Państwowa Wyższa Szko la Zawodowa w Nowym Sa czu Instytut Ekonomiczny Karta przedmiotu obowiązuje studentów rozpoczynających studia w roku akademickim 201/201 Kierunek studiów: e-administracja Forma studiów: Stacjonarne Profil: Praktyczny Kod kierunku: e-a Stopień studiów: I Specjalności: e-administracja Gospodarcza 1 Przedmiot zwa przedmiotu Prawo finansowe i podatkowe Kod przedmiotu IE e-a PIS C10 1/1 Kategoria przedmiotu Przedmioty specjalnościowe Liczba punktów ECTS 2 Semestry 6 2 Rodzaj zaje ć, liczba godzin w planie studiów Semestr wyk lad cwiczenia Laboratorium projekt seminarium 6 10 10 Cele przedmiotu Cel 1 Zaznajomienie studentów z podstawowymi konstrukcjami teoretycznymi oraz regulacjami normatywnymi z zakresu prawa budżetowego Cel 2 Zaznajomienie studentów z podstawowymi instytucjami teoretycznymi oraz regulacjami normatywnymi z zakresu prawa podatkowego Cel Zaznajomienie studentów z podstawowymi instytucjami teoretycznymi oraz regulacjami normatywnymi z zakresu prawa bilansowego. Cel Kszta lcenie umiejętności praktycznego wyliczenia kwoty należnego podatku w podatku dochodowym od osób fizycznych przy uwzględnieniu niektórych źróde l przychodu. Cel Kszta ltowanie w laściwych postaw spo lecznych w zakresie realizacji obowiązku podatkowego. Wygenerowano w programie @SOS Strona 1/7 licencja bezp latna dla PWSZ w Nowym Sączu
Wymagania wste pne w zakresie wiedzy, umieje tności i innych kompetencji a Znajomość podstawowych regulacji z zakresu prawoznawstwa, prawa administracyjnego oraz prawa cywilnego Efekty kszta lcenia EK1 Wiedza: Student zaznajomi l się z prawnofinansowymi regulacjami rozdzia lów VII i X Konstytucji RP, przedmiotem ustawy o finansach publicznych oraz treścią niektórych ustaw z zakresu materialnego prawa podatkowego. EK2 Umiejętności: Student potrafi dokonać klasyfikacji i opisu podstawowych instytucji prawnofinansowych oraz identyfikuje i charakteryzuje podstawowe instytucje prawa podatkowego. EK Umiejętności: Student potrafi wskazać krąg regulacji normatywnych w laściwych dla analizy konkretnych problemów faktycznych i prawnych z zakresu finansów publicznych. EK Umiejętności: Student potrafi opisać strukturę systemu prawa finansowego oraz rozumie relacje zachodzące między finansami publicznymi a prawem finansowym. 6 Treści programowe Lp W1 W2 W W wyk lad Tematyka zaje ć Liczba godzin Opis szczegó lowy bloków tematycznych Analiza rozwiązań w zakresie zagadnień ogólnych finansów publicznych 1. Klasyfikacja środków publicznych z uwzględnieniem dochodów publicznych, rozchodów i środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz innych 1 niepodlegających zwrotowi środków pochodzących ze źróde l zagranicznych 2.Pojęcie sektora finansów publicznych oraz podsektorów finansów publicznych Postępowanie podatkowe: zasady ogólne, wszczęcie postępowania, terminy za latwiania sprawy, dowody w postępowaniu podatkowym, struktura decyzji 2 podatkowej, postępowanie odwo lawcze, wznowienie postępowania, stwierdzenie nieważności decyzji. Czynności sprawdzające. Kontrola podatkowa. Podstawowe instytucje prawa podatkowego:stosunek podatkowo-prawny podatnik, p latnik, inkasent obowiązek podatkowy zobowiązanie podatkowe hipoteza normy podatkowo-prawnej: zakres podmiotowy, zakres przedmiotowy, podstawa opodatkowania stawka podatkowa ulgi i zwolnienia podatkowe wy lczenia podatkowe, dyspozycja normy podatkowo-prawnej: normatywne elementy konkretyzacji obowiązku podatkowego Podatek dochodowy od osób fizycznych 1.Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy oraz umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania 2. Lączne opodatkowanie ma lżonków oraz osób samotnie wychowujących dzieci wraz z tymi dziećmi.status podatkowy spó lek osobowych oraz osób ma loletnich.pojęcie przychodu, dochodu, kosztów uzyskania przychodów oraz straty.zasady rozliczania straty 6.Charakterystyka źróde l przychodów 7.Rodzaje i konstrukcja kosztów uzyskania przychodów 8.Kategoryzacja, charakter prawny i funkcje zwolnień i wy lączeń 9.Podstawa opodatkowania a podstawa obliczania podatku 10.Charakterystyka ulg podatkowych związanych z odliczeniami od dochodu oraz od podatku 11.Charakterystyka konstrukcji stawek 12. Zrycza ltowane sposoby wymiaru i poboru podatku unormowane w ustawie o podatku dochodowym 1. Pozycja prawna i funkcje p latnika 1.Samoobliczenie podatku 1. Roczne rozliczenie Razem 10 Wygenerowano w programie @SOS Strona 2/7 licencja bezp latna dla PWSZ w Nowym Sączu
Wygenerowano w programie @SOS Strona /7 licencja bezp latna dla PWSZ w Nowym Sączu Lp C1 C2 C cwiczenia Tematyka zaje ć Liczba godzin Opis szczegó lowy bloków tematycznych Podatek od czynności cywilnoprawnych: zakres podmiotowy i przedmiotowy, obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania i wysokość podatku, zwolnienie od podatku, deklaracje w PCC. Ocena dowodów w sprawach podatkowych: księgi, ewidencje, faktury, zeznania świadków, oświadczenie podatnika, dopuszczenie dowodów w postępowaniu. Analiza orzecznictwa Trybuna ly Konstytucyjnego i sądów administracyjnych w sprawach podatkowych. Podatek od spadków i darowizn: Zakres podmiotowy Charakterystyka czynności cywilnoprawnych oraz sposobów nabywania praw majątkowych objętych zakresem przedmiotowym. Moment powstawania obowiązku podatkowego (pierwotny i wtórny). Analiza wy lączeń,zwolnień i ulg ze szczególnym uwzględnieniem art. a oraz art. 9 i art. 16 Opodatkowanie progresywne i proporcjonalne (zasiedzenie). Konstrukcja skali podatkowej z uwzględnieniem grup podatkowych. Analiza zjawiska progresji podatkowej. Stawki ruchome i sta le, jednolite i zróżnicowane, procentowe i kwotowe Koncepcja progresji ciąg lej, przerwanej i niezrelatywizowanej oraz skutki jej zastosowania Obowiązki notariusza jako p latnika podatku. Procedura wymiaru podatku pobieranego bez pośrednictwa notariusza. Podatki: rolny, leśny, od nieruchomości, od środków transportowych, 1.Zakres podmiotowy i przedmiotowy 2.Podstawa opodatkowania i stawki z uwzględnieniem charakteru opodatkowania.analiza powinności wynikających z obowiązku podatkowego z uwzględnieniem zróżnicowanych zasad konkretyzacji zobowiązania podatkowego.analiza zwolnień i ulg Razem 10 7 Metody dydaktyczne M1 Wyk lady M2 S lowne objaśnienie M Prezentacje multimedialne M Inne- analiza ustaw przez studentów na ćwiczeniach
Wygenerowano w programie @SOS Strona /7 licencja bezp latna dla PWSZ w Nowym Sączu 8 Obcia żenie praca studenta Średnia liczba Forma aktywności godzin na zrealizowanie aktywności Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim, w tym: Godziny wynikające z planu studiów 20 Konsultacje przedmiotowe Egzaminy i zaliczenia w sesji 2 Godziny bez udzia lu nauczyciela akademickiego wynikające z nak ladu pracy studenta, w tym: Przygotowanie się do zajęć, w tym studiowanie zalecanej literatury 18 Opracowanie wyników 0 Przygotowanie raportu, projektu, prezentacji, dyskusji 0 Przygotowanie do egzaminu/zaliczenia Sumaryczna liczba godzin dla przedmiotu wynikaja ca z ca lego nak ladu pracy studenta 0 Sumaryczna liczba punktów ECTS dla przedmiotu 2 9 Sposoby oceny Ocena formuja ca F1 Odpowiedź ustna F2 Kolokwium Kryteria oceny Efekt kszta lcenia 1 Student na poziomie dostatecznym zaznajomi l się z prawnofinansowymi regulacjami rozdzia lów VII i X Konstytucji RP, treścią ustawy o finansach publicznych oraz ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego Student na poziomie dobrym zaznajomi l się z prawnofinansowymi regulacjami rozdzia lów VII i X Konstytucji RP, treścią ustawy o finansach publicznych oraz ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego oraz wybranych ustaw prawa daninowego Student na poziomie bardzo dobrym zaznajomi l się z prawnofinansowymi regulacjami rozdzia lów VII i X Konstytucji RP, treścią ustawy o finansach publicznych oraz ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego oraz wybranych ustaw prawa daninowego Efekt kszta lcenia 2 Opis EK 1 Opis EK 2
Wygenerowano w programie @SOS Strona /7 licencja bezp latna dla PWSZ w Nowym Sączu Student potrafi dokonać klasyfikacji i opisu podstawowych instytucji prawnofinansowych oraz identyfikuje i charakteryzuje podstawowe instytucje prawa finansowego. Student potrafi dokonać klasyfikacji i opisu podstawowych instytucji prawnofinansowych oraz identyfikuje i charakteryzuje podstawowe instytucje prawa finansowego. Student potrafi opisać strukturę systemu prawa finansowego. Student potrafi dokonać klasyfikacji i opisu podstawowych instytucji prawnofinansowych oraz identyfikuje i charakteryzuje podstawowe instytucje prawa finansowego. Student potrafi opisać strukturę systemu prawa finansowego oraz rozumie relacje zachodzące między finansami publicznymi a prawem finansowym. Efekt kszta lcenia Student potrafi wskazać krąg regulacji normatywnych w laściwych dla analizy konkretnych problemów faktycznych i prawnych z zakresu finansów publicznych z pomocą wyk ladowcy. Student samodzielnie potrafi wskazać krąg regulacji normatywnych w laściwych dla analizy konkretnych problemów faktycznych i prawnych z zakresu finansów publicznych. Student samodzielnie potrafi wskazać krąg regulacji normatywnych w laściwych dla analizy konkretnych problemów faktycznych i prawnych z zakresu finansów publicznych oraz szeroko rozumianego prawa daninowego. Efekt kszta lcenia Student potrafi opisać strukturę wybranych elementów systemu prawa finansowego. Student potrafi opisać strukturę systemu prawa finansowego oraz rozumie relacje zachodzące między finansami publicznymi a prawem finansowym. Student potrafi opisać strukturę systemu prawa finansowego oraz rozumie relacje zachodzące między finansami publicznymi a prawem finansowym a także ilustruje przyk ladami normatywnymi wskazane zależności. Opis EK Opis EK
Wygenerowano w programie @SOS Strona 6/7 licencja bezp latna dla PWSZ w Nowym Sączu Ocena do indeksu (ocena podsumowuja ca) w 80% sk lada się z noty egzaminacyjnej zaś w 20% z noty uzyskanej w ramach ćwiczeń Warunki zaliczenia przedmiotu a ćwiczenia i egzamin zakończone ocenami pozytywnymi 10 Macierz realizacji przedmiotu Efekty kszta lcenia dla przedmiotu EK1 EK2 EK EK Odniesienie do efektów kierunkowych ea_u08, ea_w0, ea_w09, ea_w02, ea_u0 ea_k07, ea_k01, ea_u08, ea_u01, ea_w0, ea_w09, ea_w02, ea_u0 ea_w11, ea_u1, ea_k02, ea_w0, ea_k0, ea_k07, ea_k01, ea_u08, ea_u01, ea_w0, ea_w09, ea_w02, ea_u0 ea_u1, ea_k02, ea_w0, ea_k0, ea_k07, ea_k01, ea_u08, ea_u01, ea_w0, ea_w09, ea_w02, ea_u0 Cele przedmiotu Treści programowe Metody dydaktyczne Cel1, Cel2 W1, W2, C1 M1, M2, M, M Cel1, Cel2, Cel, Cel, Cel Cel1, Cel2, Cel, Cel, Cel Cel1, Cel2, Cel W1, W2, W, W, C1, C2, C W1, W2, W, W, C1, C2, C W1, W2, W, W, C1, C2, C M1, M2, M, M M1, M2, M, M M1, M2, M, M 11 Wykaz literatury Literatura podstawowa: [1] A. Majchrzycka-Guzowska Finanse i prawo finansowe, Wa-wa, 2011, Lexisnexis [2] A. Gomu lowicz, J. Ma lecki, Podatki i prawo podatkowe,, Wa-wa, 2010, LexisNexis Literatura uzupe lniaja ca: [1] E. Chojna-Duch Podstawy finansów publicznych oraz prawa finansowego, Wa-wa, 2010, LexisNexis [2] R. Mastalski Prawo podatkowe. Studia podatkowe, Wa-wa, 2009, C.H.Beck
Wygenerowano w programie @SOS Strona 7/7 licencja bezp latna dla PWSZ w Nowym Sączu 12 Informacje o nauczycielach akademickich Osoba odpowiedzialna za karte dr Wojciech Fill (kontakt: fillwojciech@wp.pl) Osoby prowadza ce przedmiot dr Wojciech Fill (kontakt: fillwojciech@wp.pl) dr Janusz Pater (kontakt: janusz@pater.biz.pl) 1 Zatwierdzenie karty przedmiotu do realizacji (miejscowość, data) (odpowiedzialny za przedmiot) (kierownik zak ladu) (dyrektor instytutu) Przyjmuje do realizacji (data i podpisy osób prowadzących przedmiot)................................................................................................