Umowa (WZÓR) na badanie rocznego sprawozdania finansowego

Transkrypt

1 Umowa (WZÓR) na badanie rocznego sprawozdania finansowego zawarta w dniu pomiędzy: Centrum Medycznym Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego Sp. z o. o. z siedzibą w Warszawie , ul. Banacha 1a, wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem , NIP , REGON , którą reprezentuje: dr n. med. Ewa Trzepla - Prezes Zarządu zwane dalej Zamawiającym reprezentowanymi na podstawie pełnomocnictw dołączonych do niniejszej umowy przez: a firmą:... posiadającą REGON:... oraz NIP:..., zwaną dalej w umowie Wykonawcą reprezentowaną przez: Zamawiający zleca, a Wykonawca zobowiązuje się do przeprowadzenia badania i oceny sprawozdań finansowych Centrum Medycznego Warszawskiego Uniwersytetu Medycznego Sp. z o.o., ul. Banacha 1a, blok F, za rok obrotowy 2017 oraz za rok obrotowy Badanie sprawozdania finansowego zostanie przeprowadzone przez Wykonawcę na tak dobranych próbach ksiąg i dowodach księgowych, aby dokumentacja badania stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania opinii o badanym sprawozdaniu finansowym i o jednostce. 2. Bilans otwarcia podlega badaniu w zakresie prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych, a także w zakresie wystarczającym do stwierdzenia, iż sprawozdanie finansowe zostało sporządzone we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi zasadami w ustawie o rachunkowości stosowanymi w sposób ciągły Po przedłożeniu ostatecznej wersji badania sprawozdania finansowego, w terminie 7 dni, Wykonawca przekaże właściwemu Zamawiającemu w pięciu egzemplarzach: 1) Sprawozdanie z badania, 2) Wystąpienie do Prezesa Zarządu Spółki zawierające wykaz uchybień w systemie rachunkowości i kontroli wewnętrznej w przypadku ich stwierdzenia. 2. Wykonawca przekaże także ww. dokumenty Zamawiającemu w wersji elektronicznej na płycie

2 CD / innym nośniku danych (w formacie PDF oraz w wersji edytowalnej). 4. W przypadku zawarcia w sprawozdaniu z badania, opinii zawierającej istotne zastrzeżenia co do prawidłowości lub rzetelności sprawozdania finansowego lub odstąpienia od badania z uwagi na zaistniałe okoliczności uniemożliwiające sformułowanie opinii, Wykonawca ma obowiązek w sposób jednoznaczny wskazać tego powody w świetle obowiązujących przepisów. 5. Sprawozdanie z badania, o którym mowa w 3 ust. 1 pkt. 1, będzie w szczególności zawierać stwierdzenia wymagane przepisami art. 83 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U poz. 1089). 1. W badaniu sprawozdań finansowych wezmą udział biegli rewidenci: Nr ewid Nr ewid Jeżeli Wykonawca oprócz biegłych rewidentów zatrudni do badania sprawozdania finansowego osoby nie posiadające uprawnień biegłego rewidenta, to ryzyko z tego tytułu będzie obciążać Wykonawcę i biegłego rewidenta, nadzorującego pracę osób nie posiadających uprawnień. 2. Przedstawicielami Zamawiającego do załatwienia bieżących spraw związanych z wykonaniem badania sprawozdania finansowego, są. 1. Zamawiający zobowiązuje się do: 7. 1) przekazania Wykonawcy harmonogramu prac związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego, w tym inwentaryzacji. 2) udostępnienia Wykonawcy dokumentów założycielskich i organizacyjnych Zamawiającego, zawartych przez Zamawiającego umów, gwarancji, sprawozdań finansowych, ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych oraz wszelkich innych dokumentów, mających związek z przedmiotem niniejszej umowy. 3) przekazania niezbędnej informacji dotyczącej przygotowanych do postępowania i będących w toku spraw sądowych. 4) udzielenia wyczerpujących informacji i wyjaśnień niezbędnych do sporządzenia sprawozdania z badania. 5) współdziałania z Wykonawcą w celu zapewnienia sprawnego przebiegu wykonania umowy, a w szczególności: a) niezwłocznego ustosunkowania się do zastrzeżeń i wątpliwości przedstawicieli Wykonawcy w sprawach prawidłowości i rzetelności przedstawionej do badania wersji sprawozdania finansowego, b) korygowania ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych w zakresach, w których Wykonawca i Zamawiający będą przekonani o celowości i zasadności wprowadzania

3 zmian, c) wydawania dyspozycji na wniosek przedstawicieli Wykonawcy, wykonania przez personel Zamawiającego wymaganych czynności (np. dokonania wizji inwentaryzacji). 6) składania przedstawicielom Wykonawcy pisemnych oświadczeń w istotnych sprawach związanych z badaniem sprawozdania finansowego. 2. Jeżeli w badanym roku obrotowym nie przeprowadzono inwentaryzacji, to na wniosek biegłego rewidenta zostanie przeprowadzony wyrywkowy spis z natury określonych składników majątkowych, w celu upewnienia się, że składniki stanowiące istotną część aktywów wykazane są w badanym sprawozdaniu finansowym. Zamawiający odpowiada za: Prawidłowość i rzetelność przedstawionego do badania sprawozdania finansowego i stanowiących podstawę jego sporządzania ksiąg rachunkowych. 2. Prawidłowość i terminowość obliczenia i zadeklarowania zobowiązań podatkowych. 3. Prawidłowość danych zawartych w oświadczeniu kierownika jednostki na temat kompletności ujęcia danych w badanych księgach i sprawozdaniu finansowym, wykazania zobowiązań warunkowych oraz zdarzeń, jakie nastąpiły po dacie bilansu Ogólna wartość przedmiotu umowy wynosi brutto:. zł, zgodnie z Formularzem Ofertowym stanowiącym zał. nr 1 do niniejszej umowy: 2. Cena przedmiotu zamówienia obejmuje opracowanie dokumentów wymienionych w 3 pkt l, odpowiednio za rok 2017 oraz 2018 dla każdego z Zamawiających, zgodnie z Formularzem Ofertowym stanowiącym zał. nr 1 do niniejszej umowy. 3. Należność zostanie uregulowana przez Zamawiających w ciągu 30 dni od otrzymania faktury VAT oraz wręczenia przez Wykonawcę sprawozdania z badania - niezależnie od rodzaju zawartej w nim opinii o badanym sprawozdaniu finansowym. 4. Cena za wykonanie badania sprawozdania finansowego za jeden rok wynosi 50% ceny określonej w ofercie Termin wykonania całości badania sprawozdania finansowego za 2017 r. oraz za 2018 r. i przekazania Zamawiającemu sprawozdania z badania ustala się odpowiednio na dzień r. i r. 2. Wykonawca ma prawo udostępnić rezultaty badania sprawozdania finansowego Zamawiającego wyłącznie organom uprawnionym przepisami ustawy do wglądu w tego rodzaju dokumenty, a w tym organom Polskiej Izby Biegłych Rewidentów, sprawującym nadzór nad należytym wykonaniem zawodu przez członków Izby. 3. Wykonawca i osoby badające w jego imieniu sprawozdanie finansowe są zobowiązani do traktowania z najwyższą poufnością informacji i materiałów uzyskanych podczas realizacji niniejszej umowy oraz zachowania w tajemnicy faktów i okoliczności poznanych w toku badania wobec osób trzecich.

4 Wykonawca oświadcza, że jest ubezpieczony od odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania zawodu biegłego rewidenta. 2. Przed przystąpieniem do badania sprawozdań finansowych za 2018 r. Wykonawca zobowiązany jest do przesłania do Zamawiającego certyfikatu/ polisy (potwierdzonego za zgodność z oryginałem) potwierdzającego zawarcie obowiązkowego ubezpieczenia OC z tytułu prowadzonej działalności, które winno obejmować cały okres badania sprawozdań finansowych za 2018 r. 12. Wykonawca nie może bez pisemnej zgody Zamawiającego powierzyć innej osobie prawnej wykonania zobowiązań wynikających z niniejszej umowy Wykonawca nie może bez pisemnej zgody CM WUM przenieść na osobę trzecią wierzytelności wynikających z niniejszej umowy. 2. Wykonawca zobowiązuje się do niedokonywania przekazu świadczenia stanowiącego przedmiot umowy (w rozumieniu art KC), w całości lub w części, należnego na podstawie niniejszej umowy. 3. Wykonawca zobowiązuje się do niezawierania umowy poręczenia przez osoby trzecie za długi Zamawiającego należne na podstawie niniejszej umowy (w rozumieniu art Kc). 4. Wykonawca zobowiązuje się do nieudzielania jakiegokolwiek pełnomocnictwa ani upoważnienia do dochodzenia wierzytelności wynikających lub związanych z realizacją niniejszej umowy, na drodze sądowej lub pozasądowej, za wyjątkiem pełnomocnictwa procesowego dla radcy prawnego lub adwokata W przypadku nie dotrzymania terminu realizacji przedmiotu niniejszej umowy w zakresie badania sprawozdania finansowego względem Zamawiającego, za które odpowiada Wykonawca, zapłaci on kary umowne na rzecz tego Zamawiającego w wysokości 0,5% wartości wynagrodzenia brutto należnego od Zamawiającego (zgodnie z Formularzem Ofertowym stanowiącym zał. nr 1 do niniejszej umowy), za każdy rozpoczęty dzień zwłoki licząc od następnego dnia po upływie terminu umownego wykonania do dnia odbioru gotowego przedmiotu umowy. 2. Wykonawca zapłaci Zamawiającemu karę umowną w przypadku rozwiązania umowy przez Zamawiającego z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy w wysokości 10% wartości brutto przedmiotu umowy w części wartości brutto (zgodnie z Formularzem Ofertowym stanowiącym zał. nr 1 do niniejszej umowy). 3. Za opóźnienie w zapłacie wynagrodzenia Zamawiający zapłaci Wykonawcy odsetki w wysokości odsetek ustawowych za opóźnienie. 15. Wszelkie zmiany umowy wymagają formy pisemnej.

5 16. W sprawach nie uregulowanych niniejszą umową mają zastosowanie przepisy ustawy o rachunkowości i Kodeksu Cywilnego. 17. Za właściwy do rozstrzygania ewentualnych sporów pomiędzy stronami niniejszej umowy jest Sąd wg siedziby Zamawiającego Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, 1 egzemplarz dla Zamawiającego oraz 1 egzemplarz dla Wykonawcy. 2. Integralną część Umowy stanowi Załącznik nr 1 Formularz Ofertowy. ZAMAWIAJĄCY WYKONAWCA. (podpis osoby upoważnionej do zawarcia Umowy w imieniu Zamawiających) (podpis osoby upoważnionej do zawarcia Umowy w imieniu Wykonawc

6