ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA III KWARTAŁ 2014 ROKU Zabrze, dnia 13.11.2014 r.
Spis treści 1. Wybrane dane finansowe... 4 2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe... 6 2.1 Grupa Kapitałowa... 6 2.1.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 6 2.1.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 7 2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 9 2.1.5 SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE... 10 2.2 Emitent... 11 2.2.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 11 2.2.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 12 2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 13 2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 14 2.2.5 POZYCJE POZABILANSOWE... 15 3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta... 16 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego... 16 3.1.1 Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze... 16 3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej.... 18 3.1.3 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej.... 18 3.1.4 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności.... 18 3.1.5 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe.... 18 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu... 19 3.3 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie... 22 3.4 Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ... 22 3.5 Zmiany wartości szacunkowych... 22 3.6 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności... 23 3.7 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej... 25 3.7.1 Aktywa trwałe... 25 3.7.2 Aktywa obrotowe... 27 3.7.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży... 28 3.7.4 Zobowiązania długoterminowe... 29 3.7.5 Zobowiązania krótkoterminowe... 30 3.7.6 Przychody i koszty... 32 3.7.7 Działalność zaniechana... 33 3.8 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta... 34 3.8.1 Aktywa trwałe... 34 3.8.2 Aktywa obrotowe... 35 3.8.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży... 37 3.8.4 Zobowiązania długoterminowe... 37 3.8.5 Zobowiązania krótkoterminowe... 38 3.8.6 Przychody i koszty... 40 Strona 2
3.8.7 Działalność zaniechana... 41 3.9 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących... 42 3.10 Opis czynników i zdarzeń, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe... 47 3.11 Informacje dotyczące emisji, wykupu, spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych... 50 3.12 Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane... 50 3.13 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta... 50 3.14 Informacja o zmianach w aktywach i zobowiązaniach warunkowych... 51 3.15 Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji... 52 3.16 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności... 54 3.17 Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych... 54 3.18 Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk... 54 3.19 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta oraz znaczące zmiany w akcjonariacie emitenta... 59 3.20 Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie ich posiadania... 60 3.21 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem... 60 3.22 Transakcje zawarte przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi... 63 3.23 Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz gwarancje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną... 63 3.24 Inne informacje, które w opinii emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta. 64 3.25 Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie, co najmniej jednego kwartału... 64 Strona 3
1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku w tys. zł Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku w tys. EUR Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku Przychody ze sprzedaży 614 291 390 409 146 949 92 446 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 558 819 359 782 133 679 85 194 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 27 361 10 568 6 545 2 502 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - - Zysk (strata) brutto 23 072 9 973 5 519 2 362 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 17 212 6 836 4 117 1 619 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - (1 204) - (285) Zysk (strata) netto 17 212 5 632 4 117 1 334 Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 869 799 208 189 Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej 16 343 4 833 3 910 1 144 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,11 0,03 0,03 0,01 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,11 0,05 0,03 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,11 0,03 0,03 0,01 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontunuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,11 0,05 0,03 0,01 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 24 318 (13 052) 5 817 (3 091) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 021) 2 506 (483) 593 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (20 271) (2 795) (4 849) (662) Przepływy pieniężne netto, razem 2 026 (13 341) 485 (3 159) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 23 927 26 794 5 730 6 355 Na dzień 30.09.2014 r. Na dzień 31.12.2013 r. Na dzień 30.09.2014 r. Na dzień 31.12.2013 r. Aktywa 582 533 534 566 139 512 128 898 Zobowiązania długoterminowe 59 845 47 925 14 332 11 556 Zobowiązania krótkoterminowe 240 669 215 817 57 638 52 039 Kapitał własny, w tym: 282 019 270 824 67 541 65 303 - Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki 266 729 250 602 63 880 60 427 - Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 15 290 20 222 3 662 4 876 Kapitał podstawowy 149 131 149 131 35 716 35 959 Liczba akcji (w szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,79 1,68 0,43 0,41 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,79 1,68 0,43 0,41 Strona 4
WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE w tys. zł Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku w tys. EUR Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku Przychody ze sprzedaży 264 164 122 292 63 193 28 958 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 244 589 111 131 58 510 26 315 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 10 096 1 656 2 415 392 Zysk (strata) brutto 13 495 8 719 3 228 2 065 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 9 460 7 710 2 263 1 826 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - (1 204) - (285) Zysk (strata) netto 9 460 6 506 2 263 1 541 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,04 0,02 0,01 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,05 0,02 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,04 0,02 0,01 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontunuowanej na jedną akcję (w zł/euro) 0,06 0,05 0,02 0,01 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 415 (8 111) 1 056 (1 921) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 403) (18 624) (575) (4 410) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (3 491) 24 684 (835) 5 845 Przepływy pieniężne netto, razem (1 479) (2 051) (354) (486) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 6 902 16 093 1 653 3 817 Na dzień 30.09.2014 r. Na dzień 31.12.2013 r. Na dzień 30.09.2014 r. Na dzień 31.12.2013 r. Aktywa 333 695 307 709 79 917 74 197 Zobowiązania długoterminowe 31 380 26 999 7 515 6 510 Zobowiązania krótkoterminowe 120 786 108 641 28 927 26 196 Kapitał własny 181 529 172 069 43 475 41 490 Kapitał akcyjny 149 131 149 131 35 716 35 959 Liczba akcji (w szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,22 1,15 0,29 0,28 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,22 1,15 0,29 0,28 Wybrane dane finansowe podane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym przelicza się następująco: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. 30.09.2014 r. 31.12.2013 r. 30.09.2013 r. kurs średni 4,1803 4,2110 4,2231 kurs na dzień bilansowy 4,1755 4,1472 4,2163 Strona 5
2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 2.1 Grupa Kapitałowa 2.1.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 194 105 246 026 240 531 239 437 1. Rzeczowe aktywa trwałe 118 241 120 031 115 828 114 555 2. Nieruchomości inwestycyjne 47 355 104 960 105 246 106 721 3. Wartość firmy - - - - 4. Wartości niematerialne 2 463 2 566 2 607 2 428 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe 472 472 1 421 1 281 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 501 17 971 15 367 14 335 8. Długoterminowe należności - - - 38 9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 73 26 62 79 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 328 192 346 750 292 224 295 688 1. Zapasy 30 040 30 210 36 397 37 276 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 172 049 226 613 190 197 197 886 - z tytułu dostaw i usług 151 466 192 507 146 570 152 278 - pozostałe należności 20 583 34 106 43 627 45 608 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 95 063 56 891 34 684 25 537 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 1 540 485 900 105 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 575 7 066 8 285 7 578 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 23 925 25 485 21 761 27 306 C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 60 236 1 814 1 811 1 811 Aktywa razem 582 533 594 590 534 566 536 936 PASYWA A. Kapitał własny 282 019 280 635 270 824 259 920 A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 266 729 259 970 250 602 239 295 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 149 131 149 131 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - - 3. Akcje własne (wielkość ujemna) - - - (15 391) 4. Kapitał zapasowy 96 753 84 644 89 282 82 981 5. Kapitał rezerwowy 4 385 3 552-14 190 6. Kapitał z aktualizacji wyceny (55) (55) (55) (54) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 16 515 22 698 12 244 8 438 - zysk/strata z lat ubiegłych 172 13 109 4 985 3 605 - zysk/strata okresu bieżącego 16 343 9 589 7 259 4 833 A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 15 290 20 665 20 222 20 625 B. Zobowiązania długoterminowe 59 845 53 336 47 925 50 819 1. Długoterminowe rezerwy 12 442 12 493 12 423 11 952 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 25 754 18 454 14 590 14 796 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 16 896 16 347 16 899 19 081 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 4 724 6 013 3 982 4 831 5. Długoterminowe zobowiązania - - - 126 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 29 29 31 33 C. Zobowiązania krótkoterminowe 240 669 260 619 215 817 226 197 1. Krótkoterminowe rezerwy 25 429 25 467 10 278 10 684 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 8 521 22 442 22 749 19 180 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 6 448 9 010 7 271 5 003 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 4 801 4 114 4 313 3 303 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 175 432 184 533 160 831 148 881 - z tytułu dostaw i usług 116 915 121 135 100 177 95 380 - pozostałe zobowiązania 58 517 63 398 60 654 53 501 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 857 22 736 16 363 39 413 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 629 1 327 1 283 4 736 D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - - - Pasywa razem 582 533 594 590 534 566 536 936 Strona 6
Wartość księgowa 266 729 259 970 250 602 239 295 Liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,79 1,74 1,68 1,60 Rozwodniona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,79 1,74 1,68 1,60 2.1.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) III kwartał 2014 r. od 01.07.2014 r. do 30.09.2014 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od 01.07.2013 r. do 30.09.2013 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku I. Przychody ze sprzedaży 241 011 614 291 150 714 390 409 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 219 851 558 819 138 230 359 782 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 21 160 55 472 12 484 30 627 III. Koszty sprzedaży 7 186 110 376 IV. Koszty ogólnego zarządu 10 724 32 741 11 293 33 093 Zysk (strata) netto ze sprzedaży 10 429 22 545 1 081 (2 842) V. Pozostałe przychody 3 344 11 445 7 502 36 565 VI Pozostałe koszty 3 227 6 629 2 265 23 155 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 10 546 27 361 6 318 10 568 VII. Przychody finansowe (41) 681 (1 480) 3 103 VIII. Koszty finansowe 2 022 4 970 1 032 3 698 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - - Zysk (strata) brutto 8 483 23 072 3 806 9 973 X. Podatek dochodowy 1 620 5 860 1 569 3 137 - Bieżący 1 850 4 830 4 824 7 870 - Odroczony (230) 1 030 (2 862) (4 733) - Rezerwa na podatek za granicą - - (393) - Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 6 863 17 212 2 237 6 836 XI. Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - (502) (1 204) XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym 6 863 17 212 1 735 5 632 - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 109 869 408 799 - Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej 6 754 16 343 1 327 4 833 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW III kwartał 2014 r. od 01.07.2014 r. do 30.09.2014 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od 01.07.2013 r. do 30.09.2013 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku I. Zysk netto 6 863 17 212 1 735 5 632 II. Inne całkowite dochody netto - - - - a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - - b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - - III. Całkowite dochody netto ogółem, w tym 6 863 17 212 1 735 5 632 Przypisane udziałom niekontrolującym 109 869 408 799 Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 6 754 16 343 1 327 4 833 Średnia ważona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,11 0,03 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,11 0,05 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt.) 149 130 538 149 130 538 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,11 0,03 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,11 0,05 Strona 7
2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) III kwartał 2014 r. od 01.07.2014 r. do 30.09.2014 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od 01.07.2013 r. do 30.09.2013 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 6 754 16 343 1 327 4 833 II. Korekty razem 12 110 7 975 (7 423) (17 885) 1. Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące 109 869 408 799 2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych - - - - 3. Amortyzacja 3 630 10 571 3 329 10 028 4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 162 (65) 633 (8) 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 806 1 519 341 1 457 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (2 066) (7 343) (3 788) (5 431) 7. Zmiana stanu rezerw (89) 15 170 (1 472) (16 171) 8. Zmiana stanu zapasów 170 6 357 (4 143) 2 619 9. Zmiana stanu należności 54 050 17 546 (48 164) (29 895) 10. Zmiana stanu zobowiązań (10 469) 15 918 31 064 5 393 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (36 098) (51 898) 16 790 16 414 12. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego (230) 1 030 (2 789) (4 442) 13. Podatek bieżący 1 850 4 830 4 824 7 870 14. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego (2 628) (5 180) (2 071) (6 484) 15. Inne korekty z działalności operacyjnej 2 913 (1 349) (2 385) (34) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) 18 864 24 318 (6 096) (13 052) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 355 11 900 1 266 12 065 1. Odsetki otrzymane 6 211 137 193 2. Dywidendy otrzymane - 15-38 3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - 3 563 8 039 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 284 1 291 66 2 058 5. Spłata udzielonych pożyczek - - - - 6. Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach - 2 051 500 1 218 7. Lokaty 1 004 3 568-519 8. Pozostałe 61 4 761 - - II. Wydatki 6 575 13 921 3 939 9 559 1. Nabycie aktywów finansowych 3 519 3 810 1 522 1 522 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 2 440 7 495 654 4 730 3. Udzielone pożyczki - - - - 4. Lokaty - - - 44 5. Obligacje / jednostki uczestnictwa w funduszach - 2 000 1 763 3 263 6. Inne wydatki 616 616 - - III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (5 220) (2 021) (2 673) 2 506 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy - 6 057 25 713 29 617 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - - - 2. Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych - - - - 3. Otrzymane kredyty i pożyczki - 6 057 25 703 29 561 4. Inne wpływy finansowe - - 10 56 II. Wydatki 15 056 26 328 24 863 32 412 1. Dywidendy wypłacone - 8 48 210 2. Nabycie akcji własnych - - - - 3. Spłata kredytów i pożyczek 13 372 20 288 23 604 27 957 4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 994 4 149 707 2 472 5. Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów 690 1 775 501 1 770 6. Wykup instrumentów pochodnych - - - - 7. Inne wydatki finansowe - 108 3 3 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (15 056) (20 271) 850 (2 795) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (1 412) 2 026 (7 919) (13 341) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (1 560) 2 164 (8 251) (13 201) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (148) 138 (332) 140 F. Środki pieniężne na początek okresu obrotowego 25 339 21 901 34 713 40 135 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) 23 927 23 927 26 794 26 794 - o ograniczonej możliwości dysponowania (772) 262 1 643 3 086 Strona 8
2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przeznaczony na wykup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku 149 131 - (21 516) 89 406 14 190 (54) (2 401) - 228 756 21 818 250 574 Zmiana w kapitale własnym w roku 2013 - - 6 125 (6 425) - - 6 006 4 833 10 539 (1 193) 9 346 Zysk / strata za okres - - - - - - - 4 833 4 833 799 5 632 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 4 833 4 833 799 5 632 Sprzedaż akcji własnych - - 6 125 - - - - - 6 125-6 125 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 8 745 - - (8 745) - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (15 136) - - 15 136 - - - - Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2013 roku Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej - - - (34) - - 129-95 (1 992) (1 897) Wypłata dywidendy - - - - - - (311) - (311) - (311) Pozostałe zmiany - - - - - - (203) - (203) - (203) Stan na dzień 30 września 2013 roku 149 131 - (15 391) 82 981 14 190 (54) 3 605 4 833 239 295 20 625 259 920 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przeznaczony na wykup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku 149 131 - (21 516) 89 406 14 190 (54) (2 401) - 228 756 21 818 250 574 Zmiana w kapitale własnym w roku 2013 - - 21 516 (124) (14 190) (1) 7 386 7 259 21 846 (1 596) 20 250 Zysk / strata za okres - - - - - - - 7 259 7 259 389 7 648 Inne całkowite dochody netto - - - - - (1) - - (1) (13) (14) - zyski/straty aktuarialne - - - - - (1) - - (1) (16) (17) - podatek odroczony dotyczący zysków/strat aktuarialnych - - - - - - - - - 3 3 Całkowite dochody netto - - - - - (1) - 7 259 7 258 376 7 634 Sprzedaż akcji własnych - - 21 516 8 904 (14 190) - - - 16 230-16 230 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 8 745 - - (8 745) - - - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - - - - - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (15 136) - - 15 136 - - - - Korekta konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów - - - (2 637) - - 1 506 - (1 131) (1 972) (3 103) Wypłata dywidendy - - - - - - (311) - (311) - (311) Pozostałe - - - - - - (200) - (200) - (200) Stan na dzień 31 grudnia 2013 roku 149 131 - - 89 282 - (55) 4 985 7 259 250 602 20 222 270 824 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 roku Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku 149 131 - - 89 282 - (55) 12 244-250 602 20 222 270 824 Zmiana w kapitale własnym w roku 2014 - - - (4 638) 3 552-865 9 589 9 368 443 9 811 Zysk / strata za okres - - - - - - - 9 589 9 589 760 10 349 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 9 589 9 589 760 10 349 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 8 516 - - (8 516) - - - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - 3 552 - (3 552) - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (13 419) - - 13 419 - - - - Korekty konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów - - - 373 - - (278) - 95 (317) (222) Wypłata dywidendy - - - - - - (8) - (8) - (8) Pozostałe zmiany - - - (108) - - (200) - (308) - (308) Stan na dzień 30 czerwca 2014 roku 149 131 - - 84 644 3 552 (55) 13 109 9 589 259 970 20 665 280 635 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Strona 9
Kapitał podstawowy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2014 roku Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku 149 131 - - 89 282 - (55) 12 244-250 602 20 222 270 824 Zmiana w kapitale własnym w roku 2014 - - - 7 471 4 385 - (12 072) 16 343 16 127 (4 932) 11 195 Zysk / strata za okres - - - - - - - 16 343 16 343 869 17 212 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 16 343 16 343 869 17 212 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 8 516 - - (8 516) - - - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - 4 740 - (4 740) - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (13 419) - - 13 419 - - - - Korekty konsolidacyjna, w tym korekta przynależnych udziałom niekontrolującym części kapitałów - - - 12 482 (355) - (12 027) - 100 (5 801) (5 701) Wypłata dywidendy - - - - - - (8) - (8) - (8) Pozostałe zmiany - - - (108) - - (200) - (308) - (308) Stan na dzień 30 września 2014 roku 149 131 - - 96 753 4 385 (55) 172 16 343 266 729 15 290 282 019 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem 2.1.5 SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE Skonsolidowane pozycje pozabilansowe 1. Należności warunkowe (z tytułu) 49 991 44 590 50 138 55 255 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 46 623 42 850 48 962 54 105 - wekslowe 3 368 1 740 1 176 1 150 - należności warunkowe - - - - 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 193 970 182 498 162 448 169 507 - udzielonych poręczeń i gwarancji 190 831 179 195 158 214 165 780 - wekslowe 3 139 3 303 4 234 3 565 - inne zobowiązania pozabilansowe - - - 162 Skonsolidowane pozycje pozabilansowe razem (143 979) (137 908) (112 310) (114 252) Strona 10
2.2 Emitent 2.2.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 137 841 180 051 183 371 169 125 1. Rzeczowe aktywa trwałe 30 138 30 725 30 237 31 377 2. Nieruchomości inwestycyjne 43 988 91 901 93 586 76 959 3. Wartość firmy - - - - 4. Wartości niematerialne 1 303 1 330 1 399 1 437 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe 53 107 49 589 51 834 51 832 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 305 6 506 6 315 7 482 8. Długoterminowe należności - - - 38 9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - - - B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 147 876 163 680 124 338 164 277 1. Zapasy 1 416 3 210 3 452 1 669 2. Krótkoterminowe należności, w tym: 92 323 114 614 94 541 108 669 - z tytułu dostaw i usług 77 540 86 212 58 198 71 878 - pozostałe należności 14 783 28 402 36 343 36 791 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 44 982 26 236 14 344 7 857 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 1 287 428 516-5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 954 1 808 3 258 29 979 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 914 17 384 8 227 16 103 C. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 47 978 - - - Aktywa razem 333 695 343 731 307 709 333 402 PASYWA A. Kapitał własny 181 529 181 134 172 069 161 674 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 149 131 149 131 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - - 3. Akcje własne (wielkość ujemna) - - - (14 190) 4. Kapitał zapasowy 22 833 22 833 14 941 6 037 5. Kapitał rezerwowy 200 200-14 190 6. Kapitał z aktualizacji wyceny (95) (95) (95) (122) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 9 460 9 065 8 092 6 628 - zysk/strata z lat ubiegłych - - 122 122 - zysk/strata okresu bieżącego 9 460 9 065 7 970 6 506 B. Zobowiązania długoterminowe 31 380 28 352 26 999 28 585 1. Długoterminowe rezerwy 2 153 2 153 2 153 2 506 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 11 307 7 725 5 427 4 143 3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 16 748 15 998 16 134 18 030 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 1 172 2 476 3 285 3 906 5. Długoterminowe zobowiązania - - - - 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - - - C. Zobowiązania krótkoterminowe 120 786 134 245 108 641 143 143 1. Krótkoterminowe rezerwy 20 154 20 684 4 074 3 547 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: 11 264 12 365 14 445 13 280 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 5 648 8 210 6 471 4 803 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 3 275 2 518 2 407 2 394 4. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: 85 063 97 164 85 720 92 587 - z tytułu dostaw i usług 64 858 65 273 57 420 63 587 - pozostałe zobowiązania 20 205 31 891 28 300 29 000 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 030 769 1 995 27 332 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 745-4 003 D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży - - - - Pasywa razem 333 695 343 731 307 709 333 402 Strona 11
Wartość księgowa 181 529 181 134 172 069 161 674 Liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,22 1,21 1,15 1,08 Rozwodniona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,22 1,21 1,15 1,08 2.2.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) III kwartał 2014 r. od 01.07.2014 r. do 30.09.2014 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od 01.07.2013 r. do 30.09.2013 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku I. Przychody ze sprzedaży 104 992 264 164 53 764 122 292 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 97 693 244 589 49 364 111 131 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 7 299 19 575 4 400 11 161 III. Koszty sprzedaży - - - - IV. Koszty ogólnego zarządu 4 440 13 081 3 959 12 429 Zysk (strata) netto ze sprzedaży 2 859 6 494 441 (1 268) V. Pozostałe przychody 527 6 289 805 21 071 VI Pozostałe koszty 1 298 2 687 107 18 147 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 088 10 096 1 139 1 656 VII. Przychody finansowe (145) 5 927 (1 416) 8 500 VIII. Koszty finansowe 965 2 528 351 1 437 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - - Zysk (strata) brutto 978 13 495 (628) 8 719 X. Podatek dochodowy 583 4 035 376 1 009 - Bieżący (200) 1 145 3 826 5 656 - Odroczony 783 2 890 (2 915) (4 647) - Rezerwa na podatek za granicą - - (535) - Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 395 9 460 (1 004) 7 710 XI. Zysk (Strata) na działalności zaniechanej - - (502) (1 204) XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 395 9 460 (1 506) 6 506 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW III kwartał 2014 r. od 01.07.2014 r. do 30.09.2014 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od 01.07.2013 r. do 30.09.2013 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku I. Zysk netto 395 9 460 (1 506) 6 506 II. Inne całkowite dochody netto - - - - a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - - b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - - - III. Całkowite dochody netto ogółem 395 9 460 (1 506) 6 506 Średnia ważona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,06 0,04 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,06 0,05 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,06 0,04 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,06 0,05 Strona 12
2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) III kwartał 2014 r. od 01.07.2014 r. do 30.09.2014 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2014 roku III kwartał 2013 r. od 01.07.2013 r. do 30.09.2013 r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2013 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 395 9 460 (1 506) 6 506 II. Korekty razem (4 840) (5 045) (4 544) (14 617) 1. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych - - - - 2. Amortyzacja 1 770 5 169 1 682 5 066 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (19) (93) 892 (163) 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 297 (3 109) (145) (7 666) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (27) (6 633) 10 (280) 6. Zmiana stanu rezerw (530) 16 080 (851) (13 821) 7. Zmiana stanu zapasów 1 794 2 036 (831) (1 286) 8. Zmiana stanu należności 22 282 2 058 (34 197) (12 370) 9. Zmiana stanu zobowiązań (11 760) 7 333 18 201 (4 610) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (18 485) (31 603) 12 223 23 093 11. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego 783 2 890 (2 985) (4 498) 12. Podatek bieżący (199) 1 145 3 826 5 656 13. Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego (1 376) (1 882) (1 632) (3 223) 14. Inne korekty z działalności operacyjnej 630 1 564 (737) (515) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (4 445) 4 415 (6 050) (8 111) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 10 172 21 029 2 194 7 982 1. Odsetki otrzymane 20 84 86 152 2. Dywidendy otrzymane - 1 367 870 4 872 3. Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - 3 3 6 4. Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 58 548 25 1 742 5. Spłata udzielonych pożyczek 9 000 12 000 1 210 1 210 6. Lokaty 1 094 2 327 - - 7. Pozostałe - 4 700 - - II. Wydatki 14 911 23 432 24 352 26 606 1. Nabycie aktywów finansowych 3 519 3 810 1 522 1 522 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych 1 392 6 622 22 830 24 024 3. Udzielone pożyczki 10 000 13 000-1 060 4. Lokaty - - - - 5. Inne wydatki - - - - III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (4 739) (2 403) (22 158) (18 624) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 5 168 11 450 22 637 27 801 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - - - 2. Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych - - - - 3. Otrzymane kredyty i pożyczki 5 168 11 450 22 637 27 801 4. Sprzedaż akcji własnych - - - - II. Wydatki 6 497 14 941 1 025 3 117 1. Dywidendy wypłacone - - - - 2. Nabycie akcji własnych - - - - 3. Spłata kredytów i pożyczek 5 522 12 021 228 684 4. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 628 1 832 589 1 894 5. Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych 347 1 088 208 539 6. Wykup instrumentów pochodnych - - - - 7. Inne wydatki finansowe - - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (1 329) (3 491) 21 612 24 684 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (10 513) (1 479) (6 596) (2 051) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (10 470) (1 313) (7 425) (1 961) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 43 166 (829) 90 F. Środki pieniężne na początek okresu 8 381 8 381 18 144 18 144 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym (2 132) 6 902 11 548 16 093 - o ograniczonej możliwości dysponowania (772) 262 1 643 3 074 Strona 13
2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2013 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku 149 131 - (14 190) 17 327 14 190 (122) (11 168) - 155 168 Zmiana w kapitale własnym w roku 2013 - - - (11 290) - - 11 290 6 506 6 506 Zysk / strata za okres - - - - - - - 6 506 6 506 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - zyski/straty aktuarialne - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 6 506 6 506 Sprzedaż akcji własnych - - - - - - - - - Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - - - - - - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - - - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (11 290) - - 11 290 - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - - - - Stan na dzień 30 września 2013 roku 149 131 - (14 190) 6 037 14 190 (122) 122 6 506 161 674 Razem za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2013 roku 149 131 - (14 190) 17 327 14 190 (122) (11 168) 155 168 Zmiana w kapitale własnym w roku 2013 - - 14 190 (2 386) (14 190) 27 11 290 7 970 16 901 Zysk / strata za okres - - - - - - - 7 970 7 970 Inne całkowite dochody netto - - - - - 27 - - 27 - zyski/straty aktuarialne - - - - - 27 - - 27 Całkowite dochody netto - - - - - 27-7 970 7 997 Sprzedaż akcji własnych - - 14 190 8 904 (14 190) - - - 8 904 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - - - - - - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - - - - - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - (11 290) - - 11 290 - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - - - - Stan na dzień 31 grudnia 2013 roku 149 131 - - 14 941 - (95) 122 7 970 172 069 za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku 149 131 - - 14 941 - (95) 8 092 172 069 Zmiana w kapitale własnym w roku 2014 - - - 7 892 200 - (8 092) 9 065 9 065 Zysk za okres - - - - - - - 9 065 9 065 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - zyski/straty aktuarialne - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 9 065 9 065 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 7 892 - - (7 892) - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - 200 - (200) - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - - - - Stan na dzień 30 czerwca 2014 roku 149 131 - - 22 833 200 (95) - 9 065 181 134 Razem Razem Strona 14
za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2014 roku Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień 01 stycznia 2014 roku 149 131 - - 14 941 - (95) 8 092 172 069 Zmiana w kapitale własnym w roku 2014 - - - 7 892 200 - (8 092) 9 460 9 460 Zysk / strata za okres - - - - - - - 9 460 9 460 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - zyski/straty aktuarialne - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - - 9 460 9 460 Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - - - 7 892 - - (7 892) - - Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - - - 200 - (200) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - - - - Stan na dzień 30 września 2014 roku 149 131 - - 22 833 200 (95) - 9 460 181 529 Razem 2.2.5 POZYCJE POZABILANSOWE Jednostkowe pozycje pozabilansowe 1. Należności warunkowe 49 514 44 111 51 001 56 247 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) 1 464 1 462 2 476 2 486 - otrzymanych gwarancji i poręczeń - - - - - wekslowe 1 464 1 462 2 476 2 486 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 48 050 42 649 48 525 53 761 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 44 733 40 959 47 351 52 612 - wekslowe 3 317 1 690 1 174 1 149 - inne należności warunkowe - - - - 2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) 135 773 129 531 117 067 125 942 2.1. gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta 109 060 108 777 100 612 109 202 w tym za zobowiązania Spółek Zależnych 10 286 7 998 4 538 6 492 2.2. udzielonych poręczeń 25 933 19 933 15 674 15 960 w tym za zobowiązania Spółek Zależnych 17 956 11 956 7 697 9 782 2.3. wekslowe 780 821 781 780 Pozycje pozabilansowe razem (86 259) (85 420) (66 066) (69 695) Strona 15
3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3.1.1 Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze Emitent: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna Siedziba: 41-800 Zabrze, ul. Wolności 191 Numer telefonu: (+48 32) 373 44 44 Numer telefaksu: (+48 32) 271 50 47 e-mail: post@mz.pl Adres internetowy: www.mostostal.zabrze.pl MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. W dniu 31 grudnia 2013 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu zmiany statutu Spółki polegającej na zmianie firmy z dotychczasowej Mostostal Zabrze - Holding Spółka Akcyjna na MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna. Powyższa zmiana wynikała z procesu ujednolicenia nazw spółek zależnych oraz zmiany identyfikacji graficznej (tzw. logotyp) w całej Grupie Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE. W ramach tego procesu w 2013 r. zostały również zarejestrowane zmiany firm dwóch spółek zależnych, tj. GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO S.A. to obecnie MOSTOSTAL ZABRZE GLIWICKIE PRZEDSIĘBIORSTWO BUDOWNICTWA PRZEMYSŁOWEGO SPÓŁKA AKCYJNA, natomiast Mostostal Kędzierzyn Spółka Akcyjna to aktualnie MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe Spółka Akcyjna. Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest: - pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane (dział 43.99Z). Grupa MOSTOSTAL ZABRZE oferuje specjalistyczne roboty w następujących dziedzinach: Budownictwo a) przemysłowe wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie: hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy), b) ogólne wznoszenie kompletnych obiektów i budynków: - obiekty użyteczności publicznej, - budynki biurowe, - budynki i centra handlowo usługowe, - budynki mieszkalne, c) inżynierskie - budowa mostów, wiaduktów, kładek, d) obiekty ochrony środowiska oczyszczalnie ścieków, sieci wodno kanalizacyjne, zakłady utylizacji odpadów, e) specjalistyczne budowa masztów i wież, kolei linowych oraz wyciągów narciarskich, f) drogownictwo. Strona 16
Produkcja - konstrukcji stalowych, budowlanych i maszynowych, - konstrukcji podporowych kolei linowych oraz wyciągów narciarskich. Pozostałe - usługi projektowe, - cynkowanie konstrukcji stalowych, - usługi transportowo-dźwigowe, - szkolenie, weryfikacja i rozszerzanie uprawnień spawaczy. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco: MOSTOSTAL ZABRZE S.A. Przedsiębiorstwo Inżynierskie "Biprohut" Sp. z o.o. MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A. Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w pkt. 3.15. Na dzień 01 stycznia 2014 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski, Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer, Członek Zarządu - Dariusz Pietyszuk. W dniu 10 czerwca 2014 r., Rada Nadzorcza Emitenta, dokonała wyboru Zarządu Spółki na nową, trzyletnią kadencję, kończącą się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2016. Skład Zarządu nie uległ zmianie. Funkcję Prezesa Zarządu ponownie powierzono Bogusławowi Bobrowskiemu, natomiast Pan Aleksander Balcer oraz Pan Dariusz Pietyszuk sprawują funkcje Wiceprezesów Zarządu. Tym samym, na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania w skład Zarządu Emitenta wchodzą: Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski, Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer, Wiceprezes Zarządu - Dariusz Pietyszuk. Na dzień 01 stycznia 2014 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Arkadiusz Śnieżko, Członek Rady Nadzorczej Norbert Palimąka, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej Michał Rogatko. Strona 17
W dniu 13 marca 2014 r. Pan Arkadiusz Śnieżko złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta. W celu uzupełnienia składu Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2014 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta, powołujące w skład Rady Nadzorczej Pana Józefa Wolskiego (raport bieżący nr 27/2014). W dniu 14 maja 2014 r. Rada Nadzorcza powołała na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Michała Rogatko. Aktualny skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej Norbert Palimąka, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej Józef Wolski. 3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej. Prezentowane sprawozdanie jest śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej, rozszerzonym o śródroczne skrócone sprawozdanie Emitenta. 3.1.3 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej. Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 3.1.4 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. 3.1.5 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje: Sprawozdanie z sytuacji finansowej według stanów na dzień 30.09.2014 r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień 30.06.2014 r., dane za rok poprzedzający, tj. na dzień 31.12.2013 r. oraz dane na dzień 30.09.2013 r., Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 30.09.2014 r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień 30.06.2014 r., dane za rok poprzedzający, tj. na dzień 31.12.2013 r. oraz dane na dzień 30.09.2013 r., Strona 18
Sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za III kwartał 2014 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2014 r., dane porównywalne za III kwartał 2013 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2013 r., Sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za III kwartał 2014 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2014 r., dane porównywalne za III kwartał 2013 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2013 r. 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ( MSR ) 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. Nr 33, poz.259). Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o sprawozdanie finansowe Emitenta, ma na celu ujawnienie nowych zdarzeń. śródroczne skrócone Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 13.11.2014 r. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2013 r., z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 01.01.2014 lub później. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2014 zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które wchodzą w życie w 2014 roku: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Strona 19
Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja (Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie. Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na stosowane zasady (politykę) rachunkowości Emitenta oraz Grupy Kapitałowej. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie MSSF 9 Instrumenty finansowe nie zatwierdzony w UE, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe nie zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do różnych standardów wynikające z przeglądu MSSF 2010-2012 nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do różnych standardów wynikające z przeglądu MSSF 2011-2013 nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie, Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne, zatwierdzona w UE; obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie. Emitent oraz Grupa Kapitałowa są w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości. Emitent oraz Grupa Kapitałowa nie podjęli decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. Strona 20
W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne wprowadzone zgodnie ze znowelizowanym MSR 19 Świadczenia pracownicze. Powyższe zmiany przedstawiono w poniższych notach. Całkowite dochody netto ogółem nie uległy zmianie. Sprawozdanie skonsolidowane Skonsolidowane sprawozdania z sytuacji finansowej 30.09.2013 r. Opublikowany Korekty - zyski/straty aktuarialne 30.09.2013 r. Porównywalny AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 239 437-239 437 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 295 688-295 688 C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1 811-1 811 Aktywa razem 536 936-536 936 PASYWA A. Kapitał własny 259 920-259 920 A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 239 286 9 239 295 6. Kapitał z aktualizacji wyceny - (54) (54) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 8 375 63 8 438 - zysk/strata z lat ubiegłych 3 542 63 3 605 - zysk/strata okresu bieżącego 4 833-4 833 A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 20 634 (9) 20 625 B. Zobowiązania długoterminowe 50 819-50 819 C. Zobowiązania krótkoterminowe 226 197-226 197 Pasywa razem 536 936-536 936 Sprawozdanie jednostkowe Sprawozdania z sytuacji finansowej 30.09.2013 r. Opublikowany Korekty - zyski/straty aktuarialne 30.09.2013 r. Porównywalny AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 169 125-169 125 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 164 277-164 277 C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży - - - Aktywa razem 333 402-333 402 PASYWA A. Kapitał własny 161 674-161 674 6. Kapitał z aktualizacji wyceny - (122) (122) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: 6 506 122 6 628 - zysk/strata z lat ubiegłych - 122 122 - zysk/strata okresu bieżącego 6 506-6 506 B. Zobowiązania długoterminowe 28 585-28 585 C. Zobowiązania krótkoterminowe 143 143-143 143 Pasywa razem 333 402-333 402 Strona 21
3.3 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest spółką branży budowlanej, którą cechuje względna sezonowość sprzedaży. W miesiącach letnich i jesiennych następuje wzrost aktywności sprzedaży, natomiast relatywne spowolnienie odnotowuje się w miesiącach zimowych. Powyższa sezonowość sprzedaży wywołana jest czynnikami atmosferycznymi i jest właściwa dla całej branży. W Grupie Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE część spółek wchodzących w skład grupy wytwarzających konstrukcje stalowe jest w mniejszym stopniu narażona na oddziaływanie czynników atmosferycznych i w ten sposób częściowo niwelowany jest wpływ sezonowości sprzedaży w Grupie. U Emitenta w znacznym stopniu na wielkość przychodów finansowych sezonowo, tj. w pierwszym półroczu roku sprawozdawczego wpływa wielkość naliczonej dywidendy, głównie od spółek zależnych Grupy Kapitałowej. W okresie sprawozdawczym kwota dywidendy wyniosła 4.082 tys. zł. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym naliczone dywidendy od spółek zależnych zostały wyłączone. 3.4 Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ W Grupie Kapitałowej nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym istotne pozycje co do rodzaju lub kwoty wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ, za wyjątkiem: - u Emitenta istotny wpływ na wielkość przychodów finansowych miała naliczona dywidenda od spółek zależnych Emitenta, - w I półroczu 2014 r., Emitent zawarł z podmiotem spoza Grupy Kapitałowej umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, którą stanowi Okręgowa Stacja Kontroli Pojazdów (OSKP) wraz z umową sprzedaży prawa użytkowania wieczystego gruntu z wybudowanymi na tych działkach budynkami, - Emitent oraz spółka zależna zawarły przedwstępną umowę sprzedaży nieruchomości (szczegóły zostały przedstawione w pkt. 3.13), dokonując jednocześnie przekwalifikowania składników aktywów trwałych do Aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. 3.5 Zmiany wartości szacunkowych Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. W szczególności dotyczy to: odpisów aktualizujących należności wątpliwe, rezerw i aktywów na podatek odroczony, wartości godziwej aktywów/zobowiązań finansowych, wyceny kontraktów długoterminowych, rezerw na koszty. Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.7 i 3.8. Strona 22
3.6 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Zysk (strata) na działalności operacyjnej stanowi jej podstawę. Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak również dla transakcji między spółkami (segmentami) wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branżowych: projektowanie i usługi inżynieryjne, działalność montażowo-produkcyjna, konstrukcje maszynowe, budownictwo ogólne i inżynieryjne. Działalność w zakresie projektowania i usług inżynieryjnych dotyczy działalności prowadzonej przez Przedsiębiorstwo Inżynierskie Biprohut Sp. z o.o. Działalność montażowo-produkcyjna obejmuje szeroko rozumiane usługi montażowo - produkcyjne, wykonywane w kraju i zagranicą i jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE: MOSTOSTAL ZABRZE S.A., MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A. Działalność w ramach konstrukcji maszynowych obejmuje wykonawstwo konstrukcji stalowych maszyn i urządzeń dźwigowych, pojazdów szynowych, pieców dla hutnictwa, hal przemysłowych, urządzeń specjalistycznych na platformy wiertnicze oraz innych urządzeń przemysłowych i jest prowadzona przez MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A. Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego obejmuje usługi budowlane głównie w zakresie obiektów użyteczności publicznej, robót ziemnych, drogowo-nawierzchniowych oraz robót inżynieryjnych w zakresie budowy kanalizacji i wodociągów realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego Spółka Akcyjna oraz Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Spółka Akcyjna. Strona 23
Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2014 r. do 30.09.2014 r. Wyszczególnienie Działalność montażowoprodukcyjna Konstrukcje maszynowe Budownictwo ogólne i inżynieryjne Projektowanie i usługi inżynieryjne Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem: 437 738 66 222 132 205 12 204 (34 078) 614 291 Sprzedaż na zewnątrz 413 148 65 790 124 944 10 409 614 291 Sprzedaż między segmentami 24 590 432 7 261 1 795 (34 078) - Zysk/strata z działalności operacyjnej 19 937 1 660 4 020 1 932 (188) 27 361 Zysk/strata brutto 22 365 1 523 2 988 2 102 (5 906) 23 072 Aktywa segmentu 476 687 35 997 92 800 50 311 (73 262) 582 533 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2014 r. do 30.09.2014 r. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju 319 496 1 647 129 703 9 395 (33 826) 426 415 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą 118 242 64 575 2 502 2 809 (252) 187 876 Ogółem 437 738 66 222 132 205 12 204 (34 078) 614 291 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2013 r. do 30.09.2013 r. Wyszczególnienie Działalność Budownictwo Projektowanie i Konstrukcje Skonsolidowane montażowoprodukcyjna inżynieryjne inżynieryjne ogólne i usługi Wyłączenia maszynowe dane finansowe Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem: 236 110 82 698 85 465 12 310 (26 174) 390 409 Sprzedaż na zewnątrz 216 408 82 312 81 998 9 691 390 409 Sprzedaż między segmentami 19 702 386 3 467 2 619 (26 174) Zysk/strata z działalności operacyjnej (183) 3 338 261 2 018 5 134 10 568 Zysk/strata brutto 6 916 3 474 (468) 2 163 (2 112) 9 973 Aktywa segmentu 438 576 38 597 126 347 45 819 (112 403) 536 936 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2013 r. do 30.09.2013 r. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju 143 976 1 678 84 628 8 904 (26 174) 213 012 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą 92 134 81 020 837 3 406-177 397 Ogółem 236 110 82 698 85 465 12 310 (26 174) 390 409 Strona 24
3.7 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej 3.7.1 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 11 790 11 988 12 189 12 141 b) budynki i budowle 64 398 65 280 66 780 64 380 c) maszyny i urządzenia 30 879 31 166 26 000 26 183 d) środki transportu 8 446 8 893 8 296 8 915 e) pozostałe 2 728 2 704 2 563 2 936 RAZEM 118 241 120 031 115 828 114 555 Nieruchomości inwestycyjne a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 24 854 71 495 65 053 74 987 b) budynki i budowle 22 501 33 465 40 193 31 734 RAZEM 47 355 104 960 105 246 106 721 Wartości niematerialne a) Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie - - - - b) Wartości niematerialne nabyte 2 463 2 566 2 607 2 428 RAZEM 2 463 2 566 2 607 2 428 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 71 71 61 61 b) w jednostkach pozostałych 401 401 1 360 1 220 - udziały i akcje 401 401 401 401 - jednostki uczestnictwa w funduszach - - - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 959 819 - lokaty długoterminowe - - 959 819 RAZEM 472 472 1 421 1 281 Strona 25
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań 152 155 210 33 b) z tytułu odpisów na należności, których nieściągalność nie jest uprawdopodobniona 365 305 296 187 c) z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 762 691 673 606 d) z tytułu rezerw na przewidywane koszty 4 249 4 385 753 1 351 e) z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 4 658 3 391 2 925 7 470 f) z tytułu wyceny instrumentów pochodnych 40 54 69 - g) z tytułu rezerwy na świadczenia pracownicze 2 176 2 178 2 192 2 064 h) z tytułu straty podatkowej 1 081 538 1 081 209 i) z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 10 10 104 77 j) z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu 11 074 5 954 6 433 2 338 k) pozostałe 934 310 631 - RAZEM 25 501 17 971 15 367 14 335 Należności długoterminowe a) od jednostek powiązanych - - - - b) od pozostałych jednostek - - - 38 - inne (kaucje pieniężne) - - 38 Długoterminowe należności netto - - - 38 c) odpis aktualizujący wartość należności 389 389 410 410 Długoterminowe należności brutto 389 389 410 448 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 73 26 62 79 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe - - - - RAZEM 73 26 62 79 Wartość majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie a) na składnikach majątku trwałego 118 518 117 028 114 518 121 605 b) na składnikach majątku obrotowego 20 487 42 323 20 946 29 699 RAZEM 139 005 159 351 135 464 151 304 Strona 26
3.7.2 Aktywa obrotowe Zapasy a) materiały 15 242 15 394 17 018 14 628 b) półprodukty i produkty w toku 11 711 11 393 14 659 17 881 c) produkty gotowe i towary 3 087 3 423 4 720 4 767 RAZEM 30 040 30 210 36 397 37 276 Krótkoterminowe należności a) od jednostek powiązanych - - - - b) należności od pozostałych jednostek 172 049 226 613 190 197 197 886 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 151 466 192 507 146 570 152 278 - do 12 miesięcy 144 726 181 254 131 403 142 288 - powyżej 12 miesięcy 6 740 11 253 15 167 9 990 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 4 247 2 094 9 885 8 528 - rozrachunki z pracownikami 194 194 91 292 - kaucje pieniężne 313 1 881 341 403 - zaliczki 14 682 28 785 29 009 32 844 - pozostałe 1 147 1 152 4 301 3 541 Krótkoterminowe należności netto 172 049 226 613 190 197 197 886 c) odpis aktualizujący wartość należności 59 625 58 386 58 188 72 641 Krótkoterminowe należności brutto 231 674 284 999 248 385 270 527 W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 8.843 tys. zł skierowane na drogę sądową i do arbitrażu, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższej kwoty w zakresie nieobjętym odpisem jest wysoce prawdopodobne, w szczególności uwzględniając zapisy 647 1 K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za zobowiązania wobec podwykonawców oraz uwzględniając uznanie wierzytelności i fakt rozpoczęcia spłaty długu przez jednego z Dłużników. Szerszy opis znajduje się w pkt. 3.21 niniejszego Sprawozdania. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 3 618 4 207 1 420 2 367 - ubezpieczenia 733 467 609 754 - prenumeraty 9 21 41 14 - podatki i opłaty na rzecz skarbu państwa 298 602 1 371 - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 496 1 214-520 - pozostałe usługi 211 270 373 110 - inne 1 871 1 633 396 598 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe 91 445 52 684 33 264 23 170 - wycena kontraktów długoterminowych 91 380 52 684 33 262 23 046 - inne 65-2 124 RAZEM 95 063 56 891 34 684 25 537 Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej wyceniły swoje kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych planowanych kosztach wykonania usług. Strona 27
Spółka zależna GPBP oprócz metody stopnia zaawansowania stosuje również metodę obmiaru wykonanych usług budowlanych, opierającą się na wskaźnikach fizycznych określających stopień zaawansowania prac. Wyceną objęto również kontrakty budowlane o okresie realizacji krótszym niż 6 miesięcy, w przypadku gdy skutek ich wyceny na wynik finansowy był istotny. Należności z tytułu podatku dochodowego a) w kraju 975 57 759 105 b) za granicą 565 428 141 - RAZEM 1 540 485 900 105 Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - - - - - udziały i akcje - - - - b) w pozostałych jednostkach 5 575 7 066 8 285 7 578 - udziały i akcje 47 47 47 47 - jednostki uczestnictwa w funduszach 4 721 4 671 4 594 4 610 - lokaty 191 1 046 3 583 2 921 - inne 616 1 302 61 - RAZEM 5 575 7 066 8 285 7 578 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty a) w kasie i na rachunkach bankowych bieżących 10 976 11 130 9 529 7 526 b) lokaty krótkoterminowe złotowe 8 935 517 6 460 5 989 c) lokaty krótkoterminowe dewizowe 4 014 13 838 5 772 13 791 RAZEM 23 925 25 485 21 761 27 306 w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej - - - - - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 262 1 034 1 111 3 086 3.7.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 48 077 1 398 1 398 1 398 b) budynki i budowle 12 140 412 409 409 c) maszyny i urządzenia 19 4 4 4 RAZEM 60 236 1 814 1 811 1 811 Strona 28
3.7.4 Zobowiązania długoterminowe Rezerwy długoterminowe a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 11 120 11 171 11 101 11 840 - emerytalne 3 032 3 033 3 018 3 017 - rentowe 157 158 158 139 - jubileuszowe i niewykorzystane urlopy 7 931 7 980 7 925 8 684 b) pozostałe rezerwy długoterminowe 1 322 1 322 1 322 112 - rezerwy na naprawy gwarancyjne 117 117 117 112 - inne 1 205 1 205 1 205 - RAZEM 12 442 12 493 12 423 11 952 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań 15 60 43 36 b) z tytułu ulgi inwestycyjnej 914 924 950 977 c) z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 17 362 10 010 6 320 4 379 d) z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 006 7 009 6 907 9 385 e) inne 457 451 370 19 RAZEM 25 754 18 454 14 590 14 796 Długoterminowe kredyty bankowe a) kredyty 16 896 16 347 16 899 19 081 b) pożyczki - - - - RAZEM 16 896 16 347 16 899 19 081 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe a) leasing finansowy 4 724 6 013 3 982 4 831 b) inne zobowiązania finansowe - - - - RAZEM 4 724 6 013 3 982 4 831 Zobowiązania długoterminowe a) wobec jednostek powiązanych - - - - b) wobec pozostałych jednostek - - - 126 - zobowiązania w postępowaniu układowym - - - - - zobowiązania pozostałe - - 126 RAZEM - - - 126 Strona 29
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - - - - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 29 29 31 33 - umorzenie 40 % zobowiązań - - - - - inne 29 29 31 33 RAZEM 29 29 31 33 3.7.5 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 3 958 3 915 4 357 2 960 - emerytalne 367 301 299 214 - rentowe 32 32 32 26 - jubileuszowe 1 547 1 561 1 532 2 671 - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych - 373 373 49 - niewykorzystane urlopy 1 808 1 444 1 436 - - premie 204 204 685 - - pozostałe - - - - b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 21 471 21 552 5 921 7 724 - rezerwa na przewidywane koszty 19 409 20 041 2 447 2 997 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 1 222 690 716 764 - rezerwa na straty na kontraktach 650 550 595 3 800 - rezerwa na koszty działalności zaniechanej - - 1 855 - - inne 190 271 308 163 RAZEM 25 429 25 467 10 278 10 684 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki a) kredyty 8 521 22 442 22 749 19 180 b) pożyczki - - - RAZEM 8 521 22 442 22 749 19 180 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe a) leasing finansowy 4 755 4 079 3 185 3 162 b) z tytułu instrumentów pochodnych - - 363 - c) dywidendy 46 35 36 141 d) inne zobowiązania finansowe -faktoring - - 729 - RAZEM 4 801 4 114 4 313 3 303 Strona 30
Zobowiązania krótkoterminowe 1. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 116 915 121 135 100 177 95 380 a) wobec jednostek powiązanych o okresie wymagalności: - - - - - do 12 miesięcy - - - - - powyżej 12 miesięcy - - - - b) wobec pozostałych jednostek o okresie wymagalności: 116 915 121 135 100 177 95 380 - do 12 miesięcy 106 347 110 824 90 388 86 225 - powyżej 12 miesięcy 10 568 10 311 9 789 9 155 2. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 58 517 63 398 60 654 53 501 a) wobec jednostek powiązanych - - - - b) wobec pozostałych jednostek 57 715 62 085 60 575 53 028 - otrzymane zaliczki 32 368 38 445 31 882 25 036 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 13 324 12 916 18 505 18 803 - z tytułu wynagrodzeń 9 888 7 884 6 961 7 319 - pozostałe 2 135 2 840 3 227 1 870 c) fundusze specjalne 802 1 313 79 473 RAZEM 175 432 184 533 160 831 148 881 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) bierne rozliczenia międzyokresowe 277 445 962 - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 24 580 22 291 15 401 39 413 - wycena kontraktów długoterminowych (budowlanych) 24 517 17 848 15 395 39 315 - inne 63 4 443 6 98 RAZEM 24 857 22 736 16 363 39 413 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego a) w kraju 1 629 1 327 1 283 4 394 b) za granicą - - - 342 RAZEM 1 629 1 327 1 283 4 736 Strona 31
3.7.6 Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży Struktura geograficzna 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. A) Przychody ze sprzedaży w kraju 426 415 213 012 B) Przychody ze sprzedaży za granicą, w tym: 187 876 177 397 - kraje Unii Europejskiej 137 327 161 553 - pozostałe kraje 50 549 15 844 RAZEM 614 291 390 409 Pozostałe przychody 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 881 541 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy 2 002 24 283 a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze 820 2 479 b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania 346 14 605 c. odpisy aktualizujące 836 7 199 - na należności z tytułu dostaw i usług 299 1 531 - na pozostałe należności 172 571 - na zapasy 365 151 - z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych - 4 946 3. Inne przychody 8 562 11 741 - zwrot zasądzonych kosztów sądowych 70 162 - otrzymane odszkodowania i kary umowne 257 6 013 - umorzenie zobowiązań układowych - 2 884 - przychody z inwestycji w nieruchomości 1 457 1 606 - pozostałe 6 778 1 076 RAZEM 11 445 36 565 Pozostałe koszty 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy 3 339 9 425 a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze 260 138 b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania 118 667 c. odpisy aktualizujące 2 961 8 620 - na należności z tytułu dostaw i usług 2 698 1 120 - na pozostałe należności 12 6 570 - na zapasy 68 188 - z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych 183 742 3. Inne koszty 3 290 13 730 - opłaty i koszty sądowe, grzywny 707 435 - odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód 674 11 501 - koszty inwestycji w nieruchomości 1 183 1 049 - inne 726 745 RAZEM 6 629 23 155 Strona 32
Przychody finansowe 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. 1. Dywidendy i udziały w zyskach 15 16 2. Odsetki 293 593 3. Zysk ze zbycia inwestycji 50 1 546 4. Zyski z tytułu różnic kursowych 148 710 - zrealizowanych - 532 - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań 148 178 5. Rozwiązane odpisy aktualizujące 5 60 6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena) 127 100 - aktywów finansowych 127 100 7. Inne przychody finansowe 43 78 RAZEM 681 3 103 Koszty finansowe 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. 1. Odsetki 1 671 1 953 2. Strata ze zbycia inwestycji - - 3. Straty z tytułu różnic kursowych, w tym: 1 105 - - zrealizowanych 1 105 - - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań - - 4. Utworzone odpisy aktualizujące 4 13 5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej (wycena) - 256 - aktywów finansowych - 256 6. Inne koszty finansowe 2 190 1 476 RAZEM 4 970 3 698 Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych. 3.7.7 Działalność zaniechana Wyniki finansowe działalności zaniechanej 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. Przychody ze sprzedaży - 5 188 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów - 6 150 Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu - - Pozostałe przychody - 41 Pozostałe koszty - 131 Zysk (strata) z działalności operacyjnej - (1 052) Przychody finansowe - - Koszty finansowe - 3 Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - (1 055) Zysk (strata) z tytułu utraty kontroli nad aktywami netto spółki zależnej - - Podatek dochodowy - 149 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - (1 204) Strona 33
3.8 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta 3.8.1 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 2 939 2 939 3 069 3 069 b) budynki i budowle 9 286 9 403 9 505 9 635 c) maszyny i urządzenia 13 526 13 927 13 360 14 080 d) środki transportu 3 498 3 672 3 638 3 884 e) pozostałe 889 784 665 709 RAZEM 30 138 30 725 30 237 31 377 Nieruchomości inwestycyjne a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 13 893 55 242 55 283 47 159 b) budynki i budowle 30 095 36 659 38 303 29 800 RAZEM 43 988 91 901 93 586 76 959 Wartości niematerialne a) Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie - - - - b) Wartości niematerialne nabyte 1 303 1 330 1 399 1 437 RAZEM 1 303 1 330 1 399 1 437 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 53 053 49 535 51 780 51 778 - udziały i akcje 53 053 49 535 51 780 51 778 b) w jednostkach pozostałych 54 54 54 54 - udziały i akcje 54 54 54 54 RAZEM 53 107 49 589 51 834 51 832 Strona 34
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) 130 93 146 14 b) z tytułu rezerwy na przewidywane koszty 3 538 3 544 457 485 c) z tytułu niezapłaconych składek ZUS 180 127 122 114 d) z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 196 146 379 5 193 e) z tytułu rezerwy na świadczenia pracownicze 679 662 697 636 f) z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów 1 1 70 62 g) z tytułu straty podatkowej 1 081 538 1 081 - h) z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów 3 500 1 395 3 363 978 RAZEM 9 305 6 506 6 315 7 482 Długoterminowe należności a) od jednostek powiązanych - - - - b) od pozostałych jednostek - - - 38 - należności w postępowaniu układowym i upadłościowym - - - - - inne (kaucje pieniężne) - 38 Długoterminowe należności netto - - - 38 c) odpis aktualizujący wartość należności - - 21 21 Długoterminowe należności brutto - - 21 59 Wartość majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie a) na składnikach majątku trwałego 79 163 75 006 71 679 67 127 b) na składnikach majątku obrotowego 17 487 39 323 17 946 26 699 RAZEM 96 650 114 329 89 625 93 826 3.8.2 Aktywa obrotowe Zapasy a) materiały 1 416 3 210 1 586 1 669 b) półprodukty i produkty w toku - - 1 866 - c) produkty gotowe - - - - d) towary - - - - RAZEM 1 416 3 210 3 452 1 669 Strona 35
Krótkoterminowe należności a) od jednostek powiązanych 3 370 2 115 2 585 4 276 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 2 905 1 650 2 424 3 904 - do 12 miesięcy 2 905 1 650 2 224 3 747 - powyżej 12 miesięcy - - 200 157 - zaliczki 465 465 161 372 b) należności od pozostałych jednostek 88 953 112 499 91 956 104 393 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 74 635 84 562 55 774 67 974 - do 12 miesięcy 72 663 82 170 49 357 63 482 - powyżej 12 miesięcy 1 972 2 392 6 417 4 492 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 416 1 7 310 4 080 - rozrachunki z pracownikami 88 113 33 71 - kaucje pieniężne 308 323 333 279 - zaliczki 12 282 27 473 27 256 31 036 - pozostałe 224 27 1 250 953 Krótkoterminowe należności netto 92 323 114 614 94 541 108 669 c) odpis aktualizujący wartość należności 44 980 43 560 43 313 54 785 Krótkoterminowe należności brutto 137 303 158 174 137 854 163 454 W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 8.843 tys. zł skierowane na drogę sądową i do arbitrażu, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższej kwoty w zakresie nieobjętym odpisem jest wysoce prawdopodobne, w szczególności uwzględniając zapisy 647 1 K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za zobowiązania wobec podwykonawców oraz uwzględniając uznanie wierzytelności i fakt rozpoczęcia spłaty długu przez jednego z Dłużników. Szerszy opis znajduje się w pkt. 3.21 niniejszego Sprawozdania. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 090 1 136 623 969 - ubezpieczenia 404 219 260 397 - podatki i opłaty 155 296-96 - inne 531 621 363 476 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe 43 892 25 100 13 721 6 888 - wycena kontraktów długoterminowych (budowlanych) 43 892 25 100 13 721 6 888 RAZEM 44 982 26 236 14 344 7 857 Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych planowanych kosztach wykonania usług. Należności z tytułu podatku dochodowego a) w kraju 745-375 - b) za granicą 542 428 141 - RAZEM 1 287 428 516 - Strona 36
Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 716 715-27 522 - udzielone pożyczki 1 - - 26 435 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 715 715-1 087 - z tytułu dywidend 715 715-1 087 b) w pozostałych jednostkach 238 1 093 3 258 2 457 - udziały i akcje 47 47 47 47 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 191 1 046 3 211 2 410 - lokaty 191 1 046 3 211 2 410 - inne - - - - RAZEM 954 1 808 3 258 29 979 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty a) w kasie 212 287 180 208 b) na rachunkach bankowych bieżących 2 673 4 507 2 648 2 739 c) lokaty krótkoterminowe złotowe - - - - d) lokaty krótkoterminowe dewizowe 4 029 12 590 5 399 13 156 RAZEM 6 914 17 384 8 227 16 103 w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej - - - - - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 262 1 034 1 099 3 074 3.8.3 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 41 349 - - - b) budynki i budowle 6 610 - - - c) maszyny i urządzenia 19 - - - RAZEM 47 978 - - - 3.8.4 Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe rezerwy a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 2 063 2 063 2 063 2 421 - emerytalne 761 761 761 850 - rentowe 26 26 26 31 - jubileuszowe 1 276 1 276 1 276 1 540 b) pozostałe rezerwy długoterminowe 90 90 90 85 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 90 90 90 85 RAZEM 2 153 2 153 2 153 2 506 Strona 37
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) - - - - b) z tytułu ulgi inwestycyjnej 914 924 950 977 c) z tytułu wyceny kontraktów budowlanych 8 339 4 769 2 607 1 309 d) z tytułu wyceny środków trwałych / nieruchomości inwestycyjnych 2 054 2 032 1 870 1 857 RAZEM 11 307 7 725 5 427 4 143 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki a) kredyty 16 748 15 998 16 134 18 030 b) pożyczki - - - - RAZEM 16 748 15 998 16 134 18 030 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe a) leasing finansowy 1 172 2 476 3 285 3 906 b) inne zobowiązania finansowe - - - - RAZEM 1 172 2 476 3 285 3 906 3.8.5 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze 1 514 1 423 1 607 928 - emerytalne 121 121 121 86 - rentowe 5 5 5 5 - jubileuszowe 254 254 254 139 - program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych - 373 373 49 - niewykorzystane urlopy 1 079 615 615 649 - premie 55 55 239 - - pozostałe - - - - b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 18 640 19 261 2 467 2 619 - na przewidywane koszty 18 330 18 951 2 157 2 303 - rezerwa na naprawy gwarancyjne 310 310 310 316 - rezerwa na nie zapłacony podatek za granicą - - - - RAZEM 20 154 20 684 4 074 3 547 Strona 38
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki a) kredyty 6 261 12 365 14 445 11 879 b) pożyczki 5 003 - - 1 401 RAZEM 11 264 12 365 14 445 13 280 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe a) leasing finansowy 3 275 2 518 2 407 2 394 b) instrumenty pochodne - - - - c) dywidendy - - - - d) inne - - - - RAZEM 3 275 2 518 2 407 2 394 Zobowiązania krótkoterminowe 1. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług 64 858 65 273 57 420 63 587 a) wobec jednostek powiązanych o okresie wymagalności: 9 862 5 622 16 933 26 964 - do 12 miesięcy 9 233 5 059 12 288 18 576 - powyżej 12 miesięcy 629 563 4 645 8 388 b) wobec pozostałych jednostek o okresie wymagalności: 54 996 59 651 40 487 36 623 - do 12 miesięcy 50 620 55 615 36 282 31 922 - powyżej 12 miesięcy 4 376 4 036 4 205 4 701 2. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 20 205 31 891 28 300 29 000 a) wobec jednostek powiązanych - - - - b) wobec pozostałych jednostek 20 205 31 891 28 300 29 000 - zaliczki otrzymane na dostawy 10 862 25 569 21 583 21 855 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 5 063 3 132 3 618 3 853 - z tytułu wynagrodzeń 3 862 2 752 2 718 2 934 - inne 418 438 381 358 RAZEM 85 063 97 164 85 720 92 587 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - - - - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 030 769 1 995 27 332 - wycena kontraktów długoterminowych (budowlanych) 1 030 769 1 995 27 332 - pozostałe - - - - RAZEM 1 030 769 1 995 27 332 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego a) w kraju - 745-3 661 b) za granicą - - - 342 RAZEM - 745-4 003 Strona 39
3.8.6 Przychody i koszty Przychody ze sprzedaży Struktura geograficzna 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. A) Przychody ze sprzedaży w kraju 203 187 62 534 B) Przychody ze sprzedaży za granicą 60 977 59 758 - kraje Unii Europejskiej 48 301 49 967 - pozostałe kraje 12 676 9 791 RAZEM 264 164 122 292 Pozostałe przychody 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 497 497 2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy 1 064 14 717 a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze 373 682 b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania 295 13 422 c. odpisy aktualizujące 396 613 - na należności z tytułu dostaw i usług 31 35 - na inne należności - 474 - na zapasy 365 104 3. Inne przychody 4 728 5 857 - zwrot zasądzonych kosztów sądowych 36 89 - otrzymane odszkodowania i kary 107 5 723 - pozostałe 4 585 45 RAZEM 6 289 21 071 Pozostałe koszty 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - 2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy 1 478 6 638 a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze - - b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania 118 297 c. odpisy aktualizujące 1 360 6 341 - na należności z tytułu dostaw i usług 1 360 126 - na inne należności - 6 215 - na zapasy - - 3. Inne koszty 1 209 11 509 - opłaty i koszty sądowe, grzywny 468 194 - odszkodowania i kary, koszty związane z usuwaniem szkód 498 11 010 - inne 243 305 RAZEM 2 687 18 147 Strona 40
Przychody finansowe 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. 1. Dywidendy i udziały w zyskach 4 082 7 246 2. Odsetki 131 976 3. Zysk ze zbycia inwestycji 1 625-4. Zyski z tytułu różnic kursowych 84 278 - zrealizowanych - 13 - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań 84 265 5. Rozwiązane odpisy aktualizujące 5 - - wartość udziałów, akcji i papierów wartościowych 5-6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena) - - - aktywów dostępnych do sprzedaży (akcje notowane na giełdzie) - - 7. Inne przychody finansowe - - RAZEM 5 927 8 500 Koszty finansowe 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. 1. Odsetki 1 219 734 2. Strata ze zbycia inwestycji - - 3. Straty z tytułu różnic kursowych 275 - - zrealizowanych 275 - - wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań - - 4. Utworzone odpisy aktualizujące - - 5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej - 205 - aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) - 205 6. Inne koszty finansowe 1 034 498 RAZEM 2 528 1 437 Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych. 3.8.7 Działalność zaniechana Wyniki finansowe działalności zaniechanej 30.09.2014 r. 30.09.2013 r. Przychody ze sprzedaży - 5 188 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów - 6 150 Pozostałe przychody - 41 Pozostałe koszty - 131 Zysk (strata) z działalności operacyjnej - (1 052) Przychody finansowe - - Koszty finansowe - 3 Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - (1 055) Podatek dochodowy - 149 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - (1 204) Strona 41
3.9 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Kontrakty budowlane zawarte w okresie sprawozdawczym od 01 stycznia 2014 r. do 30 września 2014 r. przez Emitenta oraz spółki Grupy Kapitałowej. /wartości umów podano według wartości netto/: MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z AKER MH A.S. z siedzibą w Kristiansand (Norwegia) na dostawę konstrukcji stalowej wieży wiertniczej dla projektu COBALT. Wartość umowy wynosi 5,8 mln USD. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z Babcock & Wilcox Volund A/S z siedzibą w Esbjerg (Dania) na "Dostawę i montaż konstrukcji stalowych dla projektu AMAGER Bakke - spalarnia śmieci w Kopenhadze". Wartość umowy wynosi 7,0 mln USD. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. Oddział/Katowice - aneks do umowy zawartej z Warbud S.A. na kompleksową i kompletną dostawę i montaż konstrukcji stalowej dla zadania inwestycyjnego: "Dokończenie budowy budynku wielofunkcyjnego Międzynarodowego Centrum Kongresowego w Katowicach wraz z obiektami towarzyszącymi, wjazdami, dojazdami, parkingami oraz infrastrukturą techniczną". Wartość aneksu wynosi 1,6 mln zł. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. Oddział/Częstochowa - umowa z Balcke - Dürr Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie umowy na "Modernizację elektrofiltrów K1 i K2 w PAK Pątnów". Wartość umowy wynosi 7,0 mln zł. MZ GPBP - umowa z Górażdże Cement S.A. w Choruli na realizację zadania inwestycyjnego pn.: "Modernizacja silosów cementu nr 2 i nr 8 w Cementowni Górażdże". Wartość umowy wynosi: 14,1 mln zł. Biprohut - umowa z Kopex Ex-Coal Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach na wykonanie Dokumentacji Projektowej, Dokumentacji Powykonawczej i sprawowanie nadzorów autorskich oraz pełnienie roli Generalnego Projektanta części powierzchniowej nowej kopalni węgla kamiennego w obszarze "Oświęcim Polanka 1". Wartość umowy wynosi 16,7 mln zł. Emitent - zlecenie od firmy Fisia Babcock Environment GmbH z siedzibą w Gummersbash (Niemcy) na montaż konstrukcji kotła, części ciśnieniowej kotła oraz urządzeń towarzyszących dla spalarni śmieci w miejscowości Linköping (Szwecja). Wartość zlecenia wynosi 3,5 mln Euro. Emitent - umowa z POSCO Engineering & Construction CO., LTD Oddział w Polsce z siedzibą w Krakowie ("POSCO") na montaż z elementów powierzonych 2 kotłów w ramach inwestycji: "Budowa Zakładu Termicznego Przekształcania Odpadów" w Krakowie. Szacunkowa wysokość kontraktu wynosi: 13,8 mln zł netto (kontrakt obmiarowy rozliczany wg cen jednostkowych i wag). MZ Realizacje Przemysłowe S.A. Oddział/Pokój - umowa z STRABAG Sp. z o.o. na demontaż, prefabrykację, dostawę i montaż konstrukcji stalowej wraz z izolacjami dla instalacji katalitycznego odazotowania spalin (SCR) dla kotłów OP-650k w celu redukcji emisji tlenków azotu (NOx) dla EDF Polska S.A. w zakresie obiektu w Rybniku. Wartość umowy wynosi 26,8 mln zł. Emitent - umowa z Fisia Babcock Environment GmbH na montaż konstrukcji kotła, części ciśnieniowej kotła, urządzeń towarzyszących oraz orurowania zewnętrznego dla spalarni śmieci w miejscowości Tampere (Finlandia). Wartość zlecenia wynosi: 3,5 mln Euro. Strona 42
MZ GPBP - umowa z SELGROS Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, na realizację zadania inwestycyjnego pn.: "Budowa Centrum Handlowego SELGROS w Lublinie przy ul. Jana Pawła II (Al. Kraśnicka/ul. Gęsia)". Wartość umowy wynosi 16,6 mln zł. MZ GPBP w konsorcjum z Przedsiębiorstwem Usługowo-Produkcyjno-Handlowym "Budowlani" Sp. z o.o. umowa ze Szpitalem Specjalistycznym Nr 2 w Bytomiu na realizację zadania inwestycyjnego pn.: "Przebudowa, nadbudowa, rozbudowa i remont budynku bloku "VA" Szpitala Specjalistycznego nr 2 w Bytomiu". Wartość umowy wynosi 13,8 mln zł, z czego udział GPBP wynosi 51% tj. 7,0 mln zł. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z Air Products PLC z siedzibą w Hersham (Wielka Brytania) na dostawę prefabrykowanych segmentów orurowania dla Projektu Tees Valley Energy from Waste 2 Project. Wartość umowy wynosi 1,5 mln GBP. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z Grupą Azoty Zakłady Azotowe Kędzierzyn S.A. na wykonanie modernizacji wnętrza reaktora R-1001 w GA ZAK S.A. Wartość umowy wynosi 5,7 mln zł. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. dwie umowy z AKER MH A.S. z siedzibą w Kristiansand (Norwegia) na dostawę konstrukcji wieży wiertniczej dla Mariner Project. Wartość umowy wynosi 897 tys. EUR. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z AKER MH A.S. z siedzibą w Kristiansand (Norwegia) na dostawę orurowania dla wieży wiertniczej dla DRU7 Project. Wartość umowy wynosi 429 tys. EUR. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z AKER MH A.S. z siedzibą w Kristiansand (Norwegia) na dostawę rurociągów technologicznych dla wieży wiertniczej z Projektu COBALT Explorer Drillship. Wartość umowy wynosi 751 tys. EUR. MZ Realizacje Przemysłowe S.A. - umowa z ALSTOM Power Sp. z o.o. na dostawę i montaż 2 sztuk absorberów dla EC Rybnik. Wartość umowy wynosi 12,2 mln zł. MZ GPBP - umowa z Uniwersytetem Śląskim w Katowicach na realizację zadania inwestycyjnego pn.: "Budowa budynku Wydziału Radia i Telewizji im. Krzysztofa Kieślowskiego Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach". Wartość umowy wynosi 21,8 mln zł. MZ GPBP - umowa ze Stadionem w Zabrzu Sp. z o. o. na "Wykonanie pokrycia zadaszenia Stadionu im. E. Pohla w Zabrzu w ramach kontynuacji zadania inwestycyjnego "Modernizacja Stadionu im. E. Pohla w Zabrzu-Etap I" wraz z wykonaniem niezbędnych prac projektowych". Wartość umowy wynosi 4 mln zł. MZ GPBP - umowa z Gminą Świętochłowice na realizację: robót budowlanych oraz sporządzenia szczegółowego projektu wykonawczego dla zadania p.n.: "Rewitalizacja i adaptacja na cele kulturalne oraz edukacyjne, turystyczne i społeczne zabytkowych wież wyciągowych dawnej kopalni "Polska" w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego" finansowanego ze środków Unii Europejskiej oraz kompletnej dokumentacji projektowej, pełnienia nadzoru autorskiego i wykonania robót budowlanych dla zadania p.n.: "Remont i wykorzystanie zabytkowych wież wyciągowych dawnej kopalni "Polska" w Świętochłowicach na cele muzealne - Adaptacja wieży wyciągowej basztowej dawnej kopalni "Polska" w Świętochłowicach przy ul. Wojska Polskiego na potrzeby ekspozycyjne z zapewnieniem funkcji widokowej" finansowanego ze środków własnych Zamawiającego. Wartość umowy wynosi 6 mln zł. MZ GPBP umowa z Miastem Zabrze na realizację inwestycji: "Budowa hali tenisowej (w tym zaplecze sanitarno-szatniowe i socjalne) wraz z infrastrukturą towarzyszącą oraz zjazdem przy ul. Olimpijskiej w Zabrzu w ramach programu Ministerstwa Sportu i Turystyki". Wartość umowy wynosi 3,8 mln zł. Strona 43
Emitent - umowa z Donges SteelTec GmbH na wykonawstwo konstrukcji stalowej mostu Talbrücke Heidingsfeld w zakładzie klienta w Darmstadt (Niemcy). Wartość umowy wynosi 2,7 mln Euro. MZ GPBP - umowa ze Stadionem w Zabrzu Sp. z o. o. na "Wykonanie instalacji CO oraz dwóch wymiennikowni zlokalizowanych w narożnikach kondygnacji - 1 Stadionu im. E. Pohla w Zabrzu w ramach kontynuacji zadania inwestycyjnego "Modernizacja Stadionu im. E. Pohla w Zabrzu-Etap I". Wartość umowy wynosi 3,3 mln zł. MZ GPBP - umowa z Electrolux Poland Sp. z o.o. na realizację inwestycji pn.: "Modernizacja i rozbudowa części biurowej Zakładu Produkcyjnego Electrolux w Oławie wraz z infrastrukturą". Wartość umowy wynosi 6,6 mln zł. Emitent cztery aneksy do Umowy z firmą BASF Polska Sp. z o.o. na wykonanie instalacji procesowej dla produkcji katalizatorów dla mobilnego systemu redukcji NOx w fabryce katalizatorów BASF Polska Sp. z o.o. w Środzie Śląskiej dotyczące robót dodatkowych o łącznej wartości 16,6 mln zł. Ogólna wartość prac wynosi 166 mln zł. Emitent - aneks do umowy z KGHM Polska Miedź S.A. na zadanie inwestycyjne pn.: "Dostawa Kotła Odzysknicowego do zabudowy w ciągu technologicznym Huty Miedzi "Głogów I" za Piecem Zawiesinowym" obejmujący zwiększenie prac o dostawę i montaż dodatkowej konstrukcji stalowej. W wyniku zawarcia aneksu wartość umowy wzrosła do kwoty 27,9 mln zł. Niezmienna pozostała kwota umowy określona w Euro tj. prawie 13 mln EUR. Emitent - aneks do umowy z KGHM Polska Miedź S.A. na zadanie inwestycyjne pn.: "Roboty Budowlano-Montażowe w ramach zadania inwestycyjnego Program Modernizacji Pirometalurgii - Zabudowa Pieca Zawiesinowego w Hucie Miedzi Głogów I" zwiększający minimalną, gwarantowaną wartość robót objętych umową ramową do kwoty 130 mln zł. Inne umowy zawarte w okresie sprawozdawczym od 01 stycznia 2014 r. 30 września 2014 r. przez Emitenta oraz spółki Grupy Kapitałowej. Emitent - umowa Kredytowa z mbankiem S.A. (dawniej BRE Bank S.A.) kredyt inwestycyjny w wysokości 4,5 mln zł, zabezpieczenia: hipoteka umowna do kwoty 5,8 mln zł oraz zastawy rejestrowe na środkach trwałych. Termin spłaty kredytu: 20 stycznia 2019 r. Emitent - umowa ramowa z Credit Agricole Bank Polska S.A. dotyczącą zawierania transakcji walutowych oraz walutowoodsetkowych z dostępnym limitem transakcyjnym do 5,0 mln Euro. Emitent - umowa generalna o udzielanie ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S. A. z siedzibą w Warszawie ("KUKE"). Wartość wszystkich gwarancji nie może przekroczyć kwoty 20,0 mln zł. Limit gwarancyjny został udzielony na okres od dnia 21 marca 2014 r. do dnia 20 marca 2015 r. Emitent - Aneks do Umowy o zawartej z Credit Agricole Bank Polska S.A. zwiększający linię gwarancyjną z poziomu 25 mln zł do wysokości 60 mln zł oraz wydłużający termin do którego mogą być udzielane gwarancje i akredytywy. Emitent - Aneks do Umowy Ramowej zawartej z mbank S.A. zmieniający następujące warunki umowy: zwiększono limit na gwarancje do kwoty 26,9 mln zł, ustanowiono hipotekę umowną łączną na dodatkowej nieruchomości oraz zwiększono wartość hipoteki do kwoty 35 mln zł. Strona 44
Emitent - Aneks do Umowy wielocelowej linii kredytowej zawartej z Paribas Bank Polska S.A. zmieniający następujące warunki umowy: zwiększono odnawialny limit kredytowy do maksymalnej wysokości 45 mln zł, zwiększono wartość hipoteki do kwoty 67,5 mln zł oraz ustanowiono hipotekę do kwoty 67,5 mln zł na dodatkowej nieruchomości. Inne zdarzenia W dniu 14 lutego 2014 r. konsorcjum z udziałem MOSTOSTALU ZABRZE S.A. oraz firmy Hochtief Polska S.A. (Wykonawca) zgodnie z zapisami zawartego Porozumienia Tymczasowego złożyło Urzędowi Marszałkowskiemu Województwa Śląskiego (Zamawiający) ofertę dotyczącą dalszej realizacji Kontraktu pn.: "Zadaszenie widowni oraz niezbędna infrastruktura techniczna Stadionu Śląskiego w Chorzowie". Złożona oferta była oparta o najlepszą posiadaną wiedzę i doświadczenie techniczne, uwzględniała przedmiary zaproponowane przez Zamawiającego w zestawieniu z aktualnymi warunkami rynkowymi oraz ze szczególną uwagą traktowała zapewnienie bezpieczeństwa dla przyszłych użytkowników Stadionu. Oferta ta została opracowana w najlepszej wierze, na podstawie dokumentacji przekazanej przez Zamawiającego, do której Wykonawca przedłożył Zamawiającemu szereg uwag, prosząc o niezbędne uzupełnienia. Należy również zaznaczyć, iż w okresie obowiązywania Porozumienia Zamawiający nie przedłożył Wykonawcy prawomocnego pozwolenia na budowę, co było jednym z warunków tegoż Porozumienia. W Porozumieniu Strony ustaliły, że ostateczny zakres robót Wykonawcy, termin ich wykonania oraz wysokość wynagrodzenia Strony miały ustalić po przekazaniu Wykonawcy dokumentacji projektowej, dokumentacji wykonawczej oraz ostatecznej decyzji zatwierdzającej ww. dokumentację projektową, a także udzielającą pozwolenia na budowę w tym zakresie. Pomimo braku powyższych dokumentów Wykonawca złożył ofertę, jednak pomimo prowadzonych rozmów Strony nie doszły do porozumienia. Tym samym, w dniu 20 marca 2014 r. zakończono bezowocnie negocjacje trwające pomiędzy Wykonawcą a Zamawiającym, co spowodowało, iż Strony znalazły się w sytuacji jaka miała miejsce przed podpisaniem Porozumienia Tymczasowego, w wyniku którego zawieszono wzajemne kroki prawne i roszczenia. O postanowieniu Sądu Okręgowego w Katowicach II Wydział Cywilny w sprawie podjęcia zawieszonego postępowania przeciwko Województwu Śląskiemu Emitent informował w raporcie bieżącym nr 30/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. Ponadto, mając na względzie roszczenia Wykonawcy wynikające z nieprzedstawienia przez Zamawiającego zgodnie z Umową prawidłowej, kompletnej oraz wolnej od wad dokumentacji projektowej, Emitent złożył po dniu bilansowym, tj. w dniu 14 lipca 2014 r. w Sądzie Okręgowym w Katowicach II Wydział Cywilny pozew przeciwko Zamawiającemu, w którym wniósł o zasądzenie od Województwa Śląskiego kwoty ponad 12,0 mln zł wraz z odsetkami oraz 0,6 mln Euro wraz z odsetkami (raport bieżący 57/2014 z dnia 15 lipca 2014 r.). Na powyższe kwoty składają się: koszty związane z usuwaniem skutków awarii, zaistniałej w dniu 15 lipca 2011 r. (pomniejszone o otrzymane kwoty odszkodowania z polisy ubezpieczeniowej), koszty wykonania zastępczego tzw. krokodyli (kwota podana w Euro), koszty ogólne budowy, koszty ogólnego zarządu oraz utracony zysk. Dodatkowo Emitent wystąpił przeciwko Zamawiającemu z wnioskiem o zawezwanie do próby ugodowej w zakresie części roszczeń w kwocie 7,5 mln zł. W sierpniu 2014 r. Zarząd Województwa Śląskiego skierował bezpodstawny donos do prokuratury ws. Stadionu Śląskiego, niemniej jednak prokuratura, ze względu na brak podstaw do wszczęcia śledztwa, wydała postanowienie o odmowie wszczęcia postępowania przygotowawczego w sprawie tego doniesienia. Emitent od chwili powzięcia informacji o powyższym donosie był przekonany o takim przebiegu sprawy, ponieważ stanowił on oszczercze pomówienie, naruszające dobre imię Spółki. Wykonawca od samego początku dochowywał najwyższych standardów staranności, rzetelności i profesjonalizmu w swoich działaniach. Konsorcjum przez cały okres realizacji Inwestycji wykonywało powierzone mu zadania zgodnie z przepisami prawa i postanowieniami kontraktu oraz zatwierdzonym projektem. Wykonawca prawidłowo wykonywał wszelkie spoczywające na nim obowiązki zarówno przed awarią z dnia 15 lipca 2011 roku, jak i po tej dacie. W świetle posiadanych opinii i ekspertyz Emitent z całą stanowczością stwierdza, iż dokumentacja projektowa zadaszenia Stadionu Śląskiego, na podstawie której prowadzone były prace przez Wykonawcę, za którą to dokumentację odpowiedzialność ponosił Zamawiający, posiadała fundamentalne wady. Błędy w projekcie, będące podstawą wstrzymania prac na skutek decyzji organów nadzoru budowlanego (decyzja Powiatowego Inspektora Nadzoru Budowlanego, podtrzymana przez Śląskiego Wojewódzkiego Inspektora Nadzoru Budowlanego), zostały wykazane w ekspertyzach technicznych, które potwierdziły, iż dokumentację projektową opracowano z naruszeniem istotnych warunków bezpieczeństwa koniecznych dla tego typu konstrukcji, jak również, że dokumentacja ta posiadała wady polegające m.in. na sprzeczności z prawem i polskimi normami. Powyższe potwierdza również zamienna dokumentacja projektowa, do sporządzenia której zobowiązany został Zamawiający która wprowadza zasadnicze zmiany, przede wszystkim dotyczące łączników, tzw. krokodyli. Rozpoczęcie przez Zamawiającego procesu dotyczącego kontynuacji modernizacji nastąpiło dopiero po przygotowaniu nowego projektu Strona 45
łącznika ( krokodyla ), co jednoznacznie potwierdza wadliwość poprzedniego projektu. Również wystąpienie pokontrolne NIK wykazało szereg nieprawidłowości związanych z projektem. W czerwcu 2014 roku Województwo Śląskie podjęło również próbę uchylenia postanowienia sądu o udzieleniu zabezpieczenia przyszłych roszczeń o ustalenie, że Województwo Śląskie nie jest uprawnione do pobrania kwot z gwarancji oraz, że Województwu Śląskiemu nie przysługują żadne podlegające zaspokojeniu z tych gwarancji roszczenia. Postanowieniem z dnia 12 września 2014 roku Sąd Okręgowy w Katowicach oddalił wniosek Zamawiającego o uchylenie zabezpieczenia. W uzasadnieniu sąd wskazał, że na obecnym etapie postępowania nie można uznać, że odpadła podstawa zabezpieczenia oraz że w stanie faktycznym nastąpiła zmiana okoliczności uzasadniających udzielenia zabezpieczenia. W uzasadnieniu Sąd wskazał ponadto, przywołując fragmenty uzasadnień z postanowień o udzieleniu zabezpieczenia, że Wykonawcy w sposób nie budzący wątpliwości wykazali, że projekt przygotowany na zlecenie Województwa przez podmiot trzeci był wadliwy, co spowodowało awarię a następnie wstrzymanie prac z mocy decyzji organów nadzoru budowlanego (Ekspertyza Politechniki Śląskiej, PINB i ŚWINB), że uprawdopodobniony został interes prawny Wykonawcy w uzyskaniu zabezpieczenia oraz że roszczenie Wykonawcy zostało uprawdopodobnione w materialno-prawnym znaczeniu, bez przesądzania ostatecznego wyniku przyszłego postępowania merytorycznego, który zapadnie podczas rozpoznawania sprawy w postępowaniu zasadniczym. We wrześniu 2014 r. Województwo Śląskie wniosło do Sądu Okręgowego w Katowicach o zasądzenie na rzecz Zamawiającego solidarnie od Wykonawcy, tj. Emitenta, Hochtief Polska S.A. oraz Hochtief Solutions A.G. kar umownych w łącznej wysokości 59,7 mln zł, z tytułu zwłoki w realizacji kontraktu. W opinii Emitenta, naliczenie kar umownych jest bezzasadne, a po stronie Województwa nie istnieją żadne roszczenia wynikające z Umowy. Bezzasadność zgłoszonych w pozwie roszczeń w tytuły kar umownych wynika z następujących okoliczności: konsorcjum w skład którego wchodził Emitent w dniu 20 czerwca 2013 r. odstąpiło od Umowy ze skutkiem ex tunc, powodującym wygaśnięcie wszelkich praw i obowiązków wynikających z Umowy, wystąpił brak przesłanek do naliczania kary umownej za niedotrzymanie czasu na ukończenie Umowy z uwagi na fakt, iż został on ostatecznie przesunięty na 30 czerwca 2013 r. odpowiedzialność za opóźnienie w realizacji inwestycji spowodowana brakiem doręczenia Wykonawcy kompletnej i wolnej od wad dokumentacji projektowej zadaszenia stadionu oraz dokumentacji wykonawczej, która mogłaby stanowić podstawę realizacji, ponosi Zamawiający. W świetle okoliczności faktycznych opisanych powyżej, jak również z powodu braku odpowiedzialności Wykonawcy za przyczynę awarii złożenie pozwu przez Zamawiającego należy uznać za całkowicie niezrozumiałe i bezpodstawne. Dodatkowo Zamawiający wystąpił przeciwko Wykonawcy z wnioskiem o zawezwanie do próby ugodowej, obejmującej kary umowne za niedotrzymanie procentowego postępu robót za jeden z okresów kwartalnych w kwocie 3,6 mln zł. W dniu 20 lutego 2014 r., realizując postanowienia Uchwały nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 listopada 2013 r., Emitent zawarł z podmiotem spoza Grupy Kapitałowej umowę sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa, którą stanowiła Okręgowa Stacja Kontroli Pojazdów (OSKP) oraz umowę przedwstępną sprzedaży prawa użytkowania wieczystego gruntu wraz z wybudowanymi na tych działkach budynkami, w tym budynkiem stacji diagnostycznej, a także umowę dzierżawy nieruchomości do momentu uregulowania sytuacji formalno - prawnej powyższej nieruchomości. W dniu 9 maja 2014 r., po spełnieniu warunków wskazanych w umowie przedwstępnej, Emitent zawarł przyrzeczoną umowę sprzedaży przedmiotowej nieruchomości. W maju 2014 r. Emitent wypowiedział dwie umowy zawarte z DBT Technologies (Pty) Ltd na wykonanie montażu filtrów workowych spalin w elektrowniach opalanych węglem kamiennym w Kusile i Medupi (RPA). Przyczyną wypowiedzenia powyższych umów było niewypełnianie przez Zamawiającego podstawowych zobowiązań wynikających z zawartych kontraktów, w szczególności nieudostępnianie placów budów poszczególnych lokalizacji filtrów oraz znaczne przeciąganie procedur rozliczeniowych wykonanych robót. Powyższe uniemożliwiało Emitentowi prawidłową i terminową realizację przedmiotu umów. W sytuacji, w której kolejne rozmowy z Zamawiającym nie przynosiły oczekiwanych rezultatów, wypowiedzenie umów było dla Spółki jedynym racjonalnym rozwiązaniem. W dniu 23 lipca 2014 r. Emitent zawarł ugodę z Bankiem Zachodnim WBK S.A. ("BZ WBK S.A.", "Bank" - następca prawny Kredyt Banku S.A.) dotyczącą wierzytelności Emitenta zgłoszonych do masy upadłościowej Reliz Sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej ("Reliz") oraz wszelkich roszczeń wobec tejże spółki ("Ugoda"). Roszczenia MOSTOSTALU ZABRZE S.A. uznane Strona 46
na liście wierzytelności w ramach postępowania upadłościowego Reliz wynosiły 38,5 mln zł. Uwzględniając wysokość wierzytelności Banku, kwotę uzyskaną ze sprzedaży masy upadłościowej Reliz oraz niejasności co do kolejności i zakresu spłaty poszczególnych roszczeń i wierzytelności, Strony postanowiły zawrzeć Ugodę, doprowadzając tym samym do sytuacji, w której każda ze Stron zostanie w części zaspokojona, a postępowanie upadłościowe Reliz zostanie zakończone w możliwie najkrótszym terminie. Powyższe działania pozwolą jednocześnie uniknąć ewentualnych, wieloletnich sporów, jakie mogłyby zaistnieć pomiędzy Stronami na tej płaszczyźnie i związanych z tym znacznych kosztów prawnych oraz procesowych. W wyniku zawartej Ugody Emitent uznał, że wszelkie obecne i przyszłe wierzytelności oraz roszczenia MOSTOSTALU ZABRZE S.A. wobec Reliz, Business Center 2000 oraz BZ WBK (i jego poprzedników prawnych) związane z inwestycją polegającą na wybudowaniu budynku Uni Centrum (obecnie: Altus) w Katowicach, w szczególności wierzytelności wynikające ze skargi pauliańskiej, o której Emitent informował m.in. w raporcie bieżącym nr 33/2012, zostaną zaspokojone na mocy zawartej pomiędzy MOSTOSTALEM ZABRZE S.A. i BZ WBK S.A. Ugody, która obejmuje zaspokojenie części wierzytelności zasądzonych prawomocnymi wyrokami sądów, ujętych na liście wierzytelności, tj. kwoty 17,0 mln zł, po uprawomocnieniu się planów podziału funduszów masy upadłości Reliz. 3.10 Opis czynników i zdarzeń, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Wyniki finansowe Emitenta Przychody ze sprzedaży Emitenta za trzy kwartały 2014 r. osiągnęły poziom 264.164 tys. zł i w porównaniu do przychodów ze sprzedaży uzyskanych w analogicznym okresie 2013 roku zwiększyły się o 116%. Przychody ze sprzedaży zrealizowane na rynku krajowym w okresie trzech kwartałów 2014 r. wyniosły 203.187 tys. zł i stanowiły 77% sprzedaży ogółem. Tym samym, udział eksportu wyniósł 23%. Największym kontraktem realizowanym przez Emitenta w kraju w analizowanym okresie był kontrakt na wykonanie instalacji procesowej dla produkcji katalizatorów dla mobilnego systemu redukcji NOx w fabryce katalizatorów BASF Polska Sp. z o.o. w Środzie Śląskiej. Największym, pod względem udziału w sprzedaży, kontraktem eksportowym był natomiast kontrakt na montaż kanałów wraz z wyposażeniem dodatkowym, instalacji do transportu pyłu węglowego oraz konstrukcji pomocniczych z robotami dodatkowymi w Elektrowni Wilhelmshaven w Niemczech. Struktura geograficzna i branżowa sprzedaży MOSTOSTALU ZABRZE S.A. Struktura geograficzna Struktura branżowa Strona 47
Wynik brutto na sprzedaży Emitenta w okresie trzech kwartałów 2014 r. wyniósł 19.575 tys. zł, z rentownością 7,4%. Po pokryciu kosztów ogólnego zarządu, które wyniosły 13.081 tys. zł, Emitent zanotował zysk na sprzedaży w wysokości 6.494 tys. zł. Po uwzględnieniu wyników na pozostałej działalności operacyjnej oraz na działalności finansowej, na które miały wpływ przede wszystkim przychody z tytułu realizacji przyjętych planów reorganizacyjnych, związanych m. in. ze sprzedażą zbędnych składników majątkowych, koszty utworzonych odpisów aktualizujących na należności z tytułu dostaw i usług oraz przychody z tytułu dywidend otrzymanych od spółek zależnych, Emitent zamknął trzy kwartały 2014 r. wynikiem brutto na poziomie 13.495 tys. zł, z rentownością 5,1%. Zysk netto oraz całkowite dochody netto ukształtowały się natomiast na poziomie 9.460 tys. zł, z rentownością 3,6%. Wyniki finansowe na poszczególnych poziomach uzyskane przez MOSTOSTAL ZABRZE S.A. za trzy kwartały 2014 r. w porównaniu z wynikami za analogiczny okres roku ubiegłego przedstawia poniższa tabela. 9 m-cy 2014 9 m-cy 2013 w tys. zł 9 m-cy 2014 / 9 m-cy 2013 Przychody ze sprzedaży 264 164 122 292 216% Wynik brutto ze sprzedaży 19 575 11 161 175% Koszty ogólnego zarządu 13 081 12 429 105% Wynik na sprzedaży 6 494 (-) 1 268 x Wynik z działalności operacyjnej 10 096 1 656 610% Wynik brutto 13 495 8 719 155% Podatek dochodowy 4 035 1 009 400% Wynik netto z działalności gospodarczej 9 460 7 710 123% Wynik netto z działalności zaniechanej - (-) 1 204 x Wynik netto 9 460 6 506 145% Całkowite dochody netto 9 460 6 506 145% Wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Skonsolidowane przychody ze sprzedaży za trzy kwartały 2014 r. wyniosły 614.291 tys. zł i odnotowały zwiększenie w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku o 57%. Przychody ze sprzedaży zrealizowane przez Grupę na rynku krajowym w okresie trzech kwartałów 2014 r. wyniosły 426.415 tys. zł i stanowiły 69% sprzedaży ogółem. Sprzedaż eksportowa ukształtowała się w tym okresie na poziomie 187.876 tys. zł, tym samym udział eksportu wyniósł 31%. Największymi kontraktami realizowanymi przez Grupę Kapitałową MOSTOSTAL ZABRZE w okresie trzech kwartałów br. na rynku krajowym był kontrakt na wykonanie instalacji procesowej dla produkcji katalizatorów dla mobilnego systemu redukcji NOx w fabryce katalizatorów BASF Polska Sp. z o.o. w Środzie Śląskiej oraz kontrakty realizowane w ramach projektu Huta Miedzi Głogów, a także Budowa Zakładu Termicznego Przekształcania Odpadów w Krakowie. Do istotnych, pod względem sprzedaży, kontraktów eksportowych należą natomiast kontrakty dotyczące dostawy konstrukcji stalowych wież wiertniczych dla norweskiej firmy AKER MH AS, a także kontrakt na montaż kanałów wraz z wyposażeniem dodatkowym, instalacji do transportu pyłu węglowego oraz konstrukcji pomocniczych z robotami dodatkowymi w Elektrowni Wilhelmshaven w Niemczech. Strona 48
Struktura geograficzna i branżowa sprzedaży Grupy Kapitałowej MOSTOSTALU ZABRZE Struktura geograficzna Struktura branżowa Wynik brutto ze sprzedaży uzyskany przez Grupę Kapitałową za trzy kwartały 2014 r. wyniósł 55.472 tys. zł. Tym samym, marża brutto na sprzedaży osiągnęła poziom 9,0%. Dla porównania w analogicznym okresie ubiegłego roku wyniosła ona 7,8%. Po pokryciu kosztów ogólnego zarządu, które wyniosły 32.741 tys. zł, a tym samym odnotowały spadek w porównaniu do 9 m-cy ubr., Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE zanotowała zysk na sprzedaży na poziomie 22.545 tys. zł, z rentownością 3,7%. W analogicznym okresie ubr. Grupa odnotowała stratę na poziomie 2.842 tys. zł. Wynik brutto Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE w okresie trzech kwartałów 2014 roku wyniósł 23.072 tys. zł. Po uwzględnieniu podatku dochodowego skonsolidowany wynik netto ukształtował się na poziomie 17.212 tys. zł. Zysk netto przynależny akcjonariuszom spółki oraz całkowite dochody netto przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej wyniosły natomiast w analizowanym okresie 16.343 tys. zł, z rentownością 2,7%. Skonsolidowane wyniki finansowe na poszczególnych poziomach uzyskane przez Grupę Kapitałową MOSTOSTAL ZABRZE za trzy kwartały 2014 r. w porównaniu z wynikami z analogicznym okresem 2013 r. przedstawia poniższa tabela. w tys. zł 9 m-cy 2014 9 m-cy 2013 9 m-cy 2014 / 9 m-cy 2013 Przychody ze sprzedaży 614 291 390 409 157% Wynik brutto ze sprzedaży 55 472 30 627 181% Koszty ogólnego zarządu 32.741 33 093 99% Wynik na sprzedaży 22 545 (-) 2 842 x Wynik z działalności operacyjnej 27 361 10 568 259% Wynik brutto 23 072 9 973 231% Podatek dochodowy 5 860 3 137 187% Wynik netto z działalności gospodarczej 17 212 6 836 252% Wynik netto z działalności zaniechanej x (-) 1 204 x Wynik netto 17 212 5 632 306% Wynik netto przynależny akcjonariuszom spółki 16 343 4 833 338% Całkowite dochody netto przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 16 343 4 833 338% Strona 49