Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres
2 Spis treści Śródroczny skonsolidowany bilans... 3 Śródroczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów... 4 Śródroczne zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym... 5 Śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych... 6 1 Informacje ogólne... 7 2 Struktura Grupy Kapitałowej... 8 3 Podstawa sporządzenia... 8 4 Zasady rachunkowości... 9 5 Rzeczowe aktywa trwałe... 11 6 Wartości niematerialne... 12 7 Zysk na jedną akcję... 13 8 Sezonowość... 13 9 Segmenty operacyjne... 13 10 Połączenia jednostek gospodarczych... 13 11 Kredyty i pożyczki... 14 12 Zobowiązania i aktywa warunkowe... 14 13 Inne istotne wydarzenia w pierwszym półroczu 2009... 14 14 Zdarzenia po dniu bilansowym... 14 15 Transakcje z podmiotami powiązanymi... 15 16 Ryzyka związane z kryzysem na rynkach finansowych... 15 17 Zmiany prezentacji w sprawozdaniu finansowym... 16 18 Dywidendy... 17 19 Aktywa przeznaczone do sprzedaży... 17 20 Wyjaśnienie wybranych pozycji w śródrocznym skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych... 17
3 Śródroczny skonsolidowany bilans Aktywa trwałe 30 czerwca 31 grudnia Nota 2009 r. 2008 r. Rzeczowe aktywa trwałe 5 134 409 95 533 Wartości niematerialne 6 2 874 3 192 Wartość firmy 12 100 10 112 Nieruchomości inwestycyjne 3 485 3 938 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianie metodą praw własności - 367 Pozostałe aktywa finansowe - 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 139 1 111 Pozostałe aktywa trwałe 1 675 375 Aktywa obrotowe 155 682 114 636 Zapasy 14 876 15 335 Należności handlowe 32 599 34 396 Należności z tytułu podatku dochodowego 1 782 751 Pozostałe należności 15 697 57 293 Pozostałe aktywa finansowe 281 10 872 Rozliczenia międzyokresowe 1 243 473 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 67 345 68 448 133 823 187 568 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 19 4 596 - Razem aktywa 294 101 302 204 KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki Kapitał zakładowy 8 600 8 600 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 178 343 178 343 Pozostałe kapitały - - Zatrzymane zyski 46 094 41 572 Wynik finansowy bieżącego okresu 1 733 18 282 234 770 246 797 Kapitał mniejszości 192 935 Razem kapitał własny 234 962 247 732 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 188 1 166 Zobowiązania długoterminowe inne 146 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 30 298 30 234 31 632 31 400 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki 11 1 048 1 Zobowiązania finansowe 71 7 Zobowiązania handlowe 4 702 4 240 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 216 1 543 Pozostałe zobowiązania 17 175 13 716 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 4 295 3 565 Pozostałe rezerwy - - 27 507 23 072 Razem zobowiązania 59 139 54 472 Razem pasywa 294 101 302 204
4 Śródroczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów 6 miesięcy zakończone 30 czerwca Nota 2009 2008 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży usług 51 405 50 184 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 43 183 51 448 50 367 Koszty sprzedanych usług, towarów i materiałów Koszt wytworzenia sprzedanych usług (41 141) (32 450) Koszty sprzedanych towarów i materiałów (29) (179) (41 170) (32 629) Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży 10 278 17 738 Koszty ogólnego zarządu (8 577) (7 558) Pozostałe przychody operacyjne 1 569 384 Pozostałe koszty operacyjne (1 493) (337) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 1 777 10 227 Przychody finansowe 2 113 3 088 Koszty finansowe (853) (131) Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności (367) (702) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 2 670 12 482 Podatek dochodowy (930) (2 601) Zysk/(Strata) netto roku obrotowego 1 740 9 881 Pozostałe dochody całkowite - - Dochody całkowite razem 1 740 9 881 z tego: - przypadające na akcjonariuszy Spółki 1 733 9 536 - przypadające na udziały mniejszości 7 345 Zysk/(Strata) na akcję przypadający na akcjonariuszy Spółki w trakcie okresu (wyrażony w złotych na jedną akcję) - podstawowy / rozwodniony 0,02 0,11
5 Śródroczne zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Przypadający na akcjonariuszy Spółki Nota Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Zatrzymane zyski Wynik finansowy bieżącego okresu Razem Udziały mniejszości Razem kapitał własny 1 stycznia 2008 r. 8 600 178 343-29 361 24 256 240 560 549 241 109 Korekty z tyt. błędów podst. - - - - - - - - 1 stycznia 2008 r. po korektach 8 600 178 343-29 361 24 256 240 560 549 241 109 Całkowite dochody za okres zakończony 30 czerwca 2008 r. - - - - 9 536 9 536 345 9 881 Podział wyniku - - - 12 216 (12 216) - - - Wypłata dywidendy - - - - (12 040) (12 040) (388) (12 428) 30 czerwca 2008 r. 8 600 178 343-41 577 9 536-506 238 562 Przypadający na akcjonariuszy Spółki Nota Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Zatrzymane zyski Wynik finansowy bieżącego okresu Razem Udziały mniejszości Razem kapitał własny 1 stycznia 2009 r. 8 600 178 343-41 572 18 282 246 797 935 247 732 Korekty z tyt. błędów podst. - - - - - - - - 1 stycznia 2009 r. po korektach 8 600 178 343-41 572 18 282 246 797 935 247 732 Całkowite dochody za okres zakończony 30 czerwca 2009 r. - - - - 1 733 1 733 7 1 740 Podział wyniku - - - 4 522 (4 522) - - - Wypłata dywidendy 18 - - - - (13 760) (13 760) (750) (14 510) 30 czerwca 2009 r. 8 600 178 343-46 094 1 733 234 770 192 234 962
6 Śródroczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 6 miesięcy zakończone 30 czerwca Nota 2009 2008 Zysk / (strata) przed opodatkowaniem 2 670 12 482 Korekty: Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 367 702 Amortyzacja 6 673 4 080 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 313 (58) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (97) 189 Zmiana stanu rezerw - Zmiana stanu zapasów 440 (3 220) Zmiana stanu należności (3 117) 18 897 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (7 828) (3 798) Zmiana stanu pozostałych aktywów (1 181) 149 Inne korekty z działalności operacyjnej 529 6 Gotówka z działalności operacyjnej (1 231) 29 429 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (3 253) (3 872) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (4 484) 25 557 Działalność inwestycyjna Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 194 88 Inne wpływy inwestycyjne 20 11 864 56 078 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (36 603) (21 110) Nabycie inwestycji w nieruchomości - (7) Wydatki na aktywa finansowe (2 910) (3 283) Inne wydatki inwestycyjne (1 065) (10 431) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (28 520) 21 335 Działalność finansowa Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Wpływy z kredytów i pożyczek 648 642 Inne wpływy finansowe 20 32 086 49 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli (750) (11 614) Spłaty kredytów i pożyczek (1) (320) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (82) (327) Odsetki - (36) Inne wydatki finansowe - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 31 901 (11 606) Przepływy pieniężne netto razem (1 103) 35 286 Środki pieniężne na początek okresu 68 448 65 135 Zyski / (Straty) z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na koniec okresu w tym: 67 345 100 421 - o ograniczonej możliwości dysponowania - -
7 1 Informacje ogólne ATM Grupa (zwana dalej Spółką lub Jednostką dominującą ) jest spółką akcyjną utworzoną w oparciu o Kodeks spółek handlowych. Nazwa: Forma prawna: Siedziba: Kraj rejestracji: ATM GRUPA S.A. Spółka akcyjna Bielany Wrocławskie, ul. Dwa Światy 1, 55-040 Kobierzyce Polska Podstawowy przedmiot działalności: - produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Organ prowadzący rejestr, numer KRS i data rejestracji: Numer statystyczny REGON i data nadania: - pozostała działalność komercyjna Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS nr; zarejestrowano dnia 1.04.2003 REGON 930492316; nadano dnia 22.04.2003 r. Zgodnie ze statutem Spółki czas jej trwania jest nieokreślony. Spółka powstała w 2003 r., w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością ATM Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Statut Spółki sporządzono w formie aktu notarialnego w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu w dniu 20.03.2003 r. przed notariuszem Elżbietą Radojewską i zarejestrowano w Rep. A nr 1842/2003. Od dnia 5 lutego 2004 r. akcje Spółki notowane są na rynku wtórnym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka oraz jej jednostki zależne (zwane dalej Grupą ) prowadzą podstawową działalność w jednym segmencie usług produkcji telewizyjnej i filmowej. Niniejszy skrócony śródroczny skonsolidowany raport finansowy został zatwierdzony przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 28 sierpnia 2009 r.
8 2 Struktura Grupy Kapitałowej Skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 30 czerwca 2009 r. objęte zostały dane jednostek przedstawionych w tabeli poniżej: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Charakterystyka powiązania kapitałowego / metoda konsolidacji % własności i posiadanych praw głosu Data objęcia kontroli / współkontroli ATM-Investment Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska ATM System Sp. z o.o. Bielany Wrocławskie, Polska ATM Studio Sp. z o.o. MT ART. Sp. z o.o. Profilm Agencja Filmowa Sp. z o.o. Warszawa, Polska Warszawa, Polska Sopot, Polska Wynajem nieruchomości na własny rachunek Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń oraz pozostałych dóbr materialnych gdzieindziej niesklasyfikowanych Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 21 listopada 1999 Zależna / pełna 100% 12 lutego 2001 Zależna / pełna 100% 14 maja 2009 Zależna / pełna 100% 3 kwietnia 2008 Zależna / pełna 100% 30 kwietnia 2007 Agencja Usług Filmowych AUT Sp. z o.o. *) Sopot, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 30 kwietnia 2007 Baltmedia Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 100% 14 maja 2009 Studio A Sp. z o.o Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Zależna / pełna 75% 18 lipca 2007 A2 Multimedia Sp. z o.o. Warszawa, Polska Produkcja filmów, nagrań wideo i programów telewizyjnych Współzależna / metoda praw własności 50% 18 grudnia 2007 *) Kontrola nad spółką Agencja Usług Filmowych AUT Sp. z o.o. sprawowana jest za pośrednictwem Profilm Agencja Filmowa Sp. z o.o., która to posiada 100% udziałów spółki Agencja Usług Filmowych AUT Sp. z o.o. 3 Podstawa sporządzenia Niniejszy skrócony śródroczny skonsolidowany raport finansowy za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2009 r. został przygotowany zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Skrócony śródroczny skonsolidowany raport finansowy powinien być odczytywany wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2008 r.
9 4 Zasady rachunkowości Z dniem 1 stycznia 2009 roku w życie weszły następujące standardy i interpretacje: MSSF 8 Segmenty operacyjne Standard MSSF 8 został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 30 listopada 2006 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. MSSF 8 zastępuje MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. Standard ten określa nowe wymagania wobec ujawnień informacji dotyczących segmentów działalności, a także informacji dotyczących produktów i usług, obszarów geograficznych, w których prowadzona jest działalność oraz głównych klientów. MSSF 8 wymaga podejścia zarządczego do sprawozdawczości o wynikach finansowych segmentów działalności. Zmiana do MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego Zmiana do MSR 23 została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 29 marca 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiana odnosi się do podejścia księgowego dla kosztów finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, który wymaga znaczącego okresu czasu niezbędnego do przygotowania go do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. W ramach tej zmiany usunięto możliwość natychmiastowego rozpoznania tych kosztów w rachunku zysków i strat okresu, w którym je poniesiono. Zgodnie z nowym wymogiem Standardu koszty te powinny być kapitalizowane. MSR 1 (Z) Prezentacja sprawozdań finansowych Zmieniony MSR 1 został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 6 września 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Wprowadzone zmiany dotyczą głównie kwestii prezentacyjnych w zakresie zmian kapitałów własnych i miały na celu poprawę zdolności użytkowników sprawozdań finansowych do analizy i porównań informacji w nich zawartych. Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji Zmiana do MSSF 2 została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 17 stycznia 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiana do Standardu dotyczy dwóch kwestii: wyjaśnia, że warunkami nabycia uprawnień są tylko warunek świadczenia usługi oraz warunek związany z wynikami operacyjnymi jednostki. Pozostałe cechy programu płatności w formie akcji nie są uznawane jako warunki nabycia uprawnień. Standard wyjaśnia, że ujęcie księgowe anulowania programu przez jednostkę lub inną stronę transakcji powinno być takie samo. Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: Prezentacja i MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiany do MSR 32 i MSR 1 zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 14 lutego 2008 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiany odnoszą się do podejścia księgowego dla niektórych instrumentów finansowych, które charakteryzują się podobieństwem do instrumentów kapitałowych, ale są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe. Zgodnie z nowym wymogiem Standardu instrumenty finansowe, takie jak instrumenty finansowe z opcją sprzedaży oraz instrumenty, które nakładają na spółkę obowiązek wypłaty udziału w aktywach netto tylko w przypadku likwidacji spółki, po spełnieniu określonych warunków, są prezentowane jako kapitał własny. Poprawki do MSSF 2008 Rada ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała Poprawki do MSSF, które zmieniają 20 standardów. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Większość zmian obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r.
10 Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy i MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe. Zmiany do MSSF 1 i MSR 27 zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 22 maja 2008 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiany pozwalają na zastosowanie jako domniemany koszt albo wartość godziwą albo wartość bilansową ustaloną według dotychczasowych zasad rachunkowości dla jednostek zależnych, stowarzyszonych oraz współzależnych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Ponadto wyeliminowano definicję metody kosztowej i zastąpiono zasadą rozpoznania przychodu w związku z otrzymanymi dywidendami w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. KIMSF 12 Porozumienia o świadczeniu usług publicznych Interpretacja KIMSF 12 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej w dniu 30 listopada 2006 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2008 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytyczne w zakresie zastosowania istniejących standardów przez podmioty uczestniczące w umowach koncesji na usługi między sektorem publicznym a prywatnym. KIMSF 12 dotyczy umów, w których zlecający kontroluje to, jakie usługi operator dostarczy przy pomocy infrastruktury, komu świadczy te usługi i za jaką cenę. KIMSF 13 Programy lojalnościowe dla klientów Interpretacja KIMSF 13 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej w dniu 27 czerwca 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2008 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytyczne w zakresie ujęcia księgowego transakcji wynikających z wdrożonych przez jednostkę programów lojalnościowych dla swoich klientów takich jak np. karty lojalnościowe czy programy punktowe. W szczególności, KIMSF 13 wskazuje prawidłowy sposób ujęcia zobowiązań wynikających z konieczności dostarczenia darmowych lub po obniżonych cenach produktów bądź usług klientom realizującym uzyskane przez siebie punkty. KIMSF 14 Pułap dla aktywów z tytułu programu określonych świadczeń, minimalne wymogi w zakresie finansowania i ich wzajemne oddziaływanie Interpretacja KIMSF 14 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej w dniu 9 lipca 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2008 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera ogólne wytyczne jak zgodnie z MSR 19 należy dokonać oceny pułapu dla nadwyżki wartości godziwej aktywów programu ponad bieżącą wartość zobowiązania z tytułu programu określonych świadczeń, która może być rozpoznana jako aktywo. Ponadto, KIMSF 14 objaśnia, w jaki sposób statutowe lub umowne wymogi w zakresie minimalnego finansowania mogą wpływać na wysokość aktywa lub zobowiązania z tytułu programu określonych świadczeń. Standardy i interpretacje, które weszły w życie od dnia 1 stycznia 2009 r. nie wpłynęły na zasady rachunkowości stosowane przez Grupę, w związku z czym zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są jednolite z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2008 r. oraz tam opisanymi.
11 5 Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na dzień 1 stycznia 2008 Koszt 2 767 10 619 33 662 5 054 6 242 24 542 82 886 Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - - - Umorzenie narastająco - (1 674) (10 888) (1 687) (3 154) - (17 403) Wartość netto 2 767 8 945 22 774 3 367 3 088 24 542 65 483 6 miesięcy do 30 czerwca 2008 Wartość netto na początek okresu 2 767 8 945 22 774 3 367 3 088 24 542 65 483 Zwiększenia - 31 2 181 5 566 345 15 118 23 241 Przeniesienie 5 012 - - - - (5 445) (433) Zmniejszenia - - (2) (10) (3) (178) (193) Amortyzacja - (166) (2 093) (642) (589) - (3 490) Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - - - Wartość netto na koniec okresu 7 779 8 810 22 860 8 281 2 841 34 037 84 608 Sta n na dzień 30 czerwca 2008 Koszt 7 779 10 650 35 841 10 610 6 584 34 037 105 501 Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - - - Umorzenie narastająco - (1 840) (12 981) (2 329) (3 743) - (20 893) Wartość netto 7 779 8 810 22 860 8 281 2 841 34 037 84 608 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Stan na dzień 1 stycznia 2009 Koszt 13 847 46 212 37 450 10 679 6 298 4 914 119 400 Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - - - Umorzenie narastająco - (2 284) (14 763) (2 800) (4 020) - (23 867) Wartość netto 13 847 43 928 22 687 7 879 2 278 4 914 95 533 6 miesięcy do 30 czerwca 2009 Wartość netto na początek okresu 13 847 43 928 22 687 7 879 2 278 4 914 95 533 Zwiększenia 48 103 30 228 15 535 1 994 2 147 50 055 Przeniesienie 453 2 917 48 (4 596) 711 (4 233) (4 700) Zmniejszenia - - (6) (210) (2) - (218) Amortyzacja - (647) (3 985) (985) (644) - (6 261) Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - - - Wartość netto na koniec okresu 14 348 46 301 48 972 17 623 4 337 2 828 134 409 Sta n na dzień 30 czerwca 2009 Koszt 14 348 49 232 67 720 21 408 9 001 2 828 164 537 Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - - - Umorzenie narastająco - (2 931) (18 748) (3 785) (4 664) - (30 128) Wartość netto 14 348 46 301 48 972 17 623 4 337 2 828 134 409
12 6 Wartości niematerialne Stan na dzień 1 stycznia 2008 Wartość firmy Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowani e komputerowe Razem Koszt 6 960 6 439 1 184 747 15 330 Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - Umorzenie narastająco - (2 283) (1 184) (333) (3 800) Wartość netto 6 960 4 156-414 11 530 6 miesięcy do 30 czerwca 2008 Wartość netto na początek okresu 6 960 4 156-414 11 530 Zwiększenia 2 938 - - 65 3 003 Przeniesienia - - - - - Zmniejszenia - - - - - Amortyzacja - (479) - (111) (590) Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - Wartość netto na koniec okresu 9 898 3 677-368 13 943 Stan na dzień 30 czerwca 2008 Koszt 9 898 6 439 1 184 812 18 333 Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - Umorzenie narastająco - (2 762) (1 184) (444) (4 390) Wartość netto 9 898 3 677-368 13 943 Stan na dzień 1 stycznia 2009 Wartość firmy Koszty prac rozwojowych Patenty i licencje Oprogramowani e komputerowe Razem Koszt 10 111 6 439 1 820 797 19 167 Odpisy z tytułu utraty wartości - - - - - Umorzenie narastająco - (4 058) (1 292) (513) (5 863) Wartość netto 10 111 2 381 528 284 13 304 6 miesięcy do 30 czerwca 2009 Wartość netto na początek okresu 10 111 2 381 528 284 13 304 Zwiększenia 1 989-400 293 2 682 Przeniesienia - - - - - Zmniejszenia - - - - - Amortyzacja - ( 211) (68) (133) (412) Odpisy z tytułu utraty wartości - (600) - - (600) Wartość netto na koniec okresu 12 100 1 570 860 444 14 974 Stan na dzień 30 czerwca 2009 Koszt 12 100 6 439 2 220 1 091 21 850 Odpisy z tytułu utraty wartości - (600) - - (600) Umorzenie narastająco - (4 269) (1 360) (647) (6 276) Wartość netto 12 100 1 570 860 444 14 974
13 7 Zysk na jedną akcję Podstawowy zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku. 2009 2008 Zysk przypadający na akcjonariuszy Spółki 1 733 9 536 Średnia ważona liczba akcji zwykłych ( w szt.) 86 000 000 86 000 000 Podstawowy zysk na akcję (w zł) 0,02 0,11 Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję wyliczonemu powyżej. 8 Sezonowość Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego. Przychody ze sprzedaży oraz koszty rozkładają się stosunkowo równomiernie w trakcie całego roku. 9 Segmenty operacyjne Grupa prowadzi podstawową działalność w jednym segmencie obejmującym produkcję telewizyjną i filmową. Podstawowymi produktami i usługami Grupy są: seriale telewizyjne, teleturnieje, inne programy telewizyjne. Grupa prowadzi działalność głównie na terytorium Polski. Przychody ze sprzedaży zagranicznej i wewnątrzwspólnotowej stanowiły w pierwszym półroczu 2009 r. 1,1 % przychodów ogółem (w 2008 r. odpowiednio 0,04%). Aktywa, w oparciu o które grupa prowadzi swoją działalność znajdują się w całości na terytorium Polski. Do najistotniejszych klientów Grupy w pierwszym półroczu 2009 r. oraz 2008 r. należą: Telewizja Polsat S.A., Telewizja Polska S.A., Polskie Media S.A.. 10 Połączenia jednostek gospodarczych Nabycie Baltmedia Sp. z o.o. W dniu 14 maja 2009 roku ATM GRUPA S.A. nabyła od Katarzyny Anczarskiej i Andrzeja Grabowskiego 100% udziałów Baltmedia Sp. z o.o. (odpowiadających 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników). Wartość tej inwestycji kapitałowej wyniosła 2.022. Przychody ze sprzedaży nabytej spółki od dnia nabycia do 30 czerwca 2009 r. kształtowały się na poziomie 2.338, natomiast strata netto za ten okres wynosiła 49. Gdyby nabycie nastąpiło 1 stycznia 2009 r. przychody ze sprzedaży Grupy wyniosłyby 51 448 natomiast zysk przed opodatkowaniem wyniósłby 2 670. Kwoty zostały wyliczone z uwzględnieniem zasad rachunkowości obowiązujących w Grupie.
14 Przejęte aktywa netto na dzień nabycia stanowią głównie: Wstępna Wartość godziwa Wartość bilansowa w księgach jednostki nabytej Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 347 347 Należności handlowe i pozostałe 34 34 Zobowiązania handlowe i pozostałe (414) (414) Pozostałe 66 66 Nabyte aktywa netto 33 33 Wstępna wartość firmy 1 989 Cena zakupu 2 022 Zapłata gotówką 2 022 Nabyte środki pieniężne spółki zależnej 347 Wydatek pieniężny z tytułu nabycia 1 675 Wstępna wartość firmy zaprezentowana w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym grupy, w której Spółka jest jednostką dominującą odzwierciedla koszty przejęcia produkcji serialu Ojciec Mateusz, które według wstępnej analizy nie spełniły kryteriów ujmowania jako wartości niematerialne. Dla potrzeb alokacji powstałej po nabyciu wartości firmy, Baltmedia Sp. z o.o. została uznana jako jeden ośrodek wypracowujący środki pieniężne. Spółka dokonała wstępnego rozliczenia transakcji ze względu na krótki okres pomiędzy nabyciem, a dniem, na który sporządzono niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Utworzenie ATM Studio Sp, z o.o. W dniu 14 maja 2009 roku ATM GRUPA S.A. jako jedyny udziałowiec utworzyła spółkę ATM Studio Sp. z o.o. ATM GRUPA S.A. objęła 100% udziałów w nowoutworzonej Spółce w zamian za wkład pieniężny o wartości 10 000, który został wniesiony w całości. Nowoutworzona spółka od dnia utworzenia do 30 czerwca 2009 r. nie osiągnęła przychodów z tytułu sprzedaży, natomiast strata netto za ten okres wynosiła 38. 11 Kredyty i pożyczki W pierwszej połowie 2009 r. Grupa korzystała z kredytu bankowego w rachunku bieżącym. Zobowiązanie z tego tytułu na dzień bilansowy wynosiło 1 048. Oprocentowanie kredytu jest oparte na zmiennej stopie procentowej WIBOR 1M + 2% marży. Wartość godziwa kredytu jest zbliżona do jego wartości księgowej ze względu na fakt, iż wpływ czynnika dyskontującego jest nieistotny. Na dzień 31 grudnia 2008 stan wykorzystania przez Grupę kredytu bankowego w rachunku bieżącym wynosił 1 tys. zł. 12 Zobowiązania i aktywa warunkowe Nie stwierdzono istotnych zmian w zakresie zobowiązań i aktywów warunkowych w porównaniu z końcem roku 2008. 13 Inne istotne wydarzenia w pierwszym półroczu 2009 W pierwszym półroczu 2009 r. nie wystąpiły inne istotne wydarzenia. 14 Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym.
15 15 Transakcje z podmiotami powiązanymi Na dzień oraz za półrocze zakończone 30 czerwca 2008 r. Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki Przychody Zakupy Koszty finansowe Topacz Investment Sp. z o.o - 1-32 534 - IENEF Paweł Tobiasz 13 8 85 - Office Service Maciej Grzywaczewski - 20-96 - WOLTER-VISION Robert Wolter - - - - 66 - UNIO Andrzej Hajdaniak 11 - - 54 - SPEKTRUM Dorota Olbińska - 11-33 - STUDIO BISKUPIN Andrzej Baworowski - 6 - - 51 - LARK Anna Skowrońska - - - 79 - - 62-40 998 - Na dzień oraz za półrocze zakończone 30 czerwca 2009 r. Należności handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe Pożyczki Przychody Zakupy Koszty finansowe Topacz Investment Sp. z o.o. 168 149-146 537 - IENEF Paweł Tobiasz - 13 - - 67 - GRAFIN Grażyna Gołębiowska - 12 - - 60 - Office Service Maciej Grzywaczewski - 20 - - 96 - WOLTER-VISION Robert Wolter 30 15-24 109 - UNIO Andrzej Hajdaniak 30 - - 24 96 - PANAMA TV Przemysław Kmiotek - - - - 40 GRUPA FILMOWA BALTMEDIA Krzysztof Grabowski - - - 5 - - SPEKTRUM Dorota Olbińska - - - - 19 - STUDIO BISKUPIN Andrzej Baworowski 14 6-11 24 - LARK Anna Skowrońska - 46 - - 92-16 Ryzyka związane z kryzysem na rynkach finansowych 242 261-210 1 140 - Obecny światowy kryzys płynności, który rozpoczął się w połowie 2007 r., spowodował m.in. spadek poziomu finansowania za pośrednictwem rynków kapitałowych, obniżenie poziomu płynności w sektorze finansowym, a niekiedy wzrost stóp procentowych na rynku międzybankowym i bardzo duże wahania na rynkach akcji. Niepewność na globalnych rynkach finansowych doprowadziła w Stanach Zjednoczonych, Europie Zachodniej, Rosji i innych krajach do upadku banków i programów ratunkowych dla banków. Nie da się dziś przewidzieć wszystkich skutków obecnego kryzysu finansowego ani całkowicie się przed nimi zabezpieczyć. Zarząd nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu ewentualnego dalszego pogorszenia się płynności na rynkach finansowych oraz podwyższonej niestabilności na rynkach walutowych i instrumentów kapitałowych na sytuację finansową Spółki. Kierownictwo jest przekonane, że podejmuje wszelkie kroki, jakie są niezbędne do wspierania stabilności i rozwoju działalności gospodarczej Spółki w obecnych okolicznościach.
16 Pogorszenie sytuacji płynnościowej może odbić się na odbiorcach Spółki, co z kolei może wpłynąć na ich zdolność regulowania zobowiązań. Pogarszające się warunki działalności dla klientów mogą mieć także wpływ na szacunki zarządu dotyczące prognoz przepływów pieniężnych oraz oceny utraty wartości aktywów finansowych i niefinansowych. W stopniu, w jakim informacje te były dostępne, Zarząd odpowiednio uwzględnił zrewidowane szacunki oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych w swojej ocenie utraty wartości aktywów. 17 Zmiany prezentacji w sprawozdaniu finansowym W bilansie sporządzonym na dzień 30 czerwca 2009 roku Grupa dokonała zmian zasad prezentacji wybranych aktywów i zobowiązań. W związku z czym, dokonano przekształcenia bilansu otwarcia, w celu uzyskania porównywalności danych. W bilansie na dzień 31 grudnia 2008 r. wprowadzone zostały następujące zmiany: Reklasyfikacja zaliczek na zakup środków trwałych Wn Pozostałe należności 15 850 Ma Rzeczowe aktywa trwałe- 15 850 Reklasyfikacja zaliczek na zapasy Wn Należności handlowe 47 Ma Zapasy 47 Reklasyfikacja należności z tytułu sprzedaży środków trwałych Wn Pozostałe należności 192 Ma Należności handlowe 192 Prezentacja użytkowania wieczystego gruntów Wn Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne. 332 Wn Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 4 Ma Grunty 336 Reklasyfikacja pozostałych zobowiązań Wn Pozostałe rezerwy 2 391 Ma Pozostałe zobowiązania 71 Ma Zobowiązania handlowe 2 320 Reklasyfikacja zobowiązań z tytułu nabycia środków trwałych Wn Zobowiązania handlowe 994 Ma Pozostałe zobowiązania 994 Wn Ma Podział przychodów przyszłych okresów- dotacja Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 090 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 090 Reklasyfikacja zysków zatrzymanych Wn Pozostałe kapitały 41 572 Ma Zatrzymane zyski 41 572
17 18 Dywidendy W dniu 15 czerwca 2009 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku za 2008 rok w kwocie 0,16 zł na akcję. Dzień ustalenia dywidendy przypadał na 29 czerwca 2009 r., natomiast dzień wypłaty w dniu 14 lipca 2009 r. 19 Aktywa przeznaczone do sprzedaży Do aktywów przeznaczonych do sprzedaży Grupa zakwalifikowała będący jej własnością śmigłowiec o wartości księgowej 4 596. Aktywo to jest niezwłocznie dostępne do sprzedaży bez konieczności ponoszenia dodatkowych istotnych kosztów, zaś cena oferowana zdaniem Zarządu Jednostki dominującej nie odbiega od wartości rynkowej. Cena oferowana jest wyższa od wartości księgowej aktywa, w związku z czym nie zaszła konieczność dokonania odpisu z tytułu utraty wartości. Zarząd oczekuje zbycia oferowanego aktywa w ciągu roku. Aktywo to jest oferowane aktywnie do sprzedaży za pośrednictwem firmy wyspecjalizowanej w handlu statkami powietrznymi. Zarząd nie zamierza wycofać oferty sprzedaży śmigłowca, w związku z tym, iż został on już zastąpiony nowym. Z aktywem tym nie są związane żadne zobowiązania. 20 Wyjaśnienie wybranych pozycji w śródrocznym skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych 6 miesięcy zakończone 30 czerwca 2009 2008 Inne wpływy inwestycyjne 11 864 56 078 w tym: - spłata pożyczek 1 350 5 726 - wpływ z lokat 10 000 50 000 - inne 514 352 Inne wpływy finansowe 32 086 49 w tym: - dotacje 32 086 - - inne - 49 Tomasz Kurzewski Prezes Zarządu Dorota Michalak-Kurzewska Wiceprezes Zarządu Maciej Grzywaczewski Wiceprezes Zarządu Grażyna Gołębiowska Członek Zarządu Paweł Tobiasz Członek Zarządu Bielany Wrocławskie, 28 sierpnia 2009 r.
18