NFORMACJA DODATKOWA INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego za rok 2012 Fundacja po DRUGIE... (nazwa jednostki) w Warszawie... WARSZAWA, Kwiecień 2013 r
NFORMACJA DODATKOWA CZĘŚĆ I WPROW ADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO l. Nazwa jednostki: Fundacja po DRUGIE 1) Siedziba jednostki: 04-6 80 WARSZAWA uj. Wiązana 22B 2) Podstawowy przedmiot działalności Fundacji wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) to: działalność związana z produkcją gier i zabawek. 3) Prowadzona w rozliczeniowym okresie działalność gospodarcza Fundacji nie wykraczała poza zakres określony w statucie, głównym źródłem dochodu była sprzedaż zabawek i ozdób świątecznych oraz usług szkoleniowych w zakresie świadomego macierzyństwa. 4) Fundacja została wpisana do Krajowego Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej oraz do Rejestru Przedsiębiorców w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000385460 z datą 05.05.2011r. 5) Czas trwania działalności jednostki nie jest ograniczony. 6) Prezentowane sprawozdanie fmansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2012 r. do dnia 31.12.2012 r. 7) Wskazanie, iż sprawozdanie fmansowe nie zawiera danych łącznych, iż w skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe. 8) Według wszystkich dostępnych informacji na dzień sporządzenia sprawozdania, uznaje się, że sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Fundację w dającej się przewidzieć przyszłości. Naszym zdaniem, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Fundację działalności. 9) W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia (nabycia, łączenie udziałów).zdarzenie takie w roku obrotowym nie miało miejsca. 10) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, a w szczególności tj.: ~ Zasadą memoriału ~ Zasadą współmierności ~ Zasadą ostrożności ~ Zasadą ciągłości ~ Zasadą istotności. Przy wycenie aktywów i pasywów, a także ustaleniu wyniku fmansowego przyjęto że F ndacja będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność w nie mni jsz zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłości.
NFORMACJA DODATKOW A Pozycje aktywów i pasywów występujące w sprawozdaniu finansowym Lp. Wyszczególnienie Zasady wyceny l. Srodki trwałe W cenie nabycia. Amortyzacja liczona jest metodą liniową wg stawek podatkowych od następnego miesiąca po przyjęciu środka trwałego na stan. Środki trwałe nisko cenne poniżej wartości podatkowej są amortyzowane w 100 % w momencie przyjęcia na stan. Środki trwałe, które ze względów podatkowych mogą być amortyzowane jednorazowo w roku podatkowym są amortyzowane również w 100 % w momencie przyjęcia na stan. 2. Inwestycje krótkoterminowe W wartości nominalnej. 3. Rzeczowe składniki aktywów W cenie zakupu netto. obrotowych 4. Należności W kwocie wymaganej zapłaty. i udzielone pożyczki 5. Zobowiązania W kwocie wymagającej zapłaty. 6. Rezerwy W uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości 7. Kapitały (fundusze własne) W wartości nominalnej. oraz pozostałe aktywa i pasywa Fundacja sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, ujawniając w nim wszelkie informacje wymagane ustawą o rachunkowości.
NFORMACJA DODATKOWA CZĘŚĆ II DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA Dodatkowe informacje i objaśnienia odnoszą się: v" do pozycji bilansu, rachunku zysków i strat, v" podstawowe informacje dotyczące pracowników i organów jednostki, v" inne istotne informacje dla zrozumienia sprawozdania fmansowego. l. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU l) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych: a) środków trwałych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości. Wystąpił zakup i jednorazowa amortyzacja w wysokości 15583,43 zł, b) wartość gruntów użytkowanych wieczyście -. Fundacja nie posiada c) wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu w Fundacji nie występuje. d) zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli nie występują. e) stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym: fundusze własne zmniejszyły się o kwotę 6347,87 zł do kwoty 3744,09 zł. 2) dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego: nie wystąpiły 3) podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty. Zobowiązania długoterminowe w Fundacji nie wystąpiły.
NFORMACJA DODATKOWA Wyszczególnienie zobowiązań Razem na: 01.01.2012 31.12.2012 1. Zobowiązania długoterminowe: z tego: 2. Zobowiązania krótkoterminowe 3648,82 7145,73 z tego: l) z tytułu dostaw i usług 3648,82 15,00 2) z tytułu podatków i ubezpieczeń 0,00 5475,81 społecznych 3) z tytułu wynagrodzeń 0,00 1654,92 12) zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. W Fundacji takie zobowiązania nie występują. 3. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Objaśniające: l) strukturę rzeczową (rodzaje działalności) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów: Przychody ze sprzedaży netto Sprzedaż ozółem (bez VAT): poprzedni bieżący rok rok obrotowy obrotowy Razem przychody ze sprzedaży 0,00 36276,30 netto z tego: l) produktów 0,00 15400,00 2) towarów 20876,30 2) wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizacyjnych zmieniających wartości środków trwałych. Odpisy aktualizacyjne środków trwałych nie były dokonywane. 3) odpisów aktualizujących wartość zapasów nie dokonywano. ~ 4) informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku o roto lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. Tytuły w Fundacji nie występują. /.-
NFORMACJA DODATKOWA 5) rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku fmansowego (zysku, straty) brutto: nie wystąpiły. 6) w przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. Fundacja sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. 7) koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby (chodzi o wytworzenie własnymi siłami jednostki) nie były ponoszone. 8) poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na nie fmansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. Temat nie występuje. 9) informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe. W Fundacji nie wystąpiły zdarzenia losowe. 2. INNE INFORMACJE Informacje o: l) przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe: Za rok DODrzedni Za rok bieżący Wyszczególnienie wg grup zawodowych ogółem w tym Ogółem w tym kobiety kobiety Zatrudnienie razem: l l 3 3 z tego: l) pracownicy na stanowiskach bezpośrednio O O O O p redukcyjnych pracownicy administracji l l 3 3 2) pracownicy kierownictwa O O w tym: - gł. księgowy - kierownik biura 2) wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno): nie występują - członkowie organów pracują społecznie. l) pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty: nie wystąpiły. c
NFOR' L 3. '-"I"'''.IL..~CJE O ZNACZĄCYCH -CL-\CYCH LAT UBIEGŁYCH ZDARZENIACH i..lj...,-'".. ~J~e o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu ii:::;;:;:sn". m roku obroto wego: I W yszczególnienie zdarzeń Przyczyny zdarzeń Załączniki nie wystąpiły. - - 2) informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a me uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Kwoty 2) przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym: VVyszczególnienie Kwota wzł Wpływ na zmianę zdarzeń wyniku finansowego kapitału własnego nie dokonywano - - - istotnych zmian 3) informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy - nie wystąpiły. 4. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Temat ten w Fundacji nie występuje. 5. DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE POŁĄCZENIA JEDNOSTEK Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres, w ciągu którego me miało miejsca połączenie. 8. ISTOTNE INFORMACJE O ZAGROŻENIACH KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI DLA Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu, że Fundacja przyszłości będzie kontynuowała działalność gospodarczą.
NFORMACJA DODATKOWA 9. INNE INFORMACJE W przypadku gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje. 1) W roku obrotowym nie miały miejsca ujawnione zdarzenia, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Fundacji. Warszawa, dnia. 22.04.2012 r. Ag I....P..R Kierownik Jednostki. S:i::~::.: ~.~. Podpis Fundacja.Po Drugie" w Warszawie 8