowania Odpis y a ktualiz ujące z tytułu utra ty wartoś ci Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie (473) (473) Różnice kursowe z przeliczenia spra wozdań fina ns owych jednos tek zagranicznych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na Wartość bilansowa netto na Zwiększenia stanu z tytułu na bycia Zwięks ze nia z tytułu przyjęcia z inwestycji Zmniejszenia stanu z tytułu z bycia Zwięks ze nia lub z mnie js ze nia wynika jące z przeszacowania Odpis y a ktualiz ujące z tytułu utra ty wartoś ci Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Różnice kursowe z przeliczenia spra wozdań fina ns owych jednos tek zagranicznych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na (186) (1 86 ) Razem Stan na początek okresu s prawozdawczego Wartość bilansowa brutto S uma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizują cych Wartość bilansowa netto (5 133) (5 133) Stan na koniec okresu sprawozdawczego Wartość bilansowa brutto S uma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizują cych (5 319) (5 319) Wartość bilansowa netto Kwota amortyzacji w I półr. roku 2009 r. w wysokości 109 tys. zł. ujęta jest w kosztach ogólnego zarządu (w roku tys. zł) oraz w wysokości 77 tys. zł ujęta jest w kosztach wytworzenia (w roku tys. zł). 10/23

58 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Informacje o rzeczowych aktywach trwałych zostały zaprezentowane w tabeli nr 2. TABE LA NR 2 R ZE C ZOWE AK TYWA TRWAŁ E W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Wartość bilansowa netto na począte k poprzednieg o ok resu Zwiększenia stanu z tytułu na bycia Zwięks ze nia z tytułu przyjęcia z inwestycji Nabycie ws kutek połączenia jednostek Zmniejszenia stanu z tytu łu z bycia Przekazanie jako aport Aktywa przeznaczone do sprzedaży Prz e nies ie nie do nie ruchomoś ci inwestycyjnych Zmniejszenia stanu z tytułu likwida cji Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Różnice kursowe z przeliczenia spra wozdań finansowych jednostek zagranicznych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na koniec poprzedniego okresu Wartość bilansowa netto na począte k okres u sprawozda wc zeg o Zwiększenia stanu z tytułu na bycia Prz e nies ie nie z nie ruchomoś ci inwestycyjnych Nabycie ws kutek połączenia jednostek Zmniejszenia stanu z tytułu z bycia Przekazanie jako aport Aktywa przeznaczone do sprzedaży Zwięks ze nia lub z mnie js ze nia wynika jące z prz es z aco wa nia Grunty Prz e nies ie nie do nie ruchomoś ci inwestycyjnych (171) Budynki i budowle Odpis y a ktualiz ujące z tytułu utra ty wartoś ci Zmniejszenie z tyt. likwidacji (298) (156) Umorzenie (572) (1 101) (149) (71) Różnice kursowe z przeliczenia spra wozdań finansowych jednostek zagranicznych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na koniec okres u sprawozda wc zeg o (470) (1 110) (7 068) Mas zyny i urz ądzenia (40) (1 302) (12) (9) (5 530) 266 (344) (534) (538) Ś rodki trans portu (1 96) (4 91) (1) Pozostałe ś rodki trwa łe (2 36 ) (1 302) (5 03 ) (4 70 ) (9) (6 718) (196) (731) Razem (5 38 ) (7 239) (4 54 ) (1 893) Stan na początek okres u s prawozdawc zego na Wartość bilansowa brutto S uma dotych cza s oweg o umorze nia i odpis ów Wartość bilansowa netto (6 850) (32 823) (2 6 64) (6 272) (48 609) Stan na koniec okresu sprawozdawczego Wartość bilansowa brutto S uma dotych cza s oweg o umorze nia i odpis ów Wartość bilansowa netto (17 367) (33 924) (2 813) (6 343) (60 447) Wg stanu na dzień r. środki trwałe w budowie wyniosły tys. zł (wg stanu na dzień tys. zł) w I półroczu 2009 r. nie poniesiono nakładów na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy (w roku tys. zł). Na dzień r. nie występowały zaliczki na środki trwałe w budowie (wg stanu na dzień również nie występowały zaliczki na środki trwałe w budowie). Odpis amortyzacyjny w I półroczu 2009 r. powiększył koszty sprzedanych produktów tys. zł (w roku tys. zł) oraz koszty ogólnego zarządu 761 tys. zł (w roku tys. zł). Dokonano weryfikacji wartości amortyzacji w okresie sprawozdawczym (pkt. 2.2 stosowania zasad polityki rachunkowości). Kwota zobowiązań umownych zaciągniętych w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych wyniosła na dzień r. 133 tys. zł (na dzień r. 195 tys. zł). Wg stanu na dzień r. wartość zastawionych rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań wyniosła tys. zł. Występuje także hipoteka na rzeczowych aktywach trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań o wartości księgowej netto na dzień r tys. zł. 11/23

59 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 4. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Informacje na temat aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży zostały zaprezentowane w tabeli nr 3. TABE LA NR 3 AKTYWA TRWAŁ E PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Wyszczeg ólnienie Grunty Ś rodki trwałe w budowie A kcje/udz ia ły w jednostkach zależnych Razem aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaż y Na akcje/udziały w jednostkach zależnych na dzień r. składają się: udziały Groclin Service Sp. z o.o. w wysokości tys. PLN tj. w wysokości 100% posiadanych przez Inter Groclin Auto S.A. udziałów w Groclin Service Sp. z o.o. Udziały Groclin Altax Sp. z o. o. w wysokości tys. PLN zostały zbyte r. Decyzja o sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych została podjęta w związku z kumulacją takich czynników jak: naciski ze strony instytucji finansujących Inter Groclin Auto SA dot. spłaty kredytów inwestycyjnych i obrotowych, skutki akcesji naszego kraju do UE dla polskiego rynku pracy powodujące ograniczenie zasobów pracy na nowosolskim rynku pracy. Na akcje/udziały w jednostkach zależnych na dzień r. składają się: udziały Groclin Altax Sp. z o. o. w wysokości tys. PLN tj. w wysokości 100% posiadanych przez Inter Groclin Auto S.A. udziałów w Groclin Altax Sp. z o.o. udziały Groclin Service Sp. z o.o. w wysokości tys. PLN tj. w wysokości 100% posiadanych przez Inter Groclin Auto S.A. udziałów w Groclin Service Sp. z o.o. Aktywa przeznaczone do sprzedaży nie były przypisane do żadnego segmentu. NOTA NR 5. POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Informacje na temat pozostałych długoterminowych aktywów finansowych zostały zaprezentowane w tabeli nr 4 i 5. TABELA NR 4 POZOSTAŁ E DŁ UG OTE RMINOWE AKTY WA FINANS OWE Wyszczeg ólnienie Udziały w jednostce zależnej Inter Groclin Trading S p. z o.o. Udziały w F AT S A S p. z o.o. Udziały w je dnos tce z ale żnej Groclin K arpaty S p. z o.o Udziały w je dnos tce z ależnej Groclin D olina S p. z o.o Udziały w je dnos tce z ale żnej Groclin A ltax S p. z o.o. Razem pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Spółka na dzień r. posiada udziały w Spółce FATSA Sp. z o.o. w wysokości 200 pln, jednak ze względu na prezentację danych w tys. pln w tabeli nr 4 wartości udziałów w Spółce FATSA wynosi 0. TABELA NR 5 POZOSTAŁ E DŁ UGOTE RMINOWE AKTYWA FINANS OWE Wys zc zególnienie Stan na początek okres u s prawozdawczego Zwiększenia wnies ienie aportu do jednos tki zależnej G roclin K arpaty S p. z o.o. wnies ienie aportu do jednos tki zależnej G roclin Dolina S p. z o.o pożyczka udzielona do jednostki F ATS A S p. zo.o zakup udziałów w P rzesiębiorstwie Altax S p. zo.o Zmniejszenia sprzedaż akcji w jednostce zależnej Groclin Dyskobolia S S A S tan na koniec okresu sprawozdwaczego Na dzień r. udziały Groclin Service Sp. z o.o. w kwocie 10 mln pln zostały wykazane w aktywach trwałych przeznaczonych do sprzedaży (nota nr 3). 12/23

60 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 6. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Informacje na temat nieruchomości inwestycyjnych zostały zaprezentowane w tabeli nr 6. TABE LA NR 6 NIE RUC HOMOŚ CI INWESTYCYJNE Wyszczeg ólnienie S tan na począte k okres u s prawoz dawc z eg o Zwiększenie stanu poprzez wydatki P rzeniesienie z rzeczowych aktywów trwałych Pozostałe przejęcia Zbycia Nieruchomoś ci przeklasyfikowane do aktywów do zbycia Amortyzacja (3 2) Różnice kursowe netto Przeniesienia Pozostałe zmiany S tan na koniec okres u s prawozdawczego (222) Wyszczeg ólnienie Wartość bilans owa brutto S uma dotychcza sowego umorzenia i odpisów aktua lizują cych (1 095) (11 039) Wartość bilansowa netto NOTA NR 7. ZAPASY Informacje o zapasach zostały zaprezentowane w tabelach nr 7 i 8. TABELA NR 7 ZAPASY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczeg ólnienie na dzień Materia ły Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zaliczki na poczet dostaw Odpis aktualizujący wartość zapasów Zapasy ogółem, w tym wa rtość bila ns owa z apa s ów wykaz ywa nych w wartoś ci g odz iwej pomniejs z one j o kos z ty s prz edaż y wa rtość bila ns owa z apa s ów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań TABE LA NR 8 ZAPASY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczeg ólnienie za okres Wartość zapasów uję tych jako koszt w okresie Odpisy wartoś ci zapasów ujete jako koszt w okresie Odpisy wartoś ci z apas ów odwrócone w okre s ie Zapasy Spółki zabezpieczone w wysokości tys. EUR, co wynosi tys. pln. Dokonano odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów w kwocie 997 tys. pln. 13/23

61 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Informacje o należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach zostały zaprezentowane w tabeli nr 9 i 10. TABE LA NR 9 NAL E ŻNOŚ CI Z TYTUŁ U DOSTAW I USŁ UG ORAZ POZOSTAŁ E NALEŻ NOŚ C I NA KONIEC OKRE SU SPRAWOZDAWC ZEG O Wyszczeg ólnienie na dzień Należności z tytułu dos taw i usług netto a) na leż noś ci od jednostek powiązanych b) na leż noś ci od pozostałyc h jedn os tek Odpis y a ktualiz ujące wartość należ noś c i z tytułu dos ta w i us ług Pozostałe należnoś ci netto* a) z tytułu poda tków (oprócz podatku dochodowego), dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych ś wi adc z eń b) dochodzone na drodze sądowej c) dopłata zwrotna d) inne e) inne od pozostałych jednostek Odpis y a ktualiz ujące wartość poz ostałych należności (6) (6) Należności ogółem, z teg o część długote rminowa część krótkoterminowa *pozostałe należności nie obejmują bieżącego podatku dochodowego (889) (1 123) TABE LA NR 10 NAL E ŻNOŚ CI Z TYTUŁ U DOSTAW I USŁ UG (BRUTTO) O POZOS TAŁ YM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁ ATY Wyszczeg ólnienie na dzień a) do 1 miesią ca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesię cy c) powyż ej 3 miesię cy do 6 miesię cy d) powyż ej 6 miesięcy do 1 roku e) powyż ej 1 roku f) nale żności przeterminowane Należności z tytułu dos taw i usług, razem (brutto) f) odpis y aktua liz ują ce wa rtość należności z tytułu dos taw i us ług Należności z tytułu dos taw i usług, razem (netto) (889) (1 123) Należności przeterminowane do 1go miesiąca wynosiły tys. PLN W I półroczu 2009 r. odpisy z tytułu aktualizacji wartości należności z tytułu wystąpienia prawdopodobieństwa ich nieściągalności wynoszą 895 tys. PLN. Zmniejszyły się o kwotę 234 tys. PLN, w tym odwrócenie aktualizacji należności wynosi 219 tys. pln, a kwota 15 tys. pln stanowi dodatkową aktualizację. Wartość utworzonych rezerw obciąża pozostałe koszty operacyjne natomiast rozwiązania przychody operacyjne. Podstawę tworzenia/rozwiązania odpisów z tytułu aktualizacji wartości należności stanowi ocena prawdopodobieństwa ich odzyskania. 14/23

62 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 9. POZOSTAŁE KAPITAŁY Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli nr 13. TABE LA NR 13 ZMIANY POZOSTAŁ YCH KAPITAŁ ÓW W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Kapitał zapasowy Zysk Kapitał zapasowyze sprzedaży akcji własnych powyż ej i ch wartoś ci no minalnej Pozostały kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy na wypłatę dywidend Razem S tan na początek poprzedniego okresu Zwiększenia w poprzednim okresie Podział zysku strata netto korekta konsolidacyjna Zmniejs zenia w poprzednim okresie Podział zysku Zbycie ś rodków trwałych S tan na koniec poprzedniego okres u S tan na począte k okres u s pra woz dawczeg o Zwięks zenia w okres ie Podział zysku korekta konsolidacyjna Zmniejszenia w okresie strata netto S tan na koniec okres u (35) (35) (5 668) (5 6 68) (88) (336) s pra woz dawczeg o (3 920) (88) (88) (88) Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny powstał w wyniku ustawowego przeszacowania środków trwałych na dzień r. i nie podlega podziałowi, gdyż jest przeznaczony na kapitał zapasowy. Kapitał rezerwowy na wypłatę dywidend powstał w celu wypłaty w przyszłości dywidendy akcjonariuszom Spółki. NOTA NR 10. REZERWY Informacje o rezerwach zostały zaprezentowane w tabeli nr 14. TABE LA NR 14 REZERWY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wys zc zeg ólnienie Pozostała rezerwa na zobowiązania Rezerwa na urlopy Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe Stan rezerwy na począ tek poprzedniego okres u Rezerwy utworzone R ezerwy wykorzystane R ezerwy rozwiązane (3 992) (692) (176) (4 860) Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej Pozostałe zmiany sta nu rezerw Stan rezerw na koniec poprzedniego okresu Stan rezerw na poc zą tek ok resu sprawozda wc zeg o Rezerwy utworzone R ezerwy wykorzystane R ezerwy rozwiązane (461) (310) (771) Różnice kurs owe wynikają ce z prz e lic ze nia s prawoz da ń jednostek zagranicznych Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej Pozostałe zmiany sta nu rezerw S ta n rezerw na k oniec okresu sprawozdawczeg o , w tym: rezerwy krótkoterminowe rez erwy długoterminowe Razem Charakter i obowiązek oraz oczekiwane terminy wypływu korzyści ekonomicznych rezerwa na zobowiązania weryfikacja dokonywana jest kwartalnie. rezerwa na urlopy obciąża koszty okresów, w których pracownicy świadczyli pracę. Weryfikacja dokonywana jest półrocznie. rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe zob. nota nr 13 Świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia. Weryfikacja dokonywana jest na koniec roku obrotowego. 15/23

63 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 11. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Informacje o zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach zostały zaprezentowane w tabeli nr 15. TABE LA NR 15 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁ U DOSTAW I USŁ UG ORAZ POZOSTAŁ E ZOBOWIĄ ZANIA NA KONIEC OKRE SU SPRAWOZDAWC ZEG O Wyszczeg ólnienie na dzień Zobowiązania z tytułu dos taw i usług a) zobowiązania od jednostek powiązanych b) z obowiązania wobec pozostałych jednostek Pozostałe zobowiąza nia a) zobowiązania z tytułu podatków (oprócz bie żą cego podatku dochodowego), dotacji, ceł, ubez pie cze ń społecznych i innych ś wiadczeń b) z tytułu wynag rod ze ń c) inne d) inne wobec jednostek powią zanych Zobowiązania ogółem, z teg o część długote rminowa część krótkoterminowa Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczne są w terminach 30dniowych. NOTA NR 12. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Informacje o przychodach przyszłych okresów prezentuje tabela nr 21. PRZYCHODY PRZYSZŁ YCH OKRE SÓW Wyszczeg ólnienie za okres Długoterminowe przyc hody przyszłych okresów wg tytułów: a) zakup ś rodków trwałych z ZFRON i PFRON b) dopłata do zakupów inwestycyjnych Krótkoterminowe przychody przyszłyc h o k re s ó w wg tytułów: a) zakup ś rodków trwałych z ZFRON i PFRON b) dopłata do zakupów inwestycyjnych Razem przychody przyszłyc h okresów Stan dotacji państwowych ujętych na rozliczeniach międzyokresowych przychodów na dzień r. wyniósł tys. PLN (na dzień r tys. PLN). Są to dotacje na nabycie rzeczowych aktywów trwałych sfinansowanych ze środków ZFRON i PFRON oraz dopłaty do zakupów inwestycyjnych sfinansowanych ze środków unijnych. NOTA NR 13. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIETE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Przychody ze sprzedaży Inter Groclin Auto S.A. zostały zaprezentowane w tabeli nr 24 i 25. TABE LA NR 24 PRZYCHODY ZE S PRZEDAŻ Y OS IĄ GNIĘ TE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM za okres Wyszczeg ólnienie od do od do S prz eda ż produktów Sprzedaż us ług Sprzedaż towarów Sprzedaż materiałów Przyc hody ze sprzedaż y ogółem /23

64 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. TABELA NR 25 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻ Y OS IĄ GNIĘ TE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM STRUKTURA TERYTORIALNA Wyszczeg ólnienie od do za okres od do S prz eda ż produktów i us ług, w tym: eksport kraj Sprzedaż towarów i ma teriałów eksport kraj Przychody ze sprzedaży ogółem NOTA NR 14. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Koszty według rodzaju Inter Groclin Auto S.A. zostały zaprezentowane w tabeli nr 26. TABELA NR 26 KOSZTY WG RODZAJU za okres Wyszczeg ólnienie od od do do Amortyzacja ś rodków trwałych i wartoś ci niem ateria lnych Koszty ś wiadczeń pra cownicz ych Z miana s ta nu produktów i produkcji w toku ora z rozlicze ń międzyokresowych Zużycie materiałów i ene rgii Usług i obce Pozostałe koszty Łączne kos zty s przedanyc h produktów i usług, koszty sprzedaż y oraz koszty ogólnego zarzą du W związku z posiadaniem statusu ZPChR Spółka otrzymuje dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (SOD), które w I półroczu 2009 r. wyniosło tys. PLN (w roku tys. PLN). Koszty świadczeń pracowniczych zostały zaprezentowane w tabeli nr 27. TABELA NR 27 KOSZTY Ś WIADC ZEŃ PRACOWNICZYCH Wyszczeg ólnienie od do za okres od do Koszty wyna grod z eń Koszty ubezpieczeń społecznych Inne ś wiadczenia pracownicze Koszty ś wiadc z eń prac owniczych razem NOTA NR 15. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody i koszty operacyjne zostały zaprezentowane w tabeli nr 28. TABE LA NR 28 POZOSTAŁ E PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Wyszczeg ólnienie Pozostałe przychody operacyjne Z ysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych za okres od od do do Dotacje, w tym: 28 2 dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników 3 amortyzacja ś ro dków trwa łyc h sfinans owa nych z Z F R ON i P F R ON Inne, w tym: odwrócenie odpisów z tytułu utraty wa rtoś ci rozwiązanie rezerw Pozostałe koszty operacyjne S trata ze zbycia niefinansowych a ktywów trwa łych Aktua liz acja wartoś ci aktywów niefina ns owych Inne Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto /23

65 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 16. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe i koszty finansowe zostały zaprezentowane w tabeli nr 29. TABELA NR 29 PR ZYC HODY I K OSZTY FINANS OWE ZA OK R ES S PR AWOZDAWC ZY za okres Wyszczeg ólnienie od do od do Przyc hody finansowe Odsetki od udzielonych poż yczek Pozostałe odsetki Aktualizacja wartoś ci inwestycji Zysk ze zbycia inwestycji 212 Różnice kursowe dodatnie netto Inne 142 Kos zty finans owe Odsetki od kredytów i poż yczek Pozostałe odsetki Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartoś ci inwestycji 9 9 Różnice kursowe ujemne netto Inne Przychody (koszty) finansowe netto (8 483) 817 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (netto) zaprezentowano w tabeli nr 30. TABELA NR 30 ZYSK / S TRATA Z TYTUŁ U RÓŻ NIC KURSOWYC H NETTO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte róż nice kursowe Przychody ze sprzedaży Koszty sprzeda nych produktów, towarów i ma teria łów Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Prz ychody fina ns owe Koszty finansowe Razem od do za okres (10 894) (5 984) od do (2 227) Inter Groclin Auto SA nie posiada różnic kursowych prezentowanych w odrębnej pozycji kapitału własnego. 18/23

66 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 17. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Informacje dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję zostały zaprezentowane w tabeli nr 31. TABELA NR 31 ZYSK PRZYPADAJ ĄCY NA JEDNĄ AKCJ Ę ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Zyski Z ys k ne tto da neg o roku p odlega jący podziałowi mię dzy akcjonariuszy jednostki dominującej Wyłą c ze nie s traty n a dz iałalnoś ci zaniechanej Zysk netto z działalności kontynuowanej, po wyłącz eniu wyniku na dz ia łalnoś ci zaniechanej Efekt rozwodnienia lic zby akc ji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) Zysk z działalnoś ci kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej Zysk netto z działalnośc i kontynuowanej przypadając y na jedną akcję zwykłą podstawowy i rozwodniony za okres od od do do Z ys k ne tto da neg o roku dla celów wylicz enia zys ku na jedną akcję podleg ają cy podziałowi między akcjonarius zy jednostki (1 385) Efekt rozwodnienia lic zby akc ji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) Z ys k wyka za ny dla potrze b wylicze nia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję (1 385) za okres Lic zba wyemitowanyc h akcji od od do do Ś re dn ia waż ona liczba akcji wyka za na dla potrz eb wylicz enia wartoś ci zysku zwykłe go na jedną akcję (s zt.) Efekt rozwodnienia potenc jalnej lic zby akc ji zwykłych: Opcje na akcje Obligacje zamienne na akcje Ś re dn ia waż ona liczba akcji zwykłych (dla potrz eb wylicz enia wa rtoś ci zys ku roz wodnioneg o na je dną akcję szt.) Zysk netto przypadający na jedną akc ję zwykłą podstawowy i rozwodniony (0,2 5) 0,33 za okres Działalność kontynuowana od do (1 385) (1 385) (0,2 5) od do ,33 Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji w zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Ponieważ Spółka nie wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do wypłaty dywidendy mianownik wskaźnika stanowi całość wyemitowanych akcji. Ze względu na brak czynników rozwadniających w dniu sprawozdawczym oraz w okresie porównywalnym wskaźnik rozwodnionego zysku na jedną akcję jest równy wskaźnikowi podstawowego zysku na jedną akcję. W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. NOTA NR 18. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH Podmioty powiązane z Inter Groclin Auto S.A.: Spółki zależne podlegające konsolidacji (zobacz opis poniżej). Kluczowy personel Spółki Inter Groclin Auto obejmujący członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Informacje na temat podmiotów powiązanych zostały zaprezentowane w tabeli nr 32. TABE LA NR 32 INFORMACJ E NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄ ZANYCH Ś wiadc zenia na rzecz pers onelu kierownic zego za okres od do od do Krótkoterminowe ś wi adc z enia pra c ownic z e** 953 Ś wiadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe ś wi adc z enia długoterminowe Ś wia dcze nia z tyt. roz wiązania stosunku pracy* Płatnoś ci w formie akcji własnych Wartość brutto na koniec okres u sprawozdawczego *przyszłe świadczenia z tytułu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe oraz z tytułu rezerw na niewykorzystane urlopy ** krótkoterminowe świadczenia pracownicze zostały umniejszone o otrzymane dofinansowania z tytułu posiadania statusu zakładu pracy chronionej 19/23

67 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. S trony trans akc ji za okres od do Kwota trans a kc ji Wysok ość nierozlic zonyc h sald zobow. należ. Rezerwy na należnoś ci wą tpliw e Odpis y nierozlic zonyc h wątpliwyc h należ noś ci od jednostek powiązanych jednostka dominująca jednos tki sprawujące współkontrolę lub ma jące is totny wpływ jed nos tki za leż ne jednostki stowa rzyszone wspólne przedsięwzięcia kluczowy personel kierownicz y poz os tałe podmioty powiązane Rodzaj transakcji za okres od do Strony transakcji Materiały Produkty Usługi Towary Odsetki od poż yc zek Wkład kapitałowy Ś rodki trwałe Dywidendy Razem jednostka dominująca jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ jednostki zależne jednostki stowarzyszone wspólne przedsięwzięcia kluczowy personel kierowniczy pozostałe podmioty powiązane Sprzedaż Zakup Sprzedaż Zakup Sprzedaż Zakup Sprzedaż 159 Zakup Przekaza ne Otrzyman e Udzieleni e Otrzyman ie Sprzedaż Zakup Udzieleni e Otrzyman ie Przychody Inter Groclin Auto S.A. w związku z dokonanymi transakcjami z jednostkami powiązanymi wyniosły 159 tys. zł, koszty natomiast wyniosły tys. zł. Według stanu na dzień r. jednostkami powiązanymi kapitałowo z Inter Groclin Auto S.A. są: 1. Groclin Karpaty Sp. z o. o. z siedzibą na Ukrainie, Obwód Zakarpacki, ul. Słowianska Nadbereżna 31, Użgorod. Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 99,98% udziałów w funduszu statutowym (tj tys. zł) i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Groclin Karpaty Sp. z o. o. Funkcję Dyrektora Generalnego Groclin Karpaty Sp. z o. o. pełni Pan Zbigniew Drzymała, który jest jednocześnie Prezesem Zarządu Inter Groclin Auto S.A. 2. Groclin Service Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli, ul. Wojska Polskiego 34, Nowa Sól. Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada udziałów o wartości 100, zł każdy, co stanowi 100,00% kapitału zakładowego Groclin Service Sp. z o. o. i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. W roku 2007 zarząd Inter Groclin Auto SA podjął decyzję o sprzedaży udziałów Groclin Service Sp. z o. o. 3. Groclin Dolina Sp. z o. o. z siedzibą na Ukrainie, Obwód Iwanofrankowski, Rejon Doliński, ul. Gruszewskiego 11, Dolina Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 99,99% udziałów w funduszu statutowym (tj tys. zł) i głosów na Zgromadzeniu Wspólników Groclin Dolina Sp. z o. o. Pożyczki udzielone jednostkom zależnym Początek roku Pożyczki udzielone w trakcie roku 500 Spłata udzielonych pożyczek 500 Odsetki naliczone 3 Odsetki otrzymane 3 Koniec roku W I półroczu 2009 r. nie było wymagane utworzenie rezerwy na pożyczki udzielone jednostkom zależnym. Zobowiązania pozabilansowe oraz inne pozycje warunkowe 20/23

68 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 19. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI PRZEDSTAWIONYMI W RAPORCIE ZA I POŁROCZE 2009 R. A DANYMI OPUBLIKOWANYMI W RAPORTACH WCZEŚNIEJSZYCH ORAZ POMIĘDZY DANYMI PRZEDSTAWIONYMI ZA ROK 2008 A DANYMI OPUBLIKOWANYMI Bilans Inter Groclin Auto S.A. na dzień r. Aktywa Rok 2008 raport R 2008 na dzień Rok 2008 raport PSr 2009 AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne (228) Rzeczowe aktywa trwałe (68 320) Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 400 (347) 747 AKTYWA OBROTOWE (95 957) Zapasy (32 580) Należności z tytułu dostaw i usług (49 018) Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe (2 428) Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 917 (11 931) Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM (85 895) Zmiana Pasywa Rok 2008 raport R 2008 na dzień Rok 2008 raport PSr 2009 KAPITAŁ WŁASNY (34 747) Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy (28 990) Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Kapitały rezerwowe (1) Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Zysk (strata) z lat ubiegłych i roku bieżącego (2 535) (5 756) ZOBOWIĄZANIA (47 018) Zobowiązania długoterminowe (6 761) Długoterminowe kredyty i pożyczki (6 259) Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 41 (64) 105 Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 967 (363) Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 171 (75) 246 Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe (40 257) Krótkoterminowe kredyty i pożyczki (3 129) Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 25 (65) 90 Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług (31 567) Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego (92) 92 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (2 054) Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 173 (161) 334 Rezerwy krótkoterminowe (3 189) Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW (4 130) Długoterminowe przychody przyszłych okresów (3 387) Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów 555 (743) PASYWA RAZEM (85 895) Zmiana 21/23

69 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. Rachunek zysków i strat za okres od r. do r do raport PSr 2008 Zmiana do raport PSr 2009 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży ( ) Przychody ze sprzedaży produktów i usług ( ) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałow 727 (4 471) Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych ( ) Koszt sprzedanych produktów i usług ( ) Koszt sprzedanych towarów i materiałów 487 (13 406) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (1 580) (13 764) Koszty sprzedaży (71) (1 592) Koszty ogólnego zarządu (5 442) (10 233) Pozostałe przychody operacyjne 420 (2 379) Pozostałe koszty operacyjne (56) (37) (19) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (6 729) (9 868) Przychody finansowe Koszty finansowe (3 574) 523 (4 097) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem (3 596) (7 552) Podatek dochodowy (731) (2 114) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana (4 327) (6 169) Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto (4 327) (6 169) Rachunek przepływów pieniężnych za okres od r. do r. Metoda pośrednia do raport PSr 2008 za okres Zmiana do raport PSr 2009 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem (3 596) (7 553) Korekty: (1 170) Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy Amortyzacja środków trwałych (1 333) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (193) 1 (194) (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej 163 (163) (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wart. Koszty odsetek (1) Udział w (zyskach) stratach jednostkek stowarzyszonych Odpis ujemnej wartości firmy Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale (8 723) Zmiana stanu zapasów 715 (19 806) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań (2 512) (26 028) Zmiana stanu rezerw (365) 754 (1 119) Inne korekty (10 312) (16 215) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki (3 319) (3 319) Zapłacony podatek dochodowy 371 (371) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej /23

70 Nazwa jednostki: Inter Groclin Auto S.A. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (1 537) 35 (1 572) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) (796) (796) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych 796 (796) Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych (7 590) Pożyczki udzielone (500) (500) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki 1 1 Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (7 555) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (12 539) (13 854) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (330) 70 (400) Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków (12 711) (3 557) (14 096) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu (13 651) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych (2) (170) 168 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (17 378) Halina Głuszak Barbara Sikorska Mirosława Doliwa Zbigniew Drzymała Dyrektor ds. finansowych Wiceprezes ds. handlowych Wiceprezes ds. ekonomicznofinansowych Prezes Zarządu podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Podpisy wszystkich członków Zarządu Grodzisk Wlkp., r. 23/23

71 Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto za okres I półrocza 2009 r. Grodzisk Wlkp., sierpień 2009 r.