UCHWAŁA NR XVIII/95/2016 RADY GMINY W DWIKOZACH. z dnia 3 czerwca 2016 r.

UCHWAŁA NR XVIII/95/2016 RADY GMINY W DWIKOZACH z dnia 3 czerwca 2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gminnego Ośrodka Kultury w Dwikozach za rok 2015. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym /t.j. Dz.U. z 2016 roku, poz.446/ oraz art. 53 ust.1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości /t.j. Dz.U. z 2013 roku, poz. 330 z późn. zm./, Rada Gminy w Dwikozach uchwala, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Gminnego Ośrodka Kultury w Dwikozach za rok 2015 stanowiące załącznik do niniejszej uchwały. Wykonanie uchwały zleca się Dyrektorowi Gminnego Ośrodka Kultury w Dwikozach. 2. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega ogłoszeniu na tablicy ogłoszeń Urzędu Gminy Dwikozy i tablicach ogłoszeń sołectw. Przewodniczący Rady Gminy w Dwikozach Marek Kozieł Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 1

Załącznik do Uchwały Nr XVIII/95/2016 Rady Gminy w Dwikozach z dnia 3 czerwca 2016 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE GMINNY OŚRODEK KULTURY W DWIKOZACH ZA ROK 2015 A. DANE IDENTYFIKACYJNE WPROWADZENIE DO SPROWOZDANIA FINANSOWEGO GMINNY OŚRODEK KULTURY ul. Spółdzielcza 15 27-620 Dwikozy NIP: 864-14-63-413 REGON 000804365 Wpis do Księgi Rejestracji Instytucji Kultury, Nr 19/21/95 z dnia 29 XII 1995 r., księga rejestrowa 1/2009 B. PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Działalność obiektów kulturalnych. C. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM Sprawozdanie sporządzono za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. D. DEKLARACJA O KONTYNUOWANIU DZIAŁALNOŚCI Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuowania działalności przez GOK w Dwikozach. Na dzień sporządzenia bilansu 31.03.2016 r. nie stwierdzono istotnych zagrożeń w tym zakresie. E. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów zastosowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2011- to zasady określone w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.). W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany księgowości i wyceny. Rachunkowość GOK w Dwikozach jest prowadzona ręcznie w formie papierowej. Do obsługi systemu płac wykorzystywany jest program komputerowy firmy VULCAN Płace Optivum. Wykazane w sprawozdaniu finansowym składniki majątkowe aktywów i pasywów wyceniono zgodnie z ustawą, z tym że: 1) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne amortyzuje się jednorazowo za okres całego roku w miesiącu grudniu, stosując zasady i stawki określone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, 2) rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych następuje w momencie przyjęcia tych środków do używania, 3) środki trwałe o niskiej wartości (do 3.500,00 zł) amortyzuje się jednorazowo, w kwocie odpowiadającej ich wartości w momencie przekazania do użytkowania, 4) należności i zobowiązania krótkoterminowe wykazano w kwocie wymaganej zapłaty, 5) koszty działalności operacyjnej ewidencjonuje się na kontach zespołu 4 koszty rodzajowe ich rozliczenie. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2015 GMINNY OŚRODEK KULTURY ul. Spółdzielcza 15 Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 1

27-620 Dwikozy I. DANE UZUPEŁNIAJACE 1) Nieruchomości Właścicielem nieruchomości obejmujące budynek i grunt jest Gmina Dwikozy. GOK sprawuje nadzór nad w/w nieruchomościami i jest uprawniona do nieodpłatnego korzystania z nich w celu zaspokojenia potrzeb statutowych. 2) Szczegółowy zakres zmian wartości składników majątkowych a) zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych nie wystąpiły, b) zmiany wartości (umorzenie- amortyzacja). Wyszczególnienie Wartość umorzenia na pocz. roku 2014 Amortyzacja za rok 2015 Zmniejszenie Wartość umorzenia na koniec roku 2015 Wartość netto skład. w okresie na pocz. na koniec roku Środki trwałe 153.672,64 36.130,24-189.802,88 - - razem Budynki i budowle 86.803,97 30.770,64-117.574,61 - Urządzenia i maszyny 66.868,67 5.359,60-72.228,27 - II. INFORMACJE RÓŻNE Stan zatrudnienia na dzień 31.12.2015 r. 1) etaty przeliczeniowe 8,45 w tym: - dyrektor 1,00 - instruktorzy 3,45 - księgowy 0,50 - pracownicy techniczni 1,00 - pracownik gospodarczy 2,50 2) Dane o strukturze funduszy własnych. Fundusz jednostki Stan na 01.01.2015r 456,80 Zwiększenie 65,81 Zmniejszenie Stan na koniec roku obrotowego 522,61 3) Zobowiązania zakładu obejmują zobowiązania krótkoterminowe. III. STRUKTURA RZECZOWA PRZYCHODÓW i ROZCHODÓW 1) Przychody Pozostałe przychody operacyjne 611 453,50 2) Koszty Koszty działalności operacyjnej 611 387,69 WYNIK NETTO 65,81 3) Ośrodek kultury sporządził rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 2

4) W roku obrotowym nie wystąpiły zdarzenia losowe mające wpływ na zyski i straty nadzwyczajne. Nazwa / adres jednostki sprawozdawczej Jednostka budżetowa gminy 000804365 Numer identyfikacyjny REGON AKTYWA Stan na początek roku BILANS instytucji kultury sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r. GMINNY OŚRODEK KULTURY Stan na koniec roku PASYWA Adresat Wójt Gminy w Dwikozach Wysłać bez pisma przewodniego Stan na początek roku 1 2 3 4 5 6 Stan na koniec roku A. Aktywa trwałe 803 899,26 767 769,02 A. Fundusz 804 001,06 49 982,13 I. Wartości I. Fundusz jednostki niematerialne i prawne 792 202,95 65 023,15 II. Rzeczowe aktywa II. Wynik finansowy 803 899,26 767 769,02 trwałe netto(+,-) 11 798,11-15 041,02 1. Środki trwałe 803 899,26 767 769,02 1.1 Zysk netto(+) 11 798,11 1.1 Grunty 1.2 Strata netto (-) 15 041,02 1.2 Budynki, lokale i III. Nadwyżka obiekty inżynierii lądowej i wodnej 787 162,66 756 392,02 środków obrotowych (-) 1.3 Urządzenia IV. Odpisy z wyniku 16 736,60 11 377,00 techniczne i maszyny finansowego (-) 1.4 Środki transportu V. Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek 1.5 Inne środki trwałe B. Państwowe fundusze celowe 2.Środki trwałe w budowie (inwestycje) 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje) III. Należności długoterminowe IV. Długoterminowe aktywa finansowe 1.Akcje i udziały 2.Inne papiery wartościowe 3. Inne długoterminowe aktywa finansowe V. Wartość mienia zlikwidowanych jednostek B. Aktywa obrotowe 483,80 567,61 C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Zobowiązania długoterminowe 382,00 II. Zobowiązania krótkoterminowe 382,00 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 382,00 2. Zobowiązania wobec budżetów 3. Zobowiązania z ubezpieczeń i innych świadczeń 4. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 5. Pozostałe zobowiązania 6. Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie wykonania umów) I. Zapasy 7. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych 1. Materiały 2. Półprodukty Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 3

i produkty w toku 3. Produkty gotowe D. Fundusze specjalne 4. Towary 1. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych II. Należności 2. Inne fundusze 27,00 45,00 krótkoterminowe 1. Należności z tytułu E. Rozliczenia dostaw i usług 2. Należności od budżetów 27,00 45,00 3. Należności z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń 4. Pozostałe należności 5. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych III. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1. Środki pieniężne w kasie 2. Środki pieniężne na rachunkach bankowych 456,80 522,61 456,80 522,61 międzyokresowe I. Rozliczenia międzyokresowe przychodów II. Inne rozliczenia międzyokresowe 718 354,50 718 354,50 3. Środki pieniężne państwowego funduszu celowego 4. Inne środki pieniężne 5. Akcje lub udziały 6. Inne papiery wartościowe 7. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe V. Rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów 804 383,06 768 336,63 Suma pasywów 804 383,06 768 336,63 A. Wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych i obrotowych są pomniejszone odpowiednio o umorzenie i odpisy aktualizujące B. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej i majątkowej 1. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych: 2. Odpisy aktualizujące należności:. 2016 marzec 31. Główny księgowy rok, miesiąc, dzień Dyrektor jednostki Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 4

Zestawienie sald i kont syntetycznych Gminny Ośrodek Kultury w Dwikozach Rok 2015 Symbol Nazwa konta Salda na 01.01.2015 Obroty od początku roku Salda na 31.12.2015 konta Wn Ma Wn Ma Wn Ma 011 Środki trwałe 957 571,90 957 571,90 0,00 013 Pozostałe środki trwałe 53 115,75 3 939,00 57 054,75 0,00 071 Umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i 153 672,64 36 130,24 0,00 189 802,88 prawnych 072 Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości 53 115,75 3 939,00 0,00 57 054,75 niematerialnych i prawnych 101 Kasa 25 927,23 25 927,23 0,00 0,00 131 Rachunek bieżący jednostek budżetowych 456,80 613 543,92 613 478,11 522,61 0,00 140 Inne środki pieniężne 27 106,65 27 106,65 0,00 0,00 201 Rozrachunki dostawcami 382,00 158 533,76 158 151,76 0,00 0,00 201/1 Rozrachunki z odbiorcami 11 099,44 11 099,44 0,00 0,00 225 Rozrachunki z budżetami 27,00 26 635,00 26 617,00 45,00 0,00 229 Pozostałe rozrachunki publiczno - prawne 0,00 0,00 134 942,74 134 942,74 0,00 0,00 229/1 Pozostałe rozrachunki publiczno - prawne 101 450,91 101 450,91 0,00 0,00 229/2 Pozostałe rozrachunki publiczno - prawne 27 256,60 27 256,60 0,00 0,00 229/3 Pozostałe rozrachunki publiczno - prawne 6 235,23 6 235,23 0,00 0,00 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 371 370,46 371 370,46 0,00 0,00 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami 25 927,23 25 927,23 0,00 0,00 240 Pozostałe rozrachunki 16 835,96 16 835,96 0,00 0,00 400 Amortyzacja 36 130,24 36 130,24 0,00 0,00 401 Zużycie materiałów i energii 26 036,75 26 036,75 0,00 0,00 402 Usługi obce 132 039,82 132 039,82 0,00 0,00 403 Podatki i opłaty 2 320,00 2 320,00 0,00 0,00 404 Wynagrodzenia 371 370,46 371 370,46 0,00 0,00 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 62 698,04 62 698,04 0,00 0,00 409 Pozostałe koszty rodzajowe 17 335,06 17 335,06 0,00 0,00 740 Dotacje i środki na inwestycje 591 000,00 591 000,00 0,00 0,00 750 Przychody finansowe 20 453,50 20 453,50 0,00 0,00 760 Pozostałe dochody operacyjne 20 623,41 20 623,41 0,00 0,00 800 Fundusz jednostki 792 202,95 738 977,91 11 798,11 0,00 65 023,15 846 Rozliczenia międzyokresowe przychodów aktywów trwałych 20 623,41 738 977,91 718 354,50 860 Straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy 11 798,11 658 916,04 632 076,91 15 041,02 0,00 R A Z E M 1 011 171,45 1 011 171,45 4 114 386,03 4 114 386,03 1 030 235,28 1 030 235,28 Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 5

ZESTAWIENIE ZMIAN W FUNDUSZU JEDNOSTKI Zestawienie zmian w funduszu jednostki GMINNY OŚRODEK KULTURY w Dwikozach Adresat Wójt Gminy w Dwikozach Sporządzone na dzień 31.12.2015r. wysłać bez pisma przewodniego Numer identyfikacyjny 000804365 Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego I. Fundusz jednostki na początek okresu (BO) 817 283,04 792 202,95 1. Zwiększenia funduszu (z tytułu) 614 326,26 643 875,02 1.1. Zysk/strata bilansowy za rok ubiegły -25 080,09 11 798,11 1.2. Zrealizowane wydatki budżetowe 1.3. Zrealizowane płatności ze środków europejskich 1.4. Dotacje i środki na inwestycje 639 406,35 632 076,91 1.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych 1.6. Nieodpłatne otrzymanie środki trwałe i środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne 1.7. Aktywa przyjęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek 1.8. Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia 1.9. Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieżący 2. Zmniejszenia funduszu jednostki 577 448,06 1 386 095,84 2.1. Strata/zysk za rok ubiegły -25 080,09-11 798,11 2.2. Zrealizowane dochody budżetowe 2.3. Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły 602 528,15 658 916,04 2.4. Dotacje i środki na inwestycje 2.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych 2.6. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i inwestycji 2.7. Pasywa przyjęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek 2.8. Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia 2.9. Inne zmniejszenia 738 977,91 II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) 780 404,84 49 982,13 III. Wynik finansowy netto za rok bieżący 11 798,11 15 041,02 a) zysk netto 11 798,11 b) strata netto 15 041,02 IV. Nadwyżka dochodów jednostek budżetowych, nadwyżka środków obrotowych samorządowych zakładów budżetowych V. Fundusz jednostki, po uwzględnieniu podziału zysku (pokrycia straty) i nadwyżki środków obrotowych 2016-03-31. (główny księgowy) (rok, m-c, dzień) (dyrektor jednostki) 792 202,95 65 023,15 Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 6

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI (WARIANT PORÓWNYWAWCZY) Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) Numer Identyfikacyjny 000804365 Sporządzony na dzień 31.12.2015 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie z nimi, w tym: I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Adresat WÓJT GMINY DWIKOZY wysłać bez pisma przewodniego Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego 614 274,00 611 295,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 11 815,00 20 295,00 V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej 602 459,00 591 000,00 Przychody z tytułu dochodów budżetowych B. Koszty działalności operacyjnej 602 528,15 647 117,93 I. Amortyzacja 26 828,61 36 130,24 II. Zużycie materiałów i energii 20 965,73 26 036,75 III. Usługi obce 103 659,15 131 227,38 IV. Podatki i opłaty 2 272,00 2 320,00 V. Wynagrodzenia 374 136,44 371 370,46 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 59 052,29 62 698,04 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 15 613,93 17 335,06 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów IX. Udzielone dotacje X. Inne świadczenia finansowane z budżetu XI. Pozostałe obciążenia C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 11 745,85-35 822,93 D. Pozostałe przychody operacyjne 20 623,41 I. Koszty inwestycji finansowych ze środków własnych zakładów budżetowych i dochodów własnych jednostek budżetowych II. Pozostałe koszty operacyjne III. Inne przychody operacyjne 20 623,41 E. Pozostałe koszty operacyjne I. Koszt inwestycji finansowanych ze środków własnych zakładów budżetowych i dochodów własnych jednostek budżetowych II. Pozostałe koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 11 745,85-15 199,52 G. Przychody finansowe 52,26 158,50 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki 52,26 11,50 III. Inne 147,00 H. Koszty finansowe Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 7

I. Odsetki II. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G H) 11 798,11-15 041,02 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I ± J) 11 798,11-15 041,02 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) 11 798,11-15 041,02... 2016.03.31 (główny księgowy) (rok, m-c, dzień) (dyrektor jednostki) Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 8

I. DOCHODY GOK: SPRAWOZDANIE z wykonania budżetu Gminnego Ośrodka Kultury w Dwikozach do dnia 31.12.2015r. Dochody Gminnego Ośrodka Kultury do dnia 31.12.2015r. wyniosły 611 453,50 w tym: - dotacje z budżetu gminy - 591 000,00 zł - dochody własne - 20 442,00 zł - kapitalizacja odsetek - 11,50 zł II. WYDATKI GOK: Wydatki Gminnego Ośrodka Kultury do dnia 31.12.2015r. wyniosły 611 387,69 i zostały przeznaczone na: - 4010 - wynagrodzenie osobowe pracowników - 332 725,46 zł - 4110 - składki na ubezpieczenie społeczne - 56 462,81 zł - 4120 - składki na Fundusz Pracy - 6 235,23 zł - 4170 - wynagrodzenia bezosobowe - 38 663,00 zł - 4210 - zakup materiałów i wyposażenia w tym: - 21 878,29 zł zakup materiałów biurowych, zakup środków czystości, zakup wyposażenia, - 4260 zakup energii - 4 158,46 zł - 4280 - zakup usług zdrowotnych - 215,00 zł - 4300 - zakup pozostałych usług w tym: - 127 518,32 zł opłata abonamentu RTV, usługi transportowe, opłata ZAIK, opłaty pocztowe, druki czasopisma Zawisza, opłaty za kursy i szkolenia, wynajem ochrony na organizowane imprezy, prace porządkowe przed i po organizowanych imprezach, usługi estradowe, organizacja imprez, zakup materiałów dekoracyjnych na organizowane imprezy, - 4360 - zakup usług telekomunikacyjnych - 3 876,06 zł - 4410 - podróże służbowe pracowników, ryczałt na dojazdy - 7 127,92 zł - 4430 - Różne opłaty i składki w tym: - 10 207,14 zł ubezpieczenie lokalu i sprzętu, ubezpieczenie OC organizowanych imprez, - 4480 - Podatek od nieruchomości - 2 320,00 zł Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 9

Uzasadnienie Zgodnie z art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym /t.j. Dz.U. z 2016 r., poz. 446/ oraz art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości /t.j. Dz.U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm./ roczne sprawozdanie finansowe jednostki podlega zatwierdzeniu przez Radę Gminy. W związku z powyższym, Gminny Ośrodek Kultury w Dwikozach przedłożył Radzie Gminy w Dwikozach sprawozdanie finansowe za rok 2015, które obejmuje: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans Gminnego Ośrodka Kultury w Dwikozach, - zbiorcze zestawienie sald i kont, - zestawienie zmian w funduszu jednostki, - rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy), - sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie opisowe. Przedłożone sprawozdania roczne przez Gminny Ośrodek Kultury w Dwikozach, Rada Gminy zatwierdza na Sesji Rady, podejmując w tej sprawie uchwałę. Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 1