24. Aktywa z podatku dochodowego 24a. Aktywa i rezerwa z podatku dochodowego 31.12.2015 podatku Rezerwa na odroczony podatek dochodowy podatku, podatku Rezerwa na odroczony podatek dochodowy podatku, Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową Wycena bilansowa instrumentów finansowych Niezrealizowane należności/ zobowiązania z instrumentów pochodnych Odsetki do zapłacenia/otrzymania od lokat i papierów wartościowych Odsetki i dyskonto od kredytów i wierzytelności Przychody i koszty rozliczane wg efektywnej stopy procentowej 78 207 (11 957) 66 250 76 704 (10 398) 66 306 470 859 (487 732) (16 873) 314 667 (307 690) 6 977 27 570 (41 924) (14 354) 44 652 (52 463) (7 811) 39 353 (33 307) 6 046 35 472 (91 058) (55 586) 14 (8 283) (8 269) 74 (27 403) (27 329) 73 086 (1 385) 71 701 61 522 (1 371) 60 151 Rezerwy na kredyty
stanowiące różnice przejściowe 105 466 0 105 466 93 050 0 93 050 Świadczenia pracownicze 14 768 0 14 768 15 954 0 15 954 Rezerwy na koszty 13 103 0 13 103 16 203 (11) 16 192 Wycena aktywów inwestycyjnych, zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych oraz zyski/straty aktuarialne odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny Straty podatkowe do odliczenia w przyszłości 43 088 (47 370) (4 282) 39 393 (12 908) 26 485 2 910 0 2 910 2 721 0 2 721 Pozostałe 5 069 (3 924) 1 145 3 453 (4 287) (834) podatku, - w tym długoterminowe aktywo z podatku, 873 493 (635 882) 237 612 703 865 (507 589) 196 276 168 236 157 462 24b. z różnic przejściowych Korekta za lata ubiegłe na wynik finansowy na kapitały 31.12.2015 Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową 66 306 0 (56) 0 66 250 Wycena bilansowa instrumentów finansowych 6 977 (1 611) (22 239) 0 (16 873) Niezrealizowane należności/ zobowiązania z instrumentów pochodnych Odsetki do zapłacenia/otrzymania od lokat i papierów wartościowych (7 811) 0 (6 543) 0 (14 354) (55 586) (3 009) 64 641 0 6 046 Odsetki i dyskonto od kredytów i wierzytelności (27 329) 246 18 814 0 (8 269) Przychody i koszty rozliczane wg efektywnej stopy 60 151 0 11 550 0 71 701
proc. Rezerwy na kredyty stanowiące różnice przejściowe 60 151 0 11 550 0 71 701 93 050 (223) 12 639 0 105 466 Świadczenia pracownicze 15 954 0 (1 186) 0 14 768 Rezerwy na przyszłe koszty 16 192 0 (3 089) 0 13 103 Wycena aktywów inwestycyjnych, zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych oraz zyski/straty aktuarialne odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny 26 485 0 0 (30 767) (4 282) Straty podatkowe do odliczenia w przyszłości 2 721 0 189 0 2 910 Pozostałe (834) 0 1 979 1 145 Razem 196 276 (4 597) 76 699 (30 767) 237 612 24c. z różnic przejściowych 31.12.2013 na wynik finansowy na kapitały Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową 71 942 (5 636) 66 306 Wycena bilansowa instrumentów finansowych 5 567 1 410 6 977 Niezrealizowane należności/ zobowiązania z instrumentów pochodnych Odsetki do zapłacenia/otrzymania od lokat i papierów wartościowych (7 982) 171 (7 811) (53 609) (1 977) (55 586) Odsetki i dyskonto od kredytów i wierzytelności (27 271) (58) (27 329) Przychody i koszty rozliczane wg efektywnej stopy proc. 22 319 37 832 60 151 Rezerwy na kredyty stanowiące różnice przejściowe 102 916 (9 866) 93 050 Świadczenia pracownicze 15 080 874 15 954 Rezerwy na przyszłe koszty 21 663 (5 471) 16 192 Wycena aktywów inwestycyjnych, zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych oraz zyski/straty aktuarialne odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny 30 780 (4 295) 26 485 Straty podatkowe do odliczenia w przyszłości 1 708 1 013 2 721 Pozostałe 2 343 (3 177) (834) Razem 185 456 15 115 (4 295) 196 276
24d. podatku 1.01.2015-31.12.2015 1.01.2014 - Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową (56) (5 636) Wycena bilansowa instrumentów finansowych (22 239) 1 410 Niezrealizowane należności/ zobowiązania z instrumentów pochodnych (6 543) 171 Odsetki do zapłacenia/otrzymania od lokat i papierów wartościowych 64 641 (1 977) Odsetki i dyskonto od kredytów i wierzytelności 18 814 (58) Przychody i koszty rozliczane wg efektywnej stopy procentowej 11 550 37 832 Rezerwy na kredyty stanowiące różnice przejściowe 12 639 (9 866) Świadczenia pracownicze (1 186) 874 Rezerwy na przyszłe koszty (3 089) (5 471) Straty podatkowe do odliczenia w przyszłości 189 1 013 Pozostałe 1 979 (3 177) z podatku odniesione na wynik 76 699 15 115 Wycena aktywów inwestycyjnych, zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych oraz zyski/straty aktuarialne odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny (30 767) (4 295) 24e. Kwota ujemnych różnic przejściowych, w związku z którymi nie ujęto w bilansie składnika aktywów z podatku dochodowego Rok wygaśnięcia różnic przejściowych 31.12.2015 Bezterminowo 11 749 17 136 Razem 11 749 17 136 Wartość ujemnych różnic przejściowych prezentowana w powyższej tabeli została przeliczona obowiązującą stopą podatkową. Bazując na zapisach MSR 12 Grupa dokonała kompensaty aktywa z podatku z rezerwami z podatku.
31.12.2015 Aktywa z podatku dochodowego 237 612 196 276 Rezerwa z podatku dochodowego - - Razem 237 612 196 276