1.1) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji finansowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia; Aktywa i pasywa zostały wycenione zgodnie z obowiązującymi przepisami, w tym między innymi: - przedmioty nietrwałe o niskiej wartości jednostkowej odnosi się bezpośrednio w koszty firmy, - środki trwałe o cenie lub koszcie zakupu nie przekraczającym 2.500,00 podlegają jednorazowej amortyzacji w miesiącu oddania do użytkowania - środki trwałe o wartości powyżej 2.500,00 amortyzuje się w czasie metodą liniową. ŚRODKI TRWAŁE VIII / 2008 r. Stan na początek okresu zwiększenie zmniejszenie Stan na koniec okresu Budynki 2.225.876,21 12.827,08 2.238.703,29 Inwestycja w obcym obiekcie 582.180,70 48.749,98 630.930,68 Urządzenia tech. I komputerowe 170.354,30 116.282,96 4.707,25 281.930,01 Środki trwałe w budowie 48.335,18 414,80 48.749,98 0,00 GR. 8 93.684,55 16.000,00 109.684,55 3.120.430,94 194.274,82 53.457,23 3.261.248,53 Wzrost środków trwałych spowodowany nabyciem następujących pozycji: 1. Dokonaniem ogrodzenia boiska na wartość 12.827,08 2. Oddanie do używania stołówki w budynku szkoły na wartość 48.749,98 3. Wśród urządzeń zakupiono: - tablice interaktywne o wartości 59.393,50 - laptopy dla nauczycieli o wartości 50.068,63 - zestawy komputerowe o wartości 6.820,83 4.Wyposażenie ogródka na wartość 16.000,00 1
UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH VIII / 2008 r. Stan na początek okresu zwiększenie zmniejszenie Stan na koniec okresu Budynki 83.099,05 55.673,64 138.772,69 Inwestycja w obcym obiekcie 38.737,30 62.686,82 101.424,12 Urządzenia tech. komputerowy 80.797,54 36.231,68 117.029,22 Środki trwałe w budowie GR. 8 31.112,45 32.284,21 2.196,74 61.199,92 1. 2) Wartość gruntów użytkowanych wieczyście; nie występuje 233.746,34 186.876,35 2.196,74 418.425,95 1. 3.) Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu nie wprowadzonych do ksiąg Jednostka nasza korzysta z użyczonego budynku stanowiącego własność Urzędu Miasta zajmowanego na podstawie umowy spisanej 17 lipca 1992 roku na czas nieokreślony Jednostka nasza nie amortyzuje tego budynku. 1. 4) Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli; Zobowiązanie nie występują ponieważ jednostka nasza zawarła umowę użyczenia. 1. 5) Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych; 2
1. 6) Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych; BO Zwiększenia Zmniejszenia BZ Fundusz statutowy 1.039.334,59 406.012,04 1.445.346,63 Wynik z lat 18.596,20 18.596,20 ubiegłych Wynik finansowy bieżący 406.012,04 101.873,46 406.012,04 101.873,46 1. 7) Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy; Zysk netto wypracowany w bieżącym roku Zarząd proponuje przeznaczyć na powiększenie funduszu statutowego. 1. 8) Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym; Jednostka nasza w bieżącym roku przeprowadziła kapitalny remont obiektu,w tym wymianę posadzek, remont sanitariatów oraz wiatrołapu. W pozycji rezerw prezentujemy bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów utworzone na wartość niezafakturowanych robót. Zwiększenia B.Z. B.O. Zmniejszenia Rezerwa 2.838,00 100.464,40 2.838,00 100.464,40 Suma 2.838,00 100.464,40 2.838,00 100.464,40 1. 9) Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego; Odpis aktualizujący Należności Zwiększenia B.Z. B.O. Zmniejszenia 18.306,99 1.530,00 10.206,99 9.630,00 Suma 18.306,99 1.530,00 10.206,99 9.630,00 Zwiększenie odpisów aktualizujących dotyczy spraw zagrożonych, natomiast zmniejszenie dotyczą wyłącznie należności przedawnionych. 3
1. 10) Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty: Zobowiązania długoterminowe dotyczą wyłącznie kredytu inwestycyjnego zaciągniętego w 2005 roku na okres 15 lat. Roczna spłata kredytu wynosi 120.312,60 zł. 1. 11) Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych; Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są to koszty związane z naliczanie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów patrz rezerwy pozycja 1.8. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą głównie kwoty: - wpisowego dot dzieci rozpoczynające naukę w naszej szkole od września 2008r. - rozliczeń wartości komputerów otrzymanych nieodpłatnie. (86.238,54) - rozliczenie dotacji otrzymanej z WFOŚGW (130.000,00) 1. 12) Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem ich rodzaju), Ze względu na zaciągnięcie kredytu inwestycyjnego w wysokości 1.623.685,24 PLN związanego z budową Sali gimnastycznej nowy obiekt jest obciążony hipoteką. za zgodą właściciela Miasta Poznania. 1. 13) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe; Nie występują. 2.1) Strukturę rzeczową (rodzaje działalności) i terytorialną (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów; Sprzedaż usług prowadzona jest na rzecz mieszkańców Poznania i okolic.. 2. 2) Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwale; Nie wystąpiły. 2. 3) Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów; Nie wystąpiły. 4
2. 4) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym; Nie wystąpiły. 2. 5) Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto: Lp. Tytuł Wartość 1 Zysk brutto 101.984,46 2 Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 204.849,51 - Odpis aktualizujący 1.530,00 - Umorzenie czesnego 0,00 - Odsetki budżetowe 0,00 - Amortyzacja 38.872,47 - Koszty reprezentacji 582,00 - ZUS 62.400,64 - Rezerwy 101.464,40 3 Koszty podatkowe nie będące kosztami bilansowymi 0,00 4 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania 38.872,47 Likwidacja odpisu aktualizującego 0,00 Zapis równoległy do amortyzacji 38.872,47 5 Przychody nie będące przychodami bilansowymi 90.000,00 - Otrzymane nieodpłatnie środki trwale. 90.000,00 6 Dochód podatkowy CIT 8(1+2-3-4+5) 357.961,50 7 Dochód zwolniony od podatku 357.379,50 8 Podstawa opodatkowania 582,00 9. Podatek dochodowy 111,00 2.6) Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych ; Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. 2. 7) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki; Jednostka wszystkie nakłady w bieżącym roku zarówno inwestycyjne jak i remontowe pokryła z własnych środków. 2. 8) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. 5
W bieżącym roku jednostka nasza poniosła nakłady na niefinansowe aktywa trwałe jedynie w wysokości 28.827,08, natomiast w planach na lata następne przewiduje się rozbudowę budynku szkolnego oraz wykonanie profesjonalnego boiska szkolnego. 2. 9 ) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe; Nie wystąpiły. 2. 10) Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych.. 2.a) Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych kursy przyjęte do ich wyceny.. 3. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych należny wyjaśnić ich przyczyny; Nasza jednostka nie ma obowiązku sporządzania rachunku przepływów pieniężnych. Dla informacji przedstawiamy następujące dane: przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej przepływy pieniężne netto z działalności finansowej zmiana stanu środków pieniężnych 2004/2005 r. 2005/2006 r. 2006/2007 r. 2007/2008 r. 3855.539,44 675.092,35 402.950,44 465.482,32-26.646,00-2.403.772,29-116.817,26-510.997,69 0,00 1.620.024,66-78.469,42-134.942,99 358.893,44-108.655,28 207.663,76-180.458,36 Przepływy pieniężne netto z działalności: Przypadki 1 2 3 4 5 6 7 8 Operacyjnej + + + + - - - - Inwestycyjnej + - + - + - + - Finansowej + - - + + + - - Zmiana stanu środków pieniężnych (+/-) - 6
4. Informacje o 4. 1) Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe; Jednostka nasza przeciętnie w roku zatrudnia 57 pracowników, w tym: - 44 nauczycieli na 40,45 etatach - 13 pracowników administracyjnych w tym 2 osoby dyrektorzy na 11,63 etatach. Prowadzenie ksiąg rachunkowych powierzono Biuru Rachunkowemu. 4. 2) Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych ( dla każdej grupy osobno); Wszyscy członkowie Zarządu pełnią swoje funkcje nieodpłatnie. 4. 3) Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających nadzorujących spółek handlowych ( dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty; 5. 1) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego; Nie wystąpiły 5. 2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym; 5. 3) Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym; Nie wprowadzano zmian 5. 4) Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy; 7
Porównywalność danych jest zachowana 6. 1) Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b) procentowym udziale, c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych, f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych, g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia, 6. 2) Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi; 6. 3) Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy; 6. 4) Jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o: a) podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji, c) podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak: - wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych, - wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy - wartość aktywów trwałych, - przeciętne roczne zatrudnienie. 6. 5) Informacje o : a) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, 8
b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna, - należąca jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w lit. a); 7.) W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: 7. 1) jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia: a) nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, b) liczbę, wartość nominalną i i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemnej wartości firmy i opis zasad jej amortyzacji 7. 2) jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów: a) nazwy (firmy) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, b) liczbę, wartość nominalną i i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia.. 8.) w przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności. 9.) W przypadku, gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje. 9