SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2013 roku Mysłowice, 25 lipca 2013 roku
Spis treści Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 3 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6 Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 7 Strona 2
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej 2013 r. 2012 r. Przychody 1 866 1 933 Koszt własny sprzedaży (1 571) (1 644) Zysk brutto na sprzedaży 295 289 Pozostałe przychody operacyjne 427 9 Koszty ogólnego zarządu (2 288) (3 824) Pozostałe koszty operacyjne (28) (37) Strata z działalności operacyjnej (1 594) (3 563) Przychody finansowe 3 818 6 762 Koszty finansowe (2 617) (1 233) Przychody finansowe netto 1 201 5 529 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (393) 1 966 Podatek dochodowy - (1) Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy (393) 1 965 Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody, które podlegają lub mogą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - (90) Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy - (90) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy (393) 1 875 Zysk/(Strata) przypadający/(a) na 1 akcję Podstawowy/(a) (zł) (0,00) 0,01 Rozwodniony/(a) (zł) (0,00) 0,01 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 3
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień w tysiącach złotych Nota 30 czerwca 2013 r. 31 grudnia 2012 r. AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 380 968 Wartości niematerialne 76 118 Nieruchomości inwestycyjne 4 639 4 461 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 2 78 236 78 294 Aktywa trwałe razem 83 331 83 841 Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe 1 826 23 650 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 7 730 7 272 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 115 894 100 512 Aktywa obrotowe razem 125 450 131 434 Aktywa razem 208 781 215 275 PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy 185 447 185 447 Akcje własne (20) (20) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 7 430 8 395 Niepokryte straty (393) (965) Kapitał własny razem 192 464 192 857 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 931 370 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 1 083 7 579 Zobowiązania długoterminowe razem 2 014 7 949 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 14 013 14 148 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 202 216 Rezerwy krótkoterminowe 88 105 Zobowiązania krótkoterminowe razem 14 303 14 469 Zobowiązania razem 16 317 22 418 Pasywa razem 208 781 215 275 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 4
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca w tysiącach złotych 2013 r. 2012 r. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (393) 1 966 Korekty Amortyzacja 336 368 Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (1) (1) (Zysk)/Strata z tytułu działalności inwestycyjnej 2 211 (2 076) Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych (28) (3) Odsetki i dywidendy (3 600) (4 529) Zmiana stanu należności (458) 30 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (6 004) (6 697) Zmiana stanu rezerw (17) 2 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej (7 954) (10 940) Podatek dochodowy zapłacony - (1) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (7 954) (10 941) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy inwestycyjne 30 441 5 621 Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 148 8 Dywidendy otrzymane 1 651 2 305 Odsetki otrzymane 1 949 2 151 Spłata udzielonych pożyczek - 662 Zbycie aktywów finansowych 26 693 495 Wydatki inwestycyjne (7 105) (694) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (83) (520) Nabycie aktywów finansowych (7 022) (174) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 23 336 4 927 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej - - Przepływy pieniężne netto ogółem 15 382 (6 014) Zmiana stanu środków pieniężnych wg sprawozdania z sytuacji finansowej 15 382 (6 014) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia 100 512 74 176 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 30 czerwca, w tym: 115 894 68 162 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty o ograniczonej możliwości dysponowania 13 50 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 5
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Niepokryte straty Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2012 r. 185 447 (20) 13 514 (5 788) (5 119) 188 034 Zysk netto za okres sprawozdawczy - - - - 1 965 1 965 Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy - - - (90) - (90) Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - - (90) - (90) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy - - - (90) 1 965 1 875 Pokrycie strat z lat ubiegłych - - (5 119) - 5 119 - Stan na dzień 30 czerwca 2012 r. 185 447 (20) 8 395 (5 878) 1 965 189 909 Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Niepokryte straty Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2013 r. 185 447 (20) 8 395 - (965) 192 857 Strata netto za okres sprawozdawczy - - - - (393) (393) Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy - - - - - - Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - - - - - Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy - - - - (393) (393) Pokrycie strat z lat ubiegłych - - (965) - 965 - Stan na dzień 30 czerwca 2013 r. 185 447 (20) 7 430 - (393) 192 464 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 6
Informacje objaśniające (noty) do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 1. Zasady rachunkowości Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz innych obowiązujących przepisów. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe należy analizować łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2012 r. oraz ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. Poza zmianami opisanymi w nocie 5 ww. skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Spółka przygotowując skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2012 r. 2. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Inwestycje długoterminowe w jednostkach zależnych i stowarzyszonych dotyczą następujących spółek: Cena nabycia Odpis aktualizujący Wartość bilansowa % posiadanego kapitału 30 czerwca 2013 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 27 208 (16 106) 11 102 100,00% Petrostal S.A. w likwidacji 1 727 (1 727) - 100,00% Stalexport Wielkopolska Sp. z o.o. w upadłości 12 072 (12 072) - 97,96% Stalexport Autoroute S.a r.l 67 086-67 086 100,00% Biuro Centrum Sp. z o.o. 32-32 40,63% Autostrada Mazowsze S.A. w likwidacji 395 (379) 16 30,00% Razem 108 520 (30 284) 78 236 Cena nabycia Odpis aktualizujący Wartość bilansowa % posiadanego kapitału 31 grudnia 2012 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 27 208 (16 040) 11 168 100,00% Petrostal S.A. w likwidacji 1 727 (1 727) - 100,00% Stalexport Wielkopolska Sp. z o.o. w upadłości 12 072 (12 072) - 97,96% Stalexport Autoroute S.a r.l 67 086-67 086 100,00% Biuro Centrum Sp. z o.o. 32-32 40,63% Autostrada Mazowsze S.A. 373 (365) 8 30,00% Razem 108 498 (30 204) 78 294 Skutki wyceny inwestycji długoterminowych na koniec okresu sprawozdawczego zostały opisane w nocie 3.2. W I półroczu 2013 r. Spółka przekazała podmiotowi stowarzyszonemu Autostrada Mazowsze S.A. kwotę 22 tys. zł tytułem częściowej spłaty zobowiązania z tytułu nieopłaconego kapitału akcyjnego. Strona 7
Informacje objaśniające (noty) do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Dane finansowe tych spółek, których wartość nie jest objęta 100% odpisem aktualizującym przedstawiają się następująco: % posiadanego kapitału Aktywa Zobowiązania Kapitał własny Przychody ze sprzedaży Zysk/(strata) za okres 30 czerwca 2013 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 100,00% 11 278 176 11 102 - (66) Stalexport Autoroute S.a r.l 100,00% 271 434 24 271 410-3 814 Biuro Centrum Sp. z o.o. 40,63% 1 731 850 881 4 833 128 Autostrada Mazowsze S.A. w likwidacji 30,00% 68 14 54 - (14) Razem 284 511 1 064 283 447 4 833 3 862 31 grudnia 2012 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 100,00% 11 201 33 11 168 - (359) Stalexport Autoroute S.a r.l 100,00% 254 274 55 254 219-5 547 Biuro Centrum Sp. z o.o. 40,63% 1 469 661 808 9 179 144 Autostrada Mazowsze S.A. 30,00% 33 7 26 - (71) Razem 266 977 756 266 221 9 179 5 261 3. Transakcje z jednostkami powiązanymi 3.1. Stany rozrachunków z jednostkami powiązanymi 30 czerwca 2013 r. Należności Zobowiązania Atlantia SpA - 17 Jednostki dominujące - 17 VIA4 S.A. 109 - Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 3 - Jednostki zależne 112 - Biuro Centrum Spółka z o.o. 39 2 Autostrada Mazowsze S.A. w likwidacji 2 - Jednostki stowarzyszone 41 2 Razem 153 19 31 grudnia 2012 r. Należności Zobowiązania Atlantia SpA - 17 Jednostki dominujące - 17 VIA4 S.A. 103 - Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 3 - Jednostki zależne 106 - Biuro Centrum Spółka z o.o. 22 110 Autostrada Mazowsze S.A. 2 - Jednostki stowarzyszone 24 110 Razem 130 127 Strona 8
Informacje objaśniające (noty) do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 3.2. Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi Przychody Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Koszty nabytych produktów, towarów i usług I półrocze 2013 r. VIA4 S.A. 168 25 - - Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 25 - - - Stalexport Autoroute S.a.r.l - - 1 650 - Jednostki zależne 193 25 1 650 - Biuro Centrum Spółka z o.o. 133 - - (726) Autostrada Mazowsze S.A. w likwidacji 20 - - - Jednostki stowarzyszone 153 - - (726) Autogrill Polska Sp. z o.o. 27 - - - Inne jednostki powiązane 27 - - - Razem 373 25 1 650 (726) Przychody Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe Koszty nabytych produktów, towarów i usług I półrocze 2012 r. VIA4 S.A. 175 - - - Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 28-400 - Stalexport Autoroute S.a.r.l - - 1 897 - Jednostki zależne 203-2 297 - Biuro Centrum Spółka z o.o. 129 - - (1 488) Autostrada Mazowsze S.A. 23-10 - Jednostki stowarzyszone 152-10 (1 488) Autogrill Polska Sp. z o.o. 27 - - - Inne jednostki powiązane 27 - - - Razem 382-2 307 (1 488) W I półroczu 2013 r. Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość w odniesieniu do akcji Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. oraz Autostrada Mazowsze S.A. w wysokości odpowiednio 66 tys. zł i 14 tys. zł. W I półroczu 2012 r. Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość w odniesieniu do akcji Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. oraz Autostrada Mazowsze S.A. w wysokości odpowiednio 232 tys. zł i 157 tys. zł oraz rozwiązała odpis aktualizujący wartość pożyczki udzielonej Autostrada Mazowsze S.A. w wysokości 145 tys. zł w konsekwencji jej częściowej spłaty. 4. Zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujawnienia w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. Strona 9