POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁĘCZNEJ Łęczna, listopad 2013
SPIS TREŚCI Rozdział 1. Postanowienia ogólne... 3 Rozdział 2. Zakres ogłaszanych informacji... 3 Rozdział 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym... 4 Rozdział 4. Forma i miejsce ogłaszania informacji... 5 Rozdział 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji... 5 Rozdział 6. Zasady weryfikacji Polityki... 5 Rozdział 7. Postanowienia końcowe... 5 2
Rozdział 1. Postanowienia ogólne 1. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Łęcznej, zwana dalej Polityką stanowi wykonanie postanowień art. 111a ustawy Prawo bankowe (tekst jednolity Dz. U. z 2012 r. poz. 1376) oraz Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (z późniejszymi zmianami) i reguluje: 1) zakres ogłaszanych informacji, 2) częstotliwość ogłaszania, 1 3) formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej, 4) zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji, 5) zasady i sposób weryfikacji Polityki. 2. Polityka zatwierdzana jest przez Radę Nadzorczą Banku. Użyte w Polityce określenia oznaczają: 1) Bank Bank Spółdzielczy w Łęcznej; 2 2) Uchwała KNF Uchwała Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu; 3) Ustawa ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (z późniejszymi zmianami); 4) Adekwatność kapitałowa wymagany poziom kapitału niezbędny na pokrycie wszystkich rodzajów ryzyka występujących w Banku. Rozdział 2. Zakres ogłaszanych informacji 1. Bank ujawnia zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu szczegółowo określone w załączniku nr 1 i nr 2 do Uchwały KNF. 2. Informacje podlegające ogłaszaniu obejmują: 1) informacje ogólne o Banku, 2) Strategię zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, 3 3
3) opis procesów zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, 4) zasady stosowania polityki w zakresie zarządzania ryzykami, 5) opis systemów raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka, 6) przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, 7) fundusze własne, 8) zasady ustalania (Politykę) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku, 9) informacje ilościowe w zakresie składników wynagradzania stanowisk kierowniczych w podziale na stałe i zmienne z uwzględnieniem ilości osób otrzymujących ww. wynagrodzenie, 10) informację o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości, 11) inne informacje dotyczące działalności Banku określone w załączniku nr 1 do Instrukcji sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej. 3. Na podstawie art. 111 a, ust. 2 Ustawy, Bank nie ogłasza: 1) informacji, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne), 2) informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, 3) informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. W przypadku, o którym mowa w pkt 2 i 3, Bank ogłasza przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są to informacje, o których mowa w pkt 2 i 3. 4. Informacje podlegające ogłaszaniu opracowywane są na podstawie danych Banku zweryfikowanych przez biegłego rewidenta. Rozdział 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym Pełny zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu, Bank ujawnia w cyklach rocznych, najpóźniej w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Banku przez Zebranie Przedstawicieli. 4 4
Rozdział 4. Forma i miejsce ogłaszania informacji 1. Pełny zakres informacji, stanowiący wymóg Uchwały KNF, udostępniany jest wszystkim zainteresowanym w formie papierowej w Centrali Banku w Łęcznej, ul. Partyzancka 17, w pokoju Prezesa Zarządu / w formie elektronicznej na stronie internetowej www.bsleczna.pl, 2. Informacja publikowana jest w języku polskim. 3. Bank w okresach rocznych określa, czy ogłaszane informacje są wystarczające z uwagi na profil ryzyka i w przypadku oceny negatywnej ogłasza niezbędne informacje dodatkowe. 5 Rozdział 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 1. Informacja, o której mowa w 5 ust. 1 przed jej podaniem do publicznej wiadomości podlega zatwierdzeniu przez Zarząd Banku. 2. Informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego podlegają procedurze weryfikacyjnej podczas badania rocznego sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 3. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, podlegają weryfikacji zgodnie z procedurami obowiązującymi w Banku. 6 Rozdział 6. Zasady weryfikacji Polityki 1. Polityka jest weryfikowana, co najmniej raz w roku przez Radę Nadzorczą. 2. Stanowisko ds. ryzyk przedkłada Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku propozycję weryfikacji Polityki informacyjnej w terminie do końca grudnia każdego roku. 3. Zarząd i Rada Nadzorcza zatwierdza wszystkie zmiany oraz weryfikację Polityki. 4. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku, 2) zmiany profilu ryzyka, 7 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych, 4) zmiany Uchwały KNF. Rozdział 7. Postanowienia końcowe Szczegółowy zakres i sposób przygotowania informacji podlegających ogłaszaniu zawiera Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej. 5 8