MSIG 119/2018 (5507) poz

Transkrypt

1 Poz Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowo-Usługowe MARTEL w Sieradzu. [BMSiG-22019/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki Nazwa PPHU MARTEL DOROTA GRELA Adres SIERADZ, ZAKŁADNIKÓW 17B Oddziały/Filie Nazwa brak Urząd Skarbowy Urząd Skarbowy w Sieradzu Identyfikacja podatkowa NIP: decyzja US z dnia r. NIP UE: PL decyzja US z dnia r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Jednostka wpisana do ewidencji działalności gospodarczej wprowadzonej przez Prezydenta Miasta Sieradz pod nr /94 jako osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą. Właściciele Przedmiot działania REGON: zaświadczenie z dnia r. PKD 13.91Z - produkcja dzianin metrażowych Jednostka prowadzi działalność w zakresie produkcji dzianin metrażowych. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieograniczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2017 r grudnia 2017 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności w następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym nie dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 85

2 MSIG 119/2018 (5507) poz Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej od ponad 1000 zł do zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) środki trwałe ponad 3500 zł umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje do 3500 zł odpisuje się jednorazowo w pełnej wartości w kosztpowyżej 3500 zł amortyzuje się przez okres 5 lat. Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe w jednostce w 2017 roku nie wystąpiły. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy: - materiały - w cenach zakupu, - towary - w cenach zakupu, - produkty - wg cen sprzedaży netto Odpisy aktualizujące zapasów w 2017 roku nie wystąpiły. b) należności, roszczenia i zobowiązania: - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne: - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu średniego NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w skorygowanej cenie nabycia w wartości nominalnej. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej, - wynik na operacjach finansowych, - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów oraz z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 86

3 z posiadania udziałów w innych jednostkach, papierów wartościowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, zysków ze sprzedaży papierów wartościowych i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. W sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiązanych - nie dotyczy 7. Zgodnie z zapisami w PR jednostka aktywowała rozliczenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego - nie dotyczy Główny Księgowy Agnieszka Kwiecień-Turajczyk Właściciel Sieradz, dn r. Bilans - Aktywa Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie Nr noty koniec roku koniec roku bieżącego ubiegłego w złotych w złotych A. Aktywa trwałe , ,99 I. Wartości niematerialne i prawne 1, 1A 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 1B 2. Wartość firmy 1C 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,99 1. Środki trwałe , ,99 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,92 b) budynki, lokale, prawa dolokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,17 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,08 d) środki transportu , ,97 e) inne środki trwałe , ,85 2. Środki trwałe w budowie , ,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie ,00 0,00 87

4 MSIG 119/2018 (5507) poz III. Należności długoterminowe 500,00 500,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek 500,00 500,00 IV. Inwestycje długoterminowe 3 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 3A 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,34 I. Zapasy , ,44 1. Materiały , ,73 2. Półprodukty i produkty w toku , ,85 3. Produkty gotowe , ,83 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy , ,03 II. Należności krótkoterminowe , ,15 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 88

5 - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,15 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,97 - do 12 miesięcy , ,97 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,71 c) inne 9 643, ,47 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,94 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,94 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,94 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,94 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13A , ,81 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem , ,33 Bilans - Pasywa Stan na Stan na Lp. Wyszczególnienie Nr noty koniec roku koniec roku bieżącego ubiegłego w złotych w złotych A. Kapitał (fundusz) własny , ,99 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 6, 6A , ,27 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 7A , ,15 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 7B - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 89

6 MSIG 119/2018 (5507) poz IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 7C - tworzone zgodne z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto , ,57 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,34 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9A 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 9 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 9 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe , ,60 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek , ,60 a) kredyty i pożyczki , ,60 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe ,73 d) zobowiązania wekslowe e) inne 9 110, ,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,78 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,69 a) kredyty i pożyczki , ,04 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe ,33 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,63 - do 12 miesięcy , ,63 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 90

7 f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,70 h) z tytułu wynagrodzeń , ,32 i) inne 2 755, ,00 4. Fundusze specjalne , ,09 IV. Rozliczenia międzyokresowe 13B , ,96 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,96 - długoterminowe , ,63 - krótkoterminowe , ,33 Pasywa razem , ,33 Główny Księgowy Agnieszka Kwiecień-Turajczyk Właściciel Sieradz, r. Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie Nr noty Rok bieżący Rok ubiegły A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,24 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. 1A , ,10 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,03 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II, 1A , ,17 B. Koszty działalności operacyjnej II , ,96 I. Amortyzacja , ,14 II. Zużycie materiałów i energii , ,55 III. Usługi obce , ,01 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,76 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,43 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,53 - emerytalne , ,42 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,34 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,20 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,28 91

8 MSIG 119/2018 (5507) poz D. Pozostałe przychody operacyjne , ,76 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 963, ,22 II. Dotacje , ,75 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne , ,79 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,20 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,64 III. Inne koszty operacyjne , ,20 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,84 G. Przychody finansowe 2 467, ,10 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 2 467, ,01 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansaowych V. Inne 0, ,09 H. Koszty finansowe , ,37 I. Odsetki, w tym: , ,37 - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne ,57 615,00 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,57 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,57 Główny Księgowy Agnieszka Kwiecień-Turajczyk Właściciel Sieradz, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 92

9 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy 2017 Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,02 - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów Ia. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,02 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,03 a) zwiększenie (z tytułu) , ,77 - zysk , ,77 - rozliczenie z wlascicielem , ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) wpłaty włascicieli , ,74 - wpłaty właścicieli , ,00 - rozl. z właścicielem , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,27 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego ,14 a) zwiększenie (z tytułu) ,14 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - zakup śr. z zfron ,14 b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,15 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,57 a) zwiększenie (z tytułu) ,57 93

10 MSIG 119/2018 (5507) poz podziału zysku z lat ubiegłych ,57 b) zmniejszenie (z tytułu) ,57 - podział zysku z lat ubiegłych , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu , Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjetych zasad (polityki) rachunkowści - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,57 6. Wynik netto ,15 a) zysk netto ,15 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,99 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,99 Główny Księgowy Agnieszka Kwiecień-Turajczyk Właściciel Sieradz, r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,59 II. Korekty razem ,49 ( ,22) 1. Amortyzacja , ,14 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 224,16 154,06 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,04 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 963,90 (91 646,22) 5. Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 6. Zmiana stanu zapasów ( ,71) ( ,71) 7. Zmiana stanu należności ,70 ( ,28) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 94

11 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ,24 (70 596,75) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( ,11) , Inne korekty ( ,85) ( ,55) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,37 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 963, ,57 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 963, ,57 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,38 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,38 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) ( ,29) ( ,81) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,55 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału , ,00 2. Kredyty i pożyczki , ,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe dotacje , ,55 II. Wydatki , ,34 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku , ,74 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,14 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,42 95

12 MSIG 119/2018 (5507) poz Odsetki , ,04 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ( ,06) ( ,79) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) ,29 ( ,23) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: ,45 ( ,17) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (3 224,16) (154,06) F. Środki pieniężne na początek okresu , ,79 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,56 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,09 Główny Księgowy Agnieszka Kwiecień-Turajczyk Właściciel Sieradz, r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Właściciela Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego MARTEL Sieradz, ul. Zakładników 17B Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego MARTEL z siedzibą w: Sieradz, ul. Zakładników 17B, na które składają się: bilans sporządzony na dzień r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność właściciela jednostki za sprawozdanie finansowe Właściciel jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także umową jednostki. Właściciel jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, właściciel jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 CZERWCA 2018 R. 96

13 Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez właściciela jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i umową jednostki. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności W związku z zapisem art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości jednostka jako własność osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą, nie sporządza sprawozdania z działalności jednostki. Biegły Rewident Kamila Belka-Kuras nr w rejestrze przeprowadzający badanie w imieniu: U-FIN Sp. z o.o. ul. Gdańska 47/49, Łódź oddział w Sieradzu ul. Targowa 3C, Sieradz firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym kwietnia 2018 r. Sieradz, dnia rok POSTANOWIENIE O ZATWIERDZENIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2017 ROK Jako właściciel firmy Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowo-Usługowego w Sieradzu z dniem 15 maja 2018 roku zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2017 rok, a wypracowany zysk w kwocie ,15 zł przeznaczam na zwiększenie kapitału własnego. Właściciel 97