SKRÓT PROSPEKTU INFORMACYJNEGO IDEA AKCJI FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY

Transkrypt

1 SKRÓT PROSPEKTU INFORMACYJNEGO IDEA AKCJI FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Fundusz może używać skróconej nazwy w brzmieniu: IDEA Akcji FIO Siedziba Funduszu: Kraj siedziby Funduszu: Firma i siedziba Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych: Adres strony internetowej Towarzystwa: Polska IDEA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie 1 / 15

2 Rozdział I DANE O FUNDUSZU 1. Data i numer wpisu Funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych w dniu 11 grudnia 2003 r., pod nr RFj Wskazanie, że Fundusz prowadzi działalność zgodnie z prawem wspólnotowym regulującym zasady zbiorowego inwestowania w papiery wartościowe w przypadku funduszu inwestycyjnego otwartego niebędącego funduszem podstawowym lub powiązanym Fundusz prowadzi działalność zgodnie z prawem wspólnotowym regulującym zasady zbiorowego inwestowania w papiery wartościowe. 3. Czas trwania Funduszu Czas trwania Funduszu jest nieograniczony. 4. Zwięzłe określenie celu inwestycyjnego Funduszu, ze wskazaniem, że Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości aktywów w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz dołoży wszelkich starań dla realizacji celu inwestycyjnego, jednakże nie gwarantuje jego osiągnięcia. 5. Charakterystyka indeksu akcji lub instrumentów dłużnych oraz stopień odzwierciedlenia tego indeksu jeżeli Fundusz odzwierciedla skład uznanego indeksu akcji lub instrumentów dłużnych Nie dotyczy. 6. Zwięzły opis zasad polityki inwestycyjnej Funduszu 6.1. Wskazanie głównych kategorii lokat Funduszu Fundusz może lokować aktywa w papiery wartościowe i instrumenty rynku pieniężnego. Fundusz może lokować swoje aktywa w jednostki uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych otwartych mających siedzibę na obszarze Rzeczpospolitej Polskiej, tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne, tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, jeżeli spełniają warunki określone w Ustawie o Funduszach Inwestycyjnych. Fundusz może lokować aktywa w depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności, oraz w bankach zagranicznych z tym, że lokaty aktywów Funduszu w bankach zagranicznych będą dokonywane wyłącznie za zgodą KNF Fundusz może lokować aktywa w instrumenty pochodne oraz w niewystandaryzowane instrumenty pochodne wyłącznie w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego. Statut Funduszu w 9 (przedmiot lokat funduszu) szczegółowo wymienia wszystkie kategorie lokat Funduszu Zwięzły opis podstawowych kryteriów doboru lokat do portfela inwestycyjnego Funduszu Dobór lokat Funduszu zależały od oceny potencjalnych stóp zwrotu w relacji do ponoszonego ryzyka. Ocena dokonywana jest przy zastosowaniu następujących kryteriów: a) ocena sytuacji fundamentalnej emitenta (analiza fundamentalna), b) techniczna ocena perspektyw wzrostu wartości lokat (analiza techniczna), c) ocena sytuacji makroekonomicznej w kraju i na świecie (analiza międzynarodowa), d) spełnienie zasad dywersyfikacji lokat oraz innych ograniczeń inwestycyjnych. Fundusz będzie dokonywał doboru lokat z następujących klas aktywów: a) instrumenty udziałowe, w tym w szczególności akcje, kwity depozytowe oraz inne papiery wartościowe niosące podobne ryzyko inwestycyjne, b) jednostki uczestnictwa oraz tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne lub instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, których skład portfela zawiera co najmniej 70% akcji, c) krótkoterminowe instrumenty dłużne tj. takie, których okres pozostający do wykupu jest krótszy niż 1 rok oraz d) długoterminowe instrumenty dłużne tj. takie, których okres pozostający do wykupu jest dłuższy niż 1 rok. 2 / 15

3 Łączny udział lokat określonych w lit. a) i b) nie będzie niższy niż 60% wartości Aktywów. 1 Statut Funduszu w 10 (kryteria doboru lokat) szczegółowo wskazuje wszystkie kryteria doboru lokat Funduszu Wskazanie czy Fundusz stosuje szczególne strategie inwestycyjne w odniesieniu do inwestycji na określonym obszarze geograficznym, w określonej branży lub sektorze gospodarczym albo w odniesieniu do określonej kategorii lokat, albo w celu odzwierciedlenia indeksu akcji lub dłużnych papierów wartościowych Nie dotyczy Zastrzeżenie, że skład portfela inwestycyjnego Funduszu może ulegać zmianom w ramach limitów inwestycyjnych określonych w Ustawie o funduszach inwestycyjnych oraz w Statucie, w szczególności w obrębie określonej kategorii lokat Skład portfela inwestycyjnego Funduszu może ulegać zmianom w ramach limitów inwestycyjnych określonych w Ustawie o funduszach inwestycyjnych oraz w Statucie Wskazanie charakterystyki obligacji z uwzględnieniem rodzaju emitenta, terminu wykupu oraz wymaganego poziomu ratingu Fundusz lokuje część aktywów w obligacje emitowane lub gwarantowane przez Skarb Państwa i Narodowy Bank Polski. Statut Funduszu nie przewiduje ograniczeń co do wymaganego poziomu ratingu emitenta obligacji, ani co do charakterystyki terminów do wykupu Wskazanie technik, których przedmiotem są instrumenty finansowe, wykorzystywanych przez fundusz, a jeżeli Fundusz może zawierać umowy, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, wskazanie, czy takie umowy będą zawierane w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego Funduszu, czy w celu zapewnienia sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu Przy dokonywaniu inwestycji w instrumenty finansowe wykorzystywana jest analiza fundamentalna oraz analiza techniczna. Fundusz może zawierać umowy, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym Niewystandaryzowane Instrumenty Pochodne wyłącznie w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego Jeżeli wartość aktywów netto portfela inwestycyjnego Funduszu będzie charakteryzować się dużą zmiennością wynikającą ze składu portfela lub z przyjętej strategii zarządzania wyraźne wskazanie tej cechy Wartość aktywów netto portfela inwestycyjnego Funduszu będzie się charakteryzować dużą zmiennością wynikającą ze składu portfela. 7. Zastrzeżenie, że wartość jednostki uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez fundusz zależy od wartości aktywów funduszu i jego zobowiązań Wartość jednostki uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez Fundusz zależy od wartości aktywów Funduszu i jego zobowiązań, i w związku z tym uczestnik może, w wyniku umorzenia jednostek uczestnictwa, otrzymać mniejszą kwotę niż kwota, którą wpłacił do Funduszu. 8. Opis ryzyka inwestycyjnego związanego z przyjętą polityką inwestycyjną Funduszu, z uwzględnieniem opisu ryzyka związanego z inwestowaniem przez Fundusz w poszczególne instrumenty finansowe oraz ryzyka związanego z inwestowaniem w jednostki uczestnictwa Funduszu 8.1. Opis ryzyka inwestycyjnego związanego z polityką inwestycyjną Funduszu, z uwzględnieniem strategii zarządzania i szczególnych strategii inwestycyjnych stosowanych w odniesieniu do inwestycji na określonym obszarze geograficznym, w określonej branży lub sektorze gospodarczym albo w odniesieniu do określonej kategorii lokat, albo w celu odzwierciedlenia indeksu akcji lub dłużnych papierów wartościowych Przyjęta przez Fundusz polityka inwestycyjna charakteryzuje się następującymi czynnikami ryzyka: Ryzyko rynkowe powoduje, iż w przypadku ogólnego załamania na rynkach finansowych wartość poszczególnych papierów wartościowych i instrumentów finansowych obniża się. Ryzykiem tym w znacznie większym stopniu obciążone są papiery wartościowe o charakterze udziałowym niż instrumenty dłużne. Jest to ryzyko systematycznie występujące przy wszystkich rodzajach inwestycji. Ryzyko kredytowe lub inaczej ryzyko emitenta polega na tym, iż emitent papierów wartościowych, które stanowią lokaty Funduszu, może zaprzestać regulowania zobowiązań 1 Treść akapitu w brzmieniu określonym w skrócie Prospektu informacyjnego wchodzi w życie w terminie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia o zmianie statutu Funduszu w zakresie zmiany limitu, z dnia 11 kwietnia 2007 r. Do dnia wejścia zmiany w życie, której mowa w zdaniu pierwszym, obowiązuje dotychczasowa Prospektu informacyjnego w brzmieniu: Fundusz będzie dążył do utrzymywania aktywów określonych powyżej pod lit. a) i b) na poziomie średnio 90%. Udział ten jednak będzie nie niższy niż 70%. 3 / 15

4 wynikających z papierów wartościowych lub regulować je nieterminowo. Na ryzyko kredytowe emitenta ma wpływ ogólna sytuacja makroekonomiczna kraju, sytuacja branży, w której działa, jego pozycja rynkowa, sytuacja finansowa, a w szczególności poziom zadłużenia i zdolność generowania gotówki niezbędnej do obsługi zadłużenia, a także dostępność alternatywnych źródeł finansowania. Ryzyko rozliczenia - każda transakcja, między dwiema lub więcej stronami, niesie ze sobą zagrożenie, iż jedna ze stron nie będzie w stanie wywiązać się ze zobowiązania w należnym terminie. Ryzyko takie istnieje, ponieważ Fundusz może zawierać transakcje na rynku międzybankowym, który nie jest objęty systemem gwarantowania rozliczeń. Dla zminimalizowania ryzyka Fundusz stosuje wymogi dotyczące wiarygodności kredytowej wobec kontrahentów (banków). Fundusz może w szczególności w zakresie inwestycji w niewystandaryzowane instrumenty pochodne zawierać transakcje jedynie z bankami, które posiadają rating na poziomie inwestycyjnym, nadany przez wiarygodną agencję ratingową. Ryzyko płynności - to brak możliwości sprzedaży instrumentu finansowego w określonym przez Fundusz czasie po jego pełnej rynkowej cenie. Ryzyko to dotyczyć może zarówno wybranych papierów wartościowych, jak i szerokiego rynku w okresach niestabilności na rynkach finansowych. Ryzyko walutowe - w przypadku, gdy część aktywów Funduszu będzie lokowana w instrumenty finansowe denominowane w walutach obcych albo notowane na rynkach zagranicznych, istotny wpływ na wartość rynkową takich aktywów będzie miał wyrażony w walucie polskiej poziom kursów poszczególnych walut obcych. Inwestycje obarczone ryzykiem walutowym mogą mieć miejsce w odniesieniu do zagranicznych emisji polskich obligacji skarbowych. Ryzyko związane z przechowywaniem aktywów aktywa Funduszu są przechowywane w Banku Depozytariuszu i u Subdepozytariuszy (banków, które na podstawie umowy z Depozytariuszem mogą przechowywać część aktywów Funduszu). Aktywa Funduszu są jego własnością i nie wchodzą w skład masy upadłości w przypadku ogłoszenia upadłości przez Depozytariuszy. Ryzyko związane z koncentracją aktywów lub rynków Fundusz jest skoncentrowany w pierwszej kolejności na inwestycjach na rynku polskim. W związku z powyższym w największym stopniu na wartość lokat Funduszu wpływać będzie sytuacja gospodarcza Polski, a w szczególności tempo wzrostu gospodarczego i poziom stóp procentowych. Celem ograniczenia ryzyka makroekonomicznego związanego właśnie z koncentracją aktywów na krajowym rynku Fundusz może inwestować na rynkach zagranicznych. Ryzyko zmiany regulacji prawnych - zmiany prawa gospodarczego, w szczególności w zakresie prawa podatkowego, mogą oddziaływać na wycenę dłużnych papierów wartościowych, stanowiących przedmiot lokat Funduszu. W szczególności zmiany te mogą wpływać na notowania papierów wartościowych. Ryzyko związane z inwestycjami w instrumenty dłużne Ryzyko kredytowe lub inaczej ryzyko emitenta polega na tym, iż emitent papierów wartościowych, które stanowią lokaty Funduszu, może zaprzestać regulowania zobowiązań wynikających z papierów wartościowych lub regulować je nieterminowo. Ponieważ głównym przedmiotem lokat Funduszu są instrumenty udziałowe ryzyko kredytowe związane z inwestycjami w instrumenty dłużne występuje w Funduszu w stopniu mocno ograniczonym i sprowadza się do ryzyka związanego z depozytami bankowymi oraz krótkoterminowymi instrumentami dłużnymi stosowanymi do utrzymywania płynności. Ryzyko stopy procentowej związane jest ze zmianą wartości instrumentów finansowych pod wpływem wahań rynkowych stóp procentowych. Przy wzroście rynkowych stóp procentowych ceny instrumentów dłużnych o stałej stopie procentowej ulegają obniżeniu, natomiast przy spadku stóp procentowych ceny rosną. Wysokość stóp procentowych zależy od polityki pieniężnej prowadzonej przez bank centralny, a ta z kolei uwzględnia szereg czynników między innymi bieżący i prognozowany poziom inflacji, poziom długu publicznego i deficytu budżetowego. Ryzyko związane z inwestycjami w instrumenty udziałowe Ryzyko makroekonomiczne sytuacja finansowa emitentów papierów wartościowych, które stanowią przedmiot lokat Funduszu, zależy w dużym stopniu od ogólnej sytuacji gospodarczej w kraju i na świecie. Zmiany koniunktury gospodarczej w kraju i na świecie mogą w ten sposób oddziaływać również na wycenę papierów wartościowych, które stanowią aktywa Funduszu i przekładać się pośrednio na wahania ceny jednostki uczestnictwa. Ryzyko niedopuszczenia do obrotu na rynku regulowanym zgodnie ze Statutami Fundusz może lokować swoje aktywa również w papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, nabywane w obrocie pierwotnym lub w pierwszej ofercie 4 / 15

5 publicznej, o ile warunki emisji lub pierwszej oferty publicznej zakładają złożenie wniosku o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym. Nie można wykluczyć możliwości, iż takie papiery wartościowe ze względów formalnych lub innych nie zostaną dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym. W takim przypadku wycena papierów wartościowych może istotnie odbiegać od wartości, jaką osiągnęłyby one na rynku regulowanym. Ograniczenia płynności takich instrumentów mogą również powodować, iż możliwa do uzyskania cena będzie odbiegała od ostatniej wyceny statutowej, co może spowodować istotne zmiany ceny jednostki uczestnictwa. Ryzyko branżowe polega na tym, że podmioty działające w tej samej branży podlegają działaniu tych samych sił rynkowych. Zmiany w strukturze branży oddziałują, zatem w różnym stopniu, ale na wszystkie podmioty w niej działające. Do zagrożeń należą zmiany w podaży i popycie na dobra i usługi wytwarzane przez daną branżę, wzrost siły przetargowej dostawców lub odbiorców, wejście nowych podmiotów na rynek, zmiany technologiczne a także intensyfikacja konkurencji w ramach samej branży. Celem ograniczania ryzyka branżowego Fundusz dokonuje rozproszenia inwestycji w spółki z różnych branż. Ryzyko specyficzne spółki związane jest z konkretnymi spółkami, w których akcje Fundusz inwestuje. Na ryzyko specyficzne spółki składają się wszystkie czynniki zewnętrznego i wewnętrznego otoczenia spółki w tym między innymi perspektywy branży, w której działa, pozycji rynkowej spółki, przyjętej strategii działania, jakości kadry menedżerskiej, sytuacji finansowej. Celem ograniczenia ryzyka specyficznego Fundusz stosuje limity dywersyfikacji. Maksymalny udział jednej spółki w aktywach Funduszu nie może być, co do zasady wyższy niż 5%, a w szczególnych przypadkach wyższy niż 10% Opis ryzyka związanego z uczestnictwem w Funduszu, w tym w szczególności ryzyka: Nie osiągnięcia oczekiwanego zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa, z uwzględnieniem czynników mających wpływ na poziom ryzyka związanego z inwestycją Ryzyko nie osiągnięcia oczekiwanego zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa Zwrot z inwestycji w jednostki uczestnictwa zależy od ogólnego poziomu koniunktury na rynku finansowym a także od sposobu realizowania przez zarządzającego przyjętej przez Fundusz polityki inwestycyjnej. Na wynik składa się zarówno trafność prognoz co do rozwoju sytuacji na rynkach finansowych jak i właściwy dobór instrumentów finansowych do portfela aktywów Funduszu. Ze względu na brak możliwości precyzyjnego przewidzenia przyszłych cen instrumentów finansowych istnieje ryzyko nie osiągnięcia oczekiwanej stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa Funduszu. Ponadto wysokość stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa Funduszu zależy od cen jednostki w dniu nabycia oraz w dniu odkupienia oraz od poziomu pobranych opłat dystrybucyjnych i manipulacyjnych. Zysk z inwestycji pomniejszony zostanie także o należny podatek dochodowy w przypadku tych Uczestników, dla których Fundusz jest płatnikiem tego podatku. Ryzyko wyboru Funduszu niezgodnego z profilem inwestora Inwestorzy mają tendencję do zawyżania własnej tolerancji dla ryzyka inwestycyjnego związanego z inwestycjami na rynkach finansowych. Zjawisko to występuje, głównie w okresach hossy. Skutkiem tego może być podjęcie inwestycji niezgodnej z profilem inwestora, a co za tym idzie w okresach spadków cen papierów wartościowych na rynku kapitałowym podejmowanie decyzji o żądaniu odkupienia jednostek uczestnictwa przez Fundusz po cenie niższej niż zostały zakupione bez względu na perspektywy rynkowe oraz pozostały planowany termin inwestycji. Ryzyko związane z zawarciem określonych umów Fundusz nie zawarł żadnych umów niosących ze sobą ryzyko inne niż opisane w pkt 8.1. Skrótu Prospektu. Ryzyko związane ze szczególnymi warunkami zawartych przez Fundusz transakcji Fundusz nie zawarł żadnych transakcji na szczególnych warunkach, które zwiększałyby ryzyko dla Uczestników Funduszu. Ryzyko związane z udzielonymi gwarancjami Fundusz nie udziela gwarancji innym podmiotom Wystąpienia szczególnych okoliczności, na wystąpienie których uczestnik Funduszu nie ma wpływu lub ma ograniczony wpływ Otwarcie likwidacji Funduszu Rozwiązanie Funduszu następuje w przypadku zaistnienia jednej z następujących przesłanek: a) zarządzanie Funduszem nie zostało przejęte przez inne towarzystwo funduszy inwestycyjnych w terminie 3 miesięcy od dnia wydania decyzji o cofnięciu zezwolenia 5 / 15

6 na działalność Towarzystwa lub od dnia wygaśnięcia zezwolenia na działalność Towarzystwa nie przejęło zarządzania Funduszem, b) Depozytariusz zaprzestał wykonywania swoich obowiązków i nie zawarto z innym depozytariuszem umowy o prowadzenie rejestru aktywów, c) Wartość Aktywów netto Funduszu spadła poniżej minimalnej wartości określonej w obowiązujących przepisach. Przejęcie zarządzania przez inne towarzystwo Inne towarzystwo funduszy inwestycyjnych na podstawie umowy zawartej z Towarzystwem może przejąć zarządzanie Funduszem. Przejęcie zarządzania Funduszem wymaga zmiany Statutu Funduszu w części wskazującej firmę, siedzibę i adres towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarządzającego Funduszem. Towarzystwo przejmujące zarządzanie wstępuje w prawa i obowiązki Towarzystwa z chwilą wejścia zmian Statutu w życie, to jest w trzy miesiące od dnia ogłoszenia o zmianach Statutu Funduszu, chyba, że Komisja zezwoli na skrócenie tego terminu. Zmiana Depozytariusza lub podmiotu obsługującego Fundusz Fundusz może zawierać umowy z Depozytariuszem wyłącznie wówczas, gdy zawarcia umowy wymaga interes uczestników Funduszu, a zawarcie mowy nie spowoduje wystąpienia konfliktu interesów. Towarzystwo w każdym czasie może podjąć decyzję o zmianie Depozytariusza lub podmiotu obsługującego Fundusz. Zmiana taka wymaga wypowiedzenia dotychczasowej umowy o prowadzenie rejestru aktywów w przypadku Depozytariusza lub umowy o świadczenie usług na rzecz Funduszu w przypadku podmiotu obsługującego Fundusz. Zmiana Depozytariusza wymaga zezwolenia Komisji, przy czym winna być dokonana w sposób zapewniający nieprzerwane wykonywanie obowiązków Depozytariusza. Uczestnik jest pozbawiony wpływu na decyzję Towarzystwa o zmianie Depozytariusza lub podmiotu obsługującego Fundusz. Nie można wykluczyć sytuacji, że jakość usług lub stopień przygotowania pracowników nowego depozytariusza lub podmiotu obsługującego Fundusz będzie niższy od dotychczasowego. W konsekwencji Uuczestnik jest narażony na negatywne konsekwencje powyższej sytuacji mogące przejawiać się w świadczeniu usług niższej jakości przez wymienione powyżej podmioty. Towarzystwo będzie dokładać najwyższej staranności, by podmioty, z którymi towarzystwo zawrze umowę o prowadzenie rejestru aktywów Funduszu oraz obsługę Funduszu, charakteryzowały się najwyższym poziomem świadczonych usług. Połączenie Funduszu z innym funduszem Za zgodą Komisji może nastąpić połączenie dwóch funduszy inwestycyjnych otwartych zarządzanych przez Towarzystwo. Połączenie następuje poprzez przeniesienie majątku funduszu przejmowanego do funduszu przejmującego oraz przydzielenie uczestnikom funduszu przejmowanego jednostek uczestnictwa funduszu przejmującego w zamian za jednostki uczestnictwa funduszu przejmowanego. Uczestnik jest pozbawiony wpływu na decyzję Towarzystwa o połączeniu funduszu. W konsekwencji połączenia Funduszu z innym funduszem inwestycyjnym otwartym uczestnik może stać się uczestnikiem innego funduszu inwestycyjnego otwartego realizującego odmienną politykę inwestycyjną od Funduszu albo w wyniku przejęcia przez Fundusz innego funduszu inwestycyjnego otwartego w skład aktywów Funduszu mogą wejść aktywa, których Fundusz nie nabyłby do portfela inwestycyjnego. Przekształcenie specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego w fundusz inwestycyjny otwarty Nie dotyczy Zmiana polityki inwestycyjnej Ramy polityki inwestycyjnej Funduszu określa Ustawa o funduszach inwestycyjnych oraz Statut Funduszu. Ustawa o funduszach inwestycyjnych może podlegać zmianom, w szczególności związanych ze zmianami Dyrektywy UCITS. Towarzystwo może w każdym czasie wystąpić do Komisji o zmianę Statutu Funduszu w części dotyczącej polityki inwestycyjnej prowadzonej przez Fundusz. Zmiana Statutu dotycząca polityki inwestycyjnej wymaga zezwolenia Komisji, ogłoszenia o dokonanych zmianach oraz upływu terminu trzech miesięcy od dnia ogłoszenia o zmianach, chyba, że Komisja wyrazi zgodę na skrócenie tego terminu, jeżeli nie naruszy to interesów uczestników Funduszu. Komisja może odmówić udzielenia zezwolenia, jeżeli zmiana Statutu jest sprzeczna z prawem lub interesem uczestników Funduszu Niewypłacalności gwaranta Fundusz nie jest Funduszem gwarantowanym Inflacji Uczestnicy Funduszu powinni uwzględniać to, że realna stopa zwrotu z inwestycji to znaczy taka, która uwzględnia wysokość inflacji, może być niższa niż wysokość inflacji w okresie 6 / 15

7 inwestycji. Inflacja powoduje, iż siła nabywcza pieniądza ulega zmniejszeniu z czasem tym bardziej im wyższy jest poziom inflacji Związanego z regulacjami prawnymi dotyczącymi Funduszu, w szczególności w zakresie prawa podatkowego Na dzień sporządzenia Prospektu, zgodnie z art. 6 ust. 1 pkt 10 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, Fundusz jest podmiotowo zwolniony od podatku dochodowego od osób prawnych. Nie można wykluczyć jednak opodatkowania dochodów Funduszu w przyszłości. Ewentualne wprowadzenie opodatkowania dochodów Funduszu spowoduje obniżenie osiąganych przez uczestników Funduszu stóp zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa Funduszu. 9. Określenie profilu inwestora Fundusz jest przeznaczony dla inwestorów, którzy akceptują wysoki poziom ryzyka inwestycyjnego związanego głównie z inwestycjami w akcje. Inwestor powinien być świadom, że historycznie rynek akcji przynosił w długich okresach najwyższe stopy zwrotu, jednak charakteryzuje go również możliwość generowania strat w krótkim i średnim terminie. Ponieważ precyzyjne przewidzenie okresów wzrostów i spadków cen jest w powtarzalny sposób niemalże niemożliwe, planowany termin utrzymania inwestycji powinien być na tyle długi by móc uwzględniać pełne cykle giełdowe, na które mogą składać się zarówno spadki jak i wzrosty cen akcji. W praktyce oznacza to, że minimalny planowany okres inwestycji powinien być nie niższy niż pięć lat. 10. Zwięzłe określenie obowiązków podatkowych Funduszu Zgodnie z art. 6 ust. 1 pkt 10 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych Fundusz jest zwolniony od podatku dochodowego od osób prawnych. Informacje o obowiązkach podatkowych uczestników Funduszu są zawarte w Prospekcie. Fundusz i Towarzystwo nie są podmiotami uprawnionymi do doradztwa podatkowego i dlatego ze względu na fakt, iż obowiązki podatkowe zależą od indywidualnej sytuacji uczestnika Funduszu i miejsca dokonywania inwestycji, w celu ustalenia obowiązków podatkowych związanych z uczestnictwem w Funduszu należy zasięgać informacji w Urzędach Skarbowych, w trybie przewidzianym obowiązującymi przepisami lub u uprawnionych doradców podatkowych lub prawnych. 11. Informacje o wysokości opłat i prowizji związanych z uczestnictwem w Funduszu, sposobie ich naliczania i pobierania oraz o kosztach obciążających Fundusz Wskazanie wskaźnika WKC Współczynnik Kosztów Całkowitych za rok 2006 wynosi: 0, Opis zakładanej struktury kosztów Koszty Funduszu dzielą się na koszty limitowane i nielimitowane. Koszty limitowane stanowi wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Funduszem wynoszące w części stałej nie więcej niż 3,5% średniej wartości aktywów w skali roku, w części zmiennej nie więcej niż 10% wyniku wg zasady High Water Mark. Wszystkie koszty Funduszu ponosi Towarzystwo z wyłączeniem kosztów nielimitowanych, którymi są: a) podatki i opłaty wynikające z obowiązujących przepisów, b) opłaty za zezwolenia i rejestracje, pobierane przez upoważnione organy w wysokości określonej przez obowiązujące przepisy, c) prowizje i opłaty związane z nabywaniem, zbywaniem i przechowywaniem składników lokat Funduszu, d) prowizje i opłaty bankowe, e) opłaty, prowizje i koszty związane z obsługą i spłatą pożyczek i kredytów zaciągniętych przez Fundusz Wskazanie wszystkich kosztów Funduszu nie włączonych do wskaźnika WKC, w tym opłat transakcyjnych Koszty niewłączone do WKC to opłaty transakcyjne w wysokości ,60 zł oraz prowizje maklerskie w wysokości ,00 zł stanowiące koszty nabycia papierów wartościowych Wskazanie opłat manipulacyjnych z tytułu zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa oraz innych opłat uiszczanych bezpośrednio przez Uczestnika 1. Za zbywanie jednostek uczestnictwa Towarzystwo pobiera opłatę dystrybucyjną w maksymalnej wysokości 4%. 7 / 15

8 Tabela opłat manipulacyjnych (opłat dystrybucyjnych) Skumulowana wartość Opłata Uwagi rejestru od 50, - do 9.999,- zł 4,00% od ,- do ,- zł 3,00% do negocjacji, nie mniej niż 1,00% od ,- do ,- zł 2,50% do negocjacji, nie mniej niż 1,00% od ,- do ,- zł 2,00% do negocjacji, nie mniej niż 1,00% od ,- do powyżej 1,00% do negocjacji, nie mniej niż 0,00% W przypadku braku negocjacji obowiązuje maksymalna opłata. 2. Uczestnikowi Programu Systematycznego Oszczędzania przysługuje zniżka w opłatach określonych w pkt. 1 zgodnie z zasadami określonymi Regulaminem Programu Systematycznego Oszczędzania STANDARD oraz Regulaminem Programu Systematycznego Oszczędzania PORTFEL. 3. Uczestnik może nabywać jednostki uczestnictwa bez konieczności ponoszenia opłaty określonej w pkt. 1 do równowartości kwoty uzyskanej z odkupienia jednostek uczestnictwa pod warunkiem, że Reinwestycja nastąpi w ciągu 90 dni od dnia odkupienia jednostek uczestnictwa. 4. Towarzystwo może zmniejszyć opłatę dystrybucyjną lub zwolnić z tej opłaty: a. pracowników Towarzystwa, pracowników Agenta Transferowego, pracowników Dystrybutora, pracowników Depozytariusza, pracowników akcjonariuszy Towarzystwa, akcjonariuszy Towarzystwa, b. osoby nabywające jednostki uuczestnictwa w ramach PSO na zasadach określonych przez Fundusz, c. Uczestników PPE, d. w przypadku reinwestycji, na zasadach określonych w Statucie, e. w szczególnych przypadkach uznania przez Towarzystwo reklamacji złożonej przez Uczestnika, f. w przypadku nabycia jednostek uczestnictwa w ramach IKE Idea, g. gdy Uczestnik dokonał otwarcia rejestru bezpośrednio w Towarzystwie h. gdy Uczestnik dokonał otwarcia Rejestru w Centrum Obsługi Inwestora lub przez Internet, za pośrednictwem stron internetowych: Za pierwsze nabycie jednostek uczestnictwa na IKE Idea Towarzystwo pobiera opłatę manipulacyjną w wysokości maksymalnie 75,- zł (siedemdziesiąt pięć złotych) oraz za każde kolejne nabycie Jednostek Uczestnictwa w ramach IKE Idea opłatę manipulacyjną w wysokości maksymalnie 2,- zł (dwa złote). Opłata jest potrącana z wartości nabywanych jednostek uczestnictwa. 6. Z wyjątkiem opłat manipulacyjnych wskazanych w pkt. 5, Fundusz nie pobiera żadnych innych opłat, w tym w szczególności opłaty za Wypłatę, Wypłatę Transferową lub Zwrot przed upływem 12 miesięcy od dnia zawarcia Umowy o Prowadzenie IKE Idea. 7. Towarzystwo może prowadzić akcje promocyjne, polegające na zbywaniu jednostek uczestnictwa bez pobierania opłat, o których mowa w pkt. 1 i 5 lub z pobieraniem tych opłat w wysokości niższej, niż wynika ze Statutu lub tabeli opłat. Towarzystwo ogłasza terminy i zasady prowadzenia akcji promocyjnych na stronie internetowej pl oraz w Punktach Obsługi Funduszu, nie później niż w dniu rozpoczęcia akcji. 8. W przypadku, gdy Uczestnik dokonuje konwersji do Funduszu o wyższej stawce opłaty dystrybucyjnej, pobierana jest opłata wyrównawcza stanowiąca różnicę pomiędzy opłatą dystrybucyjną funduszu, do którego następuje konwersja a opłatą dystrybucyjna Funduszu, z którego następuje konwersja. 9. W przypadku, gdy Uczestnik dokonuje konwersji do Funduszu o niższej stawce opłaty dystrybucyjnej opłata wyrównawcza nie jest pobierana Wskazanie miejsc, w których uczestnik może otrzymać informację o wysokości wskaźnika WKC za poprzednie okresy Informacja o wysokości WKC za poprzednie okresy udostępniana jest w siedzibie Towarzystwa. 8 / 15

9 11.6. Wskazanie wskaźnika SOP Stopa Obrotu Portfela za rok 2006 wynosi: -170,99% Wskazanie miejsc, w których uczestnik może otrzymać informację o wysokości wskaźnika SOP za poprzednie okresy Informacja o wysokości SOP za poprzednie okresy udostępniana jest w siedzibie Towarzystwa Wskazanie miejsca w Prospekcie, w którym jest określony sposób obliczania wskaźnika WKC, wskaźnika SWKC albo wskaźnika SWZKC oraz wskaźnika SOP Sposób obliczania wskaźnika WKC określony jest w Rozdziale III, punkt 18.2 Prospektu; sposób obliczania wskaźnika SOP określony jest w Rozdziale III, punkt 18.7 Prospektu Wskazanie opłaty zmiennej, będącej częścią wynagrodzenia za zarządzanie, której wysokość jest uzależniona od wyników Funduszu, prezentowanej w ujęciu procentowym w stosunku do średniej wartości aktywów netto Funduszu Wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Funduszem wynosi w części zmiennej nie więcej niż 10% wyniku wg zasady High Water Mark. Na pokrycie Wynagrodzenia zmiennego tworzy się każdego dnia rezerwę w kwocie nie wyższej niż obliczona według wzoru: WZ d = 10% x LJU d x (WABju d WO d), przy czym: jeżeli WZ d-1=0 to WO d = WO d-1 jeżeli WZ d-1>0 to WO d = WANju d-1 gdzie: WZ d Rezerwa na Wynagrodzenie zmienne w dniu d. LJU d Liczba Jednostek Uczestnictwa w dniu d. WABju d Wartość Aktywów Funduszu na jednostkę uczestnictwa w dniu d, pomniejszona o zobowiązania Funduszu na jednostkę uczestnictwa w dniu d, z wyjątkiem rezerwy na Wynagrodzenie zmienne w dniu d. WANju d Wartość Aktywów Netto Funduszu na Jednostkę Uczestnictwa w dniu d. WO d Wartość odniesienia w dniu d. Rezerwa nie może przyjmować wartości ujemnych. Jeżeli rezerwa obliczona według wzoru powyżej miałaby wartość ujemną, to ustala się ją na poziomie 0. Wynagrodzenie zmienne pobierane na koniec miesiąca jest sumą stworzonych w danym miesiącu rezerw na Wynagrodzenie zmienne Wskazanie istniejących umów lub porozumień, na podstawie których koszty działalności Funduszu bezpośrednio lub pośrednio są rozdzielane między Fundusz a Towarzystwo lub inny podmiot Koszty działalności Funduszu rozdzielane są pomiędzy Fundusz a Towarzystwo na podstawie postanowień Statutu Wskazanie świadczeń dodatkowych oraz wskazanie wpływu tych świadczeń na wysokość prowizji pobieranych przez podmiot prowadzący działalność maklerską oraz na wysokość wynagrodzenia Towarzystwa za zarządzanie Funduszem Podmioty prowadzące działalność maklerską, świadczące usługi na rzecz Funduszu, mogą sporządzać dla Funduszu analizy i rekomendacje, będące świadczeniami dodatkowymi, co nie ma to wpływu na wysokość prowizji pobieranych przez podmiot prowadzący działalność maklerską oraz na wysokość wynagrodzenia Towarzystwa za zarządzanie Funduszem Wskazanie miejsca w Prospekcie, w którym są zawarte dodatkowe informacje o rodzaju i charakterze umów i porozumień, o których mowa w pkt oraz o wpływie tych umów na interes uczestników Funduszu Prospekt nie zawiera innych informacji niż zawartych w pkt w zakresie rodzaju i charakteru umów i porozumień, o których mowa w pkt Informacja o wpływie ww. umów na interes uczestników Funduszu wskazana jest w pkt w rozdziale III Prospektu. 9 / 15

10 12. Podstawowe dane finansowe Funduszu w ujęciu historycznym: Wartość aktywów netto Funduszu na dzień 31 grudnia 2006 r. Wartość aktywów netto Funduszu na koniec ostatniego roku obrotowego data , wartość Wartość aktywów netto Funduszu na jednostkę uczestnictwa na koniec każdego miesiąca w okresie działalności Funduszu Wartość jednostki uczestnictwa Idea Akcji FIO wartość 250,00 200,00 150,00 100,00 100,51 101,46 103,18 106,77 108,53 104,41 105,73 106,02 108,48 112,47 110,99 113,02 116,72 113,80 119,70 113,91 106,82 109,68 115,85 118,69 121,29 125,34 124,44 128,83 134,55 139,85 146,28 152,96 165,35 157,08 158,18 181,41 177,92 182,57 188,80 196,12 195,94 217,82 219,60 245,41 257,04 50,00 0, data Wielkość średniej stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa Funduszu za ostatnie 2, 3, 5 i 10 lat Średnia stopa zw rotu Idea Akcji FIO 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 33,94% 31,65% 2 lata 3 lata Wielkość rocznej stopy zwrotu z inwestycji w jednostki uczestnictwa, obliczonej odrębnie dla każdego z ostatnich 10 ostatnich lat obrotowych Roczna stopa zwrotu w kolejnych latach obrotowych Idea Akcji FIO 50,00% 45,64% 40,00% 30,00% 20,00% 16,72% 15,27% 10,00% 0,00% / 15

11 12.5. Wskazanie wzorca służącego do oceny efektywności inwestycji w jednostki uczestnictwa Funduszu odzwierciedlającego zachowanie się zmiennych rynkowych najlepiej oddających cel i politykę inwestycyjną Funduszu, a także informacja o dokonanych zmianach wzorca, jeżeli miały miejsce Wzorcem określonym w Statucie Funduszu służącym do oceny efektywności inwestycji w jednostki uczestnictwa odzwierciedlającym zachowanie się zmiennych rynkowych najlepiej oddających cel i politykę inwestycyjną Funduszu (benchmark) jest Warszawski Indeks Giełdowy (WIG) Informacja o średnich stopach zwrotu oraz rocznych stopach zwrotu z przyjętego przez Fundusz wzorca za ostatnie 2, 3, 5 i 10 lat oraz odrębnie dla każdego z 10 ostatnich lat obrotowych Średnia stopa zwrotu Benchmark 48% 47,38% 47% 46% 45% 44,63% 44% 43% 2 lata 3 lata Roczna stopa zwrotu w kolejnych latach obrotowych Benchmark 45% 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 41,60% 33,66% 30,08% Zastrzeżenie, że indywidualna stopa zwrotu z inwestycji jest uzależniona od wartości jednostki uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez Fundusz oraz wysokości pobranych przez Fundusz opłat manipulacyjnych oraz że wyniki osiągnięte przez Fundusz w przeszłości nie gwarantują uzyskania podobnych w przyszłości Indywidualna stopa zwrotu z inwestycji jest uzależniona od wartości jednostki uczestnictwa w momencie jej zbycia i odkupienia przez Fundusz oraz wysokości pobranych przez Fundusz opłat manipulacyjnych. Wyniki osiągnięte przez Fundusz w przeszłości nie gwarantują uzyskania podobnych w przyszłości Wskazanie źródła pochodzenia danych, o których mowa w punktach i Dane, o których mowa w pkt i pochodzą z ksiąg rachunkowych Funduszu. 13. Charakterystyka jednostek uczestnictwa zbywanych przez Fundusz Fundusz zbywa jednostki uczestnictwa wyłącznie jednej kategorii. Jednostki uczestnictwa Funduszu reprezentują jednakowe prawa majątkowe. Jednostki uczestnictwa mogą zostać podzielone. Jednostki uczestnictwa nie mogą być zbyte przez Uczestnika na rzecz osób trzecich. Jednostki uczestnictwa podlegają dziedziczeniu. Jednostki uczestnictwa mogą być przedmiotem zastawu. 14. Podstawowe informacje o zasadach zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa Fundusz zbywa jednostki uczestnictwa na żądanie Uczestnika w każdym dniu wyceny. Uczestnik nabywa taką liczbę jednostek uczestnictwa, jaka wynika z podzielenia kwoty wpłaty przeznaczonej na nabycie pomniejszonej o ewentualne opłaty manipulacyjne, przez cenę zbycia uwzględniającą opłatę dystrybucyjną w wysokości nie wyższej niż 4% kwoty wpłaconej 11 / 15

12 na nabycie jednostek uczestnictwa. Zbycie jednostek uczestnictwa następuje w najbliższym dniu wyceny, przypadającym po dniu wpływu na rachunek Funduszu środków pieniężnych przeznaczonych na ich nabycie. Zbycie jednostek uczestnictwa następuje w chwili wpisania do rejestru Uczestników Funduszu liczby jednostek uczestnictwa nabytych przez Uczestnika za dokonaną wpłatę. Minimalna kwota wpłat na nabycie jednostek uczestnictwa w Funduszu wynosi: - 500,- zł (pięćset złotych) w przypadku pierwszej wpłaty, - 100,- zł (sto złotych) w przypadku każdej kolejnej wpłaty. Fundusz odkupuje jednostki uczestnictwa na żądanie Uczestnika w każdym dniu wwyceny. Odkupienie jednostek uczestnictwa następuje w chwili wpisania do rejestru uczestników Funduszu liczby jednostek uczestnictwa i kwoty należnej Uczestnikowi z tytułu odkupienia tych jednostek. Odkupienie jednostek uczestnictwa następuje w najbliższym dniu wyceny przypadającym po dniu złożenia zlecenia. Jeżeli zlecenie to zostało złożone w dniu wyceny do godziny 9:00, odkupienie jednostek uczestnictwa następuje w tym dniu wyceny. Zlecenie może wskazywać późniejszą datę realizacji, jednak nie dalszą niż koniec szóstego miesiąca kalendarzowego po dacie złożenia zlecenia i staje się skuteczne w terminie określonym przez Uczestnika. Jednostki uczestnictwa są odkupywane według metody HIFO, co oznacza, że w pierwszej kolejności odkupywane są jednostki uczestnictwa nabyte po najwyższej cenie. Fundusz nie realizuje zlecenia odkupienia, w którym wartość odkupywanych jednostek uczestnictwa nie przekracza 50,- zł. (pięćdziesiąt złotych) z wyjątkiem sytuacji, gdy odkupywane są wszystkie jednostki. Wypłata środków pieniężnych z tytułu odkupienia jednostek uczestnictwa następuje niezwłocznie, począwszy od drugiego dnia następującego po dniu wyceny, w którym miało miejsce odkupienie jednostek uczestnictwa. Wpłaty i wypłaty środków pieniężnych w związku ze zbywaniem i odkupywaniem jednostek uczestnictwa mogą być dokonywane dodatkowo w USD i EUR. O rozpoczęciu i zakończeniu przyjmowania wpłat i wypłat w danej walucie wskazanej w zdaniu pierwszym, Fundusz poinformuje w sposób określony w 32 ust. 1 Statutu, w szczególności określając zasady zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa za wpłaty dokonywane w danej walucie. Każda dyspozycja Uczestnika może dotyczyć wyłącznie jednostek uczestnictwa nabywanych albo odkupywanych za daną walutę. W przypadku nabywania jednostek uczestnictwa za wpłaty w walutach, kwota wpłaty podlega przeliczeniu na złote według kursu średniego złotego do danej waluty ustalonego przez NBP i przyjętego przez Fundusz dla ustalenia wartości aktywów netto Funduszu z dnia nabycia jednostek uczestnictwa. W przypadku odkupywania jednostek uczestnictwa nabytych za waluty obce, kwota w złotych podlega przeliczeniu na daną walutę według kursu średniego złotego ustalonego przez NBP i przyjętego przez Fundusz dla ustalenia wartości aktywów netto Funduszu z dnia odkupienia jednostek uczestnictwa. Wypłata następuje wyłącznie przelewem, na należący do Uczestnika rachunek bankowy lub rachunek pieniężny prowadzony przez dom maklerski. 15. Określenie sposobu zamiany jednostek uczestnictwa związanych z jednym subfunduszem na jednostki związane z innym subfunduszem oraz wysokość opłat z tym związanych w przypadku funduszu z wydzielonymi subfunduszami Nie dotyczy 16. Informacje o podstawowych zasadach wypłaty dochodów Funduszu uczestnikom Funduszu, o ile Statut przewiduje wypłacanie tych dochodów bez odkupywania jednostek uczestnictwa Fundusz nie przewiduje wypłaty dochodów bez odkupywania jednostek uczestnictwa. 17. Informacje o częstotliwości ustalania wartości aktywów netto przypadających na jednostkę uczestnictwa, a także wskazanie częstotliwości i miejsc publikowania ceny zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa, a także wskazanie dnia i godziny w tym dniu, w którym najpóźniej jest publikowana wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, ustalona w danym dniu wyceny tych informacji do publicznej wiadomości Ustalenia wartości aktywów netto Funduszu oraz wartości aktywów netto przypadających na jednostkę uczestnictwa dokonuje się w każdym dniu wyceny. Cena zbycia lub odkupienia jest publikowana codziennie i bez przerwy na stronie internetowej Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa ustalona w danym dniu wyceny jest publikowana nie później niż o godzinie następnego dnia po dniu wyceny. 18. Informacja o utworzeniu rady inwestorów w przypadku specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym i nie posiada rady inwestorów 12 / 15

13 Rozdział II PODMIOTY OBSŁUGUJĄCE FUNDUSZ 1. Dane o Towarzystwie 1.1. Firma, kraj siedziby, siedziba, adres Towarzystwa wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem głównej strony internetowej i adresem poczty elektronicznej Firma: IdeaTowarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna Towarzystwo może używać skrótu firmy: IDEA TFI S.A. Kraj siedziby: Polska ul. Królewska 16, Telefon: (+22) Fax: (+22) Internet: www. ideatfi.pl info@ ideatfi.pl 1.2. Oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod którym Towarzystwo jest zarejestrowane, a także data wpisu do rejestru Towarzystwo od dnia 5 stycznia 2000r. było zarejestrowane w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Katowicach pod numerem RHB Od dnia 23 kwietnia 2001r. Towarzystwo było zarejestrowane w rejestrze przedsiębiorców prowadzonym przez Sąd Rejonowy w Katowicach pod numerem KRS Od stycznia 2007 r. Towarzystwo jest zarejestrowane w Sądzie Rejonowym dla m. st. Stołecznego Warszawy, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. 2. Firma, siedziba i adres Depozytariusza wraz z numerami telekomunikacyjnymi Firma: ING Bank Śląski Spółka Akcyjna w Katowicach Bank może używać skrótu firmy ING Bank Śląski S.A. Katowice ul. Sokolska 34, Katowice Telefon: (+32) Firma, siedziba, adres, numery telekomunikacyjne oraz forma prawna Agenta Transferowego Firma: Obsługa Funduszy Inwestycyjnych Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ul. Cybernetyki 21, Telefon: (+22) Fax: (+22) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 4. Dane o podmiotach, które pośredniczą w zbywaniu i odkupywaniu przez Fundusz jednostek uczestnictwa 4.1. Firma (nazwa), siedziba, adres i forma prawna podmiotu 1) Firma: Idea Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna ul. Królewska 16, Telefon: (+22) Fax: (+22) ) Firma: Obsługa Funduszy Inwestycyjnych Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ul. Cybernetyki 21, Telefon: (+22) Fax: (+22) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 3) Firma: Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska Spółka Akcyjna ul. Marszałkowska 78/80, Telefon: (+22) Fax: (+ 22) ) Firma: Biuro Maklerskie Banku Inicjatyw Społeczno-Ekonomicznych S.A. Adres Biura Maklerskiego: ul. Żeromskiego 75, Radom 13 / 15

14 Telefon: (+ 48) Fax: (+ 48) ) Firma: BRE Bank Spółka Akcyjna ul. Senatorska 18, Telefon: (+ 22) Fax: (+ 22) ) Firma: Dom Maklerski IDM S.A. Kraków ul. Mały Rynek 7, Kraków Telefon: (+ 12) Fax: (+ 12) ) Firma: Volkswagen Bank Polska S.A. ul. Rondo ONZ 1, Telefon: (+ 22) Fax: (+ 22) ) Firma: Open Finance S.A. ul. Wołoska 18, Telefon: (+ 22) Fax: (+ 22) ) Firma: Goldenegg Sp. z.o.o. ul. Biedronki 68, Telefon: (+ 22) Fax: (+ 22) Forma prawna: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 10) Firma: Secus Asset Management S.A. Katowice ul. Sowińskich 46, Katowice Telefon: (+ 32) Fax: (+ 32) ) Vizjoner Investment Paweł Buchla ul. Finlandzka 10, Telefon: (+ 22) Fax: (+ 22) Forma prawna: Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą 4.2. Wskazanie miejsc, gdzie można uzyskać informacje o punktach zbywających i odkupujących jednostki uczestnictwa Informacje o punktach zbywających i odkupujących jednostki uczestnictwa można uzyskać w siedzibie Towarzystwa, pod numerem telefonu (+22) lub w Centrum Obsługi Inwestora, pod numerem telefonu (+22) i lub w Internecie na stronach 5. Dane o podmiocie, któremu Towarzystwo zleciło zarządzanie portfelem inwestycyjnym Funduszu lub jego częścią 5.1. Firma (nazwa), siedziba i adres podmiotu Firma: Dom Maklerski IDM Spółka Akcyjna Spółka może używać skrótu firmy: DM IDM S.A. Kraków Mały Rynek 7, Kraków 5.2. Imiona i nazwiska oraz numery licencji doradców inwestycyjnych Robert Nejman, licencja doradcy inwestycyjnego nr 9, zarządza całym portfelem inwestycyjnym Funduszu. 6. Firma (nazwa), siedziba i adres: 6.1. podmiotów świadczących usługi polegające na doradztwie w zakresie obrotu papierami wartościowymi 14 / 15

15 Nie dotyczy podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Funduszu Firma: Ernst & Young Audit Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Rondo ONZ 1, podmiotu, któremu towarzystwo zleciło prowadzenie ksiąg rachunkowych Funduszu Firma: Obsługa Funduszy Inwestycyjnych Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ul. Cybernetyki 21, Rozdział III INFORMACJE DODATKOWE 1. Inne informacje, których zamieszczenie, w ocenie Towarzystwa jest niezbędne inwestorom do właściwej oceny ryzyka inwestowania w Fundusz W ocenie Towarzystwa nie istnieją inne informacje, które są niezbędne Uczestnikom do właściwej oceny ryzyka związanego z inwestowaniem w Fundusz. 2. Wskazanie miejsc, w których zostanie udo stępniony Prospekt oraz miejsc, w których można uzyskać dodatkowe informacje o Funduszu Prospekt informacyjny, roczne i półroczne sprawozdania finansowe udostępniane są w siedzibie Towarzystwa,, ul. Królewska 16,, Internet: Fundusz bezpłatnie udostępnia skrót prospektu informacyjnego przy zbywaniu jednostek uczestnictwa. Fundusz, na żądanie uczestnika, bezpłatnie doręcza mu roczne i półroczne sprawozdania finansowe, a także prospekt informacyjny wraz z aktualnymi informacjami o zmianach w tym prospekcie. Prospekt informacyjny udostępniany jest w Punktach Obsługi Funduszu. - Internet: info@ideatfi.pl - siedziba Towarzystwa: tel. (+22) Centrum Obsługi Inwestora: tel. (22) ; Prospekt oraz roczne i półroczne sprawozdania finansowe Funduszu są bezpłatnie doręczane na żądanie uczestnika 4. Organem nadzoru nad funduszami inwestycyjnymi jest Komisja Nadzoru Finansowego (dawniej Komisja Papierów Wartościowych i Giełd). 5. Data i miejsce sporządzenia skrótu Prospektu oraz data ostatniej aktualizacji skrótu Prospektu Skrót Prospektu Informacyjnego został sporządzony w Katowicach w dniu 3 stycznia 2005 r. Data ostatniej aktualizacji skrótu prospektu to dzień 15 maja 2007 r. Rozdział IV OSOBY ODPOWIEDZIALNE ZA INFORMACJE ZAWARTE W SKRÓCIE PROSPEKTU 1. Wskazanie imion i nazwisk osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w skrócie Prospektu Tomasz Adamski Prezes Zarządu Idea TFI S.A. Grzegorz Krawczyk Wiceprezes Zarządu Idea TFI S.A. 2. Oświadczamy, że informacje zawarte w skrócie Prospektu są prawdziwe i rzetelne oraz nie pomijają żadnych faktów ani okoliczności, których ujawnienie w skrócie Prospektu jest wymagane przepisami Rozporządzenia. Wedle naszej najlepszej wiedzy nie istnieją, poza ujawnionymi w skrócie Prospektu, okoliczności, które mogłyby wywrzeć znaczący wpływ na sytuację prawną, majątkową i finansową Funduszu. Tomasz Adamski Grzegorz Krawczyk Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 15 / 15