INFORMACJA O STANIE MIENIA KOMUNALNEGO MIASTA I GMINY KROTOSZYN NA DZIEŃ 31.12.2015 R. I. Wstęp Poniższą informację stanowiącą element wykonania budżetu Miasta i Gminy Krotoszyn na rok 2015 przygotowano na podstawie art. 267 ust. 3 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 roku oraz art. 43 ustawy o samorządzie gminnym z dnia 8 marca 1990 roku oraz w oparciu o: 1) dane dotyczące przysługujących Miastu i Gminie Krotoszyn praw własności, 2) dane dotyczące innych niż własność praw majątkowych, w tym w szczególności o ograniczonych prawach rzeczowych, użytkowaniu wieczystym, wierzytelnościach, udziałach w spółkach, akcjach oraz o posiadaniu, 3) dane o zmianach w stanie mienia komunalnego zaistniałe od dnia złożenia poprzedniej informacji, 4) dane o dochodach uzyskanych z tytuły wykonywania prawa własności i innych praw majątkowych oraz z wykonywania posiadania, 5) inne dane i informacje o zdarzeniach mających wpływ na stan mienia komunalnego, 6) dane i informacje z ewidencji księgowej. Informację o stanie mienia komunalnego przedstawiono w oparciu o zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, jednocześnie uwzględniono różnice wynikające ze specyfiki budżetu jednostki samorządu terytorialnego w stosunku do ogólnie obowiązujących zasad zawartych w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku. Wszystkie prezentowane wartości są wartościami netto, tzn. obejmują wartość brutto mienia komunalnego pomniejszoną o dokonane umorzenia oraz sporządzone są wg stanu na dzień 31.12.2015 roku. Ponadto dokonano porównania wyżej wymienionych wartości do wartości z okresów obejmujących poprzednią informację. II. Zestawienie stanu należności, zobowiązań i środków pieniężnych Zestawienie stanu należności, zobowiązań obejmuje zbiorcze zestawienie jednostek Miasta i Gminy Krotoszyn (w nawiasach podano skrótowe nazwy) w tym: 1) jednostkę dominującą Urząd Miejski (UM), 2) samorządowe jednostki organizacyjne wymienione w ustawie o finansach publicznych, tj.: a) jednostki budżetowe:
Zakład Obsługi Placówek Oświatowych (ZOPO), MiejskoGminny Ośrodek Pomocy Społecznej (MGOPS), Przedszkole Nr 1 w Krotoszynie, Przedszkole Nr 2 w Krotoszynie, Przedszkole Nr 5 w Krotoszynie, Przedszkole Nr 6 w Krotoszynie z Oddziałami Integracyjnymi, Przedszkole Nr 7 w Krotoszynie z Oddziałami Integracyjnymi, Szkoła Podstawowa Nr 4, Szkoła Podstawowa Nr 8, Szkoła Podstawowa w Biadkach, Szkoła Podstawowa w Gorzupi, Szkoła Podstawowa w Kobiernie, Szkoła Podstawowa w Lutogniewie, Szkoła Podstawowa w Roszkach, Szkoła Podstawowa w Świnkowie, Gimnazjum Nr 2, Gimnazjum Nr 4, Zespół Szkół Nr 1 z Oddziałami Integracyjnymi, Zespół Szkół Nr 2 z Oddziałami Integracyjnymi, Zespół Szkół Nr 3, Zespół Szkół w Benicach, Zespół Szkół w Chwaliszewie, Zespół Szkół w Orpiszewie, Samorządowy Ośrodek Doskonalenia Nauczycieli. b) zakłady budżetowe: Centrum Sportu "Wodnik" ( Wodnik ), 3) samorządowe jednostki organizacyjne należące do sektora publicznego, będące jednostkami współzależnymi: Krotoszyński Ośrodek Kultury (KOK), Krotoszyńska Biblioteka Publiczna (KBP), Muzeum Regionalne im. H. Ławniczaka ( Muzeum ), 4) spółki kapitałowe jako jednostki zależne (100 % udziałów posiada Miasto i Gmina Krotoszyn): Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej Sp. z o.o. (PGKiM), Miejski Zakład Komunikacji w Krotoszynie sp. z o.o. 2
Stan należności, zobowiązań i środków pieniężnych, przedstawia sytuację finansową Miasta i Gminy Krotoszyn. Informacja ta stanowi cenne źródło informacji dla organów samorządowych do niezbędnego i właściwego zarządzania publicznymi finansami. Jednostki organizacyjne Miasta i Gminy Krotoszyn wykorzystują do realizacji zadań wydzielone mienie, którego wartość odzwierciedlona jest w ich funduszach struktura jednostek organizacyjnych Miasta i Gminy Krotoszyn załącznik nr 9. Lp. WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na 31.12.2014r. 31.12.2015 r. Różnica Należności 12 749 454,51 11 289 946,99 1 459 507,52 A. I Należności długoterminowe 894 077,49 681 821,46 212 256,03 II Należności krótkoterminowe 11 855 377,02 10 608 125,53 1 247 251,49 1 Należności z tytułu dostaw i usług 6 080 276,69 4 294 239,28 1 786 037,41 2 Należności budżetowe 1 523 452,56 1 265 335,97 258 116,59 3 Nalezności z tyt. Ubezpieczeń społecznych 6 283,10 5 499,21 783,89 4 Pozostałe należności 4 245 364,67 5 043 051,07 797 686,40 B. Zobowiązania 82 422 427,54 72 854 938,76 9 567 488,78 I Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 70 041 594,43 64 272 388,92 5 769 205,51 w tym: zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 69 560 594,43 63 222 388,92 6 338 205,51 III Zobowiązania krótkoterminowe 12 327 052,90 8 531 794,93 3 795 257,97 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i 5 064 515,45 2 443 427,49 2 621 087,96 usług 2 Zobowiązania wobec budżetów 856 271,00 766 565,79 89 705,21 3 Zobowiązania z tyt. ubezpieczeń społecznych 1 953 734,60 2 065 596,97 111 862,37 4 Zobowiązania z tyt. Wynagrodzeń 2 755 616,01 2 868 917,35 113 301,34 5 Pozostałe zobowiązania 1 327 525,21 127 486,50 1 200 038,71 6 Sumy obce 367 983,63 259 800,83 108 182,80 IV Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 53 780,21 50 754,91 3 025,30 C. Środki pieniężne 6 317 391,33 5 550 571,74 766 819,59 1 Środki pieniężne w kasie 10 990,80 8 733,84 2 256,96 2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 6 306 400,53 5 541 837,90 764 562,63 3 Inne środki pieniężne 0,00 36 689,56 36 689,56 3
D. Różnica między sumą należności krótkoterminowych i środkami pieniężnymi a zobowiązaniami krótkoterminowymi (A.II+CB.III B.IV) E. Różnica między sumą należności i środkami pieniężnymi a zobowiązaniami (A + C B) 5 791 935,24 7 576 147,43 1 784 212,19 63 355 581,70 56 014 420,03 7 341 161,67 Analizując przedstawione wyżej dane można wyciągnąć następujące wnioski: należności wartość należności uległa zmniejszeniu o 11,44 % w porównaniu z rokiem poprzednim, wynika to w dużej mierze ze zmniejszenia należności z tytułu dostaw i usług, ogólna wartość utrzymuje się na wysokim poziomie, zobowiązania (bez zob. z tyt. kredytów pożyczek i obligacji) wartość zobowiązań uległa zmniejszeniu o 30,78 % w porównaniu z rokiem poprzednim. W roku poprzednim wartość zobowiązań była powiększona o nieopłacone faktury z tytułu prowadzonej inwestycji przez spółkę PGKiM w Krotoszynie. Wartość zobowiązań utrzymuje się na bezpiecznym poziomie. zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji wartość zobowiązań uległa zmniejszeniu o kwotę 6 338 205,51 zł, w porównaniu z rokiem poprzednim co jest wynikiem dokonanych spłat rat kapitałowych w roku 2015, środki pieniężne wartość środków pieniężnych ulega niewielkiej zmianie i utrzymuje się na wysokim poziomie, nie występuje zagrożenie utraty płynności. Analizując wybrane elementy sprawozdania finansowego należy stwierdzić iż ogólna sytuacja jednostek należących do Miasta i Gminy Krotoszyn jest dobra. Wartości należności, środków pieniężnych oraz zobowiązań utrzymują się na bezpiecznym poziomie, zmiany wartości w 2015 roku nie powoduję w żaden sposób zagrożenia prowadzenia działalności, jednocześnie niezbędne jest monitorowanie sytuacji jednostek Miasta i Gminy Krotoszyn aby w kolejnych latach sytuacja nie uległa pogorszeniu. III. Mienie komunalne na dzień 31.12.2015 roku Stan mienia komunalnego na dzień 31.12.2015 roku, w porównaniu do 31.12.2014 r., prezentuje zestawienie będące załącznikiem nr 1 i nr 2 do niniejszej informacji, które ilustrują stan majątku trwałego ogółem oraz w poszczególnych jednostkach organizacyjnych. Z zestawień tych wynika, że Miasto i Gmina Krotoszyn dysponuje ogromnym majątkiem, którego wartość księgowa brutto to kwota 385.566.585,45 zł (wzrost do 2014 roku o 21.291.706,65 zł, tj. o + 5,84 %, natomiast do roku 2013 nastąpił wzrost o kwotę 4
50.431.461,31 zł, tj. o + 15,04 %). Z analizy zestawienia majątku Miasta i Gminy w latach 20122015 można wyciągną następujące wnioski: 1) wskaźnik umorzenia majątku trwałego wzrósł o 1,20% do wartości 32,10%. Wartość umorzenia wzrosła z kwoty 112.213.767,86 zł w 2014 roku do kwoty 123.779.807,43 (wzrost o 11.566.039,57 zł), największy poziom umorzenia występuje w grupie 5 specjalistyczne maszyny 85,72 %, grupie 3 kotły i maszyny 77,90 %, grupie 4 maszyny i urządzenia 77,36%, grupie 7 środki transportowe 73,56 %, 2) środki trwałe w budowie stanowią 1,78 % majątku gminy brutto, gdy w latach poprzednich stanowiły (2011 8,22%, 2012 10,11%, 2013 11,92%, 2014 5,31% ), spadek wskaźnika to w głównie zasługa zakończenia prowadzonych inwestycji z dofinansowaniem z budżetu UE, 3) środki trwałe w budowie na dzień 31.12.2015 stanowią kwotę 6.752.377,72 zł, z przedstawionej niżej tabeli wynika, iż największą wartość prowadzonych inwestycji wykazuje PGKiM w Krotoszynie. Wykaz inwestycji (środków trwałych w budowie) prowadzonych przez jednostki MiG Krotoszyn l.p Nazwa Wartość I Urząd Miejski Krotoszyn 2 978 078,62 kierunki inwestowania: Rolnictwo i łowiectwo 5 500,00 Transport i łączność 1 098 881,46 Gospodarka mieszkaniowa 54 900,00 Działalność usługowa 1 564 024,12 Administracja publiczna 11 070,00 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona środowiska 15 017,00 Oświata i wychowanie 159 789,75 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 49 047,48 Kultura fizyczna 19 848,81 II Centrum Sportu i Rekreacji "Wodnik 171 871,00 Budowa/modernizacja kanalizacji i odwodnienia stadionu ul. Sportowa, Trafostacja ul. Mahle 171 871,00 III Miejsko Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej 3 691,80 5
IV Dokumentacja dot. koncepcji budowy windy przy budynku administracyjnym MGOPS w Krotoszynie Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej sp. z o.o. budowa/modernizacja sieci wodociągowych w gminie Krotoszyn 3 691,80 3.569.831,30 3.569.831,30 V Krotoszyńska Biblioteka Publiczna im. Arkadego Fiedlera Wykonanie dokumentacji technicznej modernizacji budynku oraz budowy windy 28.905,00 28.905,00 Razem 6 752 377,72 IV. Gospodarka nieruchomościami i gruntami 1. CZĘŚĆ OPISOWA Gospodarując nieruchomościami będącymi własnością Miasta i Gminy Krotoszyn, w roku 2015 zbyto nieruchomości na ogólną kwotę 896 290,17 zł. W przypadku przeniesienia własności nieruchomości gruntowych na rzecz wspólnot mieszkaniowych sprzedaż nastąpiła w drodze bez przetargowej z jednoczesnym zastosowaniem 95% bonifikaty od ceny nabycia. Pozostała sprzedaż to działki pod budowę domów jednorodzinnych, których zbycie nastąpiło w drodze procedury przetargowej. 2. Część tabelaryczna stanowi załącznik nr 3 6
V. Informacja o innych niż własność praw majątkowych 1. Spółki prawa handlowego oraz inne długoterminowe aktywa finansowe Lp. I. Treść PGKiM Sp. z o.o. w Krotoszynie 1) 100 % udziałów, tj. 153.239 szt. po 510 zł każdy, razem wartość udziałów 78.151.890 zł, 2) spółka powstała 01.01.1995 r., 31.12.2014 31.12.2015 67 814 700,00 zł 78.151.890,00 zł 3) aport rzeczowy, II. MZK w Krotoszynie Sp. z o.o. 4 577 000,00 zł 4 577 000,00 zł III. IV. Udziały w Samorządowym Funduszu Poręczeń Kredytowych SP. z o.o. w Gostyniu Udziały w spółce z o.o. Oświetlenie uliczne i drogowe w Kaliszu 1 420 733,29 zł 1 520 733,29 zł 1 612 403,13 zł 1 612 403,13 zł Razem wartość udziałów 75 424 836,42 zł 85 862 026,42 zł Zmiana: + 10.437.190,00 zł Zmiana (zwiększenie) długoterminowych aktywów finansowych o kwotę 10.437.190,00 zł wynika z: wniesienie aportu rzeczowego i finansowego do spółki PGKiM Sp. z o.o. w Krotoszynie w związku z realizacją projektu Uporządkowanie gospodarki wodnościekowej na terenie aglomeracji Krotoszyn etap II na kwotę 10.337.190,00 zł, wniesienia aportu finansowego do spółki Samorządowy Fundusz Poręczeń Kredytowych sp. z o.o. na kwotę 100.000,00 zł. Zwiększenie udziałów w Funduszu umożliwi przedsiębiorstwom działających w gminie Krotoszyn uzyskanie dodatkowych poręczeń kredytowych. Analizując dane zawarte wyżej należy stwierdzić, że spółki w których Miasto i Gmina Krotoszyn posiada udziały które stanowią ważny, bardzo istotny element w majątku (mieniu) komunalnym. Wszystkie podmioty na dzień 31.12.2015 r. posiadały dobrą płynność finansową i powinny za rok 2016 osiągnąć dodatni wynik finansowy. 7
VI. Informacja o majątku pozostałym (*1) oddanie do użytkowania nowej sieci kanalizacji sanitarnej, (*2) sprzedaż lokali mieszkalnych, (*3) średnia powierzchnia lokalu. VII. Informacje pozostałe 1. Hipoteka gmina posiada zabezpieczenia swoich należności podatkowych w formie hipotek na łączną kwotę 681.821,46 zł, 2. Gmina jest użytkownikiem wieczystym gruntów, nieruchomości od Skarbu Państwa o powierzchni 7,3677 ha, 3. Miasto i Gmina należy do Związku Gmin Zlewni Górnej Baryczy, Związku Międzygminnego EKO SIÓDEMKA. 4. Gmina nie posiada na dzień 31.12.15 r. żadnych udzielonych przez siebie poręczeń ani gwarancji. 31.12.2014 5. Informacja o zmianach w stanie gruntów załącznik nr 4 6. Zestawienie gruntów i lokali oddanych w użyczenie załącznik nr 5 7. Planowane dochody z mienia komunalnego załącznik nr 6 8. Zestawienie sprzedanych nieruchomości załącznik nr 7 9. Dochody z mienia komunalnego załącznik nr 8 10. Struktura Miasta i Gminy Krotoszyn załącznik nr 9 31.12.2015 Zmiana 1 Ilość dróg (km) 221,09 221,09 0,0 miasto Krotoszyn 47,09 47,09 0,0 gmina 174 174 0,0 2 3 4 5 Kanalizacja sanitarna (w tym ogólnospławna 17,80) (km) 93,5 93,6 0,1(*1) Kanalizacja wodociągowa (km) 347,9 347,9 0,0 Lokale mieszkalne (37.954,81 m 2 ) 913 908 5(*2) Lokale użytkowe (9.582,96 m 2 ) 95 95 0,0 Uwagi 41,81 m 2 (*3) 100,87 m 2 (*3) 8