Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2014 do 30.06.2014 GRUPY KAPITAŁOWEJ ALCHEMIA
SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANY BILANS.. 3 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITAŁE WŁASNYM. 6 SKONOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH.8 BILANS ALCHEMIA S.A. 9 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ALCHEMIA S.A.10 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ALCHEMIA S.A...11 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A. 12 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 14 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 01.01.2014-30.06.2014...15 1. INFORMACJE OGÓLNE 15 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI.....16 2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA. 16 2.2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI...17 2.3. KOREKTY BŁĘDÓW ORAZ ZMAIN RACHUNKOWOŚCI 21 3. ZNACZĄCE ZDARZENIA I TRANSAKCJE..21 4. ZYSK NA AKCJE. 22 5. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI. 23 6. SEGMENTY OPERACYJNE.. 23 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE. 25 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE. 26 9. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚC AKTYWÓW 27 10. KAPITAŁ PODSTAWOWY.27 11. PROGRAM PŁATNOŚCI AKCJAMI. 27 12. DYWIDENDY 27 13. EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH. 27 14. NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMÓW. 27 15. REZERWY 28 16. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I ZABIEZIECZENIANA MAJĄTKU... 28 17. POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH 28 18. WARTOŚĆ FIRMY. 28 19. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA. 28 20. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI...28 21. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 29 22. INNE ZNACZĄCE ZMIANY AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ, PRZYCHODÓW I KOSZTÓW. 31 23. INNE INFORMACJE WYMAGANE PRZEPISAMI. 31 24. INSTRUMENTY FINANSOWE...32
SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPA KAPITAŁÓWA ALCHEMIA AKTYWA 30.06.2014 31.12.2013 Aktywa trwałe 499.646 513.345 Wartość firmy 27.081 27.081 Wartości niematerialne 2.509 2.793 Rzeczowe aktywa trwałe 462.374 474.999 Nieruchomości inwestycyjne 1.291 1.212 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 2.578 2.515 Długoterminowe aktywa finansowe 1.593 2.389 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.220 2.356 Aktywa obrotowe 374.962 381.643 Zapasy 202.989 215.143 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 146.153 146.047 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 15.268 12.296 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4.035 1.037 Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 1.267 1.267 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5.253 5.849 Aktywa razem 874.608 894.988 PASYWA 30.06.2014 31.12.2013 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 559.495 567.312 Kapitał podstawowy 269.101 269.101 Akcje własne (-) -116.079-107.720 Kapitał zapasowy agio 646 646 Kapitał zapasowy 91.142 126.142 Pozostałe kapitały 151.248 116.248 Zyski zatrzymane 162.895 162.269 Wynik finansowy 542 626 Kapitał własny 559.495 567.312 Zobowiązania długoterminowe 47.655 56.831 Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 5.237 10.302 Leasing finansowy 2.368 4.011 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27.652 30.003 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 12.087 12.174 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 311 341 Zobowiązania krótkoterminowe 267.458 270.845 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 156.359 156.930 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 487 145 Kredyty, pożyczki, inne zobowiązania finansowe 102.081 103.221 Leasing finansowy 3.121 2.854 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4.573 6.842 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 404 789 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 433 64 Zobowiązania razem 315.113 327.676 Pasywa razem 874.608 894.988
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA od 01.01.2014 do 30.06.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2013 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 503.073 511.104 Koszt własny sprzedaży -470.799-478.172 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 32.273 32.932 Koszty sprzedaży -15.244-13.969 Koszty ogólnego zarządu -16.960-18.446 Pozostałe przychody operacyjne 3.682 3.942 Pozostałe koszty operacyjne -1.146-2.674 Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) -30 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2.606 1.755 Przychody finansowe 438 2.883 Koszty finansowe -4.292-5.057 Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw 63 30 własności (+/-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1.185-389 Podatek dochodowy 1.727-2.008 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 542 2.397 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 542-2.397 Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 542-2.409 - akcjonariuszom mniejszościowym 12 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,003 0,01 - rozwodniony z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,003 0,01 - rozwodniony
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPA KAPITAŁÓWA ALCHEMIA od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 Zysk (strata) netto 542-2.397 Inne całkowite dochody 1. Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat: Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności 2. Pozycje, które mogą w przyszłości zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat: Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody 542-2.397 Całkowite dochody przypadające: 542-2.397 - akcjonariuszom podmiotu dominującego 542-2.409 - akcjonariuszom mniejszościowym -12
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA Wyszczególnienie Kapitał podstawo wy Akcje własne (-) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zapasowy - agio Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Wynik finansowy Razem Udziały mniejszości Saldo na dzień 01.01.2014 roku 269.101-107.720 646 126.142 116.248 162.269 626 567.312 567.312 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 269.101-107.720 646 126.142 116.248 162.269 626 567.312 567.312 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2014 roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży -8.359-8.359-8.359 Transakcje z mniejszością Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 626-626 Pozostałe zmiany utworzenie kapitału rezerwowego w -35.000 35.000 związku z zamiarem skupu akcji własnych Razem transakcje z właścicielami -8.359-35.000 35.000 626-626 -8.359-8.359 Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku 542 542 542 Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody 542 542 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 30.06.2014 roku 269.101-116.079 646 91.142 151.248 162.895 542 559.495 559.495 Kapitał własny razem
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA Wyszczególnienie Kapitał podstawo wy Akcje własne (-) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zapasowy - agio Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Wynik finansowy Razem Udziały mniejszości Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2013 roku 269.101-76.902 646 59.726 116.248 204.378 25.485 598.681 680 599.361 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 269.101-76.902 646 59.726 116.248 204.378 25.485 598.681 680 599.361 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2013 roku Emisja akcji 1 1 1 Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 66.416-40.931-25.485 12 12 Pozostałe zmiany -1.243-1.243-1.243 Razem transakcje z właścicielami 1 66.416-42.174-25.485-1.242 12-1.230 Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2013 roku -2.409-2.409-2.409 Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody -2.409-2.409 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 30.06.2013 roku 269.101-76.902 646 126.142 116.248 162.204-2.409 595.030 692 595.722
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA od 01.01.2014 od 01.01.2013 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej do 30.06.2014 do 30.06.2013 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1.185-389 Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 19.965 18.744 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 287 345 Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) 874 1.264 finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych -140 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów fin. (innych niż instrumenty pochodne) Koszty odsetek 2.029 2.563 Przychody z odsetek i dywidend -1 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych -63-30 Korekty razem 21.766 22.886 Zmiana stanu zapasów 13.289 18.918 Zmiana stanu należności -3.548-340 Zmiana stanu zobowiązań 2.190-19.979 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -4.994-7.550 Inne korekty -9-1.249 Zmiany w kapitale obrotowym 28.694-10.200 Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 228 Zapłacony podatek dochodowy -694-916 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 28.228 11.381 od 01.01.2014 od 01.01.2013 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej do 30.06.2014 do 30.06.2013 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych -3-38 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -7.831-12.378 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 279 0 Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu -3.050-35.000 Inne wydatki inwestycyjne -2 Otrzymane odsetki 7 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -10.598-47.418 od 01.01.2014 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej do 30.06.2014 Nabycie akcji własnych -8.359 od 01.01.2013 do 30.06.2013 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 7.255 18.289 Spłaty kredytów i pożyczek -15.717-11.607 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -1.375-2.751 Odsetki zapłacone Inne wpływy finansowe 5 Inne wydatki finansowe -35 4.900 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -18.226 8.831 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -596-27.206 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 5.849 35.651 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 5.253 8.445
BILANS ALCHEMIA S.A. AKTYWA 30.06.2014 31.12.2013 Aktywa trwałe 523 982 534.892 Wartości niematerialne 2.263 2.442 Rzeczowe aktywa trwałe 276 382 286.318 Nieruchomości inwestycyjne 727 727 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 245.337 245.405 Aktywa obrotowe 271 201 284.755 Zapasy 128 370 116.972 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 128 370 151.067 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 15 268 12.296 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 544 562 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 821 3.858 Aktywa razem 795.183 819.647 PASYWA 30.06.2014 31.12.2013 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy 269.101 269.101 Kapitał zapasowy agio 646 646 Kapitał rezerwowy 151.248 116.248 Kapitał zapasowy 91.142 126.142 Akcje własne (-) -116.079-107.720 Zyski zatrzymane 165.749 167.356 Wynik finansowy 12.196-1.607 Kapitał własny 574.003 570.166 Zobowiązania długoterminowe 17.477 25.081 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9.514 12.172 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 6.926 6.926 Leasing finansowy 330 1.035 Kredyty, pożyczki, inne 707 4.948 Zobowiązania krótkoterminowe 203.703 224.400 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 127.323 139.636 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 71.627 80.021 Leasing finansowy 1.407 1.363 Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2.832 2.832 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 146 548 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 368 Zobowiązania razem 221.180 249.481 Pasywa razem 795.183 819.647
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ALCHEMIA S.A. od 01.01.2014 do 30.06.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2013 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 380.294 325.096 Koszt własny sprzedaży -363.999-314.678 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 16.295 10.418 Koszty sprzedaży -11.188-10.125 Koszty ogólnego zarządu -8.890-8.404 Pozostałe przychody operacyjne 2.766 727 Pozostałe koszty operacyjne -1.792-2.534 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -2.809-9.918 Przychody finansowe 15.757 15.213 Koszty finansowe -3.410-3.843 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9.538 1.452 Podatek dochodowy 2.658 384 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 12.196 1.836 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 12.196 1.836 Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 12.196 1.836 - akcjonariuszom mniejszościowym ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ z działalności kontynuowanej od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 - podstawowy 0,07-0,01 - rozwodniony 0,07-0,01 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,07-0,01 - rozwodniony 0,07-0,01
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ALCHEMIA S.A. od 01.01 do od 01.01 do 30.06.2014 30.06.2013 Zysk (strata) netto 12.196 1.836 Inne całkowite dochody 1. Pozycje, które w przyszłości nie zostaną zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat: Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności 2. Pozycje, które mogą w przyszłości zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat: Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody 12.196 1.836 Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 12.196 1.836 - akcjonariuszom mniejszościowym
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A. Wyszczególnienie Kapitał podstawo wy Akcje własne (-) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zapasowy - agio Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Wynik finansowy Razem Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2014 roku 269.101-107.720 646 126.142 116.248 167.356-1.607 570.166 570.166 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 269.101-107.720 646 126.142 116.248 167.356-1.607 570.166 570.166 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2014 roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży -8.359-8.359-8.359 Przejęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na zyski zatrzymane -1.607 1.607 Pozostałe zmiany utworzenie kapitału rezerwowego w -35.000 35.000 związku z zamiarem skupu akcji własnych Razem transakcje z właścicielami -8.359-35.000 35.000-1.607 1.607-8.359-8.359 Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku 12.196 12.196 12.196 Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków Pieniężnych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za Granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody 12.196 12.196 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 30.06.2014 roku 269.101-116.079 646 91.142 151.248 165.749 12.196 574.003 574.003
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A. Wyszczególnienie Kapitał podstawo wy Akcje własne (-) Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zapasowy - agio Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Wynik finansowy Razem Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2013 roku 269.100-76.902 646 59.726 116.248-3.505 66.416 431.729 431.729 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 269.100-76.902 646 59.726 116.248-3.505 66.416 431.729 431.729 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 30.06.2013 roku Emisja akcji 1 1 1 Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaży Przejęcie zorganizowanej części przedsiębiorstwa 170.864 170.864 170.864 Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał zapasowy 66.416-66.416 Pozostałe zmiany Razem transakcje z właścicielami 1 66.416 170.864-66.416 170.865 170.865 Zysk netto za okres od 01.01 do 30.06.2013 roku 1.836 1.836 1.836 Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody 1.836 1.836 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień 30.06.2013 roku 269.101-76.902 646 126.142 116.248 167.348 1.836 604.430 604.430
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ALCHEMIA S.A. od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9.538 1.452 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe 14.653 13.276 Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 179 228 Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat Zysk/strata ze sprzedaży środków trwałych 874 1.264 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych 2 2 niż instrumenty pochodne) Koszty odsetek 1.562 1.813 Przychody z odsetek i dywidend -15.731-13.363 Korekty razem 1.539 3.220 Zmiana stanu zapasów -10.263 8.977 Zmiana stanu należności 40.042 13.263 Zmiana stanu zobowiązań -9.887-22.230 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -1.015-1.978 Pozostałe zmiany Zmiany w kapitale obrotowym 18.875-1.968 Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 29.952 2.704 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych -4.720-10.723 Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych -2 Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych -3.050-35.000 Otrzymane dywidendy 13.363 Inne wpływy inwestycyjne 679 Inne wpływy inwestycyjne -2 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7.770-31.385 od 01.01 do Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 30.06.2014 Nabycie akcji własnych -8.359 od 01.01 do 30.06.2013 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 18.288 Spłaty kredytów i pożyczek -12637-2.828 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -661-619 Odsetki zapłacone -1.562-1.813 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -23.219 13.028 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich -1.037-15.653 Ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek 3.858 21.221 Okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2.821 5.568
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2014 ROKU Oświadczenie Zarządu Niniejszym Zarząd ALCHEMIA S.A oświadcza, że według najlepszej wiedzy prezentowane śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące okres od 01.01.2014 do 30.06.2014 roku oraz dane porównywalne obejmujące okres od 01.01.2013 do 30.06.2013 roku sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej ALCHEMIA oraz jej wynik finansowy. Prezentowany raport zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, a także sytuację Grupy Kapitałowej oraz opis podstawowych ryzyk i zagrożeń. 1. Informacje ogólne Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ALCHEMIA [dalej zwaną Grupą Kapitałową, Grupą ] jest ALCHEMIA S.A. [dalej zwana Spółką dominującą ]. Spółka dominująca ALCHEMIA S.A. została utworzona w dniu 15.11.1991 roku na podstawie Aktu Notarialnego Rep. A Nr 10680/91 sporządzonego w IKN nr 18 w Warszawie. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Warszawa - XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000003096. Spółce dominującej ALCHEMIA S.A. nadano numer statystyczny REGON 530544669. Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Łuckiej 7/9 w 00-842 w Warszawie. Strategia Emitenta i Grupy Kapitałowej Alchemia zakłada w perspektywie następnych miesięcy dalsze umacnianie utworzonego Koncernu Rurowego na rynku europejskim. Rok 2014 będzie kolejnym okresem pracy nad poszerzeniem i uzupełnieniem oferty produktowej Emitenta w tym przede wszystkim koncentracja na rynki branży energetycznej oraz OCTG. Grupa Kapitałowa zamierza w pełni wykorzystać szansę jaka otwiera się przed branżą hutniczą, która w końcu jak wiele innych sektorów gospodarki będzie mogła stać się beneficjentem środków pochodzących z Unii Europejskiej. Przedmiotem działalności Emitenta jest działalność produkcyjna zlokalizowana w wyodrębnionych Zakładach produkcyjnych w trzech lokalizacjach tj. Chorzów, Zawadzkie i Częstochowa oraz działalność handlowa polegająca na dostarczaniu kontrahentom wyprodukowanych rur stalowych bez szwu walcowanych na gorąco we wszystkich zakresach charakteryzujących się wysoką jakością oraz wszelkich innych elementów związanych z realizacją projektów stalowych oraz sprzedaży wlewków produkowanych z Zakładzie Huta Batory. Alchemia S.A. posiada wszelkie certyfikaty i dopuszczenia jakościowe, które pozwalają jej oferować i sprzedawać swoje wyroby praktycznie na wszystkich rynkach świata. Zakład Produkcyjny Huta Batory w Chorzowie przejął tradycje hutnicze Spółki Huty Batory w zakresie produkcji wlewków konwencjonalnych w ponad 300 gatunkach stali zwykłych i jakościowych oraz produkcji rur stalowych bez szwu o średnicach od 219 do 508 mm. Zakład Produkcyjny Rurexpol w Częstochowie przejął tradycje hutnicze Spółki Rurexpol w zakresie produkcji wysokiej jakości rur bez szwu o średnicach od 121 do 298 mm. Zakład Produkcyjny Walcownia Rur Andrzej w Zawadzkiem przejął tradycje hutnicze Spółki Walcownia Rur Andrzej w zakresie produkcji rur stalowych gorącowalcowanych bez szwu o średnicach od 21 do 114 mm. Główną działalnością Huty Bankowej Sp. z o.o. jest produkcja wyrobów walcowanych i kuto-walcowanych. Głównymi wyrobami wydziału walcowni wyrobów długich gorącowalcowanych są pręty i profile grube, a także kątowniki oraz półwyroby dla kuźni i rurowni. Huta Bankowa Sp. z o.o. wytwarza również szeroką gamę obręczy kolejowych, pierścieni kuto walcowanych bez szwu o przekroju prostokątnym lub profilowanym przeznaczonych na rynek polski, a także na rynki zagraniczne. Kuźnia Batory Sp. z o.o. zajmuje się przede wszystkim produkcją wyrobów kutych z około 170 gatunków stali, od gatunków konstrukcyjnych węglowych i stopowych poprzez wyroby ze stali narzędziowych do pracy na gorąco i na zimno - włącznie ze stalami szybkotnącymi, aż do stali nierdzewnych ( kwas- i żaroodpornych ) i innych stopów. Huta Batory Sp. z o.o. zajmuje się obecnie przede wszystkim usługami laboratoryjnymi oraz pozostałymi usługami świadczonymi na rzecz podmiotów gospodarczych. Podstawową działalnością spółki Rurexpol Sp. z o.o. jest świadczenie usług laboratoryjnych świadczonych na rzecz podmiotów gospodarczych. Podstawową działalnością spółki Walcownia Rur Andrzej Sp. z o.o. jest świadczenie usług laboratoryjnych świadczonych na rzecz podmiotów gospodarczych.
Spółka Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o. zajmuje się przede wszystkim wykonywaniem badaniami w zakresie właściwości metali oraz świadczenia usług laboratoryjnych świadczonych na rzecz podmiotów gospodarczych. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową ALCHEMIA został przedstawiony w załączniku do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego - segmenty operacyjne i geograficzne. Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 30 czerwca 2014 roku została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: Nazwa spółki zależnej Siedziba Udział Grupy w kapitale: 30.06.2014 31.12.2013 Huta Batory Sp. z o.o. 41-506 Chorzów ul. Dyrekcyjna 6 100 % 100 % Huta Bankowa Sp. z o.o. 41-300 Dąbrowa Górnicza ul. Sobieskiego 24 100 % 100 % Kuźnia Batory Sp. z o.o. 41-506 Chorzów ul. Stalowa 1 100 % 100 % Laboratoria Badań Batory Sp. z 41-506 Chorzów ul. o.o. Dyrekcyjna 6 100 %(*) 100 % Rurexpol Sp. z o.o. 42-207 Częstochowa ul. Trochimowskiego 27 100 % 100 % Walcownia Rur Andrzej Sp. z o.o. 47-120 Zawadzkie ul. Księdza Wajdy 1 100 % 100 % (*)udział bezpośredni i pośredni przez jednostkę zależną Huta Batory Sp. z o.o. W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30.06.2014 udziały w spółce stowarzyszonej RAPZ Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej ul. Sienkiewicza 14 zostały wycenione metodą praw własności. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 25.08.2014 roku. 2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ALCHEMIA obejmuje okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2014 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 oraz skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2013. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2013. Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA. 2.2. Zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Grupy Kapitałowej Alchemia S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku wraz ze zmianami zasad rachunkowości obowiązującymi od 01.01.2014 wynikającymi z MSR prezentowanych poniżej. Zmiany standardów i interpretacji Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2014 Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE weszły w życie od początku 2014 roku: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 12 maja 2011 roku, zatwierdzony w UE dnia 11 grudnia 2012 roku. MSSF 10 zastępuje wytyczne dotyczące konsolidacji zawarte w MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe i SKI-12 Konsolidacja - jednostki specjalnego przeznaczenia poprzez wprowadzenie jednolitego modelu konsolidacji dla wszystkich jednostek na podstawie kontroli, niezależnie od charakteru inwestycji (tj. tego, czy jednostka jest kontrolowana poprzez prawa głosu inwestorów czy poprzez inne ustalenia umowne powszechnie stosowane w jednostkach specjalnego przeznaczenia). Zgodnie z MSSF 10 kontrola opiera się na tym, czy inwestor posiada 1) zdolność kontroli nad inwestycją, 2) ekspozycję lub prawo do zmiennych zysków powstałych z jej zaangażowania w inwestycję, oraz 3) możliwość korzystania z jego kontroli nad inwestycją w celu wpłynięcia na wysokość zwrotu z inwestycji. MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 12 maja 2011 roku, zatwierdzony w UE dnia 11 grudnia 2012 roku. MSSF 11 wprowadza nowe regulacje rachunkowości w odniesieniu do wspólnych ustaleń umownych, zastępując MSR 31 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach. Możliwość zastosowania metody konsolidacji proporcjonalnej w stosunku do jednostek współkontrolowanych została usunięta. Ponadto, MSSF 11 eliminuje wspólnie kontrolowane aktywa pozostawiając rozróżnienie na wspólne operacje i wspólne przedsięwzięcie. Wspólne operacje są to wspólne ustalenia umowne, w których strony mają wspólną kontrolę nad prawami do aktywów i zobowiązań. Wspólne przedsięwzięcie jest to wspólne ustalenia umowne, w którym strony mają wspólną kontrolę nad prawami do aktywów netto. MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 12 maja 2011 roku, zatwierdzony w UE dnia 11 grudnia 2012 roku. MSSF 12 będzie wymagał dostarczenia zwiększonej informacji zarówno na temat jednostek objętych konsolidacją jak i jednostek nieobjętych konsolidacją, w których jednostka jest zaangażowana. Celem MSSF 12 jest dostarczanie informacji, tak aby użytkownicy sprawozdań finansowych mogliby ocenić podstawę kontroli, ograniczenia narzucone na skonsolidowane aktywa i pasywa, ekspozycję na ryzyko wynikające z zaangażowania w strukturalne jednostki nieobjęte konsolidacją oraz zaangażowanie niekontrolujących posiadaczy udziałów w operacjach skonsolidowanych jednostek. MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) Jednostkowe sprawozdania finansowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 12 maja 2011 roku, zatwierdzony w UE dnia 11 grudnia 2012 roku. Wymagania dotyczące jednostkowych sprawozdań finansowych nie uległy zmianie i są zawarte w znowelizowanym MSR 27. Inne części MSR 27 zostały zastąpione przez MSSF 10. MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), został opublikowany przez RMSR w dniu 12 maja 2011 roku, zatwierdzony w UE dnia 11 grudnia 2012 roku. MSR 28 zmieniono w wyniku publikacji MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12. Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne oraz MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach objaśnienia na temat przepisów przejściowych opublikowane przez RMSR w dniu 28 czerwca 2012 roku, zatwierdzone w UE w dniu 4 kwietnia 2013 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Zmiany te mają na celu dostarczenie dodatkowych objaśnień na temat przepisów przejściowych w MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 w taki sposób, aby ograniczyć wymogi przekształcenia danych porównawczych tylko do poprzedzającego okresu porównawczego. Wprowadzono również zmiany do MSSF 11 i MSSF 12 w celu eliminacji wymogów prezentowania danych porównawczych za okresy wcześniejsze niż bezpośrednio poprzedzający okres.
Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostki inwestycyjne, zostały opublikowane przez RMSR w dniu 31 października 2012 roku, zatwierdzone w UE w dniu 20 listopada 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Zmiany zapewniają zwolnienie z wymogu konsolidacji zgodnie z MSSF 10 oraz wymagają od jednostek inwestycyjnych do ujmowania poszczególnych jednostek zależnych w wartości godziwej przez wynik finansowy, zamiast je konsolidować. Zmiany dostarczają również wymagania dotyczące ujawnień dla jednostek inwestycyjnych. Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), opublikowane przez RMSR w dniu 16 grudnia 2011 roku, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku. Zmiany doprecyzowują zasady kompensowania i skupia się na czterech głównych obszarach (a) wyjaśnienie, na czym polega "posiadanie możliwego do wyegzekwowania prawa do przeprowadzania kompensaty"; (b) jednoczesne przeprowadzanie kompensat i rozliczeń; (c) kompensowanie zabezpieczeń; (d) jednostka rozliczeniowa na potrzeby kompensat. Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych, opublikowane przez RMSR w dniu 29 maja 2013 roku, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Zmiany o niewielkim zakresie do MSR 36 dotyczą ujawnienia informacji o wartości odzyskiwalnej aktywów, u których dokonano odpisu z tytułu utraty wartości oraz w sytuacji kiedy wartość odzyskiwalna jest oparta na wartości godziwej pomniejszona o koszty zbycia. Przy opracowywaniu MSSF 13 Określanie wartości godziwej, RMSR postanowiła zmienić MSR 36 w taki sposób, aby wprowadzić wymóg ujawnienia informacji o wartości odzyskiwalnej aktywów, u których dokonano odpisu z tytułu utraty wartości. Aktualne zmiany wyjaśniają pierwotny zamiar RMSR, że zakres tych ujawnień jest ograniczony jedynie do wartości odzyskiwalnej aktywów, u których dokonano odpisu z tytułu utraty wartości oraz kiedy wartość odzyskiwalna jest oparta na wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Nowacja instrumentów pochodnych oraz dalsze stosowanie rachunkowości zabezpieczeń, opublikowane przez RMSR w dniu 29 maja 2013 roku, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Zmiany o niewielkim zakresie dają możliwość dalszego stosowania rachunkowości zabezpieczeń w przypadku nowacji instrumentu pochodnego (wyznaczonego jako instrument zabezpieczający) w taki sposób, że jego stroną staje się kontrahent centralny, pod warunkiem spełnienia określonych warunków. W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie: Interpretacja KIMSF 21 Opłaty opublikowana przez RMSR w dniu 20 maja 2013 roku, zatwierdzona w UE w dniu 13 czerwca 2014 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie). KIMSF 21 to interpretacja MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. MSR 37 określa kryteria rozpoznawania zobowiązania, jednym z których jest wymóg posiadania obecnego obowiązku wynikający z przeszłych zdarzeń (tzw. zdarzenie obligujące). Interpretacja wyjaśnia, że zdarzeniem skutkującym powstanie zobowiązania do uiszczenia opłaty publicznej jest działalność podlegająca opłacie publicznej określona w odpowiednich przepisach prawnych.
Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 29 lipca 2014r nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 9 Instrumenty finansowe (nie została określona jeszcze data obowiązującego wejścia w życie) został opublikowany przez RMSR w dniu 12 listopada 2009 roku. Dnia 28 października 2010 roku RMSR wydała znowelizowany MSSF 9 wprowadzający nowe wymogi dotyczące rozliczania zobowiązań finansowych i przenoszący wymogi dotyczące zaprzestania ujmowania aktywów i zobowiązań finansowych z MSR 39. Dnia 19 listopada 2013 roku RMSR wydała kolejną serię zmian do rachunkowości instrumentów finansowych. Standard ustala pojedyncze podejście w celu określenia czy aktywa finansowe wyceniane są wg kosztu zamortyzowanego czy według wartości godziwej, zastępując liczne zasady określone w MSR 39. Podejście MSSF 9 oparte jest na ocenie, w jaki sposób jednostka zarządza jej instrumentami finansowymi (tj. oparte na ocenie modelu biznesowego) oraz ocenie charakterystyki umownych przepływów pieniężnych związanych z aktywami finansowymi. Nowy standard wymaga również zastosowania pojedynczej metody oceny utraty wartości, zastępując liczne metody oceny utraty wartości określone przez MSR 39. Nowe wymogi dotyczące rozliczania zobowiązań finansowych dotyczą problemu zmienności wyniku finansowego wynikającego z decyzji emitenta o wycenie własnego zadłużenia w wartości godziwej. RMSR zdecydowała o utrzymaniu obecnej wyceny po koszcie zamortyzowanym w odniesieniu do większości zobowiązań, dokonując zmiany jedynie w regulacjach dotyczących własnego ryzyka kredytowego. W ramach nowych wymogów jednostka, która zdecyduje się wycenić zobowiązania w wartości godziwej, prezentuje zmianę wartości godziwej wynikającą ze zmian własnego ryzyka kredytowego w pozostałych całkowitych dochodach, nie w rachunku zysków i strat. Zmiany z listopada 2013 roku wprowadzą istotne zmiany w rachunkowości zabezpieczeń, pozwalają na zastosowanie ujmowania własnego ryzyka kredytowego bez konieczności zmiany innych zasad rachunkowości instrumentów finansowych oraz usuwają obowiązującą datę wejścia w życie MSSF 9 (określoną wcześniej na 1 stycznia 2015 r.). MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności został opublikowany przez RMSR w dniu 30 stycznia 2014 roku. Standard ten ma na celu umożliwienie podmiotom stosującym MSSF po raz pierwszy, a które obecnie ujmują odroczone salda z działalności regulacyjnej zgodnie z ich poprzednimi ogólnie przyjętymi zasad rachunkowości, kontynuację ujmowania tych sald po przejściu na MSSF. MSSF 15 Przychody z umów z klientami został opublikowany przez RMSR w dniu 28 maja 2014 roku. Standard ten określa, w jaki sposób i kiedy ujmuje się przychody, jak i wymaga dostarczenia bardziej szczegółowych ujawnień. Standard zastępuje MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz wiele interpretacji związanych z ujmowaniem przychodów. Standard ma zastosowanie do prawie wszystkich umów z klientami (główne wyjątki dotyczą umów leasingowych, instrumentów finansowych oraz umów ubezpieczeniowych). Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w taki sposób, aby odzwierciedlić transfer towarów lub usług na rzecz klientów oraz w takiej kwocie, które odzwierciedla wysokość wynagrodzenia (tj. płatność), do którego spółka spodziewa się uzyskać prawo w zamian za towary lub usługi. Standard dostarcza również wytyczne ujmowania transakcji, które nie były szczegółowo regulowane przez dotychczasowe standardy (np. przychody z usług czy modyfikacje umów) jak i dostarcza obszerniejsze wyjaśnienia na temat ujmowania umów wieloelementowych. Zmiany do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach opublikowane przez RMSR w dniu 6 maja 2014 roku. Zmiany dostarczają nowe wskazówki w zakresie sposobu rozliczania nabycia udziałów we wspólnych operacjach mającego formę przedsięwzięcia. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Aktywa niematerialne Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych zostały opublikowane przez RMSR w dniu 12 maja 2014 roku. Zmiany precyzują, że stosowanie metod opartych na przychodach do obliczania amortyzacji środka trwałego nie jest właściwe, ponieważ przychody uzyskane z działalności, która obejmuje wykorzystanie aktywów na ogół odzwierciedla czynniki inne niż konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów. Zmiany precyzują również, że przyjęcie przychodu jako podstawy pomiaru zużycia korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów niematerialnych jest co do zasady uważane za nieodpowiedne. Dopuszczalne są jednak odstępstwa od tej zasady w ściśle określonych okolicznościach.
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 41 Rolnictwo Rolnictwo: uprawy roślinne, opublikowane przez RMSR w dniu 30 czerwca 2014 roku; Zmiany włączają uprawy roślinne, które są wykorzystywane wyłącznie w celu wzrostu produktów, w zakres MSR 16 i w związku z tym rozliczane one są w taki sam sposób jak rzeczowe aktywa trwałe. Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Programy określonych świadczeń: składki pracownicze zostały opublikowane przez RMSR w dniu 21 listopada 2013 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie). Pomniejsze zmiany dotyczą zakresu zastosowania standardu do składek od pracowników lub osób trzecich płaconych na rzecz programów określonych świadczeń. Celem zmian jest uproszczenie rozliczania składek, które są niezależne od liczby przepracowanych lat pracy (np. składek pracowniczych obliczanych jako stały procent wynagrodzenia). Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2010-2012) opublikowane przez RMSR w dniu 12 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie). Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowanych głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Najważniejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) definicji warunku nabycia uprawnień ; (ii) rozliczania zapłaty warunkowej w połączeniu przedsięwzięć; (iii) agregacji segmentów operacyjnych i uzgodnienia sumy aktywów segmentów sprawozdawczych do aktywów jednostki; (iv) wyceny krótkoterminowych należności i zobowiązań; (v) proporcjonalnego przekształcenia skumulowanego umorzenia w modelu przeszacowania oraz (vi) definicji kluczowych członków kierownictwa. Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl 2011-2013) opublikowane przez RMSR w dniu 12 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie). Dokonano zmian do różnych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowanych głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. Najważniejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) znaczenia obowiązujących MSSF w MSSF 1; (ii) zakresu zwolnień dotyczących wspólnych przedsięwzięć; (iii) zakresu paragrafu 52 MSSF 13 (zwolnienie portfela) oraz (iv) doprecyzowania relacji między MSSF 3 a MSR 40 dotyczącej klasyfikacji nieruchomości jako inwestycyjnych lub użytkowanych we własnym zakresie. Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków jednostki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy. 2.3. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości W pierwszym półroczu 2014 roku nie wystąpiły korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości. 3. Znaczące zdarzenia i transakcje 3.1. W dniu 3 kwietnia 2014 r. Emitent otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, Wydział XI Gospodarczy Rejestru Zastawów o dokonaniu w dniu 24 marca 2014 r. zmiany wpisu w Rejestrze Zastawów pod pozycją 2355255. Zmiana wpisu w Rejestrze Zastawów związana jest z zawarciem w dniu 7 marca 2014r. aneksu do Umowy z dnia 9 maja 2013r. o ustanowienie zastawu rejestrowego na papierach wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym zawartym przez Emitenta z Alior Bank S.A. w celu zabezpieczenia wierzytelności Alior Bank S.A. istniejących lub mogących powstać w przyszłości wynikających z Umowy Kredytowej nr U0001496786758 oraz z Umowy Kredytowej nr U0002315221776, Zmiana wpisu w Rejestrze Zastawów dotyczy najwyższej sumy zabezpieczenia, która oznaczona została w przedmiotowym aneksie do Umowy zastawu rejestrowego na kwotę 88.000.000,00 PLN (słownie: osiemdziesiąt osiem milionów złotych). 3.2. W dniu 17 kwietnia 2014r. Emitent oraz Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej ( HBN ) i Kuźnia Batory Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (podmioty w 100% zależne od Emitenta)
zawarły z Bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej zwany: Bankiem) aneksy przedłużające okresy obowiązywania umów limitu kredytowego o łącznej wartości 76.884.946,00 PLN, które łącznie spełniają kryterium umowy znaczącej. Umową o największej wartości tj. 40 mln zł. jest umowa o kredyt z dnia 18 marca 2013r. zawarta pomiędzy Emitentem a Bankiem. Aneks do umowy o największej wartości przedłuża okres jej obowiązywania do dnia 17 marca 2015r. Aneks do umowy o największej wartości został zawarty pod warunkiem ustanowienia zabezpieczeń na zasadach ogólnych na kolejny okres kredytowania oraz uzyskania ewentualnie wymaganych odpowiednich zgód korporacyjnych. Umowa nie została zawarta z zastrzeżeniem terminu. Umowa nie przewiduje kar umownych. Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. 3.3. W dniu 28 kwietnia 2014 r. Emitent otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach, Wydział IX Gospodarczy Rejestru Zastawów o dokonaniu w dniu 17 kwietnia 2014 r. zmiany wpisu w Rejestrze Zastawów pod pozycją 2246266. Zmiana wpisu w Rejestrze Zastawów związana jest z zawarciem przez Emitenta dniu 7 marca 2014r. aneksu do Umowy z dnia 27 stycznia 2011r. o ustanowienie zastawu rejestrowego na rzeczach ruchomych oznaczonych co do gatunku (dalej zwana: Umową ) zawartej pomiędzy spółką zależna od Emitenta - spółką Rurexpol sp. z o.o. z siedzibą w Częstochowie a Alior Bankiem S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej zwanym: Bankiem ). Na mocy aneksu do przedmiotowej Umowy nastąpiła zmiana dotychczasowego zastawcy. W miejsce dotychczasowego zastawcy spółki Rurexpol sp. z o.o. wszedł Emitent. Przedmiot zastawu stanowią zapasy magazynowe o wartości ewidencyjnej 18.772.092,85 zł na dzień 31.12.2013r. (słownie: osiemnaście milionów siedemset siedemdziesiąt dwa tysiące dziewięćdziesiąt dwa złotych osiemdziesiąt pięć groszy). Zastaw rejestrowy, ustanowiony do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 15.000.000,00 zł (słownie: piętnaście milionów złotych 0/100 groszy), został ustanowiony w celu zabezpieczenia wierzytelności pieniężnych Banku wynikających z Umowy kredytu nr U0001496786758 zawartej w dniu 29 grudnia 2010 roku wraz z późniejszymi zmianami zawartej pomiędzy Emitentem a Bankiem. 3.4. Rada Nadzorcza podjęła w dniu 27.05.2014 uchwałę o ponownym powołaniu Pani Kariny Wściubiak- Hankó na Prezesa Zarządu/ Dyrektora Generalnego, na kolejną kadencję. Kadencja ta rozpocznie się z dniem odbycia walnego zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka zarządu, tj. za 2013r. 3.5. Rada Nadzorcza podjęła w dniu 27.05.2014 uchwałę o ponownym powołaniu Pana Marka Misiakiewicza na Wiceprezesa Zarządu/ Dyrektor ds. Inwestycji, Produkcji i Technologii, na kolejną kadencję. Kadencja ta rozpocznie się z dniem odbycia walnego zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka zarządu, tj. za 2013r. 3.6. Rada Nadzorcza podjęła w dniu 27.05.2014 uchwałę o ponownym powołaniu Pana Rafał Regulskiego na Wiceprezesa Zarządu/ Dyrektora ds. Finansowych, na kolejną kadencję. Kadencja ta rozpocznie się z dniem odbycia walnego zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka zarządu, tj. za 2013r. 3.7. W dniu 30 czerwca 2014 r. Emitent oraz spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej (dalej zwana: HBN ) oraz Kuźnia Batory Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie (dalej zwana: KBT ) (podmioty 100% zależne od Emitenta) zawarły z Bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej zwany: Bankiem) aneksy do umów kredytowych o łącznej wartości 88.884.946,00 PLN, które łącznie spełniają kryteria umowy znaczącej. Ostatnią zawartą umową jest aneks z dnia 30 czerwca 2014 r. zawarty pomiędzy HBN a Bankiem do umowy kredytowej z dnia 4 czerwca 2012 r., która była objęta informacją przekazaną przez Emitenta w raporcie bieżącym nr 63/2012 z dnia 5 czerwca 2012 r. Na mocy aneksu zwiększono limit kredytu do wysokości 37.000.000,00 PLN oraz ustalono termin spłaty kredytu na dzień 4 lipca 2015 r. Emitent otrzymał informację o zawarciu tej umowy dnia 4 lipca 2014 r. 4. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w okresie 6 miesięcy. Wyszczególnienie od 01.01 do 30.06.2014 od 01.01 do 30.06.2013 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu 542-2.409 dominującego Średnia ważona liczba akcji zwykłych szt. 185.161.942 193.001.114 Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności 0,003-0,01 kontynuowanej (PLN) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności 0 0 zaniechanej (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu 542-2.409 dominującego Średnia ważona liczba akcji zwykłych szt. 185.161.942 193.001.114 Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności ogółem (PLN) 0,003-0,01 5. Sezonowość działalności W Grupie Kapitałowej Alchemia zjawisko sezonowości dotyczy tylko sprzedaży rur bez szwu. Sezonowością jest objęty okres od 15 listopada do około 15 marca. Zjawisko to występuje w każdym roku działalności i jest związane z warunkami atmosferycznymi (niskie temperatury powodują wstrzymanie inwestycji). W wyżej wymienionym okresie sprzedaż prowadzona jest głównie na rzecz klientów hurtowych, co powoduje spadek sprzedaży rur o około 8-10% w porównaniu do pozostałych miesięcy. Zjawisko sezonowości występuje w segmencie operacyjnym rury i wlewki stalowe. 6. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę Kapitałowej. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na zmianę podejścia w zakresie wyodrębniania segmentów w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: rury i wlewki stalowe, badania i analizy techniczne, wyroby kute, usługi przetwórstwa stali, wyroby walcowane długie, pierścienie kuto-walcowane, pozostałe. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami. Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do wartości nieprzypisane do segmentów operacyjnych.
7. Rzeczowe aktywa trwałe Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku 184.514 276.335 1.384 2.241 10.525 474.999 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 1.436 11.100 45 170 3.432 16.183 Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -72-3.156-35 -4.500-7.763 Zmniejszenie (przyjęcie do użytkowania) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) -3.167-16.456-132 -301-20.056 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Pozostałe zmiany (+/-) -651-338 -989 Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2014 roku 182.060 267.485 1.297 2.075 9.457 462.374 za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku 189.289 290.078 1.665 2.203 5.426 488.661 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 1.649 23.254 1 645 5.099 30.648 Sprzedaż spółki zależnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -529-6.368-85 -2-6.984 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) Leasing 69 69 Amortyzacja (-) -5.881-31.714-197 -605-38.397 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Aktywa przeznaczone do sprzedaży -1.224-1.224 Pozostałe zmiany -14 2.240-2.226 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2013 roku 184.514 276.335 1.384 2.241 10.525 474.999 Razem
Poniżej zaprezentowano poczynione przez Grupę zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych: Wyszczególnienie 30.06.2014 30.06.2013 Odtworzenie nurnika Modernizacja urządzeń grzewczych pieca 932 Komponenty Pozostałe 279 241 Zobowiązania razem 1.211 241 8. Wartości niematerialne Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: Wartość firmy Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania za okres od 01.01 do 30.06.2014 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku 27.081 71 2.722 29.874 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 3 3 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Amortyzacja (-) -39-248 -287 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na dzień 30.06.2014 roku 27.081 32 2.477 29.590 za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku 27.081 149 2.802 349 30.381 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 82 82 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Amortyzacja (-) -78-511 -589 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Pozostałe zmiany 349-349 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2013 roku 27.081 71 2.722 29.874 Razem
9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Wyszczególnienie od 01.01.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2014 do 30.06.2013 Odpisy ujęte jako koszt w okresie -3.059-2.287 Odpisy odwrócone w okresie ujęta jako przychód w okresie 4.172 2.133 Wpływ na wynik finansowy 1.113-154 Odpisy aktualizujące wartość należności Wyszczególnienie od 01.01.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2014 do 30.06.2013 Odpisy ujęte jako koszt w okresie -265-642 Odpisy odwrócone w okresie ujęte jako przychód w okresie 505 471 Wpływ na wynik finansowy 240-171 Odpisy aktualizujące wartość inwestycji krótkoterminowych i długoterminowych Wyszczególnienie od 01.01.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2014 do 30.06.2013 Odpisy ujęte jako koszt w okresie -1.014-2.172 Odpisy odwrócone w okresie jako przychód w okresie 140 908 Wpływ na wynik finansowy -874-1.264 10. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy na dzień 30.06.2014 r. Wyszczególnienie 30.06.2014 31.12.2013 Liczba akcji szt. 207.001.152 207.001.152 Wartość nominalna akcji (PLN) 1,30 1,30 Kapitał podstawowy 269.101.497,60 269.101.497,60 Struktura ilościowa i wartościowa kapitału akcyjnego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta za I półrocze 2014 roku przedstawia się następująco: Lp. Ilość sztuk akcji na okaziciela Seria akcji Wartość nominalna jednej akcji Wartość 1. 1 124 920 A 1,30 zł. 1 462 396,00 zł. 2. 1 124 920 B 1,30 zł. 1 462 396,00 zł. 3. 8 999 360 C 1,30 zł. 11 699 168,00 zł. 4. 44 996 800 D 1,30 zł. 58 495 840,00 zł. 5. 150 754 000 E 1,30 zł. 195 980 200,00 zł. 6. 1 152 F 1,30 zł. 1 497,60 zł. 207 001 152 1,30 zł. 269 101 497,60 zł. 11. Programy płatności akcjami W spółce ALCHEMIA S.A. nie występują płatności akcjami. 12. Dywidendy Nie dotyczy 13. Emisja i wykup papierów dłużnych Grupy W okresie sześciu miesięcy 2014 roku ALCHEMIA S.A. oraz spółki z Grupy nie emitowały i nie dokonywały wykupu dłużnych papierów wartościowych. 14. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) Nie dotyczy
15. Rezerwy W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa ALCHEMIA: - zmniejszyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego 174 tys. zł - zwiększyła aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.040 tys. zł - zmniejszyła rezerwę na świadczenia pracownicze 1.953 tys. zł - zmniejszyła pozostałe rezerwy - 477 tys. zł. 16. Zobowiązania warunkowe oraz zabezpieczenia na majątku Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy): hipoteka kaucyjna na nieruchomościach do kwoty 21.915 tys. PLN (2013 rok: 21.915 tys. PLN), hipoteka umowna łączna na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości wraz z prawem własności budynków i urządzeń się na nich znajdujących 116.300 tys. PLN (2013 rok: 94.800 tys. PLN), zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 103.358 tys. PLN (rok 2013: 103.358 tys. PLN), zastaw rejestrowy na zapasach oraz umowy przewłaszczenia zapasów łącznie do kwoty 18.000 tys. PLN (2013 rok: 18.000 tys. PLN), zastaw rejestrowy na akcjach 88.000 tys. PLN (2013 rok: 40.000 tys. PLN) klauzula potrącenia wierzytelności, cesja praw z polis ubezpieczenia do kwoty 179.084 tys. PLN (2013 rok: 175.584 tys. PLN), cesja należności 30.000 tys. PLN, (2013 rok: 40.000 tys. PLN ) weksle z deklaracją wekslową do kwoty 19.333 tys. PLN (2013 rok: 25.448 tys. PLN), oświadczenie o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy, poręczenie na zasadach ogólnych do kwoty 19.885 tys. PLN. (2013 rok: 19.885 tys. PLN) W tym wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco: 30.06.2014 31. 12. 2013 Gwarancje,poręczenia 19.885 19.885 Hipoteki 3.500 3.500 Weksle 7.448 7.448 Inne zobowiązania warunkowe 3.500 3.500 Zobowiązania warunkowe ogółem 34.333 34.333 17. Połączenia jednostek gospodarczych W pierwszym półroczu 2014 oku nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych 18. Wartość firmy Nie dotyczy 19. Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana. 20. Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy, które zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji, prezentowane są w jednostkowych sprawozdaniach finansowych spółek. Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za I półrocze 2014 roku: Wyszczególnienie od 01.01.2014 do 30.06.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2013 Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 1.216 1.286 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy 12 32 Pozostałe świadczenia 105 96 Razem 1.333 1.414
Wyszczególnienie Sprzedaż do: Przychody z działalności operacyjnej od 01.01.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2014 do 30.06.2013 Należności 30.06.2014 31.12.2013 Jednostki stowarzyszonej 646 592 60 0 Pozostałych podmiotów 18 14 0 0 powiązanych Razem 664 606 60 0 Zakup od: Wyszczególnienie Zakup od 01.01.2014 do 30.06.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2013 Zobowiązania 30.06.2014 31.12.2013 Jednostki stowarzyszonej 3.494 2.472 1.099 1.089 Pozostałych podmiotów 1.283 962 262 323 powiązanych Razem 4.777 3.434 1.361 1.412 30.06.2014 31.12.2013 Wyszczególnienie Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Jednostki stowarzyszonej 0 0 Pozostałym podmiotom 15.268 12.296 powiązanym Razem 15.268 12.296 21. Zdarzenia po dniu bilansowym A) Emitent rozpoczął realizację programu skupu akcji własnych w celu dalszej odsprzedaży lub umorzenia podjętego przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta uchwałą nr 21/2014 z dnia 26 czerwca 2014 roku w sprawie udzielenia Zarządowi Alchemia S.A. upoważnienie do nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub w celu dalszej odsprzedaży w trybie art.362 1 pkt 5 i 8 KSH. B) Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował w dniu 22 lipca 2014 r. obniżenie wysokości kapitału zakładowego Emitenta zgodnie z podjęta Uchwałą nr 20/2014 przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta z dnia 26 czerwca 2014 o umorzeniu akcji własnych, obniżeniu kapitału zakładowego oraz zmiany statutu. Wartość kapitału zakładowego została obniżona z kwoty 269.101.497,60 zł (dwustu sześćdziesięciu dziewięciu milionów stu jeden tysięcy czterystu dziewięćdziesięciu siedmiu złotych 60/100) do kwoty 260.000.000,00 zł (dwustu sześćdziesięciu dziewięciu milionów złotych), czyli o kwotę 9.101.497,60 zł (dziewięciu milionów stu jeden tysięcy czterystu dziewięćdziesięciu siedmiu złotych 60/100), w celu dostosowania wysokości kapitału zakładowego Spółki do łącznej sumy wartości nominalnej akcji Emitenta pozostałych po umorzeniu 7.001.152 (siedmiu milionów tysiąca stu pięćdziesięciu dwóch) akcji własnych serii E o wartości nominalnej 1,30 zł (jeden złoty trzydzieści groszy) każda. Umorzeniu uległy akcje własne serii E nabyte przez Spółkę w ramach realizowanego przez nią programu skupu akcji własnych w celu odsprzedaży, wykonywanego na podstawie Uchwały Nr 17/2009 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ALCHEMIA S.A. z dnia 30 czerwca 2009 r. Umorzone akcje uprawniały do 7.001.152 (siedem milionów tysiąc sto pięćdziesiąt dwa) głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiły 3,3821 % (trzy całe i trzy tysiące osiemset dwadzieścia jeden dziesięciotysięcznych procenta) kapitału zakładowego. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji, uległa zmniejszeniu o 7.001.152 (siedem milionów tysiąc sto pięćdziesiąt dwa) głosów z liczby 207.001.152 (dwieście siedem milionów tysiąc
sto pięćdziesiąt dwa) głosów do liczby 200.000.000 (dwieście milionów) głosów. Akcje zostały umorzone dobrowolnie za łączną kwotę 39.519.526,36 zł (trzydzieści dziewięć milionów pięćset dziewiętnaście tysięcy pięćset dwadzieścia sześć złotych trzydzieści sześć groszy). Wraz z obniżeniem kapitału zakładowego Emitenta nastąpiła także rejestracja zmian Statutu Emitenta wynikająca z uchwały nr 20/2014 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ALCHEMIA S.A. z dnia 26 czerwca 2014 r. w sprawie umorzenia akcji własnych obniżenia kapitału zakładowego oraz zmiany statutu, poprzez nadanie nowego brzmienia art. 9.1 Statutu Spółki ALCHEMIA S.A. W wyniku powyższego struktura ilościowa i wartościowa kapitału akcyjnego na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Emitenta przedstawia się następująco: Lp. Ilość sztuk akcji na okaziciela Seria akcji Wartość nominalna jednej akcji 1. 1 124 920 A 1,30 zł. Wartość 1 462 396,00 zł. 2. 1 124 920 B 1,30 zł. 1 462 396,00 zł. 3. 8 999 360 C 1,30 zł. 11 699 168,00 zł. 4. 44 996 800 D 1,30 zł. 58 495 840,00 zł. 5. 143 752 848 E 1,30 zł. 186 878 702,40 zł. 6. 1 152 F 1,30 zł. 1 497,60 zł. 200 000 000 1,30 zł. 260 000 000,00 zł. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji po zarejestrowaniu zmiany wysokości /struktury kapitału zakładowego wynosi 200 000 000 głosów. Wartość kapitału podstawowego na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2014 roku wynosi 260 000 000,00 zł. C) Emitent zbył w dniu 24 lipca 2014 r. w transakcji pakietowej 4.600.000 akcji własnych o wartości nominalnej 1,30 zł każda. Zbyte akcje własne stanowią 2,3 % kapitału zakładowego Emitenta i dają 4.600.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Po dokonaniu transakcji Emitent posiada łącznie 10.900.000 akcji własnych, które stanowią 5,45 % kapitału zakładowego Emitenta i dają 10.900.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. D) W dniu 25 lipca 2014 r. Emitent zawarł Umowę objęcia akcji w drodze subskrypcji prywatnej (dalej zwana: Umową) ze spółką Boryszew S.A. z siedzibą w Warszawie (dalej zwana: Boryszew).Na mocy Umowy Emitent otrzymał oraz przyjął ofertę Boryszew co do objęcia 15.000.000 sztuk akcji zwykłych, na okaziciela. E) W dniu 24 lipca 2014 r. Emitent powziął informację o zrzeczeniu się przez Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie zastawu rejestrowego ustanowionego na 10.404.474 zdematerializowanych akcjach własnych Emitenta, będących akcjami zwykłymi na okaziciela, dopuszczonych do obrotu publicznego na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oznaczonych kodem PLGRBRN00012, o wartości nominalnej 1,30 PLN każda. F) Emitent zbył w dniu 25 lipca 2014 r. w transakcji pakietowej 4.600.000 akcji własnych o wartości nominalnej 1,30 zł każda. Zbyte akcje własne stanowią 2,3 % kapitału zakładowego Emitenta i dają 4.600.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Po dokonaniu transakcji Emitent posiada łącznie 6.425.000 akcji własnych, które stanowią 3,21 % kapitału zakładowego Emitenta i dają 6.425.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. G) Emitent zbył w dniu 28 lipca 2014 r. w transakcji pakietowej 3.980.000 akcji własnych o wartości nominalnej 1,30 zł każda. Zbyte akcje własne stanowią 1,99 % kapitału zakładowego Emitenta i dają 3.980.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Po dokonaniu transakcji Emitent posiada łącznie
2.575.000 akcji własnych, które stanowią 1,288 % kapitału zakładowego Emitenta i dają 2.575.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. H) W dniu 30 lipca 2014 r. Emitent otrzymał uchwałę nr 700/14 Zarządu Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. z dnia 30 lipca 2014 r., w związku z umorzeniem 7.001.152 akcji własnych, na okaziciela, serii E o wycofaniu z Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych 7.001.152 akcji własnych, na okaziciela, serii E. I) Na dzień zatwierdzenia do publikacji skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Alchemia nabyte krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci obligacji nie zostały w pełni wykupione przez podmiot powiązany. 22. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. 23. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) W okresach objętych śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 30.06.2014 4,1609 PLN/EUR, 31.12.2013 4,1472 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01-30.06.2014 4,1784 PLN/EUR, 01.01-30.06.2013 4,2140 PLN/EUR Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych dla Grupy Kapitałowej ALCHEMIA, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: Wyszczególnienie od 01.01.2014 do 30.06.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2013 od 01.01.2014 do 30.06.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2013 tys. PLN tys. EUR Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 503.073 511.104 120.398 121.289 Zysk (strata) z działalności 2.606 1.755 624 416 operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem -1.185-389 -284-92 Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający jednostki dominującej 542 542-2.397-2.409 130 130-569 -572 Zysk na akcję (PLN; EUR) 0,003-0,01 0,001 0 Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 22.228 11.381 6.756 2.701-10.598-47.418-2.536-11.253-18.226 8.831-4.362 2.096-596 -27.206-143 6.456 30.06.2014 31.12.2013 30.06.2014 31.12.2013 Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR Bilans Aktywa 874.608 894.988 210.197 215.805 Zobowiązania długoterminowe 47.655 56.831 11.453 13.703 Zobowiązania krótkoterminowe 267.458 270.845 64.279 65.308 Kapitał własny 559.495 567.312 134.465 136.794
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 559.495 567.312 134.465 136.794 Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych dla Emitenta, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: Wyszczególnienie od 01.01.2014 do 30.06.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2013 od 01.01.2014 do 30.06.2014 od 01.01.2013 do 30.06.2013 Rachunek zysków i strat tys. PLN tys. EUR Przychody ze sprzedaży 380,294 325.096 91.014 77.148 Zysk (strata) z działalności -2.809-9.918-672 -2.354 operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 9.538 1.452 2.283 345 Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający jednostce dominującej 12.196 12.196 1.836 1.836 2.919 2.919 436 436 Zysk na akcję (PLN; EUR) 0,07 0,01 0,016 0,002 Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 29.952 2.704 7.168 642-7.770-31.385-1.860-7.448-23.219 13.028-5.557 3.092-1.037-15.653-248 -3.715 36.06.2014 31.12.2013 30.06.2014 31.12.2013 Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR Bilans Aktywa 795.183 819.647 191.108 197.639 Zobowiązania długoterminowe 17.477 25.081 4.200 6.048 Zobowiązania krótkoterminowe 203.703 224.400 48.956 54.109 Kapitał własny 574.003 570.166 137.952 137.482 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 574.003 570.166 137.952 137.482 24. Instrumenty Finansowe 24.1.Wartość godziwa instrumentów finansowych Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie: - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów -należności handlowe, pozostałe należności, zobowiązania handlowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwych z uwagi na ich krótkoterminowy charakter. - otrzymane pożyczki i kredyty bankowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny, oparty na stopach rynkowych charakter ich oprocentowania
- instrumenty kapitałowe dostępne do sprzedaży. Są to udziały i akcje prezentowane w wartości godziwej bez uwzględniania kosztów transakcyjnych, biorąc pod uwagę ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Udziały i akcje nie notowane na rynkach finansowych, dla których nie ma żadnych alternatywnych sposobów weryfikacji ich wartości godziwej, prezentowane są w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości - inwestycje w funduszach inwestycyjnych. Wartość bilansowa jest równa wartości godziwej wynikającej z wyceny dokonanej w oparciu o kwotowania rynkowe. Dla płatności z tytułu koncesji nie jest możliwe oszacowanie wartości godziwej ze względu na brak aktywnego rynku podobnych instrumentów finansowych. 24.1.Hierarchia instrumentów finansowych Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny: Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań, Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw), Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne). Do wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży wycenianych w wartości godziwej kwocie 1 591 tys. PLN (31 grudnia 2013r. 2 387 tys. PLN) oraz aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu wycenionych w wartości godziwej w kwocie 1.722 tys. PLN na 30 czerwca 2014 roku zastosowano poziom 1 wyceny. Data Imię i Nazwisko Funkcja 25.08.2014 r Karina Wściubiak-Hankò Prezes Zarządu 25.08.2014 r Rafał Regulski Wiceprezes Zarządu 25.08.2014 r Marek Misiakiewicz Wiceprezes Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Funkcja 25.08.2014 Agnieszka Ociepa Główny Księgowy
ALCHEMIA S.A. www.alchemiasa.pl