GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA QSr III/2010 GRUPA KAPITAŁOWA DELKO Skonsolidowany śródroczny raport kwartalny za III kwartał 2010 roku Prezentowany wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Dnia 15 listopada 2010 roku 15 listopada 2010 rok w tys. złotych
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 SPIS TREŚCI Spis treści.. 2 Wprowadzenie.. 4 Informacje podstawowe..... 4 I. Skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2010 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2010 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 6 Wybrane dane finansowe sprawozdanie skonsolidowane 6 Kursy EUR użyte do przeliczenia Wybranych danych finansowych... 7 Sprawozdanie z sytuacji finansowej skonsolidowane... 8 Sprawozdanie z całkowitych dochodów skonsolidowane... 10 Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów skonsolidowane... 11 Sprawozdanie ze zmian w kapitale skonsolidowane..12 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych skonsolidowane... 15 II. Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2010 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2010 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 17 Wybrane dane finansowe sprawozdanie jednostkowe.. 17 Kursy EUR użyte do przeliczenia Wybranych danych finansowych. 18 Sprawozdanie z sytuacji finansowej jednostkowe... 19 Sprawozdanie z całkowitych dochodów jednostkowe..... 21 Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów jednostkowe. 22 Sprawozdanie ze zmian w kapitale jednostkowe... 23 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych jednostkowe... 26 III. Informacja dodatkowa do raportu okresowego (SA-QSr) Grupy Kapitałowej Delko za III kwartał 2010 roku... 28 1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dokonanych odpisach aktualizujących wartości składników aktywów... 28 2. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 41 3. Informacje o przychodach i wynikach przypadających na poszczególne segmenty branżowe lub geograficzne... 42 4. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie. 44 5. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.. 44 6. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.... 45 7. Wskazanie zdarzeń, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki. 45 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 2
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 8. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym połączenie jednostek gospodarczych, przyjęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności... 45 9. Informacje dotyczące zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.. 46 10. Stanowisko Zarządu Spółki odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. 47 11. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności Spółki w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 47 12. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające lub nadzorujące Spółki, zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 48 13. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej 48 14. Informacje o zawarciu przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji (łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500 000 euro jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez Spółkę lub jednostkę od niej zależną 48 15. Informacje o udzieleniu przez Spółkę lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki. 49 16. Inne informacje, które zdaniem Spółki są istotne do oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Spółki 49 17. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte przez nią oraz Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału... 49 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 3
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 WPROWADZENIE Skonsolidowany raport kwartalny Delko S.A. za III kwartał 2010 roku ( Raport ) zawiera: I. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2010 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2010 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską; II. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2010 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2010 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską; III. Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz inne informacje o zakresie określonym w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. nr 33 poz. 259). Delko S.A. na podstawie 83 pkt. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, nie przekazuje oddzielnego kwartalnego raportu jednostkowego; kwartalny raport jednostkowy Delko S.A. stanowi uzupełnienie kwartalnego raportu skonsolidowanego Delko S.A. Informacje podstawowe ( Grupa ) składa się z jednostki dominującej DELKO S.A. i jej spółek zależnych. DELKO S.A. ( Jednostka dominująca, Spółka ) została utworzona na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 1994 roku w kancelarii notarialnej Katarzyny Dłużak (Rep. A Nr 1578/1994). Siedzibą jednostki dominującej jest Śrem, ulica Adama Mickiewicza 93. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu pod numerem KRS 0000024517. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 630306168. Dnia 04.12.2008 roku uległa zmianie przeważająca działalność jednostki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007) na: - Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690 Z). Grupa Kapitałowa prowadzi działalność handlową i usługową w zakresie przemysłu chemicznego, kosmetycznego, farmaceutycznego oraz spożywczego. Podstawowy przedmiot działalności Grupy dotyczy: Sprzedaży wyrobów chemicznych i artykułów użytku domowego i osobistego (kosmetyków i artykułów toaletowych), Sprzedaży detalicznej wyrobów farmaceutycznych i medycznych, 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 4
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 Sprzedaży hurtowej i detalicznej wyrobów tytoniowych, Pozostałej sprzedaży hurtowej i detalicznej. Skład Grupy Kapitałowej W skład Grupy Delko na dzień bilansowy wchodzi Delko S.A. i poniższe spółki zależne: Lp. Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności Udział procentowy Grupy na dzień 30.09.2010 Udział procentowy Grupy na dzień 30.09.2009 1 2 Delko RDT Księżycowa Sp. z o.o. Nika Sp. z o.o. Ignatki Kielce Sprzedaż hurtowa artykułów użytku domowego i osobistego, żywności, napojów i tytoniu, sprzedaż detaliczna wyrobów farmaceutycznych i medycznych, kosmetyków i artykułów toaletowych, pozostała sprzedaż hurtowa. Sprzedaż hurtowa towarów chemii gospodarczej i kosmetyków, sprzedaż detaliczna towarów chemii gospodarczej i kosmetyków, sprzedaż; usługi transportowe i akwizycyjne; 100,00 100,00 100,00 100,00 3 PH AMA S.A. Warszawa Sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków, środków czyszczących, artykułów użytku domowego i osobistego. 100,00-4 Delko OTTO Sp. z o.o. Ostrowiec Świętokrzyski Sprzedaż hurtowa artykułów użytku domowego i osobistego, żywności, napojów i tytoniu, pozostała sprzedaż hurtowa, sprzedaż detaliczna wyrobów farmaceutycznych i medycznych, kosmetyków i artykułów toaletowych, żywności, napojów i wyrobów tytoniowych. 50,02 50,02 Siedzibą prawną Delko RDT Księżycowa Sp. z o.o. są Ignatki 40/1 koło Białegostoku. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie pod numerem KRS 0000126242. Siedzibą prawną Nika Sp. z o.o. są Kielce ul. Domaszowska 140. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000093090. Siedzibą prawną PH AMA S.A. jest Warszawa, ulica Matuszewska 14, lok. Bud. 11. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.ST. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000063048. Siedzibą prawną Delko Otto Sp. z o.o. jest Ostrowiec Świętokrzyski, ulica Kilińskiego 51. Jednostka prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach pod numerem KRS 0000141787. 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 5
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 I. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2010 ROKU ORAZ ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 WRZEŚNIA 2010 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARDOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. Wybrane skonsolidowane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Wybrane skonsolidowane dane finansowe III kwartał 2010 01.01.2010 do 30.09.2010 III kwartał 2009 01.01.2009 do 30.09.2009 III kwartał 2010 01.01.2010 do 30.09.2010 III kwartał 2009 01.01.2009 do 30.09.2009 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 388 707 322 444 97 111 73 295 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 158 7 891 1 788 1 794 Zysk (strata) brutto 6 233 6 817 1 557 1 550 Zysk (strata) netto 5 134 5 307 1 283 1 206 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -586-125 -146-28 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 966-64 -1 740-15 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 907-555 476-126 Przepływy pieniężne netto, razem -5 645-744 -1 410-169 Aktywa, razem 122 568 104 692 30 742 24 793 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 75 388 77 071 18 908 18 252 Zobowiązania długoterminowe 3 196 3 978 802 942 Zobowiązania krótkoterminowe 72 192 73 093 18 107 17 310 Kapitał własny 47 180 27 621 11 833 6 541 Kapitał akcyjny 5 980 4 480 1 500 1 061 Liczba akcji (w szt.) 5 980 000 4 480 000 5 980 000 4 480 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,86 1,18 0,21 0,27 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 7,89 6,17 1,98 1,46 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) - - - - Kursy EUR użyte do przeliczenia Wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.09.2010r. oraz 30.09.2009r. poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca III kwartału 2010r. oraz III kwartału 2009r. 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 6
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 Zestawienie kursów EUR użytych do przeliczenia Wybranych danych finansowych Miesiąc Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień miesiąca 2010 r. (w zł) Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień miesiąca 2009 r. (w zł) Styczeń 4,0616 4,4392 Luty 3,9768 4,6578 Marzec 3,8622 4,7013 Kwiecień 3,9020 4,3838 Maj 4,0770 4,4588 Czerwiec 4,1458 4,4696 Lipiec 4,0080 4,1605 Sierpień 4,0038 4,0998 Wrzesień 3,9870 4,2226 Kurs średni arytmetyczny za okres I-IX 2010 r. - 4,0027 Kurs średni arytmetyczny za okres I-IX 2009 r. - 4,3993 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 7
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa (w tys. zł) stan na 30.09.2010r. koniec kwartału 2010 stan na 30.06.2010r. koniec poprzedniego kwartału 2010 stan na 31.12.2009r. koniec poprzedniego roku obrotowego 2009 stan na 30.09.2009r. koniec kwartału 2009 stan na 30.06.2009r. koniec poprzedniego kwartału 2009 A. Aktywa trwałe 13 885 9 789 8 995 9 271 9 981 1. Wartość firmy 7 316 3 781 3 781 3 781 3 781 2. Inne wartości niematerialne 1 411 1 477 1 542 1 593 1 658 3. Rzeczowe aktywa trwałe 3 856 3 325 3 350 3 584 3 565 4. Nieruchomości inwestycyjne - - - - - 5. Należności długoterminowe - - - - - 6. Aktywa finansowe - - - - - 7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 302 1 206 322 313 977 B. Aktywa obrotowe 108 683 109 647 82 709 95 421 91 958 1. Zapasy 27 525 21 853 19 142 24 481 21 821 2. Należności z tytułu dostaw i usług 74 691 77 563 53 912 68 168 63 796 3. Należności pozostałe 4 287 4 444 1 638 697 2 354 4. Należności z tytułu podatku dochodowego 60 41 281 - - 5. Aktywa finansowe - - - - - 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 959 5 572 7 604 1 323 3 259 7. Rozliczenia międzyokresowe 161 174 132 752 728 C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia - - - - - AKTYWA OGÓŁEM 122 568 119 436 91 704 104 692 101 939 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 8
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 Pasywa (w tys. zł) stan na 30.09.2010r. koniec kwartału 2010 stan na 30.06.2010r. koniec poprzedniego kwartału 2010 stan na 31.12.2009r. koniec poprzedniego roku obrotowego 2009 stan na 30.09.2009r. koniec kwartału 2009 stan na 30.06.2009r. koniec poprzedniego kwartału 2009 A. Kapitał własny 47 180 44 914 42 796 27 621 25 144 I. Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 40 703 38 819 36 379 21 462 19 413 1. Kapitał akcyjny 5 980 5 980 5 980 4 480 4 480 2. Kapitał zapasowy 27 740 27 740 21 519 10 014 10 014 3. Kapitał rezerwowy 2 570 2 570 2 570 2 570 2 570 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych 89 89 143 143 143 5. Zyski (strata) netto 4 324 2 440 6 167 4 255 2 206 II. Kapitał przypadający akcjonariuszom mniejszościowym 6 477 6 095 6 417 6 159 5 731 B. Zobowiązania długoterminowe 3 196 3 364 3 260 3 978 5 221 1. Kredyty bankowe 1 500 1 903 2 771 3 197 3 662 2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 672 494 461 758 839 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - 4. Zobowiązania pozostałe - - - - - 5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 1 024 967 28 23 720 6. Rezerwy na inne zobowiązania - - - - - C. Zobowiązania krótkoterminowe 72 192 71 158 45 648 73 093 71 574 1. Kredyty bankowe 13 452 13 621 6 972 12 869 6 975 2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 497 384 543 410 269 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 46 124 48 860 27 910 47 841 51 138 4. Zobowiązania pozostałe 11 205 7 429 9 401 11 024 12 156 5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 385 154 282 354 504 6. Rezerwy na zobowiązania 529 710 540 595 532 D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia - - - - - PASYWA OGÓŁEM 122 568 119 436 91 704 104 692 101 939 Wartość księgowa 47 180 000 44 914 000 42 796 000 27 621 000 25 144 000 Liczba akcji 5 980 000 5 980 000 5 980 000 4 480 000 4 480 000 Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł ) 7,89 7,51 7,16 6,17 5,61 Przewidywana liczba akcji - - - - - Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 7,89 7,51 7,16 6,17 5,61 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 9
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wyszczególnienie (w tys. zł) III kwartał/2010 01.07.2010r. do 30.09.2010r. III kwartały narastająco/2010 01.01.2010r. do 30.09.2010r. III kwartał/2009 01.07.2009r. do 30.09.2009r. III kwartały narastająco/2009 01.01.2009r. do 30.09.2009r. A. Działalność kontynuowana I. Przychody ze sprzedaży 137 363 388 707 116 904 322 444 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 2 651 7 180 1 895 6 107 2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów 134 712 381 527 115 009 316 337 II. Koszty działalności operacyjnej 134 419 381 226 113 631 314 964 1. Amortyzacja 310 923 345 1 054 2. Zużycie materiałów i energii 507 1 567 542 1 560 3. Usługi obce 3 827 10 147 2 958 8 342 4. Podatki i opłaty 123 311 104 268 5. Wynagrodzenia 2 781 8 340 2 832 8 758 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 504 1 465 529 1 503 7. Pozostałe koszty rodzajowe 799 2 298 642 2 070 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 125 568 356 175 105 679 291 409 III. Zysk (strata) na sprzedaży 2 944 7 481 3 273 7 480 1. Pozostałe przychody operacyjne 158 513 165 708 2. Pozostałe koszty operacyjne 85 836 112 297 IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 3 017 7 158 3 326 7 891 1. Przychody finansowe 7 30 49 65 2. Koszty finansowe 353 955 392 1 139 V. Zysk (strata) brutto na działalności gospodarczej 2 671 6 233 2 983 6 817 1. Podatek dochodowy 405 1 099 507 1 510 VI. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 2 266 5 134 2 476 5 307 B. Działalność zaniechana I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - - C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym 2 266 5 134 2 476 5 307 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 1 884 4 324 2 049 4 255 2. Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym 382 810 427 1 052 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 10
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 Skonsolidowane sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Wyszczególnienie (w tys. zł) III kwartał/2010 01.07.2010r. do 30.09.2010r. III kwartały narastająco/2010 01.01.2010r. do 30.09.2010r. III kwartał/2009 01.07.2009r. do 30.09.2009r. III kwartały narastająco/2009 01.01.2009r. do 30.09.2009r. I. Zysk (strata) netto za okres 2 266 5 134 2 476 5 307 II. Inne całkowite dochody - - - - 1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - - - 2. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych - - - - 3. Skutki aktualizacji aktywów trwałych - - - - 4. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń - - - - 5. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych - - - - 6. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - - - III. Inne całkowite dochody netto - - - - IV. Całkowity dochód netto za okres, w tym 2 266 5 134 2 476 5 307 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 1 884 4 324 2 049 4 255 2. Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym 382 810 427 1 052 Wyszczególnienie Średnia ważona liczba akcji zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej ( szt.) Zysk na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej ( w złotych) III kwartał/2010 01.07.2010r. do 30.09.2010r. III kwartały narastająco/2010 01.01.2010r. do 30.09.2010r. III kwartał/2009 01.07.2009r. do 30.09.2009r. III kwartały narastająco/2009 01.01.2009r. do 30.09.2009r. 5 980 000 5 980 000 4 480 000 4 480 000 0,32 0,72 0,46 0,95 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 11
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA QSr III/2010 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres 01.07-30.09.2010 rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom mniejszościowym Kapitał własny Stan na 01 lipca 2010 roku 5 980 27 740 2 570 89 2 440 38 819 6 095 44 914 Kapitał mniejszości - - - - - - 382 382 Podział zysku z lata ubiegłych na kapitał - - - - - - - - Wypłata dywidendy za 2004-2005 - - - - - - - - Inne zmiany - - - - - - - - Całkowity dochód netto okresu - - - - 1 884 1 884-1 884 Stan na 30 września 2010 roku 5 980 27 740 2 570 89 4 324 40 703 6 477 47 180 Za okres 01.01-30.09.2010 rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom mniejszościowym Kapitał własny Stan na 01 stycznia 2010 roku 5 980 21 519 2 570 143 6 167 36 379 6 417 42 796 Kapitał mniejszości - - - - - - 810 810 Podział zysku z lata ubiegłych na kapitał - 3 421 - - -3 421 - - - Wypłata dywidendy za 2004-2005 - 2 800 - - -2 800 - -750-750 Inne zmiany - - - -54 54 - - - Całkowity dochód netto okresu - - - - 4 324 4 324-4 324 Stan na 30 września 2010 roku 5 980 27 740 2 570 89 4 324 40 703 6 477 47 180 15 listopada 2010 rok w tys. złotych
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 Za okres 01.01-31.12. 2009 rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom mniejszościowym Kapitał własny Stan na 1 stycznia 2009 roku 4 480 4 974 2 570 9 5 175 17 208 5 856 23 064 Kapitał mniejszości - - - - - - 1 311 1 311 Podział zysku z lata ubiegłych na kapitał - 2 240-166 -2 406 - - - Wypłata dywidendy za 2008 rok - 2 800 - - -2 800 - -750-750 Emisja akcji serii C 1 500 - - - - 1 500-1 500 Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną - 12 750 - - - 12 750-12 750 Rozliczenie kosztów emisji akcji serii C - -1 245 - - - -1 245 - -1 245 Inne zmiany - - - -32 32 - - - Całkowity dochód netto okresu - - - - 6 167 6 167-6 167 Stan na 31 grudnia 2009 roku 5 980 21 519 2 570 143 6 167 36 379 6 417 42 796 Za okres 01.01-30.09.2009 rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom mniejszościowym Kapitał własny Stan na 01 stycznia 2009 roku 4 480 4 974 2 570 9 5 175 17 208 5 856 23 064 Kapitał mniejszości - - - - - - 1 052 1 052 Podział zysku z lata ubiegłych na kapitał - 2 990-166 -3 156 - - - Wypłata dywidendy za 2008-2 050 - - -2 050 - -750-750 Inne zmiany - - - 32-32 - - - Całkowity dochód netto okresu - - - - 4 255 4 255-4 255 Stan na 30 września 2009 roku 4 480 10 014 2 570 143 4 255 21 462 6 159 27 621 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 13
GRUPA KAPITAŁOWA DELKO SA - QSr III/2010 Za okres 01.07-30.09.2009 rok Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto jednostki dominującej Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający akcjonariuszom mniejszościowym Kapitał własny Stan na 01 lipca 2009 roku 4 480 10 014 2 570 143 2 206 19 413 5 731 25 144 Kapitał mniejszości - - - - - - 427 427 Podział zysku z lata ubiegłych na kapitał - - - - - - - - Wypłata dywidendy za 2008 - - - - - - - - Inne zmiany - - - - - - - - Całkowity dochód netto okresu - - - - 2 049 2 049-2 049 Stan na 30 września 2009 roku 4 480 10 014 2 570 143 4 255 21 462 6 159 27 621 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 14
SA-QSr III/2010 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wyszczególnienie (w tys. zł.) III kwartał/2010 01.07.2010r. do 30.09.2010r. III kwartały narastająco/2010 01.01.2010r. do 30.09.2010r. III kwartał/2009 01.07.2009r. do 30.09.2009r. III kwartały narastająco/2009 01.01.2009r. do 30.09.2009r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk / strata brutto 2 671 6 233 2 983 6 817 II. Korekty 2 997-6 819-6 261-6 942 1. Zyski mniejszości - - - - 2. Amortyzacja 310 923 345 1 054 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - -13-13 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -1 196 1 143-1 043 1 035 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - -71-123 -189 6. Zmiana stanu rezerw -69 37 66 28 7. Zmiana stanu zapasów 1 272-1 384-2 725-4 940 8. Zmiana stanu należności 10 010-5 897 18 679 1 147 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -6 934-334 -21 126-4 288 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 39-51 34 1 11. Podatek dochodowy zapłacony -473-1 188-355 -758 12. Inne korekty 38 3 - -19 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) 5 668-586 -3 278-125 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 4 82 223 376 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 4 82 166 319 2. Zbycie aktywów finansowych - - - - 3. Dywidendy i udziały w zyskach - - 57 57 4. Inne wpływy 6 600 7 048 205 440 II. Wydatki 201 649 205 440 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 6 399 6 399 - - 2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych - - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -6 596-6 966 18-64 C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 5 5 078 1 739 4 065 1. Wpływy z emisji akcji - - - - 2. Kredyty bankowe - 5 051 1 722 4 032 3. Odsetki 3 24 - - 4. Inne wpływy finansowe 2 3 17 33 II. Wydatki 2 690 3 171 415 4 620 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - - - 2. Wypłata dywidendy 338 750-750 3. Spłata kredytów bankowych 1 887 1 194-2 394 4. Płatności z tytułu leasingu finansowego 108 312 157 414 5. Odsetki 340 898 258 1 062 6. Inne wydatki finansowe 17 17 - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 685 1 907 1 324-555 15 listopada 2010 rok w tys. złotych
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) -3 613-5 645-1 936-744 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM -3 613-5 645-1 936-744 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 5 572 7 604 3 259 2 067 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 1 959 1 959 1 323 1 323 - o ograniczonej możliwości dysponowania 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 16
II. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2010 ROKU ORAZ ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 30 WRZEŚNIA 2010 ROKU SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARDOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. Wybrane jednostkowe dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR Wybrane jednostkowe dane finansowe III kwartał 2010 01.01.2010 do 30.09.2010 III kwartał 2009 01.01.2009 do 30.09.2009 III kwartał 2010 01.01.2010 do 30.09.2010 III kwartał 2009 01.01.2009 do 30.09.2009 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 322 205 247 228 80 497 56 197 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 255 2 853 813 649 Zysk (strata) brutto 4 806 4 114 1 201 935 Zysk (strata) netto 4 352 3 477 1 087 790 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 303-2 994 76-681 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 298 - -1 823 - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 577 1 898 394 431 Przepływy pieniężne netto, razem -5 418-1 096-1 354-249 Aktywa, razem 88 933 77 920 22 306 18 453 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 54 498 62 612 13 669 14 828 Zobowiązania długoterminowe 2 430 2 731 609 647 Zobowiązania krótkoterminowe 52 068 59 881 13 059 14 181 Kapitał własny 34 435 15 308 8 637 3 625 Kapitał akcyjny 5 980 4 480 1 500 1 061 Liczba akcji (w szt.) 5 980 000 4 480 000 5 980 000 4 480 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,73 0,78 0,18 0,18 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 5,76 3,42 1,44 0,81 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / - - - - EUR) Kursy EUR użyte do przeliczenia Wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe przeliczono na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania finansowego przeliczono na EUR według średniego kursu ustalonego przez NBP na dzień 30.09.2010r. oraz 30.09.2009r. poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca III kwartału 2010r. oraz III kwartału 2009r. 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 17
Zestawienie kursów EUR użytych do przeliczenia Wybranych danych finansowych Miesiąc Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień miesiąca 2010 r. (w zł) Kurs średni wg tabeli NBP na ostatni dzień miesiąca 2009 r. (w zł Styczeń 4,0616 4,4392 Luty 3,9768 4,6578 Marzec 3,8622 4,7013 Kwiecień 3,9020 4,3838 Maj 4,0770 4,4588 Czerwiec 4,1458 4,4696 Lipiec 4,0080 4,1605 Sierpień 4,0038 4,0998 Wrzesień 3,9870 4,2226 Kurs średni arytmetyczny I-IX 2010 r. - 4,0027 Kurs średni arytmetyczny I-IX 2009 r. - 4,3993 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 18
Sprawozdanie jednostkowe z sytuacji finansowej Aktywa (w tys. zł) stan na 30.09.2010r. koniec kwartału 2010 stan na 30.06.2010r. koniec poprzedniego kwartału 2010 stan na 31.12.2009r. koniec poprzedniego roku obrotowego 2009 stan na 30.09.2009r. koniec kwartału 2009 stan na 30.06.2009r. koniec poprzedniego kwartału 2009 A. Aktywa trwałe 21 135 14 703 11 765 11 790 11 816 1. Inne wartości niematerialne 20 22 25 27 29 2. Rzeczowe aktywa trwałe 254 167 120 144 168 3. Nieruchomości inwestycyjne - - - - - 4. Należności długoterminowe - - - - - 5. Aktywa finansowe długoterminowe 19 997 13 723 11 598 11 599 11 598 7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 864 791 22 20 21 B. Aktywa obrotowe 67 798 79 463 54 007 66 130 63 160 1. Zapasy 1 060 296 1 178 4 986 1 902 2. Należności z tytułu dostaw i usług 62 486 68 640 45 174 60 096 57 216 3. Należności pozostałe 2 682 5 452 1 171 18 1 321 4. Należności z tytułu podatku dochodowego - - - - - 5. Aktywa finansowe krótkoterminowe 500 375 - - - 6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 052 4 689 6 470 426 2 174 7. Rozliczenia międzyokresowe 18 11 14 604 547 C. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia - - - - - AKTYWA OGÓŁEM 88 933 94 166 65 772 77 920 74 976 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 19
Pasywa (w tys. zł) stan na 30.09.2010r. koniec kwartału 2010 stan na 30.06.2010r. koniec poprzedniego kwartału 2010 stan na 31.12.2009r. koniec poprzedniego roku obrotowego 2009 stan na 30.09.2009r. koniec kwartału 2009 stan na 30.06.2009r. koniec poprzedniego kwartału 2009 A. Kapitał własny 34 435 33 711 30 083 15 308 14 463 1. Kapitał akcyjny 5 980 5 980 5 980 4 480 4 480 2. Kapitał zapasowy 21 533 21 533 16 286 4 781 4 781 3. Kapitał rezerwowy 2 570 2 570 2 570 2 570 2 570 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - - - - 5. Zyski (strata) netto 4 352 3 628 5 247 3 477 2 632 B. Zobowiązania długoterminowe 2 430 2 677 2 387 2 731 3 105 1. Kredyty bankowe 1 500 1 750 2 350 2 700 3 050 2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - - 11 18 23 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - 4. Zobowiązania pozostałe - - - - - 5. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 930 927 26 13 32 6. Rezerwy na inne zobowiązania - - - - - C. Zobowiązania krótkoterminowe 52 068 57 778 33 302 59 881 57 408 1. Kredyty bankowe 4 312 8 197 1 400 7 633 3 259 2. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 12 17 17 19 22 3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 40 804 44 252 24 187 42 363 44 586 4. Zobowiązania pozostałe 6 835 5 110 7 454 9 671 9 127 5. Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 13 24 129 87 303 6. Rezerwy na zobowiązania 92 178 115 108 111 D. Zobowiązania dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia - - - - - PASYWA OGÓŁEM 88 933 94 166 65 772 77 920 74 976 Wartość księgowa 34 435 000 33 711 000 30 083 000 15 308 000 13 410 000 Liczba akcji 5 980 000 5 980 000 5 980 000 4 480 000 4 480 000 Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł ) 5,76 5,64 5,03 3,42 2,99 Przewidywana liczba akcji 5 980 000 5 980 000 5 980 000 4 480 000 4 480 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 5,76 5,64 5,03 3,42 2,99 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 20
Sprawozdanie jednostkowe z całkowitych dochodów Wyszczególnienie (w tys. zł) III kwartał/2010 01.07.2010r. do 30.09.2010r. III kwartały narastająco/2010 01.01.2010r. do 30.09.2010r. III kwartał/2009 01.07.2009r. do 30.09.2009r. III kwartały narastająco/2009 01.01.2009r. do 30.09.2009r. A. Działalność kontynuowana I. Przychody ze sprzedaży 111 408 322 205 89 703 247 228 a ) w tym od jednostek powiązanych 95 393 31 887 90 499 1. Przychody ze sprzedaży produktów i usług 1 557 4 087 1 117 2 806 2. Przychody ze sprzedaży ze sprzedaży towarów 109 851 318 118 88 586 244 422 II. Koszty działalności operacyjnej 110 481 318 908 88 467 244 369 1. Amortyzacja 29 83 26 80 2. Zużycie materiałów i energii 30 79 49 139 3. Usługi obce 1 800 4 763 1 177 3 033 4. Podatki i opłaty 34 57 23 58 5. Wynagrodzenia 299 952 295 947 6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 35 118 37 132 7. Pozostałe koszty rodzajowe 76 238 73 288 8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 108 178 312 618 86 787 239 692 III. Zysk (strata) na sprzedaży 927 3 297 1 236 2 859 1. Pozostałe przychody operacyjne 6 6 9 22 2. Pozostałe koszty operacyjne 5 48 2 28 IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 928 3 255 1 243 2 853 1. Przychody finansowe 40 2 120 1 315 2 071 2. Koszty finansowe 176 569 285 810 V. Zysk (strata) na działalności gospodarczej 792 4 806 2 273 4 114 1. Nadwyżka udziału w wartości godziwej netto nabytych aktywów i zobowiązań nad kosztem przejęcia - - - - VI. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem 792 4 806 2 273 4 114 1. Podatek dochodowy 68 454 375 637 VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 724 4 352 1 898 3 477 B. Działalność zaniechana I. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - C. Zysk (strata) netto za okres 724 4 352 1 898 3 477 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 21
Jednostkowe sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tys. zł) III kwartał/2010 01.07.2010r. do 30.09.2010r. III kwartały narastająco/2010 01.01.2010r. do 30.09.2010r. III kwartał/2009 01.07.2009r. do 30.09.2009r. III kwartały narastająco/2009 01.01.2009r. do 30.09.2009r. I. Zysk (strata) netto za okres 724 4 352 1 898 3 477 II. Inne całkowite dochody - - - - 1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - 2. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych - - 3. Skutki aktualizacji aktywów trwałych - - 4. Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń - - 5. Udziały w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych - - 6. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - III. Inne całkowite dochody netto - - IV. Całkowity dochód netto za okres, w tym 724 4 352 1 898 3 477 1. Przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 724 4 352 1 898 3 477 Wyszczególnienie III kwartał/2010 01.07.2010r. do 30.09.2010r. III kwartały narastająco/201 0 01.01.2010r. do 30.09.2010r. III kwartał/2009 01.07.2009r. do 30.09.2009r. III kwartały narastająco/200 9 01.01.2009r. do 30.09.2009r. Średnia ważona liczba akcji zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej ( szt.) 5 980 000 5 980 000 4 480 000 4 480 000 Zysk na jedna akcję zwykłą akcjonariuszy jednostki dominującej ( w złotych) 0,12 0,73 0,42 0,78 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 22
SA-QSr III/2010 Sprawozdanie jednostkowe zmian w kapitale własnym Za okres 01.07.-30.09.2010 rok Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym w tys. zł. Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku Kapitał własny Stan na 01 lipca 2010 roku 5 980-21 533 2 570-3 628-33 711 Podział zysku z lata ubiegłych na kapitał Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną Emisja Akcji Serii C Rozliczenie kosztów emisji akcji Serii C Całkowity dochód netto okresu 724 724 Stan na 30 września 2010 roku 5 980-21 533 2 570-4 352-34 435 Za okres 01.01.-30.09.2010 rok Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym w tys. zł. Kapitał /akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku Kapitał własny Stan na 01 stycznia 2010 roku 5 980-16 286 2 570-5 247-30 083 Podział zysku z lata ubiegłych na kapitał 5 247-5 247 Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną Emisja Akcji Serii C Rozliczenie kosztów emisji akcji Serii C Całkowity dochód netto okresu 4 352 4 352 Stan na 30 września 2010 roku 5 980-21 533 2 570-4 352-34 435 15 listopada 2010 rok w tys. złotych
Za okres 01.01.-31.12.2009 rok Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym w tys. zł. Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto jednostki dominującej Odpisy z zysku netto w ciągu roku Kapitał własny Stan na 01 stycznia 2009 roku 4 480-2 431 2 570-2 350-11 831 Podział zysku z lata ubiegłych na kapitał - - 2 350 - - -2 350-0 Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną - - 12 750 - - - - 12 750 Emisja Akcji Serii C 1 500 - - - - - - 1 500 Rozliczenie kosztów emisji akcji Serii C - - -1 245 - - - - -1 245 Całkowity dochód netto okresu - - - - - 5 247-5 247 Stan na 31 grudnia 2009 roku 5 980-16 286 2 570-5 247-30 083 Za okres 01.01.-30.09.2009 rok Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym w tys. zł. Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku Kapitał własny Stan na 01 stycznia 2009 roku 4 480-2 431 2 570-2 350-11 831 Podział zysku z lata ubiegłych na kapitał - - 2 350 - - -2 350 - - Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną - - - - - - - - Emisja Akcji Serii C - - - - - - - - Rozliczenie kosztów emisji akcji Serii C - - - - - - - - Całkowity dochód netto okresu - - - - - 3 477-3 477 Stan na 30 września 2009 roku 4 480-4 781 2 570-3 477 15 308 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 24
Za okres 01.07.-30.09.2009 rok Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym w tys. zł. Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku Kapitał własny Stan na 01 lipca 2009 roku 4 480-4 781 2 570-2 632-14 463 Podział zysku z lata ubiegłych na kapitał - - - - - - Nadwyżka wartości emisyjnej nad nominalną - - - - - - - - Emisja Akcji Serii C - - - - - - - - Rozliczenie kosztów emisji akcji Serii C - - - - - - - - Całkowity dochód netto okresu - - - - - 845-845 Stan na 30 września 2009 roku 4 480-4 781 2 570 * 3 477-15 308 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 25
SA-QSr III/2010 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Wyszczególnienie (w tys. zł.) III kwartał/2010 01.07.2010r. do 30.09.2010r. III kwartały narastająco/2010 01.01.2010r. do 30.09.2010r. III kwartał/2009 01.07.2009r. do 30.09.2009r. III kwartały narastająco/2009 01.01.2009r. do 30.09.2009r. A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk / strata brutto 792 4 806 2 273 4 114 II. Korekty 4 799-4 503-9 116-7 108 1. Amortyzacja 29 83 26 80 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - -13-13 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -1 409-1 329-1 067-1 301 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - - - 5. Zmiana stanu rezerw -86-23 -22-81 6. Zmiana stanu zapasów -764 118-3 084-4 070 7. Zmiana stanu należności 8 924-18 823-2 877-12 942 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 750 15 971-1 908 11 651 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -7-4 -56-64 10. Podatek dochodowy zapłacony -138-496 -115-368 11. Inne korekty - - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (l±ll) 5 591 303-6 843-2 994 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 1 550 1 797 - - 1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - - - - 2. Zbycie aktywów finansowych - - - - 3. Dywidendy i udziały w zyskach 1 550 1 797 - - 4. Inne wpływy - - - - II. Wydatki 6 497 9 095 - - 1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 98 196 - - 2. Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych 6 399 6 399 - - 3.Udzielone pożyczki - 2 500 - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -4 947-7 298 - - C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 40 2 982 5 339 3 731 1. Wpływy z emisji akcji - - - - 2. Kredyty bankowe - 2 912 4 024 1 660 3. Odsetki - 70 - - 4. Inne wpływy finansowe 40-1 315 2 071 II. Wydatki 4 321 1 405 244 1 833 1. Nabycie akcji własnych - - - - 2. Wypłata dywidendy - - - - 3. Spłata kredytów bankowych 4 135 850-1 050 4. Płatności z tytułu leasingu finansowego 5 17 9 26 5. Odsetki 181 538 235 757 6. Inne wydatki finansowe - - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -4 281 1 577 5 095 1 898 15 listopada 2010 rok w tys. złotych
D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) -3 637-5 418-1 748-1 096 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM -3637-5 418-1 748-1 096 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 4 689 6 470 2 174 1 522 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 1 052 1 052 426 426 - o ograniczonej możliwości dysponowania 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 27
III. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO (S.A. - QSr) GRUPY KAPITAŁOWEJ DELKO ZA III KWARTAŁ 2010 ROKU 1. Informacja o zasadach przyjętych przy sporządzeniu raportu, w szczególności informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, oraz informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych, w tym o korektach z tytułu rezerw, rezerwie i aktywach z tytuł odroczonego podatku dochodowego, dokonanych odpisach aktualizujących wartości składników aktywów. Nowelizacja Ustawy o Rachunkowości (Dz. U. nr 213 z 2004 r. poz. 2155) nałożyła obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Organy zatwierdzające sprawozdania Grupy Delko S.A. oraz jednostek zależnych wchodzących w skład Grupy zdecydowały o sporządzaniu sprawozdań jednostkowych przez Delko S.A. oraz przez podmioty zależne wg. uregulowań MSSF Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tys. PLN. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, nie krócej niż w okresie 12 miesięcy od daty bilansowej. Na dzień zatwierdzenia niniejszych skonsolidowanych informacji finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Na dzień zatwierdzenia tego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Spółki Grupy prowadzą księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Ustawa ) i wydane na jej podstawie przepisy ( polskie standardy rachunkowości ). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty konsolidacyjne zawarte w dokumentacji konsolidacyjnej Grupy. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą niniejszych sprawozdań finansowych jest złoty polski. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 28
Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingu Grupa jest stroną umów leasingu, które zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej spełniają warunki umów leasingu finansowego. Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według obowiązujących przepisów będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania rezerwy, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskanych wyników finansowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Wycena wartości godziwej aktywów netto spółek przejętych Grupa w procesie przejmowania kontroli nad innym podmiotem dokonuje wyceny jego aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych i na tej podstawie ustala jego wartość godziwą. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, w tym wartości firmy Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości środków trwałych i wartości niematerialnych, w tym wartości firmy. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej środka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez środek wypracowujący środki pieniężne i ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Odpis aktualizujący należności Grupa dokonała aktualizacji wartości należności, oceniła prawdopodobieństwo uzyskania wpływów z tytułu przeterminowanych należności i oszacowała wartość utraconych wpływów, na które utworzyła odpis aktualizujący. 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 29
Istotne zasady rachunkowości Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Delko S.A. oraz sprawozdanie finansowe jej jednostek zależnych Delko Otto Sp. z o.o., Delko RDT Księżycowa Sp. z o.o., Nika Sp. z o.o. i PH Ama S.A. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Wyniki finansowe jednostek zależnych nabytych lub sprzedanych w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiednio od momentu ich efektywnego nabycia lub do momentu ich efektywnego zbycia. W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawozdanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Spółka ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki. Udziały mniejszości w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów zależnych prezentowane są odrębnie od kapitału własnego Grupy. Na udziały mniejszości składają się wartości udziałów na dzień połączenia jednostek gospodarczych oraz udziały mniejszościowe w zmianach w kapitale własnym począwszy od daty połączenia. Straty przypisywane udziałom mniejszościowym wykraczające poza udział w kapitale podstawowym podmiotu alokowane są do udziałów Grupy, z wyjątkiem przypadków wiążącego zobowiązania i zdolności udziałowców mniejszościowych do dokonania dodatkowych inwestycji w celu pokrycia strat. Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia jednostek zależnych i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą ceny nabycia. Koszt połączenia jednostek wycenia się w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną, powiększonej o koszty bezpośrednio związane z połączeniem jednostek gospodarczych. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych" ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z wyjątkiem aktywów trwałych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zaniechanie działalności", ujmowanych i wycenianych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. 15 listopada 2010 rok w tys. złotych 30