nasz
Opinia niezależnego biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Euro-Tax.pl S.A. z siedzibą w Poznaniu za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. jest firmą członkowską rodziny firm PKF International Limited, rodziny niezależnych pod względem prawnym firm i nie przyjmuje żadnej odpowiedzialności za działania lub zaniechania działań przez jakąkolwiek firmę członkowską lub korespondencyjną bądź firmy członkowskie lub korespondencyjne.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Walnego Zgromadzenia Opinia o sprawozdaniu finansowym Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Euro-Tax.pl S.A z siedzibą ul. Szelągowska nr 25 lok. 2, 61-626 Poznań, zwanej dalej Spółką, na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku, rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia, informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jego zgodność z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem, a także za prowadzenie ksiąg rachunkowych zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz ustawy o rachunkowości. Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii wraz z raportem o tym sprawozdaniu finansowym. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów (uchwała nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późniejszymi zmianami), zwanych dalej Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej, oraz rozdziału 7 ustawy o rachunkowości. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 1 3
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania dotyczących kwot i ujawnień zawartych w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Dokonując oceny tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną w zakresie dotyczącym sporządzania oraz rzetelnej prezentacji sprawozdania finansowego Spółki w celu zaprojektowania stosownych w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Spółki wartości szacunkowych oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Zgodnie z ustawą o rachunkowości jesteśmy także zobowiązani stwierdzić w opinii, czy sprawozdanie finansowe jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i statutem oraz czy zostało ono sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Stwierdzenia w tym zakresie sformułowaliśmy w oparciu o prace wykonane w trakcie badania. Opinia Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe Euro-Tax.pl S.A.: przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2016 roku, wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz z wpływającymi na jego treść postanowieniami statutu Spółki, zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości. Sprawozdanie z działalności Raport roczny zawiera sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za jego sporządzenie oraz złożenie w tym sprawozdaniu oświadczenia o stosowaniu ładu korporacyjnego. Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za zapewnienie, aby sprawozdanie z działalności było zgodne z wymogami załącznika nr 3 do regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu przyjętego uchwałą nr 147/2007 Zarządu Giełdy z dnia 1 marca 2007 r. z późniejszymi zmianami, zwanym dalej regulaminem ASO, oraz ustawy o rachunkowości. Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jesteśmy zobowiązania sformułować opinię, czy informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności oraz oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego uwzględniają wymogi regulaminu ASO, a odnośnie do sprawozdania z działalności także ustawy o rachunkowości, i są zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Dodatkowo jesteśmy zobowiązani sformułować oświadczenie, czy w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia, a w przypadku ich stwierdzenia wskazać na czym one polegają. PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 2 3
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem z działalności i oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego. Przeanalizowaliśmy, czy zawierają one informacje wymagane powyższymi regulacjami oraz sprawdziliśmy, czy informacje w nich zawarte są zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Czytając sprawozdanie z działalności rozważyliśmy, w oparciu o naszą wiedzę o Spółce i jej otoczeniu, czy nie zawiera ono istotnych zniekształceń. Opinia o sprawozdaniu z działalności i oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Naszym zdaniem, w oparciu o prace wykonane w związku z badaniem sprawozdania finansowego: załączone sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, regulacje regulaminu ASO i informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz informacje prezentowane w tym sprawozdaniu są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym, oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego, zawiera, we wszystkich istotnych aspektach, informacje wymagane regulaminem ASO oraz informacje zawarte w tym oświadczeniu są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym Inne stwierdzenia o sprawozdaniu z działalności wymagane przez ustawę o rachunkowości W świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności Spółki istotnych zniekształceń. Jakub Juskowiak Biegły rewident nr 12 361 kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477 ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa Poznań, 5 maja 2017 roku PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 3 3
Raport z badania sprawozdania finansowego Euro-Tax.pl S.A. z siedzibą w Poznaniu za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 1 3
Euro-Tax.pl Spółka Akcyjna Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r. Spis treści 1. Część ogólna raportu 2 1.1. Dane identyfikujące badaną jednostkę 2 1.1.1. Nazwa jednostki 2 1.1.2. Siedziba jednostki 2 1.1.3. Dane rejestracyjne jednostki 2 1.1.4. Przedmiot działalności jednostki 2 1.1.5. Struktura własności i jednostki powiązane 2 1.1.6. Kierownik jednostki 3 1.2. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania 3 1.2.1. Formalne wymogi dotyczące badania 3 1.2.2. Informacja o uzyskaniu żądanych informacji, wyjaśnień i oświadczeń 4 1.3. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy 4 2. Część szczegółowa raportu 5 2.1. Sytuacja majątkowa i finansowa jednostki oraz jej wynik finansowy 5 2.1.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej 5 2.1.2. Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów 6 2.1.3. Wybrane wskaźniki finansowe 7 2.2. Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości 8 PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 1 8
Euro-Tax.pl Spółka Akcyjna Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r. 1. Część ogólna raportu 1.1. Dane identyfikujące badaną jednostkę 1.1.1. Nazwa jednostki Euro-Tax.pl S.A. 1.1.2. Siedziba jednostki ul. Szelągowska 25, lok. 2-3, 61-626 Poznań 1.1.3. Dane rejestracyjne jednostki Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy w Poznaniu- Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data: 12.08.2008 Numer rejestru: KRS 0000311384 REGON: 300855761 NIP: 9721179258 1.1.4. Przedmiot działalności jednostki Zasadniczym przedmiotem działalności badanej Spółki jest działalność holdingów finansowych (6420Z). 1.1.5. Struktura własności i jednostki powiązane Na dzień 31.12.2016 roku struktura własności kapitału zakładowego Spółki w wysokości 500 000 zł przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Seria Liczba akcji Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie akcji Udział w ogólnej liczbie głosów Rorison Investments Limited A 2 056 787 2 056 787 41,14% 41,14% Formonar Investments Limited A 1 250 500 1 250 500 25,01% 25,01% Meltham Holdings Limited A 648 213 648 213 12,96% 12,96% Bigrista Holdings Limited A 419 500 419 500 8,39% 8,39% Pozostali akcjonariusze A 625 000 625 000 12,50% 12,50% RAZEM 5 000 000 5 000 000 100,00% 100,00% Posiadane przez akcjonariuszy akcje nie są uprzywilejowane. Spółka należy do Grupy Kapitałowej, w której badana Spółka jest jednostką dominującą. Grupa Kapitałowa obejmuje następujące podmioty zależne: CUF Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Szelągowska 25/2-3, wpisaną do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda Wydział VIII Gospodarczy KRS pod numerem 0000303597, kapitał zakładowy 337.500,00 zł, NIP nr 972-117-62-02, CUF Sp. z o.o. - spółka wyspecjalizowana w procesie obsługi zwrotów podatków za pracę za granicą bezpośrednio przed urzędami skarbowymi w Unii Europejskiej. Spółka PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 2 8
Euro-Tax.pl Spółka Akcyjna Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r. koncentruje się na w pełni zinformatyzowanym i zautomatyzowanym procesowaniu zwrotów klientów zgłoszonych przez Euro-tax.pl oraz wielu innych partnerów na terenie Polski. Euro-Tax.pl Zwrot Podatku S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sikorskiego 2-8, wpisaną do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej Wydział VI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000374951, numer NIP 108-00-09-959, kapitał zakładowy 12 861 000 zł, Euro-Tax.pl Zwrot Podatku S.A. największa w Polsce firma zajmująca się obsługą klientów zainteresowanych odzyskaniem i rozliczeniem nadpłaconych podatków z tytułu pracy za granicą. Spółka koncentruje się na pozyskiwaniu klientów za pośrednictwem Internetu oraz Call Center. SC Euro-Tax.ro Servicii Fiscale Emigranti SRL z siedzibą w Butimanu, 137075, jud. Dâmboviţa, Rumunia wpisana do krajowego rejestru handlowego pod numerem 28964928 prowadzonego przez Sąd w Bukareszcie, Wydział Rejestru Handlowego, posiadająca kapitał zakładowy w wysokości 200 RON. Spółka koncentruje się na pozyskiwaniu i obsłudze klientów w Rumunii prowadząc działalność zbliżoną do Spółki zależnej Euro-tax.pl Zwrot Podatku S.A. W dniu 13 czerwca 2016 r. została powołana spółka Euro-Lohn Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu przy ul. Szelągowska 25/2-3. Spółka ta jest spółką stowarzyszoną od Euro-Tax.pl S.A. Utworzenie spółki Euro-Lohn sp. z o.o. jest związane z realizacją planów poszerzenia zakresu usług Grupy Euro-tax.pl S.A. związanych z emigracją zarobkową w Europie. Spółka będzie świadczyć usługi rozliczania płac pracowników delegowanych do pracy w Republice Federalnej Niemiec, głównie przez polskich pracodawców. 1.1.6. Kierownik jednostki Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd. W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2016 r. wchodzili: Adam Karol Powiertowski Tomasz Krzysztof Jamrozy Prezes Zarządu, Członek Zarządu. W trakcie 2016 roku i do dnia wydania niniejszego raportu nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. 1.2. Informacje dotyczące przeprowadzonego badania 1.2.1. Formalne wymogi dotyczące badania Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy zgodnie z umową z dnia 05.12.2016 roku, zawartą na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Posiedzenia Rady Nadzorczej z dnia 24.11.2016 roku odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Kluczowy biegły rewident oraz PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. spełniają wymóg niezależności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jedn. Dz. U. 2016, poz. 1000). PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 3 8
Euro-Tax.pl Spółka Akcyjna Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r. 1.2.2. Informacja o uzyskaniu żądanych informacji, wyjaśnień i oświadczeń Zakres naszych prac nie został ograniczony. W trakcie badania sprawozdania finansowego uzyskaliśmy żądane przez nas informacje oraz wyjaśnienia niezbędne do uzyskania właściwych i odpowiednich dowodów badania Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń po dniu bilansowym wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 1.3. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. i za okres kończący się tego dnia zostało zbadane przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń. Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 06.06.2016 r. przez Walne Zgromadzenie, które postanowiło zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie 1 723 417,01 zł przeznaczyć na wypłatę dywidendy. Ponadto WZ uchwałą z dnia 06.06.2016 r. postanowiło wypłacić dywidendę z kapitału zapasowego w kwocie 976 582,99 zł. Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 22.06.2016 r. PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 4 8
Euro-Tax.pl Spółka Akcyjna Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r. 2. Część szczegółowa raportu 2.1. Sytuacja majątkowa i finansowa jednostki oraz jej wynik finansowy 2.1.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA AKTYWA TRWAŁE 2015-12-31 zł '000 % sumy bilansowej 2016-12-31 zł '000 % sumy bilansowej Zmiana % Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 460,61 13,4% 460,61 11,7% 0,0% Pozostałe aktywa finansowe 0,00 0,0% 274,87 7,0% 100,0% Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6,35 0,2% 20,76 0,5% 226,8% 466,96 13,6% 756,24 19,2% 61,9% AKTYWA OBROTOWE Należności handlowe oraz pozostałe 64,82 1,9% 70,53 1,8% 8,8% Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 34,42 1,0% 71,35 1,8% 107,3% Pozostałe aktywa finansowe 211,99 6,2% 0,00 0,0% -100,0% Rozliczenia międzyokresowe 4,34 0,1% 6,21 0,2% 42,9% Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 652,42 77,2% 3 037,39 77,1% 14,5% 2 968,00 86,4% 3 185,48 80,8% 7,3% AKTYWA RAZEM 3 434,96 100,0% 3 941,71 100,0% 14,8% PASYWA 2015-12-31 zł '000 % sumy bilansowej 2016-12-31 zł '000 % sumy bilansowej Zmiana % KAPITAŁ WŁASNY Kapitał zakładowy 500,00 14,6% 500,00 12,7% 0,0% Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 1 143,85 33,3% 167,27 4,2% -85,4% Wynik finansowy bieżącego okresu 1 723,42 50,2% 3 108,35 78,9% 80,4% 3 367,27 98,0% 3 775,62 95,8% 12,1% ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7,16 0,2% 10,38 0,3% 44,8% 7,16 0,2% 10,38 0,3% 44,8% ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Zobowiązania handlowe i pozostałe 60,53 1,8% 53,57 1,4% -11,5% Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0,00 0,0% 87,00 2,2% 100,0% 0,00 0,0% 15,15 0,4% 100,0% 60,53 1,8% 155,72 4,0% 157,3% PASYWA RAZEM 3 434,96 100,0% 3 941,71 100,0% 14,8% PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 5 8
Euro-Tax.pl Spółka Akcyjna Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r. 2.1.2. Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów 2015 zł '000 % przychodów ze sprzedaży 2016 zł '000 % przychodów ze sprzedaży Zmiana % Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów 372,38 100,0% 520,34 100,0% 39,7% 372,38 100,0% 520,34 100,0% 39,7% Zysk (strata) brutto na sprzedaży 372,38 100,0% 520,34 100,0% 39,7% Pozostałe przychody operacyjne 1,08 0,3% 3,40 0,7% 215,8% Koszty sprzedaży 2,80 0,8% 2,00 0,4% -28,7% Koszty ogólnego zarządu 493,43 132,5% 723,12 139,0% 46,5% Pozostałe koszty operacyjne 0,01 0,0% 16,08 3,1% 121168,9% Zysk (strata) na działalności operacyjnej -122,80-33,0% -217,46-41,8% 77,1% Przychody finansowe 1 836,33 493,1% 3 294,00 633,1% 79,4% Koszty finansowe 4,33 1,2% 0,03 0,0% -100,0% Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 709,20 459,0% 3 077,34 591,4% 80,0% Podatek dochodowy -14,22-3,8% -31,07-6,0% 118,6% Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 723,42 462,8% 3 108,35 597,4% 80,4% Dochody całkowite nie podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,0% Dochody całkowite podlegające przeklasyfikowaniu do wyniku 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,0% Suma dochodów całkowitych 1 723,42 462,8% 3 108,35 597,4% 80,4% PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 6 8
Euro-Tax.pl Spółka Akcyjna Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r. 2.1.3. Wybrane wskaźniki finansowe Wyszczególnienie j.m. 2014 2015 2016 1. Rentowność sprzedaży produktów, towarów i materiałów (wynik na sprzedaży / przychody ze sprzedaży)*100 % 100,0% 100,0% 100,0% 2. Rentowność kapitałów własnych (ROE) % 34,4% 49,9% 87,0% (wynik netto / przeciętny stan kapitałów własnych) *100 3. Szybkość obrotu należności z tyt. dostaw i usług ilość dni 122,5 94,05 47,5 (przeciętny stan należności z tyt. dostaw, robót i usług*365) / przychody ze sprzedaży 4. Wskaźnik ogólnego zadłużenia % 2,6% 2,0% 4,2% (zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) *100 5. Wskaźnik płynności I 33,4 49,0 20,1 (aktywa obrotowe /zobowiązania krótkoterminowe) PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 7 8
Euro-Tax.pl Spółka Akcyjna Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r. 2.2. Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości Spółka posiada, w istotnym zakresie, aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości. W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu rachunkowości. W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a które mogłyby mieć istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe i/lub nasze stwierdzenie w opinii dotyczące prawidłowości ksiąg rachunkowych zgodnie z ustawą o rachunkowości. Celem naszego badania nie było wyrażenie opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości i nie wyrażamy opinii na jego temat. Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników aktywów i pasywów w zakresie i terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w księgach badanego okresu. Jakub Juskowiak Biegły rewident nr 12 361 kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477 ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa Poznań, 5 maja 2017 roku PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479 8 8
Pomagamy szybko i skutecznie odzyskać podatki za pracę za granicą RAPORT ROCZNY ZA 2016 R. JEDNOSTKOWY POZNAŃ 30 kwietnia 2017
EURO-TAX.PL S.A. RAPORT ROCZNY ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2016 R. RAPORT ZAWIERA: Wybrane jednostkowe dane finansowe Oświadczenie Zarządu Euro-Tax.pl S.A. w sprawie rzetelności sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Oświadczenie Zarządu Euro-Tax.pl S.A. w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. Sprawozdanie Zarządu z działalności Euro-Tax.pl S.A. za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. przygotowane przez Zarząd Euro-Tax.pl S.A. Poznań, 30 kwietnia 2017 r.
WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE ( tys. PLN i tys. EUR ) od 01.01.2016 do 31.12.2016 od 01.01.2015 do 31.12.2015 od 01.01.2016 do 31.12.2016 od 01.01.2015 do 31.12.2015 PLN PLN EUR EUR Przychody ze sprzedaży 520 372 119 89 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -217-123 -49-29 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 077 1 709 703 408 Zysk (strata) netto 3 108 1 723 710 412 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -148-106 -33-25 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 3 233 1 823 738 436 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej -2 700-1900 -617-454 Zwiększenie / (zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -385-183 -87-44 Aktywa, razem 3 941 3 434 890 806 Zobowiązania długoterminowe 25 7 6 2 Zobowiązania krótkoterminowe 140 60 32 14 Kapitał własny 3 775 3 367 853 790 Kapitał podstawowy 500 500 113 117 Liczba akcji (w szt.) 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 Kurs średni NBP na 31.12.2016/31.12.2015 4,4240/4,2615 Średnia arytm. kursów NBP 01.01-31.12.2016/ 4,3757 01.01-31.12.2015 4,1848 Do przeliczenia danych bilansowych na dzień 31.12.2016 przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na dzień 31.12.2016 r., tj. kurs 4,4240; natomiast dane bilansowe na dzień 31.12.2015 r. zostały przeliczone po kursie 4,2615. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów za okres od 01.01.2016 do 31.12.2016, przyjęto kurs średni euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3757. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2015 do 31.12.2015, przyjęto kurs średni euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1848.
Oświadczenie Zarządu Euro-Tax.pl S.A. w sprawie rzetelności sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Euro-Tax.pl S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Euro-Tax.pl S.A. oraz jej wynik finansowy. Ponadto Zarząd oświadcza, iż roczne sprawozdanie zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Euro-Tax.pl S.A., w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń związanych z prowadzoną działalnością. Prezes Zarządu Adam Powiertowski Członek Zarządu Tomasz Jamrozy Poznań, dnia 30 kwietnia 2017r.
Oświadczenie Zarządu Euro-Tax.pl S.A. w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Zarząd Euro-Tax.pl S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres obrotowy od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku został wybrany zgodnie z aktualnymi przepisami prawa oraz, że podmiot ten i biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii i raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Prezes Zarządu Adam Powiertowski Członek Zarządu Tomasz Jamrozy Poznań, dnia 30 kwietnia 2017
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2016 Dla akcjonariuszy Euro-Tax.pl S.A. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec roku obrotowego oraz wyniku finansowego za ten rok. Elementy sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności: Jednostkowy rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 wykazujący zysk netto w kwocie 3 108 tys. złotych. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 wykazujące całkowity dochód w kwocie 3 108 tys. złotych. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 3 941 tys. złotych. Sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwiększenie kapitału własnego o kwotę 408 tys. złotych. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 385 tys. złotych Noty do jednostkowego sprawozdania finansowego Sprawozdanie Zarządu z działalności stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania finansowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 30 kwietnia 2017 oraz podpisane w imieniu Zarządu przez: Prezes Zarządu Adam Powiertowski Członek Zarządu Tomasz Jamrozy Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Sylwia Ostaszewska Poznań, dnia 30 kwietnia 2017
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 Nota od 01.01.2016 do 31.12.2016 od 01.01.2015 do 31.12.2015 Działalność kontynuowana 000'PLN 000'PLN Przychody ze sprzedaży 8 520 372 Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto na sprzedaży 520 372 Koszty sprzedaży 9-2 -2 Koszty ogólnego zarządu 9-723 -493 Pozostałe przychody operacyjne 11 4 1 Pozostałe koszty operacyjne 12-16 0 Udział w zyskach jednostek objętych 0 konsolidacją metodą praw własności Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) na działalności operacyjnej -217-122 Przychody finansowe 13 3 294 1 836 Koszty finansowe 13 0-4 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 077 1 709 Podatek dochodowy 14-31 -14 Zysk (strata) netto z działalności 3 108 1 723 kontynuowanej Wynik na działalności zaniechanej Zysk netto za okres obrotowy 3 108 1 723 Przypadający na: - właścicielom jednostki 3 108 1 723 3 108 1 723 Prezes Zarządu Adam Powiertowski Członek Zarządu Tomasz Jamrozy Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Sylwia Ostaszewska Poznań, dnia 30 kwietnia 2017 2
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 od 01.01.2016 do 31.12.2016 000'PLN od 01.01.2015 do 31.12.2015 000'PLN Zysk netto 3 108 1 723 Inne całkowite dochody netto Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych 0 0 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych 0 0 Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości 0 0 Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 0 0 Inne całkowite dochody netto 0 0 Całkowity dochód 3 108 1 723 Przypadający na: - właścicielom jednostki 3 108 1 723 3 108 1 723 Prezes Zarządu Adam Powiertowski Członek Zarządu Tomasz Jamrozy Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Sylwia Ostaszewska Poznań, dnia 30 kwietnia 2017 Noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 3
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2016 Nota 31.12.2016 31.12.2015 PLN 000 PLN 000 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 19 0 0 Wartości niematerialne 21 0 0 Wartość firmy Inwestycje w jednostkach zależnych 22 460 460 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 23 0 0 Pozostałe aktywa finansowe 275 0 Pozostałe inwestycje w jednostkach powiązanych 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 36 21 6 Należności handlowe oraz pozostałe należności 28 0 0 Inne aktywa finansowe 0 0 756 466 Aktywa obrotowe Zapasy 29 0 0 Należności handlowe oraz pozostałe należności 28 71 66 Należności z tytułu podatku dochodowego 28 71 34 Inne aktywa finansowe 0 212 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 3 037 2 652 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 6 4 3 185 2 968 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem 3 941 3 434 Prezes Zarządu Adam Powiertowski Członek Zarządu Tomasz Jamrozy Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Sylwia Ostaszewska Poznań, dnia 30 kwietnia 2017 Noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 4
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2016 (c.d.) Nota 31.12.2016 31.12.2015 PLN 000 PLN 000 Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej Kapitał podstawowy 31 500 500 Kapitał zapasowy-zyski zatrzymane 32 167 1 144 Kapitał zapasowy-nadwyżka ze sprzedaży akcji 32 Kapitał zapasowy - agio Nierozliczony wynik z lat ubiegłych Zysk netto 3 108 1 723 Akcje własne 34 Razem kapitały własne 3 775 3 367 Zobowiązanie długoterminowe Pożyczki i kredyty bankowe 38 0 0 Obligacje zamienne na akcje 0 0 Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 36 10 7 Rezerwy długoterminowe 0 0 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 37 finansowego 0 0 Razem Zobowiązanie długoterminowe 10 7 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania 39 54 60 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 39 0 0 Rozliczenie międzyokresowe 39 87 0 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 38 0 0 Rezerwy krótkoterminowe 43 15 60 Razem Zobowiązania krótkoterminowe 156 61 Pasywa razem 3 941 3 434 Prezes Zarządu Adam Powiertowski Członek Zarządu Tomasz Jamrozy Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Sylwia Ostaszewska Poznań, dnia 30 kwietnia 2017 Noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 5
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy zyski zatrzymane Kapitał zapasowy nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał zapasowy agio Akcje własne Nierozliczony wynik z lat ubiegłych Zysk za okres sprawozdawczy Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2015 roku 500 1 930 1 113 Efekty zmian polityki rachunkowości Na dzień 1 stycznia 2015 roku po korekcie 500 1 930 1 113 3 543 Zysk za okres sprawozdawczy 1 723 1 723 Emisja akcji Podział wyniku Koszty emisji akcji Wypłata dywidendy -786-1 113-1 900 Na 31 grudnia 2015roku 500 1 144 0 1 723 3 367 Na dzień 1 stycznia 2016 roku 500 1 144 1 723 Efekty zmian polityki rachunkowości Na dzień 1 stycznia 2016 roku po korekcie 500 1 144 1 723 3 367 Całkowite dochody za okres rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym Noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 6
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 Zysk za okres sprawozdawczy 3 108 3 108 Emisja akcji Koszty emisji akcji Podział wyniku Wypłata dywidendy -977-1 723-2 700 Zakup akcji własnych Umorzenie akcji 0 Na 31 grudnia 2016 roku 500 167 0 0 0 0 3 108 3 775 Prezes Zarządu Adam Powiertowski Członek Zarządu Tomasz Jamrozy Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Sylwia Ostaszewska Poznań, dnia 30 kwietnia 2017 Noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 7
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 31.12.2016 31.12.2015 PLN 000 PLN 000 I. Zysk brutto 3 077 1 709 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej II. KOREKTY -3 226-1 815 Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -6-12 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -3 290-1 823 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw 15 0 Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności -6 53 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 16 13 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 62-45 Inne korekty 0 Spisanie wartości udziałów Gotówka z działalności operacyjnej 0 Zapłacony podatek -17-1 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -149-106 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 33 39 Dywidendy otrzymane Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaży Wpływy ze spłaty pożyczek udzielonych Odsetki od pożyczek udzielonych Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych Wpływy ze sprzedaży podmiotu zależnego Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 3 242 1 784 0 0 Wydatki na zakup majątku finansowego 0 0 Wydatki na zakup akcji i udziałów w podmiotach powiązanych -21 Udzielenie pożyczek -20 0 Zakup krótkoterminowych papierów wartościowych Dotacje Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 3 234 1 823 Dywidendy wypłacone Spłata pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wpływy z emisji akcji i udziałów Nabycie udziałów (akcji) Środki uzyskane z emisji akcji/sprzedaży akcji własnych Odsetki Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym Inne wydatki Inne wpływy Środki pieniężne netto z działalności finansowej -2 700-1 900-2 700-1 900 8
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 385-183 2 652 2 835 3 037 2 662 Prezes Zarządu Adam Powiertowski Poznań, dnia 30 kwietnia 2017 Członek Zarządu Tomasz Jamrozy Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych Sylwia Ostaszewska Noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 9
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 INFORMACJA DODATKOWA O PRZYJĘTYCH ZASADACH (POLITYCE) RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 1. Informacje ogólne Euro-Tax.pl S.A. powstała 3 czerwca 2008 roku. Siedziba spółki mieści się w Poznaniu przy ulicy. Szelągowska 25/2-3. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000311384. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy dla Poznania Nowe Miasto I Wilda VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 12 sierpnia 2008 r. Przedmiotem działalności według wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego jest przede wszystkim: działalność holdingów finansowych. Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony. W okresie obrotowym członkami Zarządu Spółki byli: Adam Powiertowski- Prezes Zarządu, Tomasz Jamrozy - Członek Zarządu, Euro-Tax.pl S.A. jest spółką o charakterze holdingowym, która koncentruje się na nadzorze i zarządzaniu spółkami zależnymi wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej Euro-Tax.pl S.A. Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą działalność związaną z realizacją usługi zwrotu podatku dochodowego za pracę za granicą oraz pomocy w uzyskiwaniu zasiłków z Niemiec i Holandii. Podstawową działalnością spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Euro-Tax.pl S.A. jest pozyskanie Klientów i podjęcie w ich imieniu czynności przed zagranicznymi urzędami skarbowymi, które mają na celu złożenie wniosków o odzyskanie nadpłaconych zaliczek na podatek dochodowy z następujących krajów: Wielka Brytania (UK), Niemcy, Irlandia, Holandia, Belgia, USA, Norwegia. Za wykonane usługę Klient płaci prowizję od wielkości zwróconego podatku. Grupa Kapitałowa Euro- Tax.pl S.A. jest obecnie niekwestionowanym liderem w odzyskiwaniu nadpłaconych podatków z zagranicznych urzędów skarbowych dla Polaków. 2. Grupa Kapitałowa W skład Grupy Kapitałowej Euro-Tax.pl SA na dzień 31 grudnia 2016 r. wchodzą następujące jednostki: Euro-Tax.pl Spółka Akcyjna z siedzibą Poznaniu, ul. Szelągowska 25/2-3, wpisaną do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda Wydział VIII Gospodarczy KRS pod numerem 0000311384, kapitał zakładowy 500.000,00 zł opłacony w całości, NIP nr 972-117-92-58 Euro-Tax.pl S.A. jest spółka dominującą, zarządzającą Grupą Kapitałową. Spółki zależne wchodzące w skład grupy to: CUF Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Szelągowska 25/2-3, wpisaną do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda Wydział VIII Gospodarczy KRS pod numerem 0000303597, kapitał zakładowy 337.500,00 zł, NIP nr 972-117-62-02, CUF Sp. z o.o. - spółka wyspecjalizowana w procesie obsługi zwrotów podatków za pracę za granicą bezpośrednio przed urzędami skarbowymi w Unii Europejskiej. Spółka koncentruje się na w pełni zinformatyzowanym i zautomatyzowanym procesowaniu zwrotów klientów zgłoszonych przez Euro-tax.pl oraz wielu innych partnerów na terenie Polski. Noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 10
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 Euro-Tax.pl Zwrot Podatku S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ul. Sikorskiego 2-8, wpisaną do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej Wydział VI Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000374951, numer NIP 108-00-09-959, kapitał zakładowy 12 861 000 zł, Euro-Tax.pl Zwrot Podatku S.A. największa w Polsce firma zajmująca się obsługą klientów zainteresowanych odzyskaniem i rozliczeniem nadpłaconych podatków z tytułu pracy za granicą. Spółka koncentruje się na pozyskiwaniu klientów za pośrednictwem Internetu oraz Call Center. SC Euro-Tax.ro Servicii Fiscale Emigranti SRL z siedzibą w Butimanu, 137075, jud. Dâmboviţa, Rumunia wpisana do krajowego rejestru handlowego pod numerem 28964928 prowadzonego przez Sąd w Bukareszcie, Wydział Rejestru Handlowego, posiadająca kapitał zakładowy w wysokości 200 RON. Spółka koncentruje się na pozyskiwaniu i obsłudze klientów w Rumunii prowadząc działalność zbliżoną do Spółki zależnej Euro-tax.pl Zwrot Podatku S.A. Euro-Lohn Sp. z o.o. - Utworzenie spółki Euro-Lohn sp. z o.o. jest związanie z realizacją planów poszerzenia zakresu usług Grupy Euro-tax.pl SA związanych z emigracją zarobkową w Europie. Zakres usług oferowanych przez nowo powstałą spółkę dotyczyć będzie usług rozliczania płac pracowników delegowanych do pracy w Republice Federalnej Niemiec, głównie przez polskich pracodawców. Wspólnie z niemieckimi Partnerami Emitent zamierza wprowadzić na rynek kompleksowe rozwiązania i usługi związane z transgranicznym rozliczaniem oddelegowanych pracowników na rynek niemiecki. Jednocześnie wprowadzenie tych usług jest komplementarne z dotychczasową główna działalnością Emitenta w zakresie deklaracji rocznych i zwrotu podatku dla pracowników pracujących w Republice Federalnej Niemiec. Spółka została powołana dnia 13 czerwca 2016 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 29 czerwca 2016 roku. 48,97% udziałów jest w posiadaniu Euro- Tax.pl S.A. W skład Zarządu EURO-TAX.PL S.A. na dzień 31.12.2016 wchodzili: Adam Karol Powiertowski Prezes Zarządu Tomasz Jamrozy Członek Zarządu W skład Rady Nadzorczej EURO-TAX.PL S.A. na dzień 31.12.2016 wchodzili: Anna Romejko Borkowska Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Czuczos Członek Rady Nadzorczej Ireneusz Rymaszewski - Członek Rady Nadzorczej Tomasz Zieliński Członek Rady Nadzorczej Michał Butscher Członek Rady Nadzorczej W związku z otrzymaną rezygnacją pana Roberta Pikusa z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień 7 czerwca 2016 roku, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, powołało w dniu 6 czerwca 2016 roku do składu Rady Nadzorczej pana Michała Butschera z dniem 7 czerwca 2016 roku. Pan Michał Butscher - Urodzony w 1975 roku. Studiował Finanse i Bankowość, Zarządzanie oraz Marketing w Szkole Głównej Handlowej oraz Prawo na Wydziale Prawa i Administracji UW. Posiada tytuł Magistra. Założył i zarządzał jednym z największych polskich biur tłumaczeń, które w 2012 przyjęło nazwę Summa Linguae SA [GPW NC od 2015] 7 lat jako Prezes Zarządu, w latach 2011 2015 jako Przewodniczący RN. Założył Fundusz Hipoteczny DOM SA [GPW NC od 2012] Noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 11
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 pierwszy i największy polski fundusz hipoteczny, w którym odpowiadał za sprzedaż, marketing, dział operacyjny i prawny, pełniąc funkcję Wiceprezesa Zarządu w latach 2008-2015. Zajmował się doradztwem, zarządzaniem oraz inwestował m.in. w branżach nieruchomości, software/it, materiałów wykończeniowych, tłumaczeń oraz usług finansowych. W przeszłości członek rad nadzorczych m.in. Foksal NFI oraz Miraculum SA. 3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Poniżej zostały przedstawione zasady rachunkowości stosowane przy sporządzeniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano poniżej. Podstawa prawna sporządzania sprawozdania finansowego Zarząd sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSR/MSSF na podstawie art. 45 ust 1b i 1c ustawy o rachunkowości. Dnia 07 czerwca 2010 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę w sprawie sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie MSR/MSSF. Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zgodnie z MSR/MSSF, obejmującego całą grupę kapitałową Euro-Tax.pl, jest spółka Euro-Tax.pl S.A. Jednostką dominującą wobec Euro-Tax.pl S.A. sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zgodnie z MSR/MSSF jest spółka prawa cypryjskiego Rorison Investments Limited. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej MSSF UE. Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe winno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2016 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2015, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku: Noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 12
Jednostkowe sprawozdanie finansowe na 31.12.2016 a) Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 41 Rolnictwo : Rośliny produkcyjne Zmiana wnosi, aby rośliny produkcyjne, obecnie w zakresie standardu MSR 41 Rolnictwo, ujmowane były w oparciu o zapisy MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, tj. przy zastosowaniu modelu ceny nabycia (kosztu wytworzenia) bądź modelu opartego na wartości przeszacowanej. Zgodnie z MSR 41 wszelkie aktywa biologiczne wykorzystywane w działalności rolniczej wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o szacunkowe koszty związane ze sprzedażą. b) Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne: Wyjaśnienia dotyczące akceptowalnych metod amortyzacji (rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych) W odniesieniu do amortyzacji środków trwałych doprecyzowano, że metoda amortyzacja powinna odzwierciedlać tryb konsumowania przez jednostkę gospodarczą korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów. W zmianie do MSR 16 dodano jednak, iż metoda oparta na przychodach (odpisy amortyzacyjne dokonywane proporcjonalnie do przychodów generowanych przez jednostkę z tytułu działalności, w której wykorzystywane są określone składniki aktywów trwałych) nie jest właściwa. RMSR wskazała, że wpływ na wysokość przychodów ma szereg innych czynników, w tym takich jak np. inflacja, która nie ma absolutnie nic wspólnego ze sposobem konsumowania korzyści ekonomicznych ze składników rzeczowych aktywów trwałych. W odniesieniu do składników aktywów niematerialnych (czyli w ramach poprawki do MSR 38) uznano jednak, że w pewnych okolicznościach można uznać, iż zastosowanie metody amortyzacji opartej na przychodach będzie właściwe. Sytuacja taka wystąpi, jeżeli jednostka wykaże, że istnieje ścisły związek między przychodami a konsumpcją korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów niematerialnych oraz dany składnik aktywów niematerialnych jest wyrażony jako prawo do uzyskania określonej kwoty przychodów (kiedy jednostka osiągnie określoną kwotę przychodów dany składnik aktywów niematerialnych wygaśnie) przykład może stanowić prawo do wydobywania złota ze złoża, aż osiągnięty zostanie określony przychód. c) Poprawka do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne: Ujmowanie udziałów we wspólnych działaniach Poprawka wprowadza dodatkowe wytyczne dla transakcji nabycia (przejęcia) udziałów we wspólnym działaniu, które stanowi przedsięwzięcie zgodnie z definicją MSSF 3. MSSF 11 wskazuje zatem obecnie, że w takiej sytuacji jednostka powinna, w zakresie wynikającym ze swojego udziału we wspólnym działaniu, zastosować zasady wynikające z MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć (jak również inne MSSF niestojące w sprzeczności z wytycznymi MSSF 11) oraz ujawnić informacje, które są wymagane w odniesieniu do połączeń. W części B standardu przedstawiono bardziej szczegółowe wskazówki dotyczące sposobu ujęcia m.in. wartości firmy, testów na utratę wartości d) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych : Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji Zmiany mają na celu zachęcenie jednostek do zastosowania profesjonalnego osądu w celu określenia, jakie informacje podlegają ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym jednostki oraz gdzie i w jakiej kolejności zaprezentować ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. e) Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe : Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Zmiany dotyczą zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych. Mają na celu przywrócenie tej metody jako dodatkowej opcji rozliczania inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych. f) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach : Jednostki inwestycyjne zastosowanie wyjątku od konsolidacji Zmiany dotyczą jednostek inwestycyjnych: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji. Wprowadzają także wyjaśnienia w odniesieniu do rozliczania jednostek inwestycyjnych. Noty stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego 13