DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA za rok 2008 War- Stan na 1.01.2008 r. tość w tys. zł. USTĘP I - WYJAŚNIENIA DO BILANSU 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierających stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia, zmniejszenia, w tym z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego Według załącznika nr 1 do informacji oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Wyszczególnienie Jasło Biecz Skołyszyn Razem 77 836,46 22 926,00 0,00 100 762,46 Zwiększenia w ciągu roku Wartość w tys. zł. Zmniejszenia w ciągu roku Wartość w tys. zł. 8 021,00 8 021,00 Stan na 31.12.2008 r. Wartość w tys. zł. 69 815,46 22 926,00 0,00 92 741,46 3. Wartość nieamortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, leasing samochodu - wartość netto 34 336,08 zł. w tym z tytułu leasingu 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych Jak w zestawieniu zmian w kapitale własnym 6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie Jak w zestawieniu zmian w kapitale własnym sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym 7. Propozycje do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy 1. Zwiększenie funduszu remontowego - 50 % 2. Zwiększenie funduszu społeczno-kulturalnego - 3% 3. Zwiększenie funduszu zasobowego - 47%
8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeń, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanu na koniec roku obrotowego Wyszczególnienie Stanowiące koszty uzyskania przychodów Nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów Stan na 1.01.2008 r. Zwiększenia Zmniejszenia Wykorzystanie Rozwiązanie Stan na 31.12.2008 r. 3 809,44 364,46 4 173,90 0,00 530 558,85 187 222,32 59 095,99 658 685,18 R a z e m 534 368,29 187 586,78 0,00 113 777,62 608 177,45
10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty: 11. 12. Zobowiązania Stan na 31.12.2008 r. a) do 1 roku - b) powyżej 1 roku do 3 lat - c) powyżej 3 lat do 5 lat - d) powyżej 5 lat Kredyty mieszkaniowe, remontowe, kaucje mieszkaniowe 7 731 237,82 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju) 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe, w tym wobec jednostek powiązanych 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów: - nadwyżka kosztów nad przychodami działalności eksploatacyjnej (narastająco) do pokrycia w 2009 r. - ubezpieczenia rzeczowe - samochodu w leasingu 1 637,86 - inne rozliczenia międzyokresowe 378 039,30 2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Zasądzone koszty postępowania sądowego oraz odsetki Nie występuje Nie występuje 0,00 153 185,29 0,00 USTĘP II - WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) Rodzaj działalności Przychody netto za rok przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Gospodarka zasobami mieszkaniowymi 12 494 603,49 Sprzedaż usług co i ccw 5 065 410,53 Sprzedaż materiałów 2 632,73 R a z e m 17 562 646,75 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów 567,25 - skutki aktualizacji wyceny materiałów 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności i zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto Załącznik nr 2
6. W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych: a) amortyzacji b) zużycia materiałów i energii c) usług obcych d) podatków i opłat e) wynagrodzeń f) ubezpieczeń i innych świadczeń g) pozostałych kosztów rodzajowych 7. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby, w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań w celu ich sfinansowania 8. Poniesienie w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe Dane wg rachunku zysków i strat - wariant porównawczy Nakłady na Poniesione w roku bieżącym Planowane na rok następny 1. Wartości niematerialne i prawne 8 886,00 30 000,00 2. Środki trwałe 358 517,79 2 800 000,00 w tym dotyczące ochrony środowiska 0,00 300 000,00 3. Środki trwałe w budowie 235 800,44 2 300 000,00 w tym dotyczące ochrony środowiska 0,00 250 000,00 4. Inwestycje w nieruchomości i prawa 0,00 1 000 000,00 R a z e m 603 204,23 6 130 000,00 Straty i zyski pozostałe - remont piwnicy przynależnej po wybuchu pożaru 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych Nie występuje USTĘP IIA - WYJAŚNIENIA DO INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych - kursy przyjęte do ich wyceny USTĘP III - OBJAŚNIENIA DO PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Objaśnienia struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą bezpośrednią, należy dodatkowo przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych należy wyjaśnić ich przyczyny Środki pieniężne wykazane w bilansie obejmują: Stan na 1.01.2008 r. Stan na 31.12.2007 Środki pieniężne w kasie 1 557,60 2 218,69 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 433 295,13 55 517,47 Lokaty terminowe (do 12 miesięcy) 15 093 612,87 17 776 779,76 Inne środki pieniężne - w drodze 89,90 R a z e m 15 528 465,60 17 834 605,82
Przyrost środków pieniężnych 2 306 140,22 USTĘP IV - OBJAŚNIENIA NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH 1. 2. Charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nie uwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki Istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz : a) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administracyjnego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub b) osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będącym członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administracyjnego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub c) jednostkę kontrolowana, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w lit. a i b, lub d) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do jednostki - wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji. Informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjatkiem przypadku, gdy informację na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, 3. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 4. Informacja o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy, 5. Informacja o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielanych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty. Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w roku Pracownicy umysłowi 31,50 Pracownicy na stanowisku robotniczym 7,50 O g ó ł e m 39,00 Nie dotyczy spółdzielni mieszkaniowych Nie dotyczy spółdzielni mieszkaniowych
6. wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za : a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego, badanie sprawozdania finansowego za 2007 r. - 6 000,00 zł b) inne usługi poświadczające, c) usługi doradztwa podatkowego, d) pozostałe usługi. usługi lustracji działalności Spółdzielni za lata 2005-2007 - 21 130,49 zł. USTĘP V - OBJAŚNIENIA NIEKTÓRYCH SZCZEGÓLNYCH ZDARZEŃ 1. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty, 2. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy Sprawozdanie zawiera dane porównywalne do sprawozdania za rok ubiegły 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b) procentowym udziale, c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składnikach, USTĘP VI - OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE GRUP KAPITAŁOWYCH d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakup używanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych,
f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych, g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycjach dotyczących wspólnego przedsięwzięcia 2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi 3. Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20 % udziałów w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy 4. Jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o: a) podstawnie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji, c) podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak: - wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych, - wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, - wartość aktywów trwałych, - przeciętne roczne zatrudnienie. USTĘP VII - INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: 1. Jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia: a) nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, b) liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemnej wartości firmy i opis zasad jej amortyzacji; 2. jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów:
a) nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, b) liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) przychody, koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. USTĘP VIII - WYJAŚNIENIE POWAŻNYCH ZAGROŻEŃ DLA KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenia, że taka niepewność nie występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminacje niepewności Nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności USTĘP IX - INNE INFORMACJE INFORMACJE O : W przypadku gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje. inne informacje uzupełniające Zarząd JSM: Elżbieta Grabowska, Kazimierz Wójtowicz, Janusz Przetacznik Jasło, dnia 31 marca 2009 r.