PIONEER PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA 02-674 Warszawa, ul. Marynarska 15 OGŁASZA JEDNOSTKOWE PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PIONEER GOTÓWKOWY subfunduszu w PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNYM FUNDUSZU INWESTYCYJNYM OTWARTYM ZA OKRES PÓŁROCZNY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2015 ROKU Sprawozdanie jednostkowe jest załącznikiem do sprawozdania połączonego funduszu Pioneer Funduszy Globalnych Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty P Got
LIST TOWARZYSTWA SKIEROWANY DO UCZESTNIKÓW FUND USZU
Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. ul. Marynarska 15, budynek New City, 02-674 Warszawa, Polska Tel.: (+48 +22) 640-4000, fax: (+48 +22) 640-4005, e-mail: Fundusz@pioneerinvestments.com, Infolinia: 0-801 641 641, Internet: www.pioneer.com.pl Str. 1 / 5 Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy Wydział XIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000016956. Kapitał zakładowy: 37 804 000 złotych, łączna kwota uiszczonych wkładów równa kapitałowi zakładowemu. NIP 521-11-82-650 Zarząd: Krzysztof Lewandowski - Prezes Zarządu, Tomasz Orlik - Wiceprezes Zarządu. Member of the UniCredit Banking Group. Register of Banking Groups.
, Str. 2 / 5 List do uczestników do sprawozdania okresowego funduszy inwestycyjnych Pioneer [13 sierpnia 2015 ]
WYNIKI FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH PIONEER (na dzień 30.06.2015) (1) Nazwa funduszu / subfunduszu Fundusz (2) Waluta zbywania (jeśli inna niż PLN) Data pierwszej wyceny Zmiana wartości jednostki uczestnictwa (3) (4) Pierwsze półrocze 2015 (5) Od pierwszej wyceny Pioneer FIO z wydzielonymi subfunduszami 1. Pioneer Pieniężny (i) 17.09.2001 0.54% 83.63% 2. Pioneer Pieniężny Plus (i) 11.09.2013 0.67% 5.10% 3. Pioneer Obligacji Plus (i) 13.06.1995-1.09% 446.30% 4. Pioneer Obligacji - Dynamiczna Alokacja 2 (i) 4.07.2012-0.78% 13.69% 5. Pioneer Stabilnego Inwestowania (i) 22.06.2012-0.92% 18.38% 6. Pioneer Stabilnego Wzrostu (i) 16.09.1996-0.11% 93.64% 7. Pioneer Zrównoważony (i) 30.07.1992-0.30% 1099.40% 8. Pioneer Akcji Polskich (i) 18.12.1995-0.52% 129.50% 9. Pioneer Małych i Średnich Spółek Rynku Polskiego (i) 25.07.2005 5.79% -5.19% 10. Pioneer Akcji - Aktywna Selekcja (i) 23.12.2010 0.96% 5.40% 11. Pioneer Dynamicznych Spółek (i) 20.01.2012 9.31% 83.93% Pioneer Funduszy Globalnych SFIO z wydzielonymi subfunduszami 12. Pioneer Dochodu i Wzrostu Rynku Chińskiego (ii) 5.05.2006 8.79% 71.49% 13. Pioneer Dochodu i Wzrostu Regionu Pacyfiku (ii) 3.07.2006 6.86% 49.45% 14. Pioneer Akcji Rynków Wschodzących (ii) 2.03.2007 6.62% -27.57% 15. Pioneer Akcji Małych i Średnich Spółek Rynków (ii) 10.04.2007 Rozwiniętych 14.58% 20.76% 16. Pioneer Akcji Rynków Dalekiego Wschodu (ii) 5.06.2007 12.78% -0.40% 17. Pioneer Akcji Europy Wschodniej (ii) 8.01.2008 14.86% -39.82% 18. Pioneer Obligacji Strategicznych (ii) 23.10.2007 2.23% 74.03% 19. Pioneer Surowców i Energii (ii) 15.07.2008-1.78% -34.16% 20. Pioneer Wzrostu i Dochodu Rynku Europejskiego (ii) 20.11.2013 8.03% 13.00% 21. Pioneer Wzrostu i Dochodu Rynku Amerykańskiego (ii) 12.01.2015 -- 2.30% 22. Pioneer Obligacji i Dochodu (ii) 9.07.2014 4.80% 4.70% 23. Pioneer Gotówkowy (ii) 17.12.2009 0.76% 18.80% 24. Pioneer Alternatywny Globalnego Dochodu (ii) 11.02.2015 -- -1.90% 25. Pioneer Alternatywny Absolutnej Stopy Zwrotu (ii) 15.06.2015 (5) (5) (5) -- -0.20% Pioneer Strategie Funduszowe SFIO z wydzielonymi subfunduszami 26. Pioneer Strategii Globalnej (iii) 17.10.2008 2.83% 81.32% 27. Pioneer Zabezpieczony Rynku Polskiego (iii) 10.10.2006-1.69% 9.87% 28. Pioneer Zmiennej Alokacji (iii) 22.04.2009-0.47% 28.30% Str. 4 / 5 List do uczestników do sprawozdania okresowego funduszy inwestycyjnych Pioneer [13 sierpnia 2015 ]
Nazwa funduszu / subfunduszu Fundusz (2) Waluta zbywania (jeśli inna niż PLN) Data pierwszej wyceny Zmiana wartości jednostki uczestnictwa (3) (4) Pierwsze półrocze 2015 (5) Od pierwszej wyceny 29. Pioneer Zmiennej Alokacji 2 (iii) 8.09.2009-0.35% 15.28% 30. Pioneer Zmiennej Alokacji 3 (iii) 27.04.2010-1.02% 16.27% 31. Pioneer Zmiennej Alokacji Rynki Wschodzące (iii) 11.01.2011-0.62% -4.30% 32. Pioneer Zmiennej Alokacji Rynki Europy Wschodniej (iii) 19.04.2011-0.30% -1.90% 33. Pioneer Zmiennej Alokacji Rynku Amerykańskiego (iii) 13.01.2012-0.55% 25.75% 34. Pioneer Zmiennej Alokacji Rynku Polskiego (iii) 14.09.2012-0.47% 5.29% 35. Pioneer Elastycznego Inwestowania (iii) 25.08.2011 3.01% 16.38% Pioneer Walutowy FIO z wydzielonymi subfunduszami 36. Pioneer Akcji Amerykańskich (iv) 8.06.2000 3.75% 3.39% Pioneer Akcji Amerykańskich (iv) USD 10.10.2003-2.28% 62,77% 37. Pioneer Obligacji Dolarowych Plus (iv) 2.05.2002 6.23% 81.22% Pioneer Obligacji Dolarowych Plus (iv) USD 1.08.2002 0.05% 96.05% 38. Pioneer Obligacji Europejskich Plus (iv) 6.06.2003-3.35% 10.75% Pioneer Obligacji Europejskich Plus (iv) EUR 6.06.2003-0.56% 17.80% 39. Pioneer Akcji Europejskich (iv) 29.04.2004 11.36% 27.09% Pioneer Akcji Europejskich (iv) EUR 29.04.2004 14.61% 44.93% 40. Pioneer Zrównoważony Rynku Amerykańskiego (iv) 25.07.2005 4.40% 70.38% Pioneer Zrównoważony Rynku Amerykańskiego (iv) USD 25.07.2005-1.66% 54.13% 41. Pioneer Obligacji Dynamiczna Alokacja FIO 1.04.2010-0.60% 31.88% 26.09.2013 42. Pioneer Konsumpcji i Wzrostu Rynków Wschodzących FIZ (4) 43. Pioneer Global Multi-Asset Target income FIZ (4) 2.01.2015 (5) 0.55% 2.00% -- -0.11% Uwagi: 1. Wyliczenia na dzień ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym (30.06.2015) odniesione do wartości z dnia ostatniej wyceny w roku poprzednim (30.12.2014). 2. Oznaczenia funduszy z wydzielonymi subfunduszami: (i) Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty; (ii) Pioneer Funduszy Globalnych Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty; (iii) Pioneer Strategie Funduszowe Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty; (iv) Pioneer Walutowy Fundusz Inwestycyjny Otwarty. 3. Zmiana wartości jednostki uczestnictwa ustalana jest w oparciu o ogłaszane wartości na dni wyceny, bez annualizacji. Dla funduszy zbywających jednostki uczestnictwa kilku kategorii prezentowane zmiany wartości jednostki uczestnictwa zostały wyliczone dla jednostek uczestnictwa kategorii A. 4. Odpowiednio dane dla certyfikatów inwestycyjnych dla funduszu inwestycyjnego zamkniętego. 5. Fundusz / subfundusz, który rozpoczął działalność w roku 2015 (dane w sprawozdaniu za niepełny rok - zmiana od początku działalności). Str. 5 / 5 List do uczestników do sprawozdania okresowego funduszy inwestycyjnych Pioneer [13 sierpnia 2015 ]
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER GOTÓWKOWY Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres półroczny kończący się 30 czerwca 2015 roku Spis treści Zestawienia tabelaryczne (jednostkowe) subfunduszu Zestawienie lokat Tabela główna Tabele uzupełniające Tabele dodatkowe Bilans Rachunek wyniku z operacji Zestawienie zmian w aktywach netto Noty objaśniające Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu i Subfunduszu Zasady ogólne / jednakowe dla wszystkich funduszy zarządzanych przez Pioneer Pekao TFI SA Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Ujmowanie operacji dotyczących Subfunduszu w księgach rachunkowych Wycena aktywów i pasywów Subfunduszu Wartości szacunkowe Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji Zasady szczególne dotyczące Funduszu / Subfunduszu Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Nota - 2 Należności Subfunduszu Nota - 3 Zobowiązania Subfunduszu Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota - 5 Ryzyka Nota - 6 Instrumenty pochodne Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu Nota - 8 Kredyty i pożyczki Nota - 9 Waluty i różnice kursowe Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja Nota - 11 Koszty Subfunduszu Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa Informacje dodatkowe A Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym B Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym C D Dokonane korekty błędów podstawowych Inne informacje Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy, Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu i ich zbywanie Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych i Zarządzający portfelem Subfunduszu Inne subfundusze wydzielone w Funduszu Metryka Subfunduszu Zestawienia tabelaryczne (jednostkowe) subfunduszu Zestawienie lokat... Tabela główna... Tabele uzupełniające... Tabele dodatkowe... Bilans... Rachunek wyniku z operacji... Zestawienie zmian w aktywach netto... P Got
Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 1 / 10 tabela glowna Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie półroczne - za okres kończący się 30.06.2015 Zestawienie Lokat - Tabela Główna SKŁADNIKI LOKAT Wartość wg ceny nabycia w tys. 2015-06-30 2014-12-31 Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje 0 0 0,00% 0 0 0,00% Warranty subskrypcyjne 0 0 0,00% 0 0 0,00% Prawa do akcji 0 0 0,00% 0 0 0,00% Prawa poboru 0 0 0,00% 0 0 0,00% Kwity depozytowe 0 0 0,00% 0 0 0,00% Listy zastawne 60 000 60 283 3,60% 0 0 0,00% Dłużne papiery wartościowe 782 986 788 860 47,10% 540 161 546 350 36,64% Instrumenty pochodne 0 0 0,00% 0 0 0,00% Udziały w spółkach z o. o. 0 0 0,00% 0 0 0,00% Jednostki uczestnictwa 0 0 0,00% 0 0 0,00% Certyfikaty inwestycyjne 0 0 0,00% 0 0 0,00% Tytuły uczestnictwa zagraniczne 0 0 0,00% 0 0 0,00% Wierzytelności 0 0 0,00% 0 0 0,00% Weksle 0 0 0,00% 0 0 0,00% Depozyty 618 680 623 954 37,27% 794 524 800 515 53,69% Waluty 0 0 0,00% 0 0 0,00% Nieruchomości 0 0 0,00% 0 0 0,00% Statki morskie 0 0 0,00% 0 0 0,00% Inne 0 0 0,00% 0 0 0,00% Suma: 1 461 666 1 473 097 87,97% 1 334 685 1 346 865 90,33% Sprawozdanie półroczne 6/30/2015
Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 2 / 10 tabele uzupelniajace Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie półroczne - za okres kończący się 30.06.2015 Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Wartość wg ceny AKCJE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0,00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0,00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0,00% Suma: 0 0 0,00% Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Wartość wg ceny WARRANTY SUBSKRYPCYJNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0,00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0,00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0,00% Suma: 0 0 0,00% Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Wartość wg ceny PRAWA DO AKCJI Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0,00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0,00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0,00% Suma: 0 0 0,00% Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Wartość wg ceny PRAWA POBORU Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0,00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0,00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0,00% Suma: 0 0 0,00% Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Wartość wg ceny KWITY DEPOZYTOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0,00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0,00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0,00% Suma: 0 0 0,00% Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Warunki Wartość Wartość wg ceny LISTY ZASTAWNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Termin wykupu Rodzaj listu Podstawa emisji Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta oprocentowania nominalna nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0,00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0,00% Nienotowane na aktywnym rynku 60 000 60 283 3,60% MBANK HIPOTECZNY SA (PLRHNHP00433) MBANK HIPOTECZNY SA (PLRHNHP00458) Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nie dotyczy MBANK HIPOTECZNY SA Polska 28-04-2022 2,44% Hipoteczny List Zastawny MBANK HIPOTECZNY SA Polska 16-10-2023 2,53% Hipoteczny List Zastawny Warunki Emisji Listów Zastawnych Warunki Emisji Listów Zastawnych 1000 30000 30 000 30 125 1,80% 1000 30000 30 000 30 158 1,80% Suma: 60 000 60 283 3,60% Wartość wg Procentowy udział Kraj siedziby Warunki Wartość Wartość wg ceny DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Termin wykupu Liczba wyceny na dzień w aktywach emitenta oprocentowania nominalna nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem O terminie wykupu do 1 roku 293 624 295 465 17,65% Bony pieniężne 0 0 0,00% Bony skarbowe 0 0 0,00% Inne 0 0 0,00% Obligacje 293 624 295 465 17,65% Aktywny rynek nieregulowany 45 518 45 715 2,73% Sprawozdanie półroczne 6/30/2015
Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 3 / 10 tabele uzupelniajace Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie półroczne - za okres kończący się 30.06.2015 Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające PS0416 PL0000106340 OK0116 PL0000107587 Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland Polska 25-04-2016 5.00 (Stały kupon) 1000 25000 25 803 25 891 1,55% Polska 25-01-2016 0.00 (Zerowy kupon) 1000 20000 19 715 19 824 1,18% Nienotowane na aktywnym rynku 248 106 249 750 14,92% BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Seria DC55P170715 BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Seria DC61P180815 BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Seria DC66P180915 POWSZECHNA KASA OSZCZĘDNOŚCI BANK POLSKI SA (Emitent) Seria PKO1115 BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Seria DC94P180915 Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) POWSZECHNA KASA OSZCZĘDNOŚCI BANK POLSKI SA (Emitent) BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Polska 17-07-2015 2.98 (Stały kupon) 1000 17000 17 000 17 483 1,04% Polska 18-08-2015 2.97 (Stały kupon) 1000 5000 5 000 5 128 0,31% Polska 18-09-2015 2.70 (Stały kupon) 1000 37000 37 000 37 780 2,26% Polska 20-11-2015 0.00 (Zerowy kupon) 100000 1000 99 106 99 304 5,93% Polska 18-09-2015 1.86 (Stały kupon) 1000 90000 90 000 90 055 5,38% O terminie wykupu powyżej 1 roku 489 362 493 395 29,45% Bony pieniężne 0 0 0,00% Bony skarbowe 0 0 0,00% Inne 0 0 0,00% Obligacje 489 362 493 395 29,45% Aktywny rynek nieregulowany 352 362 355 642 21,23% IZ0816 PL0000103529 WZ0118 PL0000104717 WZ0121 PL0000106068 WZ0119 PL0000107603 Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany Aktywny rynek nieregulowany PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland PL - Rynek Polski Skarb Treasury BondSpot Panstwa Poland Polska 24-08-2016 3.00 (Stały kupon) 1275 56 73 75 0,00% Polska 25-01-2018 Polska 25-01-2021 Polska 25-01-2019 2.01 (Zmienny kupon) 2.01 (Zmienny kupon) 2.01 (Zmienny kupon) 1000 62001 61 542 62 464 3,73% 1000 113000 111 842 112 543 6,72% 1000 179973 178 905 180 560 10,78% Nienotowane na aktywnym rynku 137 000 137 753 8,22% ING BANK ŚLĄSKI SA (Emitent) Seria INGBS191219 PLBSK0000066 Nienotowane na aktywnym rynku Nie dotyczy ING BANK ŚLĄSKI SA (Emitent) Polska 19-12-2019 2.53 (Zmienny kupon) 100000 120 12 000 12 009 0,72% BANK BANK GOSPODARSTWA Nienotowane na GOSPODARSTWA 2.21 (Zmienny KRAJOWEGO (Emitent) Seria Nie dotyczy Polska 19-02-2019 aktywnym rynku KRAJOWEGO kupon) BGK0219S011A PL0000500187 (Emitent) 1000 75000 75 000 75 594 4,51% SANTANDER CONSUMER BANK SANTANDER Nienotowane na 2.46 (Zmienny SA Seria SCB00019 Nie dotyczy CONSUMER BANK Polska 30-10-2017 aktywnym rynku kupon) PLSNTND00083 SA 100000 100 10 000 10 041 0,60% SANTANDER CONSUMER BANK SANTANDER Nienotowane na 2.62 (Zmienny SA Seria SCB00022 Nie dotyczy CONSUMER BANK Polska 16-02-2018 aktywnym rynku kupon) PLSNTND00091 SA 100000 100 10 000 10 095 0,60% BANK ZACHODNI WBK SA Nienotowane na BANK ZACHODNI 2.84 (Zmienny Nie dotyczy Polska 25-06-2018 (Emitent) Seria C PLBZ00000176 aktywnym rynku WBK SA (Emitent) kupon) 1000 30000 30 000 30 014 1,79% Suma: 782 986 788 860 47,10% INSTRUMENTY POCHODNE Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Instrument bazowy Liczba Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wystandaryzowane instrumenty pochodne 0 0 0,00% Sprawozdanie półroczne 6/30/2015
Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 4 / 10 tabele uzupelniajace Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie półroczne - za okres kończący się 30.06.2015 Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające Aktywny rynek regulowany 0 0 0,00% Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0,00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0,00% Niewystandaryzowane instrumenty pochodne 0 0 0,00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0,00% Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0,00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0,00% Suma: 0 0 0,00% Wartość wg Procentowy udział Udziały w spółkach z ograniczoną Kraj siedziby Wartość wg ceny Nazwa spółki Siedziba spółki Liczba wyceny na dzień w aktywach odpowiedzialnością spółki nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Suma: 0 0 0,00% Wartość wg Procentowy udział Jednostki uczestnictwa i certyfikaty Nazwa i rodzaj Wartość wg ceny Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba wyceny na dzień w aktywach inwestycyjne funduszu nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Jednostki uczestnictwa 0 0 0,00% Certyfikaty inwestycyjne 0 0 0,00% Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0,00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0,00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0,00% Suma: 0 0 0,00% TYTUŁY UCZESTNICTWA EMITOWANE PRZEZ INSTYTUCJE WSPÓLNEGO INWESTOWANIA MAJĄCE SIEDZIBĘ ZA GRANICĄ Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Liczba Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0,00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0,00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0,00% Suma: 0 0 0,00% Wartość wg Procentowy udział Nazwa i rodzaj Kraj siedziby Termin Rodzaj Wartość Wartość wg ceny WIERZYTELNOŚCI Liczba wyceny na dzień w aktywach podmiotu podmiotu wymagalności świadczenia świadczenia w tys. nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Suma: 0 0 0,00% Wartość wg Procentowy udział Wartość wg ceny WEKSLE Wystawca Data płatności wyceny na dzień w aktywach nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Suma: 0 0 0,00% DEPOZYTY Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta Warunki oprocentowania Wartość wg ceny nabycia w danej walucie w tys. Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w danej walucie w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem W walutach państw należących do OECD 618 680 623 954 37,27% Lokata terminowa 360 dniowa do 2015-08- BANK POLSKA 07 KASA OPIEKI SA Polska PLN 2.90 (Stały kupon) 50 000 50 000 51 277 51 277 3,06% Lokata terminowa 360 dniowa do 2015-08- RAIFFEISEN Polska 31 BANK POLSKA SA PLN 2.85 (Stały kupon) 50 000 50 000 51 161 51 161 3,06% Lokata terminowa 181 dniowa do 2015-08- BANK POLSKA 05 KASA OPIEKI SA Polska PLN 2.15 (Stały kupon) 40 000 40 000 40 341 40 341 2,41% Lokata terminowa 313 dniowa do 2016-01- RAIFFEISEN Polska 05 BANK POLSKA SA PLN 2.32 (Stały kupon) 100 000 100 000 100 783 100 783 6,02% Lokata terminowa 184 dniowa do 2015-09- BANK ZACHODNI 17 WBK SA Polska PLN 1.89 (Stały kupon) 150 000 150 000 150 814 150 814 9,01% BANK BGŻ BNP Lokata terminowa 186 dniowa do 2015-09- PARIBAS SA 21 (Emitent ) Polska PLN 1.85 (Stały kupon) 5 000 5 000 5 026 5 026 0,30% Sprawozdanie półroczne 6/30/2015
Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 5 / 10 tabele uzupelniajace Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie półroczne - za okres kończący się 30.06.2015 Zestawienie Lokat - tabele uzupełniające BANK BGŻ BNP Lokata terminowa 186 dniowa do 2015-09- PARIBAS SA 28 (Emitent ) Lokata terminowa 91 dniowa do 2015-07- BANK BGŻ BNP 07 PARIBAS SA Lokata terminowa 184 dniowa do 2015-11- BANK BGŻ BNP 12 PARIBAS SA Lokata O/N 1 dniowa do 2015-07-01 BANK POLSKA KASA OPIEKI SA Polska PLN 1.92 (Stały kupon) 100 000 100 000 100 504 100 504 6,00% Polska PLN 1.75 (Stały kupon) 50 000 50 000 50 201 50 201 3,00% Polska PLN 1.78 (Stały kupon) 70 000 70 000 70 167 70 167 4,19% Polska PLN 1.40 (Stały kupon) 3 680 3 680 3 680 3 680 0,22% W walutach państw nienależących do OECD 0 0 0,00% Suma: 618 680 623 954 37,27% Kraj siedziby Wartość wg Procentowy udział Emitent Wartość wg ceny INNE emitenta Istotne parametry Liczba wyceny na dzień w aktywach (wystawca) nabycia w tys. (wystawcy) bilansowy w tys. ogółem Suma: 0 0 0,00% Sprawozdanie półroczne 6/30/2015
Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 6 / 10 tabele dodatkowe Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie półroczne - za okres kończący się 30.06.2015 Zestawienie Lokat - Tabele Dodatkowe GWARANTOWANE SKŁADNIKI LOKAT Rodzaj Łączna liczba Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego 0 0 0,00% Papiery wartościowe gwarantowane przez międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub 0 0 0,00% przynajmniej jedno z państw nalezących do OECD Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP 0 0 0,00% Składniki bez gwarancji 0 0 0,00% Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należące do OECD (z wyłączeniem 0 0 0,00% Rzeczypospolitej Polskiej) Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa 0 0 0,00% Suma: 0 0 0,00% *) Papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa Rzeczpospolitej Polskiej oraz innych państw zagranicznych zostały ujawnione w tabelach uzupełniających dotyczących tych składników lokat (o ile występują) Wartość wg Procentowy udział Warunki Wartość Wartość wg ceny INSTRUMENTY RYNKU PIENIĘŻNEGO Emitent Termin wykupu Liczba wyceny na dzień w aktywach oprocentowania nominalna nabycia w tys. bilansowy w tys. ogółem Suma: 0 0 0,00% Wartość wg Procentowy udział GRUPY KAPITAŁOWE O KTÓRYCH MOWA wyceny na dzień w aktywach W ART. 98 USTAWY bilansowy w tys. ogółem Grupa Banco Santander 50 150 2,99% UniCredit Group 150 446 8,99% Suma: 200 596 11,98% Wartość wg Procentowy udział Składniki lokat nabyte od podmiotów o wyceny na dzień w aktywach których mowa w art. 107 ustawy bilansowy w tys. ogółem WZ0118 PL0000104717 27 201 1,62% PS0416 PL0000106340 25 891 1,55% WZ0119 PL0000107603 30 098 1,80% BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Seria DC55P170715 17 483 1,04% Sprawozdanie półroczne 6/30/2015
Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 7 / 10 tabele dodatkowe Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie półroczne - za okres kończący się 30.06.2015 Zestawienie Lokat - Tabele Dodatkowe BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Seria DC61P180815 5 128 0,31% BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Seria DC66P180915 37 780 2,26% Lokata terminowa 360 dniowa do 2015-08- 07 51 277 3,06% Lokata terminowa 181 dniowa do 2015-08- 05 40 342 2,41% BANK POLSKA KASA OPIEKI SA (Emitent) Seria DC94P180915 90 055 5,38% Lokata O/N 1 dniowa do 2015-07-01 3 680 0,22% Suma: 328 935 19,65% PAPIERY WARTOŚCIOWE EMITOWANE PRZEZ MIĘDZYNARODOWE INSTYTUCJE FINANSOWE, KTÓRYCH CZŁONKIEM JEST RZECZPOSPOLITA POLSKA LUB PRZYNAJMNIEJ JEDNO Z PAŃSTW NALEŻĄCYCH DO OECD Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Wartość wg ceny nabycia w tys. Wartość wg wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Aktywny rynek nieregulowany 0 0 0,00% Aktywny rynek regulowany 0 0 0,00% Nienotowane na aktywnym rynku 0 0 0,00% Suma: 0 0 0,00% Sprawozdanie półroczne 6/30/2015
Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 8 / 10 Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO bilans Sprawozdanie półroczne - za okres kończący się 30.06.2015 Bilans [Kwoty w tys. zł / wartości JU w zł] BILANS 2015-06-30 2014-12-31 I. Aktywa 1 674 366 1 491 236 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 183 1 515 2. Należności 16 661 662 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 180 425 142 194 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 401 357 379 607 - dłużne papiery wartościowe 401 357 379 607 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 1 071 740 967 258 - dłużne papiery wartościowe 447 786 166 743 6. Nieruchomości 0 0 7. Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania 13 904 37 553 III. Aktywa netto (I - II) 1 660 462 1 453 683 IV. Kapitał funduszu 1 596 307 1 401 218 1. Kapitał wpłacony 3 408 074 2 827 952 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) -1 811 767-1 426 734 V. Dochody zatrzymane 63 981 51 747 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 65 900 53 897 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat -1 919-2 150 VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia 174 718 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 1 660 462 1 453 683 Liczba zarejestrowanych jednostek uczestnictwa 139 776 281,427 123 301 737,594 Kategoria A 139 776 281,427 123 301 737,594 Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa * 11,88 11,79 Kategoria A 11,88 11,79 *)W przypadku zbywania jednostek uczestnictwa różnych kategorii, dla tych kategorii, dla których jednostki uczestnictwa są obciążane kosztami wynagrodzenia według jednakowych stawek oraz w przypadku, gdy nie nastąpiło zbycie jednostek uczestnictwa danej kategorii: wartość jednostki uczestnictwa danej kategorii jest tożsama z wartością dla kategorii A. Więcej informacji można znaleźć w prospekcie informacyjnym Funduszu Sprawozdanie półroczne 6/30/2015
Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 9 / 10 Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO rachunek wyniku Sprawozdanie półroczne - za okres kończący się 30.06.2015 Rachunek Wyniku RACHUNEK WYNIKU Z OPERACJI [Kwoty w tys. zł / wartości na JU w zł] 01-01-2015-30- 06-2015 01-01-2014-31-01-01-2014-30- 12-2014 06-2014 I. Przychody z lokat 16 665 32 642 15 181 Dywidendy i inne udziały w zyskach 0 0 0 Przychody odsetkowe 16 665 32 642 15 181 Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 0 0 Dodatnie saldo różnic kursowych 0 0 0 Pozostałe 0 0 0 II. Koszty funduszu 4 662 6 640 2 921 Wynagrodzenie dla Towarzystwa 4 633 6 610 2 904 Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 0 Opłaty dla depozytariusza 20 24 13 Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów 0 0 0 Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 1 1 1 Usługi w zakresie rachunkowości 0 0 0 Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0 0 Usługi prawne 0 0 0 Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0 0 Koszty odsetkowe 8 5 3 Koszty związane z prowadzeniem nieruchomości 0 0 0 Ujemne saldo różnic kursowych 0 0 0 Pozostałe 0 0 0 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0 0 0 IV. Koszty funduszu netto (II-III) 4 662 6 640 2 921 V. Przychody z lokat netto (I-IV) 12 003 26 002 12 260 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) -313-2 182-885 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat 231-2 261 642 - z tytułu różnic kursowych 0 0 0 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat -544 79-1 527 - z tytułu różnic kursowych 0 0 0 VII. Wynik z operacji (V+-VI) 11 690 23 820 11 375 Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa * 0,09 0,25 0,13 Kategoria A 0,09 0,25 0,13 *) Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa (w zestawieniu Rachunek wyniku z operacji ) ustalany jest jako zmiana Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa (w okresie prezentowanym, zgodnie z wartościami zaprezentowanymi w zestawieniu Bilans ) Sprawozdanie półroczne 6/30/2015
Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO str. 10 / 10 zestawienie_zmian Pioneer Gotówkowy - Pioneer Funduszy Globalnych SFIO Sprawozdanie półroczne - za okres kończący się 30.06.2015 Zestawienie zmian [Kwoty w tys. zł / wartości JU w zł] ZESTAWIENIE ZMIAN W AKTYWACH NETTO I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): a) z przychodów z lokat netto b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat c) z przychodów ze zbycia lokat 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału) 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3-4+-5) 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa Zmiana liczby jednostek w okresie sprawozdawczym w rozbiciu na kategorie Kategoria A Liczba zbytych jednostek uczestnictwa Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa Saldo zmian Zmiana liczby jednostek od początku działalności funduszu w rozbiciu na kategorie Kategoria A Liczba zbytych jednostek uczestnictwa Liczba odkupionych jednostek uczestnictwa Saldo zmian Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 01-01-2015-30-06-2015 01-01-2014-31-12-2014 1 453 683 858 975 11 690 23 820 12 003 26 002 231-2 261-544 79 11 690 23 820 0 0 0 0 0 0 0 0 195 089 570 888 580 122 1 120 081-385 033-549 193 206 779 594 708 1 660 462 1 453 683 1 558 242 1 103 322 48 973 753,568 95 950 675,202 32 499 209,735 47 114 161,632 16 474 543,833 48 836 513,570 298 905 106,608 249 931 353,040 159 128 825,181 126 629 615,446 139 776 281,427 123 301 737,594 139 776 281,427 123 301 737,594 III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 1. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Kategoria A 2. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego Kategoria A 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym Kategoria A 4. Minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny Kategoria A 11,79 11,79 11,88 1,54% 2015-01-02 11,53 11,54 11,79 2,17% 2014-01-02 5. Maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym i data wyceny Kategoria A 11,88 2015-06-17 11,79 2014-12-15 6. Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa wg ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym Kategoria A 11,88 2015-06-30 11,79 2014-12-30 Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: Wynagrodzenie dla Towarzystwa Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Usługi w zakresie rachunkowości 0,60% 0,60% - - - - 0,60% 0,60% - - - - Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu Procentowa zmiana wartości i procentowy udział kosztów - prezentowane w skali roku. - - Sprawozdanie półroczne 6/30/2015
PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER GOTÓWKOWY Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres półroczny kończący się 30 czerwca 2015 roku Noty objaśniające W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku z operacji subfunduszu oraz o zasadach prowadzenia rachunkowości funduszu z wydzielonymi subfunduszami. Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu... 1 Nota - 2 Należności Subfunduszu... 4 Nota - 3 Zobowiązania Subfunduszu... 5 Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty... 5 Nota - 5 Ryzyka... 5 Nota - 6 Instrumenty pochodne... 6 Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu... 7 Nota - 8 Kredyty i pożyczki... 7 Nota - 9 Waluty i różnice kursowe... 7 Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja... 8 Nota - 11 Koszty Subfunduszu... 8 Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa... 9 Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu i Subfunduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona była w okresie sprawozdawczym zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 330, ze zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. Nr 249, poz. 1859) (dalej zwanym Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy). Zgodnie z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy, księgi rachunkowe subfunduszy wydzielonych w funduszu inwestycyjnym prowadzone są odrębnie. Zasady ogólne / jednakowe dla wszystkich funduszy zarządzanych przez Pioneer Pekao TFI SA Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie zostało sporządzone: w języku polskim i w walucie polskiej (kwoty w tysiącach złotych, z wyjątkiem wykazywania wartości na jednostkę uczestnictwa wówczas z dokładnością do 0,01 zł); według stanu Ksiąg na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zdarzeń następujących po tym dniu, dotyczących okresu sprawozdawczego; zgodnie z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy w zakresie ustalenia wyniku z operacji, obejmującego: (a) przychody z lokat netto oraz (b) zrealizowany zysk (stratę) ze zbycia lokat i (c) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny lokat; zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w polityce rachunkowości funduszu oraz metodami wyceny obowiązującymi na dzień bilansowy; w formacie zgodnym z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy. Sprawozdanie jednostkowe subfunduszu składa się z części opisowej obejmującej: (a) noty objaśniające i (b) informacje dodatkowe. Wprowadzenie do sprawozdania sporządzane jest dla sprawozdania połączonego. W części tabelarycznej przedstawione zostały: (a) zestawienie lokat subfunduszu, (b) bilans subfunduszu, (c) rachunek wyniku z operacji dla subfunduszu, (d) zestawienie zmian w aktywach netto subfunduszu. W zestawieniu Zestawienie lokat - tabele uzupełniające instrumenty wierzycielskie prezentowane są w wartościach (co do wartości bieżącej) wraz z odsetkami naliczonymi. W przypadku, gdy wycena wierzytelności (w tym zapadłych nierozliczonych) dokonywana jest z uwzględnieniem oszacowania kwot odzyskiwanych, w prezentacji takich instrumentów jako termin zapadalności wskazany jest termin kontraktowy, pierwotny, a stopy oprocentowania są historyczne. W zestawieniu Zestawienie lokat tabele dodatkowe w tabeli Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art. 107 ustawy o funduszach inwestycyjnych prezentowane są te składniki lokat (zarówno papiery wartościowe, jak i umowy mające za przedmiot prawa majątkowe), które były przedmiotem transakcji z Depozytariuszem Funduszu, akcjonariuszem Towarzystwa, podmiotami zależnymi bądź dominującymi w stosunku do Towarzystwa lub Depozytariusza. Tabela Instrumenty rynku pieniężnego w zestawieniu Zestawienie lokat tabele dodatkowe nie jest wypełniana, ponieważ dotyczy ona składników portfela wyłącznie funduszy inwestycyjnych typu funduszy rynku pieniężnego. Wynik z operacji przypadający na jednostkę uczestnictwa (w zestawieniu Rachunek wyniku z operacji ) ustalany jest jako zmiana Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa (w okresie prezentowanym, zgodnie z wartościami zaprezentowanymi w zestawieniu Bilans ). Środki pieniężne (w tym w walutach innych niż złoty) są ujawniane jako odpowiednie środki pieniężne w bilansie oraz notach objaśniających. Równocześnie, w zestawieniach lokat oraz w odpowiedniej pozycji w bilansie ujawniane są depozyty bankowe, w ramach pozycji Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku. W Zestawieniu lokat - Tabeli Głównej : ujawniane są instrumenty pochodne, na których wynik z wyceny jest do- - 1 / Noty objaśniające (PL) - P Got
PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER GOTÓWKOWY Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres półroczny kończący się 30 czerwca 2015 roku datni i takie pozycje prezentowane są w zestawieniu Bilans (w ramach pozycji Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku ). Składniki o wartości ujemnej stanowią zobowiązanie (i są prezentowane w Nocie 3, a także są uwzględnione w 'Zestawieniu lokat tabelach uzupełniających' oraz Nocie 6). W Nocie 4 w tabeli 'Średni stan środków pieniężnych' ujawnia się środki pieniężne zgodnie z ich sposobem prezentacji w sprawozdaniu, z pominięciem depozytów bankowych. Połączenie subfunduszy rozlicza się metodą nabycia. Zastosowanie metody nabycia skutkuje wprowadzeniem do ksiąg podmiotu przejmującego wartości składników aktywów i zobowiązań podmiotu przejmowanego oraz aktywów netto, jako kapitału wpłaconego stanowiącego równowartość przydzielonych uczestnikom subfunduszu przejmowanego jednostek uczestnictwa. W prezentacji depozytów w sprawozdaniu za rok 2013 wprowadzono zmianę polegającą na ujawnieniu depozytów bankowych w wartości z uwzględnieniem odsetek naliczonych. W sprawozdaniach poprzednich, do sprawozdania za okres półroczny w 2013: odsetki ujawniane były w ramach należności odsetkowych (w bilansie oraz nocie 2). Jednostkowe sprawozdanie półroczne stanowi składnik połączonego sprawozdania półrocznego, które w całości: podlega przeglądowi prze biegłego rewidenta, jest ogłaszane na stronie http://www.pioneer.com.pl i podlega przekazaniu do Komisji. Do sprawozdania jednostkowego subfunduszu dołączane są: Oświadczenie Zarządu Pioneer Pekao TFI SA, Raport biegłego rewidenta z przeglądu sprawozdania. Ujmowanie operacji dotyczących Subfunduszu w księgach rachunkowych 1) Księgi rachunkowe subfunduszy wydzielonych w funduszu inwestycyjnym prowadzone są odrębnie. 2) Zobowiązania wynikające z poszczególnych subfunduszy obciążają tylko te subfundusze oraz egzekucja może nastąpić tylko z aktywów subfunduszu, z którego wynikają zobowiązania. 3) Fundusz alokuje do subfunduszu koszty poniesione w związku z tym subfunduszem. 4) Transakcje portfelowe (nabycie oraz zbycie składników lokat) ujmuje się w księgach rachunkowych w dacie ich dokonania (zawarcia umowy). 5) Datą wprowadzenia do ksiąg rachunkowych transakcji na Jednostkach Uczestnictwa (zmian w kapitale wpłaconym lub kapitale wypłaconym) jest dzień zbycia lub odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Transakcje te nie są uwzględniane w wyliczeniu Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w dniu wprowadzenia ich do ksiąg rachunkowych. 6) Nabyte papiery wartościowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych według ceny nabycia, obejmującej wszystkie koszty poniesione w związku z nabyciem (w szczególności: prowizje maklerskie, koszt nabycia praw poboru jeśli wykorzystane do nabycia akcji). W przypadku papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie ceną nabycia jest wartość 0. 7) Papiery wartościowe otrzymane w zamian za inne papiery wartościowe mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia papierów wartościowych wymienionych. Wycena aktywów i pasywów Subfunduszu 8) Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych wyliczana jest metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym papierom wartościowym najwyższej ceny nabycia danych papierów wartościowych. Zasada ta dotyczy także transakcji na walutach. 9) Dywidendy ujmowane są w księgach rachunkowych pierwszego dnia, gdy akcje danej spółki notowane są bez prawa do dywidendy. 10) Prawa poboru akcji rejestrowane są w pierwszym dniu notowań akcji danej spółki, gdy akcje notowane są bez praw. Niewykorzystane prawa poboru akcji, po zamknięciu subskrypcji, są umarzane. 11) Przychody z odsetek ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. 12) Koszty operacyjne ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. 13) Przychody z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych ujmowane są na zasadzie memoriałowej. 14) Papiery wartościowe będące przedmiotem pożyczki ujmowane są w księgach rachunkowych wraz innymi papierami wartościowymi. 15) Operacje na aktywach i pasywach wyrażonych w walutach obcych wykazywane są w walucie rozliczenia oraz w złotych polskich, po przeliczeniu według odpowiedniego kursu średniego ogłaszanego przez NBP, na dzień ujęcia operacji w księgach rachunkowych. Wycena aktywów subfunduszu (w tym w szczególności, papierów wartościowych) i ustalanie zobowiązań dokonywana jest każdego Dnia Wyceny Funduszu oraz na dzień sporządzenia sprawozdania w wartości godziwej, z wyjątkiem instrumentów, dla których wartość stanowi koszt nabycia skorygowany z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. W Dniu Wyceny wycena aktywów i ustalanie zobowiązań subfunduszu odbywa się według ustalonych stanów, określonych kursów, cen i wartości z godziny 23:30. 1) Składniki lokat wyceniane są według następujących zasad: Papiery wartościowe notowane na giełdach papierów wartościowych, w tym na GPW oraz Rynku Treasury BondSpot Poland (akcje, prawa do akcji, prawa poboru, obligacje Skarbu Państwa w części związanej z nominałem) wyceniane są według kursów zamknięcia ogłaszanych przez prowadzącego dany rynek (w przypadku notowań ciągłych), lub ostatniego kursu jednolitego (w przypadku notowań jednolitych). W odniesieniu do papierów wartościowych notowanych równocześnie na kilku rynkach, dokonywany jest okresowy wybór rynku głównego (dla każdego papieru wartościowego), przy czym głównym kryterium branym pod uwagę są obroty danym papierem wartościowym w okresie miesięcznym. W przypadku, gdy notowania papierów wartościowych na aktywnym rynku cechuje brak stałej możliwości pozyskiwania kursu zamknięcia (lub analogicznego), a jest możliwość skorzystania z danych - 2 / Noty objaśniające (PL) - P Got
PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER GOTÓWKOWY Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres półroczny kończący się 30 czerwca 2015 roku od wyspecjalizowanego podmiotu zajmującego się dostarczaniem wycen takich papierów wartościowych, do wyceny w wartości godziwej wykorzystuje się tak pozyskane kursy (od Dostawcy Cen). Papiery wartościowe dłużne notowane na rynkach aktywnych, dla których nie ma możliwości stałego uzyskiwania kursów z tych rynków ani od Dostawców Cen są wyceniane w wartości godziwej z wykorzystaniem modelu wyceny dyskontującego czynnikami rynkowymi przyszłe przepływy pieniężne. Bony Skarbowe oraz nieskarbowe papiery wartościowe wierzycielskie, dla których nie ma możliwości uzyskiwania w sposób ciągły wartości rynkowej (w tym np. obligacje zamienne, bony handlowe i obligacje korporacyjne), wyceniane są metodą skorygowanej ceny nabycia, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Akcje, do czasu rozpoczęcia notowań na rynku giełdowym, wyceniane są według ceny nabycia, chyba, że do ich nabycia wykorzystano prawa poboru. W takim przypadku do ceny nabycia akcji dolicza się wartość tych praw i stosuje się zasadę ogólną, za wyjątkiem sytuacji, kiedy notowane akcje danej spółki odnotowują spadek ceny uzasadniający korektę wyliczanej wartości. Ponadto, w przypadku kolejnych emisji publicznych akcji spółki, której akcje danej emisji nie są notowane na rynku giełdowym, nowa cena emisyjna, po której została przeprowadzona emisja, staje się podstawą do wyceny akcji nie notowanych znajdujących się w portfelu. Prawa poboru akcji nowej emisji, notowane na rynku giełdowym, wyceniane są wg tych notowań z uwzględnieniem kryterium wyboru rynku przedstawionego powyżej. Przed rozpoczęciem notowań przez Giełdę, prawa wyceniane są odpowiednio do jednorazowej zmiany wartości akcji dających te prawa. Wartość tych praw, jeśli nie odbywa się nimi obrót, nie ulega zmianie, chyba że notowane akcje danej spółki odnotowują spadek ceny uzasadniający korektę wartości praw poboru. Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez kontrahenta przyrzeczeniem odkupu, w transakcji mającej na celu zabezpieczenie przekazanego depozytu pieniężnego (transakcje typu buy-sellback ), są wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia, przy czym korektę przeprowadza się z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej. W uzasadnionych przypadkach, gdy na skutek zdarzeń dotyczących posiadanych papierów wartościowych, którymi nie odbywa się obrót na rynku aktywnym, po analizie przypadku dokonywany jest stosowny odpis z tytułu trwałej utraty wartości (w ciężar niezrealizowanego wyniku z inwestycji) i w zestawieniu lokat papiery wartościowe wykazywane są z uwzględnieniem odpisu. 2) Fundusz korzysta, na potrzeby uzyskiwania cen oraz informacji o instrumentach finansowych, z uznanych serwisów informacyjnych, w tym w szczególności: Bloomberg L.P. ( Bloomberg ) Serwis: Bloomberg Professional Service Thomson Reuters O/w Polsce Serwis: 'Datascope Select' 3) Modele wykorzystywane na potrzeby wyceny specyficznych instrumentów: Podstawowym modelem stosowanym w zakresie wyliczania wartości pozycji w instrumentach pochodnych typu swap (interest rate swap oraz Wartości szacunkowe cross-currency interest rate swap) oraz kontraktów terminowej wymiany walut (currency forward) oraz określonych instrumentów dłużnych jest metoda wyliczania zdyskontowanych przepływów pieniężnych. W przypadku wyceny opcji oraz składnika opcyjnego wbudowanego w obligację zamienną (w przypadku braku ścisłego powiązania z instrumentem dłużnym) stosowane są wyliczenia z systemu Dostawcy Cen, w których wykorzystuje się rozwiązanie równania Blacka-Scholesa, w oparciu o dane rynkowe (bieżący kurs akcji, odpowiednia zmienność kursów akcji, stopa wolna od ryzyka). 4) Wycena i wyliczanie wartości innych aktywów i zobowiązań: Wycena zobowiązań: z tytułu kredytów, wynikających z transakcji sprzedaży z zobowiązaniem odkupu (SBB) odbywa się metodą skorygowanej ceny nabycia, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wycena kontraktów futures odbywa się zgodnie z notowaniami tych kontraktów na giełdzie. Rozliczenia stanu rozrachunków z tytułu zmiany depozytu zabezpieczającego dokonywane są codziennie i zmiany ujmowane w rachunku wyniku z operacji są zgodne z wyciągami z rachunku zabezpieczającego. Należności z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych (w części poza wynagrodzeniem z tytułu udzielenia pożyczki) wycenia się według zasad dotyczących tych papierów wartościowych; Odsetki należne od obligacji Skarbu Państwa wylicza się zgodnie z podawanymi publicznie tabelami sponsora emisji; Odsetki od papierów wartościowych dłużnych wyliczane są na każdy Dzień Wyceny, zgodnie z warunkami emisji; Aktywa wyrażone w innej niż polska walucie wyceniane są w danej walucie, a następnie wartości przeliczane są na polskie złote według odpowiedniego kursu średniego, ogłaszanego przez NBP na Dzień Wyceny. Wartość pasywów walutowych ustalana jest w sposób analogiczny do wyliczania wartości aktywów wyrażonych w walucie. 5) W uzasadnionych przypadkach, gdy na skutek zdarzeń dotyczących emitentów bądź samych posiadanych wierzycielskich papierów wartościowych (a instrumenty nie są przedmiotem obrotu na rynku aktywnym), po analizie przypadku może być dokonany stosowny odpis z tytułu trwałej utraty wartości (w ciężar niezrealizowanego wyniku z inwestycji). W takim przypadku w zestawieniu lokat papiery wartościowe wykazywane są z uwzględnieniem odpisu. Przykładowymi przesłankami do modyfikacji standardowego mechanizmu wyceny instrumentów dłużnych bądź dokonania odpisu z tytułu szacowanej trwałej utraty wartości mogą być: ogłoszenie przez sąd upadłości emitenta z możliwością zawarcia układu z wierzycielami, upadłość likwidacyjna emitenta, umowa z wierzycielami w zakresie odłożenia terminów spłaty wierzytelności bądź restrukturyzacja (w tym obniżenie kwoty do zwrotu) wierzytelności, utrata przez emitenta możliwości regulowania zobowiązań. Określenie szacowanej stopy odpisu w każdym przypadku dokonywane jest adekwatnie do danych o emitencie, oceny co do możliwości przyszłego zwrotu wierzytelności, oraz jakości posiadanych zabezpieczeń wierzytelności. - 3 / Noty objaśniające (PL) - P Got
PIONEER FUNDUSZY GLOBALNYCH SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY subfundusz PIONEER GOTÓWKOWY Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres półroczny kończący się 30 czerwca 2015 roku Wycena aktywów i ustalanie wartości zobowiązań dokonywane są w zgodzie z zasadami ostrożnej wyceny. W szczególnych przypadkach (w szczególności przy braku danych z aktywnego rynku oraz w przypadku wystąpienia przesłanek utraty wartości) wycena ta wymagać może dokonania oszacowania opartego o subiektywne oceny, estymacje i przyjęcie założeń wpływających na stosowane zasady rachunkowości oraz na prezentowane wartości aktywów i zobowiązań oraz kwoty przychodów i kosztów. Oszacowania dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne, dane możliwe do zaobserwowania na rynku oraz szereg innych czynników uważanych za właściwe w danych okolicznościach. W miarę możliwości w modelach wyceny wykorzystywane są dane możliwe do zaobserwowania na rynku, jednak w pewnych obszarach oszacowania są niezbędne. Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji Na każdy Dzień Wyceny (oraz na dzień sprawozdania) ustalane są: wartość portfela inwestycyjnego (składników lokat) Subfunduszu; Oszacowania i założenia stanowiące ich podstawę podlegają okresowym przeglądom. Korekty w wartościach szacunkowych są rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany oszacowania, jeżeli korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym dokonano zmiany i okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa zarówno na bieżący, jak i przyszłe okresy. Zmiany przyjętych założeń i oszacowań mogą mieć wpływ na wykazywane wartości godziwe składników lokat. Stosowane metody i modele wyceny są okresowo oceniane i weryfikowane, a przed wdrożeniem przedstawiane, i uzgadniane z Depozytariuszem Funduszu wraz z uzasadnieniem użycia. Oszacowania dokonane na dzień bilansowy uwzględniają sytuację i dane z tego dnia i poziom ryzyka na ten dzień. Biorąc pod uwagę zmienność otoczenia gospodarczego istnieje niepewność w zakresie dokonanych szacunków. bilans Subfunduszu, obejmujący wyliczenie wartości aktywów Subfunduszu oraz jego zobowiązań; wartość wyniku z operacji składającego się z ujętych przychodów z lokat, poniesionych kosztów Subfunduszu, zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat i niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat; wartość Aktywów Netto Subfunduszu, stanowiąca różnicę między wartością jego aktywów i zobowiązań; liczba Jednostek Uczestnictwa; wartość aktywów netto na Jednostkę Uczestnictwa. Zasady szczególne dotyczące Funduszu / Subfunduszu 1) Wskazanie dostawców cen: Dostawcą Cen jest Bloomberg. 2) W przypadku wyceny instrumentów o wartości wyrażonej w walucie, dla której NBP nie ogłasza codziennie kursów, wykorzystywany jest kurs tej waluty w relacji do euro. Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości, w tym metod ujmowania operacji, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, poza wskazanymi w niniejszej nocie. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nota - 2 Należności Subfunduszu Wartości w tys. zł NOTA-2 NALEŻNOŚCI FUNDUSZU 30.06.2015 31.12.2014 Należności 16 661 662 Z tytułu zbytych lokat - - Z tytułu instrumentów pochodnych - - Z tytułu zbytych jednostek uczestnictw a albo w ydanych certyfikatów inw estycyjnych 16 661 662 Z tytułu dyw idend - - Z tytułu odsetek - - Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów - - Z tytułu udzielonych pożyczek w podziale na podmioty udzielające pożyczek - - Pozostałe - - - 4 / Noty objaśniające (PL) - P Got