Zakres kontroli: Okres objęty kontrolą: r. do r. USTALENIA KONTROLI STAN FAKTYCZNY:

Podobne dokumenty
Wrocław, dnia 16 grudnia 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XXVII/364/16 RADY MIEJSKIEJ STRZELINA. z dnia 29 listopada 2016 r.

UMOWA NR. zawarta pomiędzy

SPRAWOZDANIE CZĘŚCIOWE / KOŃCOWE 1

UCHWAŁA NR XLII/279/18 RADY GMINY W GIDLACH. z dnia 29 marca 2018 r.

Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim. Stargard. Stargard Szczeciński Daty skrajne od...do...

Część I. Informacje ogólne

ZARZĄDZENIE NR 10/17 BURMISTRZA MIASTA I GMINY DOLSK. z dnia 20 lutego 2017 r.

UCHWAŁA NR XXI/156/2016 RADY MIEJSKIEJ W LIDZBARKU WARMIŃSKIM. z dnia 23 marca 2016 r.

UCHWAŁA NR XXXIX/772/2017 RADY MIEJSKIEJ W NAKLE NAD NOTECIĄ. z dnia 31 sierpnia 2017 r.

Zarządzenie Nr 120/2014. Burmistrza Książa Wlkp. z dnia 15 września 2014 roku

Lublin, dnia 17 lutego 2016 r. Poz. 830 UCHWAŁA NR XXI/139/2016 RADY MIASTA KRAŚNIK. z dnia 28 stycznia 2016 r.

UCHWAŁA NR III/9 /2010 RADY MIEJSKIEJ W KSIĄŻU WLKP. z dnia 20 grudnia 2010 roku

UCHWAŁA NR IX/65/11 RADY GMINY I MIASTA IZBICA KUJAWSKA z dnia 9 września 2011 roku. Rada Gminy i Miasta uchwala co następuje:

UCHWAŁA NR XXVIII-147/2016 RADY MIEJSKIEJ W WOŁOMINIE. z dnia 27 października 2016 r.

Pani Elżbieta Frejowska Wójt Gminy Nagłowice

URZĄD MIEJSKI w Pabianicach Zespół Audytu i Kontroli Wewnętrznej

FB-IV Łódź, dnia 10 maja 2018 r. SPRAWOZDANIE

PROTOKÓŁ Kontrola w zakresie wydatków na dodatkowe wynagrodzenie roczne pracowników

UCHWAŁA NR XXV RADY MIEJSKIEJ W CZŁUCHOWIE. z dnia 14 grudnia 2016 r.

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO


SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE*/KOŃCOWE*) 1. z wykonania zadania publicznego... (tytuł własny projektu)

UCHWAŁA NR XXII/174/16 RADY MIASTA BIELSK PODLASKI. z dnia 27 września 2016 r.

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO

URZĄD MIEJSKI w Pabianicach Zespół Audytu i Kontroli Wewnętrznej

RIO.I Pan Janusz Kubicki Prezydent Miasta Zielona Góra WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UCHWAŁA NR 916/XLVIII/06 SEJMIKU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO z dnia 29 maja 2006 roku

UCHWAŁA NR VII/51/2011 RADY MIEJSKIEJ W ŁOWICZU. z dnia 24 lutego 2011 r.

UCHWAŁA NR XLV/552/2018 RADY MIEJSKIEJ W ŻNINIE. z dnia 14 czerwca 2018 r.

Urząd Miejski w Pruszkowie

Rozdział 1 Postanowienia ogólne

URZĄD MIEJSKI w Pabianicach Zespół Audytu i Kontroli Wewnętrznej

FB-IV Łódź, dnia 17 maja 2018 r. SPRAWOZDANIE

WNIOSEK O UDZIELENIE DOTACJI NA PRACE KONSERWATORSKIE, RESTAURATORSKIE LUB ROBOTY BUDOWLANE PRZY ZABYTKU WPISANYM DO REJESTRU ZABYTKÓW

WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 9 maja 2018 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

1. 1. Przedmiotem umowy jest udzielenie dotacji celowej na wykonanie następujących prac konserwatorskich, restauratorskich lub robót budowlanych:

Warszawa, dnia 24 sierpnia 2012 r. Poz. 6041

Załącznik do Uchwały Nr XXXVIII/587/2018 Rady Miasta Racibórz z dnia 28 marca 2018 r.

WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, 6 marca 2019 r. FB-IV WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

SPRAWOZDANIE ( CZĘSCIOWE / KOŃCOWE) 1

UMOWA NR. zawarta w dniu.. w Niepołomicach,

UCHWAŁA NR XXII/209/16 RADY MIASTA PUŁAWY. z dnia 28 kwietnia 2016 r.

UCHWAŁA NR XLVIII/294/2014 RADY MIEJSKIEJ W SYCOWIE. z dnia 25 września 2014 r.

UCHWAŁA NR XXXI/259/2013 RADY GMINY ZBUCZYN. z dnia 17 października 2013 r.

UMOWA. zawarta w dniu... pomiędzy: Wojewodą Małopolskim, w imieniu którego działa: Pani Iwona Stąsiek Dyrektor Wydziału Certyfikacji i Budżetu Urzędu

Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji

Pan., r! Wiktor Snela i, A. Burmistrz Śmigla WSTĄPIENIE POKONTROLNE

WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 2 sierpnia 2018 r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UCHWAŁA NR XXXV/215/2013. Rady Miejskiej w Nowym Mieście nad Pilicą. z dnia 17 maja 2013 roku

POPOWO, dn. 22 listopada 2015 r.

WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 23 sierpnia 2017 r.

Sprawozdanie częściowe/końcowe* z wykonania zadania z zakresu sportu

UCHWAŁA NR XLVII/338/2018 RADY MIEJSKIEJ W SYCOWIE. z dnia 28 marca 2018 r.

Część I sprawozdania - Sprawozdanie merytoryczne, w punkcie:

UCHWAŁA NR XLII/435/2014 RADY MIEJSKIEJ W KOŃSKICH. z dnia 25 września 2014 r.

Pan Stanisław Krzak Wójt Gminy Wiślica

UCHWAŁA Nr XXXI/228/18. z dnia 24 maja 2018 r.

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

mniejszej kwoty dotacji niż przewidywano w ofercie.

UMOWA Nr / na udzielenie dotacji celowej na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji

RAPORT (CZĘŚCIOWY* / KOŃCOWY*) z wykonania

Rozliczenie rzeczowo-finansowe. dotacji celowej. przyznanej na zadanie związane z ochroną środowiska i gospodarką wodną

WOJEWODA ŁÓDZKI Łódź, dnia 07 grudnia 2017 r. FB-IV WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Organizacja imprez sportowo - rekreacyjnych, (tytuł zadania publicznego)

UCHWAŁA NR... RADY MIASTA RACIBÓRZ. z dnia r.

UMOWA NR... zawarta w dniu......

Wystąpienie pokontrolne

ZARZĄDZENIE NR 202/2016 BURMISTRZA DZIERŻONIOWA z dnia 15 kwietnia 2016 roku

WZÓR SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE/KOŃCOWE 1) ) 2) z wykonania zadania publicznego.... (tytuł zadania publicznego) w okresie od... do...

RAMOWY WZÓR SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE/KOŃCOWE 1) ) 2) z wykonania zadania publicznego.... (tytuł zadania publicznego) w okresie od... do...

Wniosek klubu sportowego

(tytuł zadania publicznego) w okresie od... do...

SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE*/KOŃCOWE*)

Wrocław, dnia 27 marca 2015 r. Poz UCHWAŁA NR VII RADY MIEJSKIEJ W CHOCIANOWIE. z dnia 25 marca 2015 r.

UCHWAŁA NR XXIV RADY MIEJSKIEJ W CZŁUCHOWIE. z dnia 16 listopada 2016 r.

SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE/KOŃCOWE 1) ) 2) z wykonania zadania publicznego.... (tytuł zadania publicznego) w okresie od... do...

UMOWA NR /2016 o wsparcie realizacji zadania publicznego

WZÓR SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE/KOŃCOWE 1) ) 2) z wykonania zadania publicznego.... (tytuł zadania publicznego) w okresie od... do...

UCHWAŁA NR 745/XLIII/2018 RADY MIASTA PŁOCKA. z dnia 22 marca 2018 r.

UCHWAŁA NR XXIV/184/16 RADY GMINY SANTOK. z dnia 29 września 2016 r.

UCHWAŁA NR XIX/145/17 RADY POWIATU ZAMBROWSKIEGO. z dnia 28 marca 2017 r.

SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE/KOŃCOWE 1) ) 2) z wykonania zadania publicznego.... (tytuł zadania publicznego) w okresie od... do...

WZÓR SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE/KOŃCOWE 1) ) 2) z wykonania zadania publicznego.... (tytuł zadania publicznego) w okresie od... do...

z wykonania zadania publicznego... (tytuł zadania publicznego) w okresie od... do... zawartej w dniu... pomiędzy... (nazwa Zleceniodawcy)

Ogłoszenie o otwartym konkursie ofert. Burmistrz Miasta Redy

WZÓR SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE/KOŃCOWE 1) ) 2) z wykonania zadania publicznego.... (tytuł zadania publicznego) w okresie od... do...

Zarządzenie Nr 458 WÓJTA GMINY ZARSZYN z dnia 31 grudnia 2013 roku

WZÓR. z wykonania zadania publicznego.... (tytuł zadania publicznego) Należy wpisać tytuł zadania ustalony w umowie i ofercie.

Wzór SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE/ KOŃCOWE 1) ) 2) z wykonania zadania publicznego. ... (tytuł zadania publicznego) w okresie od... do...

ZARZĄDZENIE NR 50/2015 WÓJTA GMINY NOWE MIASTO LUBAWSKIE Z/S W MSZANOWIE. z dnia 13 kwietnia 2015 r.

UCHWAŁA NR / /11 RADY GMINY NOWA RUDA. z dnia.2011r. w sprawie określenia warunków i trybu finansowania sportu na terenie.

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UMOWA NR... o wsparcie realizacji zadania publicznego pod nazwą:... zawarta w dniu... w Szczecinku,

UCHWAŁA NR XII/68/2015 RADY GMINY KAMIENIEC ZĄBKOWICKI. z dnia 29 czerwca 2015 r.

PROTOKÓŁ. Zakres kontroli: Kontrola wydatków na dodatkowe wynagrodzenie roczne pracowników

Wrocław, dnia 9 marca 2017 r. Poz UCHWAŁA NR XXVII/196/2017 RADY POWIATU LUBIŃSKIEGO. z dnia 28 lutego 2017 r.

Wrocław, dnia 5 marca 2018 r. Poz UCHWAŁA NR XLIV RADY MIEJSKIEJ W JELCZU - LASKOWICACH. z dnia 23 lutego 2018 r.

SPRAWOZDANIE (częściowe*/końcowe*) 1) z wykonania zadania publicznego

W z ó r SPRAWOZDANIE (CZĘŚCIOWE* / KOŃCOWE*) 1

Transkrypt:

PROTOKÓŁ kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzędzie Miejskim w Toszku przez mgr Mariolę Dusza inspektor ds kontroli wewnętrznej na podstawie upoważnienia Burmistrza Toszka Nr KKS 0113/36/2006 z dnia 24.08.2006r. Zakres kontroli: Kontrola wydatków z tytułu dotacji celowej z budżetu udzielonej klubom sportowym na realizację zadania Upowszechnianie kultury fizycznej i sportu Okres objęty kontrolą: 01.01.2006r. do 23.08.2006r. STAN FAKTYCZNY: USTALENIA KONTROLI W okresie objętym kontrolą udzielenie dotacji na realizację zadania publicznego z zakresu upowszechniania kultury fizycznej i sportu w Gminie Toszek nastąpiło na podstawie ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie (Dz. U. Nr 96, poz. 873 z późn. zm.). W dniu 30 grudnia 2005r. Miasto-Gmina Toszek reprezentowana przez Burmistrza Toszka Pana Jacka Zarzyckiego zawarła umowę z: - Klubem Sportowym Zamkowiec Toszek powierzając mu w/w zadanie do realizacji w Mieście Toszek, - Ludowym Klubem Sportowym Przyszłość Ciochowice powierzając mu w/w zadanie do realizacji w Sołectwie Ciochowice, - Ludowym Klubem Sportowym Orzeł Paczyna powierzając mu w/w zadanie do realizacji w Sołectwie Paczyna, - Ludowym Klubem Sportowym Fortuna Kotulin powierzając mu w/w zadanie do realizacji w Sołectwie Kotulin, - Uczniowskim Ludowym Klubem Sportowym Ruch Pniów powierzając mu w/w zadanie do realizacji w Sołectwie Pniów. W załączniku do niniejszego protokołu przedstawiono wykaz zawartych umów z wyszczególnieniem ogólnej kwoty dotacji na realizację zadania oraz wysokości i terminów transz określonych w umowie. W wyżej wymienionych umowach zawarto m.in. postanowienia dotyczące: terminu wykonania zadania to okres od 01.01.2006 31.12.2006 klub sportowy uprawniony został do bezpośredniego wykonania zadania w zakresie: - szkolenia sportowego dzieci i młodzieży poprzesz prowadzenie zajęć treningowych, organizowania zgrupowań sportowych, organizowania i udział w imprezach i turniejach sportowych w ramach współzawodnictwa sportowego, reprezentowania gminy w imprezach i turniejach międzygminnych, - upowszechniania sportu i rekreacji poprzez organizowanie imprez sportowo-rekreacyjnych takich jak: turnieje i festyny sportowe dla ogółu mieszkańców, - utrzymania obiektu sportowego w stanie zapewniającym realizację zadania przedkładania przez podmiot dotowany kwartalnych sprawozdań z wykonania zadania z zakresu upowszechniania kultury fizycznej i sportu zgodnie z wzorem stanowiącym załącznik nr 3 do rozporządzenia Ministra Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 października 2003r. w sprawie wzoru oferty realizacji zadania publicznego, ramowego wzoru umowy o wykonanie zadania publicznego i wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania (Dz. U. Nr 193, poz. 1891) w terminie do 15 dnia miesiąca następującego po danym kwartale, przedłożenia przez podmiot dotowany sprawozdania końcowego-rocznego z wykonania zadania w terminie do 31 stycznia 2007r., wykorzystania przyznanych środków finansowych do dnia 15 grudnia 2006r. Zestawienie dotacji udzielonych z budżetu gminy Toszek w kontrolowanym okresie dla klubów sportowych

przedstawiono w poniższej tabeli. Nazwa klubu sportowego Wysokość I raty i data przekazania Wysokość II raty i data przekazania Wysokość III raty i data przekazania Łączna kwota udzielonej dotacji [ 2 + 3 + 4 ] 1 2 3 4 5 LKS ORZEŁ Paczyna 5.010,- zł 15.02.06 5.010,- zł 28.02.06 4.920,- zł 05.05.06 --- 14.940,- zł LKS PRZYSZŁOŚĆ Ciochowice 7.000,- zł 15.02.06 6.500,- zł 21.04.06 9.000,- zł 27.07.06 22.500,- zł ULKS RUCH Pniów KS ZAMKOWIEC Toszek LKS FORTUNA Kotulin 4.000,- zł 15.02.06 2.450,- zł 21.04.06 2.000,- zł 19.07.06 8.450,- zł 7.000,- zł 02.02.06 6.000,- zł 21.04.06 9.000,- zł 13.07.06 22.000,- zł 5.000,- zł 15.02.06 4.000,- zł 21.04.06 6.000,- zł 19.07.06 15.000,- zł Razem: 82.890,- zł W budżecie Gminy Toszek na 2006 rok zaplanowano wydatki działu 926 Kultura fizyczna i sport rozdział 92605 Zadania w zakresie kultury fizycznej i sportu 2820 Dotacja celowa z budżetu na finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji stowarzyszeniom w wysokości 110.000,- zł. W kontrolowanym okresie Gmina Toszek przekazała klubom sportowym dotacje w łącznej wysokości 82.890,- zł, co stanowi 75,4% wydatków zaplanowanych z tego tytułu na 2006 rok. Daty przedłożenia sprawozdań częściowych z wykonania zadania przez poszczególne kluby sportowe przedstawiono w poniższej tabeli. Nazwa klubu sportowego Data przedłożenia sprawozdania z wykorzystania I transzy dotacji Data przedłożenia sprawozdania z wykorzystania II transzy dotacji 1 2 3 LKS ORZEŁ Paczyna 28.04.2006r. 20.07.2006r. LKS PRZYSZŁOŚĆ Ciochowice 19.04.2006r. 25.07.2006r. ULKS RUCH Pniów 13.04.2006r. 18.07.2006r. KS ZAMKOWIEC Toszek LKS FORTUNA Kotulin 20.04.2006r. 14.04.2006r. 11.07.2006r. 13.07.2006r. Przekazywanie transz dotacji dla klubów sportowych odbywa się na podstawie pism sporządzanych przez inspektora ds. kadr, kultury i sportu kierowanych do Skarbnika Gminy (pisma zawierają informację o prawidłowym rozliczeniu poprzedniej transzy dotacji oraz prośbę o przekazanie kolejnej transzy ze wskazaniem jej wysokości). W dniu 21.07.2006r. do Urzędu Miejskiego w Toszku wpłynęło pismo Zarządu Ludowego Klubu Sportowego FORTUNA Kotulin z informacją, iż z dniem 19.07.2006r. klub zawiesza swoją działalność. W związku z w/w pismem w dniu 27 lipca 2006r. Miasto-Gmina Toszek oraz LKS FORTUNA Kotulin podpisali porozumienie w sprawie rozwiązania umowy Nr 9/2005r. zawartej w dniu 30 grudnia 2005r. w Toszku. W załączniku do w/w porozumienia załączono protokół zobowiązujący Ludowy Klub Sportowy FORTUNA Kotulin do: zwrotu niewykorzystanych środków finansowych na realizację zadania wskazanego w umowie, na rachunek budżetu gminy w terminie do 23.08.2006r. złożenia sprawozdania końcowego z wykonania zadania obejmującego okres od 01.01.2006 do dnia 27.07.2006 w terminie do 25.08.2006r. Ponadto zobowiązano klub sportowy do złożenia do sprawozdania końcowego kopii faktur z wykorzystanej dotacji otrzymanej z budżetu Gminy Toszek.

W dniu 22.08.2006r. Ludowy Klub Sportowy FORTUNA Kotulin przekazał na rachunek budżetu gminy Toszek niewykorzystane środki finansowe w wysokości 5.890,- zł. STWIERDZONE NIEPRAWIDŁOWOŚCI: 1. Dwukrotne przekazanie Ludowemu Klubowi Sportowemu ORZEŁ Paczyna I transzy dotacji, tj. w dniu 15.02.2006r. w wysokości 5.010,- zł oraz w dniu 28.02.2006r. w wysokości 5.010,- zł. Zgodnie z 2 pkt 2 umowy Nr 8/2005r. z dnia 30 grudnia 2005r. klub sportowy winien otrzymać na realizację zadania wskazanego w umowie dotację w łącznej wysokości 23.000,- zł, w 4 transzach, tj.: I transza w wysokości 5.010,- zł do dnia 15.02.2006r. II transza w wysokości 4.920,- zł do dnia 15.04.2006r. III transza w wysokości 8.380,- zł do dnia 15.07.2006r. IV transza w wysokości 4.690,- zł do dnia 15.10.2006r. W okresie objętym kontrolą dla w/w klubu sportowego przekazano transze dotacji w dniu: 15.02.2006r. - w wysokości 5.010,- zł 28.02.2006r. - w wysokości 5.010,- zł 05.05.2006r. - w wysokości 4.920,- zł Ponadto podkreśla się, iż inspektor ds. kadr, kultury i sportu przedłożył Skarbnikowi Gminy pisma dotyczące: - rozliczenia I transzy dotacji i dyspozycji do przekazania II transzy (pismo z dnia 04.05.2006r.), - rozliczenia II transzy dotacji i dyspozycji do przekazania III transzy (pismo z dnia 20.07.2006r.) 2. W wyniku sprawdzenia sprawozdań częściowych (tj. wykorzystanie dotacji za I i II kwartał) sporządzanych przez kluby sportowe stwierdzono: a) Ludowy Klub Sportowy ZAMKOWIEC Toszek w przypadku rozliczenia I transzy dotacji w części II Sprawozdanie z wykonania wydatków pkt 2 Rozliczenie ze względu na źródło finansowania wskazano kwotę wykorzystanej dotacji w wysokości 5.980,- zł a w pkt 3 Zestawienie faktur (rachunków) ogólna łączna kwota wykazanych wydatków sfinansowanych dotacją to 5.797,- zł - brak wyszczególnienia faktur (rachunków) na kwotę 183,- zł. W rozliczeniu II transzy nieprawidłowo wskazano poniesione w I kwartale wydatki, tj. w rozliczeniu za I kwartał wskazano wydatki w łącznej wysokości 5.980,- zł a w rozliczeniu za II kwartał w części II Sprawozdanie z wykonania wydatków pkt 1 Rozliczenie ze względu na rodzaj kosztów w kolumnie poprzednie okresy sprawozdawcze wskazano kwoty: koszt całkowity 13.000,70 zł z tego z dotacji 12.994,74 zł; b) Uczniowski Ludowy Klub Sportowy RUCH Pniów w rozliczeniu I transzy w części II Sprawozdanie z wykonania wydatków pkt 3 Zestawienie faktur (rachunków) w kolumnie kwota wskazano wartość 1.653,93 zł, tj. zgodnie z kwotą wskazaną w pkt 1 Rozliczenie ze względu na rodzaj kosztów, natomiast w kolumnie Z tego ze środków pochodzących z dotacji pkt 3 wskazano wydatki na łączną kwotę 1.626,93 zł. Nieprawidłowość powstała w wyniku błędnego wpisania kwoty w pozycji 9 wykazu, tj. w kolumnie kwota wskazano kwotę 341,60 zł a w kolumnie z tego ze środków pochodzących z dotacji wskazano kwotę 314,60 zł. W rozliczeniu II transzy w części II Sprawozdanie z wykonania wydatków pkt 2 Rozliczenie ze względu na źródło finansowania wskazano kwotę wykorzystanej dotacji w wysokości 2.759,06 zł a w pkt 3 Zestawienie faktur (rachunków) wskazano w wierszu Łącznie kwotę 2.759,06 natomiast w podsumowaniu wszystkich wykazanych pozycji, tj. od 1 do 21 łączna kwota wydatków to 2.642,72 zł (brak wyszczególnienia faktur/rachunków na kwotę 116,34 zł); c) Ludowy Klub Sportowy ORZEŁ Paczyna w rozliczeniu II transzy nieprawidłowo wskazano poniesione w I kwartale wydatki, tj. w rozliczeniu za I kwartał wskazano wydatki w łącznej wysokości 4.191,64 zł a w rozliczeniu za II kwartał w części II Sprawozdanie z wykonania wydatków, w pkt 1 Rozliczenie ze względu na rodzaj kosztów w kolumnie poprzednie okresy sprawozdawcze wskazano kwoty: koszt całkowity 9.938,28 zł z tego z dotacji 9.938,28 zł; d) Ludowy Klub Sportowy FORTUNA Kotulin w rozliczeniu I transzy w części II Sprawozdanie z wykonania wydatków, pkt 2 Rozliczenie ze względu na źródło finansowania wskazano kwotę wykorzystanej dotacji w wysokości 2.771,72 zł a w pkt 3 Zestawienie faktur (rachunków) łączna kwota wydatków zgodnie z sumą pozycji od 1 do 8 to kwota 2.771,02 zł niezgodność o 0,70 zł. W rozliczeniu II transzy w części II Sprawozdanie z wykonania wydatków, pkt 2 Rozliczenie ze względu na źródło finansowania wskazano kwotę wykorzystanej dotacji w wysokości 6.137,01 zł a w pkt 3 Zestawienie faktur (rachunków) suma pozycji wyszczególnionych od 1 do 14 to kwota 3.354,99 zł + koszty prowadzonych

zajęć szkoleniowych (zgodnie z załącznikiem do sprawozdania) w wysokości 2.240,- zł daje sumę wykazanych wydatków z II transzy dotacji w wysokości 5.594,99 zł jak z powyższego wynika brak jest wykazania faktur/rachunków na kwotę 542,02 zł. 3. Nieprawidłowości dotyczące kontroli wykonania zobowiązań związanych z zawieszeniem działalności przez Ludowy Klub Sportowy FORTUNA Kotulin, a tym samym porozumieniem w sprawie rozwiązania umowy Nr 9/2005r. zawartej w dniu 30 grudnia 2005r. w Toszku to: a) niepodpisanie przez Ludowy Klub Sportowy FORTUNA Kotulin protokołu stanowiącego załącznik do przedmiotowego porozumienia protokół podpisany został jednostronnie, tj. przez Miasto-Gminę Toszek reprezentowaną przez Burmistrza Toszka; b) nieprawidłowa kwota niewykorzystanej dotacji zwróconej na rachunek budżetu Gminy Toszek, tj.: w rozliczeniu I transzy przedstawiono faktury/rachunki na łączną kwotę wydatków w wysokości 2.771,02 zł (sprawozdanie przedłożone w dniu 14.04.2006r.), w rozliczeniu II transzy przedstawiono faktury/rachunki na łączną kwotę wydatków w wysokości 5.594,99 zł (sprawozdanie przedłożone w dniu 13.07.2006r.), w sprawozdaniu końcowym w części II Sprawozdanie z wykonania wydatków w pkt 1 Rozliczenie ze względu na rodzaj kosztów, w kolumnie poprzednie okresy sprawozdawcze wskazano kwotę 8.908,73 zł, a jak z powyższych ppkt-ów wynika winna być kwota 8.366,01 zł (tj. suma wydatków: I kwartał 2.771,02 zł i II kwartał 5.594,99 zł) różnica to kwota 542,72 zł. Ponadto podkreśla się, iż w przedłożonych przez Ludowy Klub Sportowy FORTUNA Kotulin do sprawozdania końcowego fakturach/rachunkach dodatkowo pojawiły się faktury na łączną kwotę 550,39 zł, na co składają się: - 159,24 zł tytułem zakupu napoi (faktura z dnia 09.06.06) - 231,86 zł tytułem zakupu napoi (faktura z dnia 20.05.06) - 87,55 zł tytułem zakupu napoi (faktura z dnia 29.04.06) - 71,74 zł tytułem zakupu napoi (faktura z dnia 29.04.06) oraz trzy faktury do umowy o dzieło, każda na kwotę 350, zł brutto, tj. w sumie na kwotę 1.050,- zł a w sprawozdaniu za II kwartał rozliczono kwotę 790,40 zł (różnica w wysokości 259,60 zł). Do rozliczenia końcowego przedłożono kserokopie faktur/rachunków na łączną kwotę 5.810,- zł oraz wydatki dotyczące prowadzenia zajęć szkoleniowych na łączną kwotę 3.600,- zł, co w sumie daje wykorzystanie dotacji w wysokości 9.410,- zł. Jak z powyższych wyliczeń wynika niewykorzystana dotacji podlegająca zwrotowi winna wynosić 5.590,- zł. Jednak zwraca się uwagę na fakt, iż zgodnie z przedłożonymi rozliczeniami częściowymi, tj. za I i II kwartał na łączną kwotę 8.908,73 zł oraz kwotą wydatków poniesionych w III kwartale 240,- zł suma wydatków sfinansowanych dotacją z budżetu Gminy Toszek to kwota 9.148,73 zł a zwrot na rachunek budżetu gminy winien zostać dokonany w wysokości 5.851,27 zł; c) brak w sprawozdaniu końcowym zestawienia faktur (rachunków) dotyczących zrealizowanego zadania czym naruszono postanowienia 8 umowy Nr 6/2005r. który zobowiązuje klub sportowy do sporządzenia sprawozdania końcowego z wykonania zadania na formularzu zgodnym z załącznikiem nr 2 do rozporządzenia wymienionego w 7ust. 3 do rozporządzenia Ministra Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 października 2003r. w sprawie wzoru oferty realizacji zadania publicznego, ramowego wzoru umowy o wykonanie zadania publicznego i wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania (Dz. U. Nr 193, poz. 1891); d) w wyniku sprawdzenia faktur/rachunków stwierdzono brak opatrzenia w/w dowodów na odwrocie pieczęcią podmiotu oraz brak sporządzenia w sposób trwały opisu zawierającego informacje: z jakich środków wydatkowana kwota została pokryta oraz jakie było przeznaczenie zakupionych towarów, usług lub innego rodzaju opłaconej należności którą to informację winna podpisać osoba odpowiedzialna za sprawy dotyczące rozliczeń finansowych podmiotu o czym mowa w odnośniku 3) Pouczenia do wzoru sprawozdania (częściowego/końcowego) z wykonania zadania publicznego stanowiącego załącznik nr 3 do wyżej cytowanego rozporządzenia. 4. Nieterminowe przedkładanie przez kluby sportowe sprawozdań częściowych z wykonania zadania czym naruszono postanowienia 7 ust. 3 umowy.

ZALECENIA POKONTROLNE: 1. Zobowiązać pracownika odpowiedzialnego za przekazywanie dotacji podmiotom niezaliczanym do sektora finansów publicznych do przekazania Ludowemu Klubowi Sportowemu ORZEŁ Paczyna dotacji w wysokości zgodnej z 2 pkt 2 umowy Nr 8/2005r. z dnia 30 grudnia 2005r. mając na uwadze odpowiednie pisma skierowane do Skarbnika Gminy przez inspektora ds. kadr, kultury i sportu (niniejsze dotyczy uchybień wskazanych w pkt 1 Stwierdzonych nieprawidłowości niniejszego protokołu). 2. Zwrócić się do osób odpowiedzialnych za sprawy dotyczące rozliczeń finansowych poszczególnych klubów sportowych o: - rzetelne sporządzanie sprawozdań częściowych oraz końcowych/rocznych, - opatrywanie dowodów faktur/rachunków na odwrocie pieczęcią podmiotu oraz sporządzenie w sposób trwały opisu zawierającego informacje: z jakich środków wydatkowana kwota została pokryta oraz jakie było przeznaczenie zakupionych towarów, usług lub innego rodzaju opłaconej należności którą to informację winna podpisać osoba odpowiedzialna za sprawy dotyczące rozliczeń finansowych podmiotu zgodnie z odnośnikiem 3) Pouczenia do wzoru sprawozdania (częściowego/końcowego) z wykonania zadania publicznego stanowiącego załącznik nr 3 do rozporządzenia Ministra Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 29 października 2003r. w sprawie wzoru oferty realizacji zadania publicznego, ramowego wzoru umowy o wykonanie zadania publicznego i wzoru sprawozdania z wykonania tego zadania (Dz. U. Nr 193, poz. 1891), - terminowe przedkładanie sprawozdań częściowych i końcowych/rocznych z wykonania zadania, tj. zgodnie z postanowieniami 7 ust. 3 i 8 umowy. 3. Zobowiązać pracownika mającego w swoim zakresie czynności obowiązki przyjmowania i sprawdzania rozliczeń dotyczących wykorzystania dotacji udzielanych podmiotom niezaliczanym do sektora finansów publicznych do rzetelnego sprawdzania przedkładanych sprawozdań. 4. Podjąć działania mające na celu ponowne rozliczenie udzielonej w 2006 roku dotacji dla Ludowego Klubu Sportowego FORTUNA Kotulin mając na uwadze uchybienia wskazane w pkt 3 Stwierdzonych nieprawidłowości zawartych w niniejszym protokole. Kierownik jednostki został poinformowany o przysługującym mu, na podstawie regulaminu kontroli wewnętrznej obowiązującego w Urzędzie Miejskim w Toszku, prawie zgłoszenia w ciągu 7 dni od daty podpisania protokołu zastrzeżeń i dodatkowych wyjaśnień do protokołu. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce. Protokół podpisano bez zastrzeżeń. Przeprowadzoną kontrolę wpisano do książki kontroli pod poz. 5/2006 Toszek, dn. 25.09.2006r. Urząd Miejski w Toszku ul. Bolesława Chrobrego 2 44-180 TOSZEK tel. (0-32) 233-42-17 fax (0-32) 233-41-41... (pieczątka jednostki kontrolowanej) B U R M I S T R Z licencjat Jacek Zarzycki... (podpis i pieczątka kierownika jednostki)

insp. ds. kontroli wewnętrznej Skarbnik Gminy mgr Mariola Dusza mgr Kazimiera Drewniak...... (podpis kontrolującego) (podpis głównego księgowego jednostki)