Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE SA we Włoszczowie za okres od do obejmujące:

Transkrypt

1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE SA we Włoszczowie za okres od do obejmujące: 1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki dominującej 3. Skonsolidowany rachunek zysków i strat 4. Jednostkowy rachunek zysków i strat jednostki dominującej 5. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 6. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki dominującej 7. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienięŝnych 8. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienięŝnych jednostki dominującej 9. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 10. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym jednostki dominującej 11. Dodatkowe informacje i objaśnienia

2 Półroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. (.) A. Aktywa trwałe I Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy 0 3. Inne wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 III. NaleŜności długoterminowe Od jednostek powiązanych 0 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 0 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 0 udziały lub akcje 0 inne papiery wartościowe 0 udzielone poŝyczki 0 inne długoterminowe aktywa finansowe 0 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe 0 udzielone poŝyczki 0 inne długoterminowe aktywa finansowe 0 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 0 B. Aktywa obrotowe I. Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary II. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od jednostek powiązanych 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 do 12 miesięcy 0 powyŝej 12 miesięcy 0 b) inne 0 2. NaleŜności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej 0 III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 0 udziały lub akcje 0 inne papiery wartościowe 0 udzielone poŝyczki 0

3 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 b) w pozostałych jednostkach 0 udziały lub akcje 0 inne papiery wartościowe 0 udzielone poŝyczki 0 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne inne aktywa pienięŝne 0 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem: A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy Kapitał zapasowy (korekta kapitału) V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość IX. 0 ujemna) X. Udziały niekontrolowane B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 0 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 0 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych 0 c) inne zobowiązania finansowe d) inne 0 III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych 0 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0 do 12 miesięcy 0 powyŝej 12 miesięcy 0 b) inne 0 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych 0 c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy 0 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe 0 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne IV. Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 0

4 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe Pasywa razem: Półroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostki dominującej (.) Aktywa A. Aktywa trwałe I Wartości niematerialne Koszty prac rozwojowych Wartość firmy 0 4. Inne wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 III. NaleŜności długoterminowe Od jednostek powiązanych 0 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 0 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe 0 - udzielone poŝyczki 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe 0 - udzielone poŝyczki 0 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 0 B. Aktywa obrotowe I. Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary II. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy 0

5 b) inne 0 2. NaleŜności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych 97 -z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 97 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej 0 III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 0 - udziały lub akcje 0 - inne papiery wartościowe 0 - udzielone poŝyczki 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 b) w pozostałych jednostkach 0 - udziały lub akcje 0 - inne papiery wartościowe 0 - udzielone poŝyczki 0 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne inne aktywa pienięŝne 0 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość 0 IX. ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 0 3. Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 0 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych 0 c) inne zobowiązania finansowe d) inne

6 III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy 0 b) inne 0 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych 0 c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy 0 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe 0 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych h) z tytułu wynagrodzeń i) inne Fundusze specjalne 0 IV. Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 0 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 0 - krótkoterminowe Pasywa razem: Półroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. (.) A. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów II. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 0 jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy (A-B) D. Koszty sprzedaŝy E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (Strata) ze sprzedaŝy (C-D-E) G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (F+G-H) J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym:

7 0 od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne K. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne L. Zysk (strata) brutto (L+/-M) M. Podatek dochodowy P. Zysk (strata) netto (N-O-P) R Wynik finansowy przypadający na udziały niekontrolujące S Wynik finansowy przypadający na grupę Półroczny jednostkowy rachunek zysków i strat jednostki dominującej (.) A. Przychody netto ze sprzedaŝy prod., usług, tow. i mat w tym od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów II. Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i mat w tym jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy D. Koszty sprzedaŝy E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (Strata) ze sprzedaŝy G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk za zbycie niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne pozostałe przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne pozostałe koszty operacyjne I. Zysk (strata) na działalności operacyjnej J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach w tym od jednostek powiązanych II. Odsetki w tym od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne K. Koszty finansowe I. Odsetki w tym od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne L Zysk (strata) z działalności gospodarczej

8 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Zysk (strata) brutto O. Podatek dochodowy część bieŝąca część odroczona P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku R. Zysk (strata) netto Półroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej ZPUE SA (.) Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody: 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 0 0 Zabezpieczenie przepływów pienięŝnych 0 0 Zmiany w nadwyŝce z przeszacowania 0 0 Pozostałe dochody 0 0 Podatek dochodowy od składników innych całkowitych dochodów ogółem 0 0 Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 Całkowite dochody ogółem Półroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostki dominującej (.) Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody: 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 0 0 Zabezpieczenie przepływów pienięŝnych 0 0 Zmiany w nadwyŝce z przeszacowania 0 0 Pozostałe dochody 0 0 Podatek dochodowy od składników innych całkowitych dochodów ogółem 0 0 Razem inne całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 Całkowite dochody ogółem Półroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienięŝnych Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. (.)

9 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem: Amortyzacja Zyski/Straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (Strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem poŝyczek i kredytów) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Podatek dochodowy zapłacony Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej(i+/-ii) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych 3. Wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Wydatki na aktywa finansowe Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej(i-ii) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów 2. Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niŝ wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/-D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania

10 Półroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienięŝnych jednostki dominującej (.) A.Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej -metoda pośrednia I.Zysk (strata) brutto II.Korekty razem Zyski (straty) mniejszości 2.Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3.Amortyzacja odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4.(Zyski)straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk)strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych zapłacony podatek dochodowy Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3.Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielnych poŝyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielnych poŝyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4.Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki

11 1.Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3.Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone poŝyczki długoterminowe 4.Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2.Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych 4.Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2.Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3.Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4.Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 6.Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kurs F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/-D), w tym:

12 Półroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. (.) I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty wyceny I.a. Kapitał (fundusz) własny na pocz. okresu (BO) po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie ( z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) - podwyŝszenia kapitału z zysku netto b) zmniejszenie ( z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyŝej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo wart.) inne zwiększenia b) zmniejszenie ( z tytułu) pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał zapasowy (korekta kapitału) z zastosowania metody połączenia innej niŝ określona w MSSF 3 na BO Zmiany kapitału zapasowego (korekta kapitału) z zastosowania metody połączenia innej niŝ określona w MSSF 3 na BO a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) Kapitał zapasowy (korekta kapitału) z zastosowania metody połączenia innej niŝ określona w MSSF 3 na BZ Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitał mniejszościowy na BO Zmiany kapitału zwiększenie zmniejszenie 7.1 Kapitał mniejszościowy na koniec roku Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych

13 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie ( z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych przeszacowania środków trwałych b) zmniejszenie ( z tytułu) podziału zysku inne zmniejszenia Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) Kapitał własny przypadający na grupę kapitałową Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolowane Półroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym jednostki dominującej (.) I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty wyceny I.a. Kapitał (fundusz) własny na pocz. okresu (BO) po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie ( z tytułu) - wydania udziałów (emisji akcji) - podwyŝszenia kapitału z zysku netto b) zmniejszenie ( z tytułu) - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyŝej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo wart.) b) zmniejszenie ( z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu

14 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek 6. okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie ( z tytułu) b) zmniejszenie ( z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitał mniejszościowy na BO Zmiany kapitału zwiększenie zmniejszenie Kapitał mniejszościowy na koniec roku 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie ( z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych -przeszacowania środków trwałych b) zmniejszenie ( z tytułu) podziału zysku Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Wyjaśnienia do sprawozdania z sytuacji majątkowej spółki 1. Zmiany wartości niematerialnych. Skonsolidowane wartości niematerialne i prawne a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy 0 0 c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem Wartości niematerialne i prawne (w jednostce dominującej) a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy 0 0 c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:

15 -oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem

16 ZMIANY SKONSOLIDOWANYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym -oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia ( z tytułu ) zakupu wytworzenia we własnym zakresie c) zmniejszenia (z tytułu) 0 -likwidacji 0 -sprzedaŝy 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja( umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres ( tytułu) odpisów zmniejszenia (likwidacja, sprzedaŝ) 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 -zwiększenia 0 -zmniejszenia 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

17 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - ( w jednostce dominującej ) a b c d e koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym -oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne wartości niematerialne i prawne razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia ( z tytułu ) zakupu wytworzenia we własnym zakresie c) zmniejszenia (z tytułu) 0 -likwidacji 0 -sprzedaŝy 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja( umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres ( tytułu) odpisów zmniejszenia (likwidacja, sprzedaŝ) 0 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 -zwiększenia 0 -zmniejszenia 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

18 SKONSOLIDOWANE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b)uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 Wartości niematerialne i prawne, razem WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA (w jednostce dominującej) a) własne b)uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne, razem Zmiany w środkach trwałych SKONSOLIDOWANE RZECZOWE AKRYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b)środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (w jednostce dominującej) a) środki trwałe, w tym grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b)środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem

19 ZMIANY SKONSOLIDOWANYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) -grunty(w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu ) -budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej -urządzenia techniczne i maszyny -środki transportu -inne środki trwałe Środki trwałe, razem a)wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia ( z tytułu) nabycia wytworzenia we własnym zakresie przyjęcia w leasing c) zmniejszenia ( z tytułu) korekty wartości sprzedaŝy d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e)skumulowana amortyzacja(umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres( z tytułu) odpisów zmniejszenia (likwidacja, sprzedaŝ) g)skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h)odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu -zwiększenia -zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

20 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH )-w jednostce dominującej -grunty(w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu ) -budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej -urządzenia techniczne i maszyny -środki transportu -inne środki trwałe Środki trwałe, razem a)wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia ( z tytułu) nabycia wytworzenia we własnym zakresie 0 0 -przyjęcia w leasing 0 c) zmniejszenia ( z tytułu) korekty wartości sprzedaŝy d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e)skumulowana amortyzacja(umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres( z tytułu) odpisów zmniejszenia (likwidacja, sprzedaŝ, wynajem) g)skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h)odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 -zwiększenia 0 -zmniejszenia 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

21 Skonsolidowane środki trwałe bilansowe /struktura własnościowa/ a) własne b)uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Środki trwałe bilansowe, razem Środki trwałe bilansowe /struktura własnościowa/-(w jednostce dominującej) a) własne b) uŝywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Środki trwałe bilansowe, razem Skonsolidowane środki trwałe wykazywane pozabilansowo UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem Środki trwałe wykazywane pozabilansowo w jednostce dominującej UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŝawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 0 0 Skonsolidowane zmiany wartości środków trwałych w związku z przejściem na MSR/MSSF i przeszacowania wartości. (.) stan na wartości wg UR zmiana wartości z tytułu przejścia na MSR zmiana wartości z tytułu przeszacowania zmiana prezentacyjna środków trwałych wynajmowanych wartość wykazana w sprawozdaniu Środki trwałe a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe

22 stan na wartości wg UR zmiana wartości z tytułu przejścia na MSR zmiana wartości z tytułu przeszacowania zmiana prezentacyjna środków trwałych wynajmowanych wartość wykazana w sprawozdaniu Środki trwałe a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe stan na wartości wg UR zmiana wartości z tytułu przejścia na MSR zmiana wartości z tytułu przeszacowania zmiana prezentacyjna środków trwałych wynajmowanych wartość wykazana w sprawozdaniu Środki trwałe a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Zmiany wartości środków trwałych w związku z przejściem na MSR/MSSF i przeszacowania wartości w jednostce dominującej. (.) stan na wartości wg UR zmiana wartości z tytułu przejścia na MSR zmiana wartości z tytułu przeszacowania zmiana prezentacyjna środków trwałych wynajmowanych wartość wykazana w sprawozdaniu Środki trwałe a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe

23 stan na wartości wg UR zmiana wartości z tytułu przejścia na MSR zmiana wartości z tytułu przeszacowania zmiana prezentacyjna środków trwałych wynajmowanych wartość wykazana w sprawozdaniu Środki trwałe a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe stan na wartości wg UR zmiana wartości z tytułu przejścia na MSR zmiana wartości z tytułu przeszacowania zmiana prezentacyjna środków trwałych wynajmowanych wartość wykazana w sprawozdaniu Środki trwałe a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe NaleŜności długoterminowe Skonsolidowane naleŝności długoterminowe a) naleŝności od jednostek powiązanych 0 0 b) naleŝności od pozostałych jednostek NaleŜności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności NaleŜności długoterminowe brutto NaleŜności długoterminowe (w jednostce dominującej) a) naleŝności od jednostek powiązanych 0 0 b) naleŝności od pozostałych jednostek NaleŜności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności NaleŜności długoterminowe brutto Skonsolidowane naleŝności długoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta a)w walucie polskiej b)w walutach obcych( wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 NaleŜności długoterminowe, razem NaleŜności długoterminowe (struktura walutowa) w jednostce jednostka waluta

24 dominującej. a)w walucie polskiej b)w walutach obcych( wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 NaleŜności długoterminowe, razem Inwestycje długoterminowe 4.1 Nieruchomości Zmiana stanu skonsolidowanych wartości nieruchomości a) stan na początek okresu b) zwiększenia z tytułu: c) zmniejszenia 50 0 d) stan na koniec okresu Zmiana stanu nieruchomości a) stan na początek okresu b) zwiększenia z tytułu: c) zmniejszenia 50 0 d) stan na koniec okresu Długoterminowe aktywa finansowe Na dzień bilansowy spółka ZPUE SA posiada 28 udziałów w firmie: Przedsiębiorstwo Aparatów i Konstrukcji Energetycznych ZMER Sp. z o.o. w Kaliszu o wartości łącznej ,00 zł. Posiadane przez ZPUE SA udziały stanowią 3,92% kapitału zakładowego oraz uprawniają do 3,92% głosów w ogólnej liczbie głosów na WZA. ZPUE SA otrzymała w roku 2011 od spółki: Przedsiębiorstwo Aparatów i Konstrukcji Energetycznych ZMER Sp. z o.o. w Kaliszu ZMER dywidendę za rok obrotowy 2010 w wysokości 2 430,00 zł. Skonsolidowane długoterminowe aktywa finansowe a)w jednostkach zaleŝnych 0 0 b) jednostkach współzaleŝnych 0 0 c)w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d)w znaczącym inwestorze 0 0 e)we wspólniku jednostki współzaleŝnej 0 0 f)w jednostkach pozostałych udziały i akcje Długoterminowe aktywa finansowe, razem Długoterminowe aktywa finansowe (w jednostce dominującej) a)w jednostkach zaleŝnych b) jednostkach współzaleŝnych 0 0 c)w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d)w znaczącym inwestorze 0 0 e)we wspólniku jednostki współzaleŝnej 0 0 f)w jednostkach pozostałych udziały i akcje Długoterminowe aktywa finansowe, razem

25 Zmiana stanu długoterminowych skonsolidowanych aktywów finansowych a) stan na początek okresu b) zwiększenia z tytułu: 0 0 c) zmniejszenia z tytułu 0 0 d) stan na koniec okresu Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych w jednostce dominującej. a) stan na początek okresu b) zwiększenia z tytułu: 0 0 c) zmniejszenia z tytułu 0 0 d) stan na koniec okresu Skonsolidowane papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) jednostka waluta a)w walucie polskiej b)w walutach obcych( wg walut i po przeliczeniu na zł) pozostałe waluty 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) w jednostce dominującej jednostka waluta a)w walucie polskiej b)w walutach obcych( wg walut i po przeliczeniu na zł) pozostałe waluty 0 0 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Skonsolidowane papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) A. z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 b) obligacje 0 0 c) inne 0 0 B. z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 b) obligacje 0 0 c) inne 0 0 C. z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje b) obligacje 0 0 c) inne 0 0 D. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 b) obligacje 0 0

26 c) inne 0 0 Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu razem Korekty aktualizujące wartość ( za okres) razem 0 0 Wartość bilansowa razem Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) w jednostce dominującej A. z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 b) obligacje 0 0 c) inne 0 0 B. z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 b) obligacje 0 0 c) inne 0 0 C. z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje b) obligacje 0 0 c) inne 0 0 D. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0 a) akcje 0 0 b) obligacje 0 0 c) inne 0 0 Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu razem Korekty aktualizujące wartość ( za okres) razem 0 0 Wartość bilansowa razem Inne inwestycje długoterminowe Skonsolidowane inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) Inne inwestycje długoterminowe razem Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) w jednostce dominującej Inne inwestycje długoterminowe razem Zmiana stanu skonsolidowanych innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) a) stan na początek okresu b) zwiększenia z tytułu: c) zmniejszenia z tytułu d) stan na koniec okresu Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) w jednostce dominującej. a) stan na początek okresu b) zwiększenia z tytułu: c) zmniejszenia z tytułu

27 d) stan na koniec okresu Skonsolidowane inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) jednostka waluta a)w walucie polskiej b)w walutach obcych( wg walut i po przeliczeniu na zł) pozostałe waluty Inne inwestycje długoterminowe, razem Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) w jednostce dominującej jednostka waluta a)w walucie polskiej b)w walutach obcych( wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Inne inwestycje długoterminowe, razem Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe: 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Zmiana stanu wartości skonsolidowanych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym a)odniesienie na wynik finansowy b)odniesienie na kapitał własny 0 11 c)odniesienie na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Zwiększenia a)odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami kursowymi przejściowymi z tytułu: b)odniesienie na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0 c)odniesienie na kapitał własny w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu rezerw na odprawy emerytalne i pośmiertne) 0 0 d)odniesienia na kapitał własny w związku ze stratą podatkowa( z tytułu) 0 0 e)odniesienia na wartość firmy lub ujemna wartość firmy w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) Zmniejszenia a)odniesienia na wynik finansowy okresu w związku z rozliczeniem kosztów, które nie były kosztem podatkowym w poprzednim roku b)odniesienia na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkowa ( z tytułu) 0 0 c)odniesienia na kapitał własny w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0 d)odniesienia na kapitał własny w związku ze stratą podatkowa( z tytułu) 0 0 e)odniesienia na wartość firmy lub ujemna wartość firmy w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi (z tytułu) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym a)odniesienie na wynik finansowy Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (w jednostce dominującej) 1.Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym a)odniesienie na wynik finansowy b)odniesienie na kapitał własny 0 0 c)odniesienie na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2.Zwiększenia a)odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi róŝnicami kursowymi przejściowymi z tytułu: b)odniesienie na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z 0 0