Outsourcing - Żywienie Koszt żywienia 2011 953 054,64 zł 2012 836 345,75 zł I poł. 2013 Razem 437 594,92 zł 2 226 995,31 zł W zakresie żywienia pacjentów, SP ZOZ w Kędzierzynie-Koźlu również korzysta z usług podmiotu zewnętrznego. Aktualnie obowiązująca umowa została zawarta 23.11.2010 r. z okresem obowiązywania przez kolejne 48 miesięcy od 01.12.2010 r. Zgodnie z formularzem ofertowym cena netto za całodniowe wyżywienie pacjenta została ustalona na 10,21 zł netto plus obowiązująca stawka podatku VAT. Ze względu na ustawową zmianę wysokości podatku VAT, aneksem z dnia 21.01.2011 r. wprowadzono zmianę wartości brutto za osobodzień żywieniowy z 10,92 zł na 11,03 zł. Ponadto, podmiot wykonujący usługę żywienia pacjentów SP ZOZ w Kędzierzynie-Koźlu korzystając z zapisów umownych, aneksem wprowadziła zmianę ceny netto i brutto usługi, odpowiednio na 10,59 zł i 11,32 zł brutto. Należy uznać, że oferowane aktualnie przez podmiot zewnętrzny stawki za osobodzień żywieniowy plasują się w średniej wartości rynkowej. Przy zawieraniu kolejnej umowy sugeruje się bądź skrócenie czasu jej obowiązywania do maksymalnie 24 miesięcy, bądź zobowiązanie podmiotu świadczącego usługę do przeprowadzenia inwestycji odtworzeniowych w pomieszczenia i wyposażenie kuchni, z okresem obowiązywania umowy nie dłuższym niż 36 miesięcy. 31
Outsourcing - Sprzątanie Średni miesięczny koszt wynagrodzenia Średni miesięczny koszt zakupu materiałów (higiena chemia dezynfekcja) Miesięczny koszt prania mopów Średni miesięczny koszt wykonania badań pracowników Średni miesięczny koszt zakupu ubrań roboczych Łączny średniomiesięczny koszt 145 524,84 zł 25 450,00 zł 3000,00 zł 591,00 zł 880,00 zł 173 445,80 zł W zakresie utrzymania czystości i usługi transportu SP ZOZ w Kędzierzynie-Koźlu korzysta z własnego zaplecza kadrowego i sprzętowego; Zadania w zakresie sprzątania u transportu wykonują pracownicy zatrudnieni łącznie na 71 etatach; Należy zaznaczyć, że usługa realizowana przez pracowników SP ZOZ w Kędzierzynie-Koźlu stoi na dobrym poziomie, a jej przedstawiony szacunkowy miesięczny koszt jest niższy od możliwej do uzyskania wartości na rynku usług, świadczonych przez wyspecjalizowane zakłady. 32
Budżetowanie i jego funkcje Informacyjna (źródło wiedzy o ponoszonych kosztach oraz generowanych przychodach); Kontrolna (narzędzie badania odchyleń i wdrażania działań korygujących); Motywacyjna (podnoszenie świadomości pracowników oraz włączanie ich w proces zarządczy); Koordynacyjna (zespala realizowane zadania z celami). 33
Etapy budżetowania Przyjęcie założeń (zdefiniowanie celów); Opracowanie budżetów; Uzgadnianie oraz zatwierdzanie; Realizacja budżetu; Kontrola wykonania oraz działania korygujące. Tworzenie budżetu Realizacja budżetu Kontrola budżetu 34
Koszty działalności medycznej podlegające budżetowaniu Oddział Koszty bezpośrednie Koszty pośrednie Zmienne Stałe Zmienne Stałe 35
Limity miesięczne i roczne wyrażone wartościowo dla poszczególnych oddziałów Komórka organizacyjna Limit miesięczny (zł) Limit roczny (zł) SOR 10 993 zł 131 912 zł Geriatryczny 10 706 zł 128 477 zł Neurologii 10 589 zł 127 072 zł Pulmonologii 12 829 zł 153 951 zł Wewnętrzny 50 468 zł 605 621 zł Urologii 19 152 zł 229 828 zł Okulistyczny 113 483 zł 1 361 796 zł Anestezjologii i Intensywnej Terapii 26 442 zł 317 298 zł Laryngologiczny 4 294 zł 51 523 zł Urazowo-Ortopedyczny 111 115 zł 1 416 066 zł Chirurgii Ogólnej 22 699 zł 272 386 zł Ginekologiczno-Położniczy 16 147 zł 193 763 zł Neonatologii i Patologii Noworodka 9 890 zł 118 685 zł Dziecięcy 8 733 zł 104 793 zł Razem 427 540 zł 5 213 171 zł 36
Limity miesięczne i roczne zużycia materiałów w Oddziale Chorób Wewnętrznych Pozycja Limit miesięczny (zł) Limit roczny (zł) Materiały do konserwacji i remontów 111 1 331 Materiały do utrzymania czystości 1 307 15 689 Materiały biurowe i druki 312 3 746 Pozostałe materiały 646 7 746 Leki 40 257 483 089 Tlen med. 893 10 712 Jednorazowy sprzęt medyczny 7 769 93 222 Sprzęt medyczny 135 1 619 KREW 21 481 257 776 Leki dary 243 2 920 Suma 50 468 605 621 W celu wyliczenia przedmiotowych limitów został stworzony aktywny arkusz uwzględniający ilość wykonanych punktów w okresie od stycznia 2012 roku do grudnia 2012 roku, koszt pozycji materiałowych za ten sam okres oraz ilość punktów zakontraktowanych na rok 2013; Narzędzie to zarazem wyznacza wartość limitu poszczególnych pozycji kosztowych, jak również pozwala na bieżące dostosowywanie wartości kosztów do punktów wykonanych ponad założony limit; Dzięki temu mechanizmowi ustalono wartości limitów kosztowych z podziałem na odpowiednie komórki organizacyjne na okres 1 miesiąca oraz 1 roku. 37
Oddział Pulmonologiczny 190% 170% 150% 130% 110% 90% 70% 50% Leki Sprzęt, materiały medyczne Sprzęt, materiały niemedyczne Osobodni Leki 21 097,30 17 190,23 10 815,24 13 559,41 9 816,96 8 182,46 7 580,18 7 615,44 6 447,79 10 532,29 8 171,33 8 593,54 Sprzęt, materiały medyczne 3 778,72 3 525,67 1 524,72 2 121,98 5 055,65 1 888,41 2 755,59 1 609,18 1 989,75 2 206,98 2 302,85 2 459,60 Sprzęt, materiały niemedyczne 1 266,89 356,54 428,38 508,23 504,33 797,68 630,01 685,04 582,56 922,68 1 139,08 450,21 Osobodni 727 675 604 607 456 350 339 371 378 487 424 542 Współczynnik korelacji Pearsona (Leki i opatrunki, osobodni) = 0,89 Współczynnik korelacji Pearsona (Materiały i sprzęt, osobodni) = 0,31 Współczynnik korelacji Pearsona (Leki i opatrunki, materiały i sprzęt) = -0,01 38
200% Oddział Neurologii 150% 100% 50% 0% Leki Sprzęt, materiały medyczne Sprzęt, materiały niemedyczne Osobodni Leki 11 813,09 8 934,93 7 136,44 5 831,69 7 566,32 10 015,99 8 479,11 6 368,15 7 441,62 11 404,87 11 121,80 6 953,47 Sprzęt, materiały medyczne 4 072,54 3 225,03 2 244,63 1 556,74 2 804,83 2 320,53 2 017,58 1 646,58 2 758,13 2 826,34 2 360,39 1 527,46 Sprzęt, materiały niemedyczne 1 336,23 1 393,82 237,74 467,85 782,33 510,47 1 690,25 370,91 831,41 628,06 1 221,83 887,37 Osobodni 491 460 447 368 424 463 409 402 534 378 452 382 Współczynnik korelacji Pearsona (Leki i opatrunki, osobodni) = 0,3 Współczynnik korelacji Pearsona (Materiały i sprzęt, osobodni) = 0,62 Współczynnik korelacji Pearsona (Leki i opatrunki, materiały i sprzęt) = 0,24 39
150% Oddział Geriatryczny 130% 110% 90% 70% 50% 30% Leki Sprzęt, materiały medyczne Sprzęt, materiały niemedyczne Osobodni Leki 10 110,22 10 452,17 9 681,93 10 726,35 11 351,54 9 219,20 9 073,47 7 793,04 5 696,87 6 291,34 11 291,87 7 556,77 Sprzęt, materiały medyczne 2 814,69 2 700,94 2 103,62 786,70 2 771,56 1 850,28 1 740,89 1 264,23 1 626,52 1 970,68 1 367,95 2 529,20 Sprzęt, materiały niemedyczne 970,88 1 093,09 709,26 897,72 764,14 638,02 1 087,20 470,57 351,92 876,50 634,28 859,07 Osobodni 470 471 518 449 425 373 379 425 404 409 415 364 Współczynnik korelacji Pearsona (Leki i opatrunki, osobodni) = 0,41 Współczynnik korelacji Pearsona (Materiały i sprzęt, osobodni) = 0,16 Współczynnik korelacji Pearsona (Leki i opatrunki, materiały i sprzęt) = 0,14 40