Załącznik nr 1 do Uchwały nr 141/2012 Zarządu Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia 28.03.2012 r. Załącznik nr 1 do Uchwały nr 19/2012 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Legnicy z dnia 18.04.2012 POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W LEGNICY LEGNICA, 2012 1
1. Postanowienia ogólne 1. 1. Niniejsza Polityka stanowi wykonanie postanowień art. 111a ustawy Prawo bankowe oraz Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku z późn. zmianami w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu. 2. Polityka wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych, które umożliwią uczestnikom rynku ocenę działalności Banku poprzez ocenę: metod szacowania kapitału, narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku zwanych Raportem o adekwatności kapitałowej. 3. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Legnicy określa zakres, częstotliwość, formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zasady i sposób weryfikacji ogłaszanych informacji. 2. Zakres ogłaszanych informacji 2. 1. Zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym podlegających ogłaszaniu przez bank szczegółowo określają załączniki nr 1 i 2 do uchwały 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego. 2. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące poszczególnych rodzajów ryzyka podlegające ogłaszaniu obejmują: 1) Dane ogólne o Banku; 2) Cele, zasady, strategie i procesy zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 3) Fundusze własne; 4) Informacje dotyczące stosowania norm ostrożnościowych i przestrzegania wymogów kapitałowych; 5) Stosowane metody wyznaczania oraz wartość wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka; 6) Strukturę i organizację procesu zarządzania ryzykami; 7) Opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka; 8) Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metody redukcji ryzyka. 9) Zasady ustalania (Politykę) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku. 10) Informacje ilościowe w zakresie składników wynagradzania stanowisk kierowniczych w podziale na stałe i zmienne z uwzględnieniem ilości osób otrzymujących ww. wynagrodzenie. 11) Wartość płatności związanych z zatrudnieniem i z zakończeniem stosunku zatrudnienia dokonanych w danym roku obrotowym, liczbę osób otrzymujących takie płatności oraz najwyższą taką płatność na rzecz jednej osoby. 12) Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach 2
rodzaju zdarzenia, oraz o tym, jakie działania mitygujące z związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości. 13) Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku według uznania Banku. 3. Informacje podlegające ogłaszaniu opracowywane są na podstawie danych Banku Spółdzielczego w Legnicy. 4. Zakres ogłaszanych informacji nie obejmuje informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, tj. takich informacji, których ujawnienie spowodowałoby spadek wartości dokonywanych przez Bank inwestycji, a w konsekwencji osłabiłoby jego pozycje konkurencyjną oraz informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. 5. Bank nie ujawnia informacji nieistotnych w procesie wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, tj. takich informacji, których pominięcie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, lub wpłynąć na taką ocenę lub decyzję. 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 3. 1. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym Bank ogłasza z częstotliwością roczną tj. nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego przez Zgromadzenie Przedstawicieli. 2. W przypadku wystąpienia zdarzenia skutkującego istotną zmianą profilu ryzyka, Bank ogłosi informacje, o których mowa w 2 w okresie nie przekraczającym trzech miesięcy od daty zajścia takiego zdarzenia. 4. Forma i miejsce ogłaszania informacji 4. 1. Informacje, o których mowa w ust. 2 2 są udostępniane Klientom w formie papierowej w miejscu wykonywania czynności przez bank, tj.: - w Centrali Banku w Legnicy, ul. Wjazdowa 2 na Sali obsługi Klienta w godzinach od 8 do 18, - w Oddziale w Kunicach, ul. Legnicka 15 w poniedziałek, środę, czwartek i piątek w godzinach od 8 do 15³ oraz we wtorek w godzinach od 9 do 16³, - w Oddziale w Krotoszycach, ul. Piastowska 30A w poniedziałek, środę, czwartek i piątek w - w Oddziale w Legnickim Polu, ul. Św. Jadwigi 7 w poniedziałek, środę, czwartek i piątek w - w Oddziale w Gaworzycach, ul. Bankowa 189B w poniedziałek, środę, czwartek i piątek w - w Filii w Radwanicach, ul. Głogowska 17 w poniedziałek, środę, czwartek i piątek w godzinach od 8 do 15³ oraz we wtorek w godzinach od 9 do 16³, 3
- w Filii w Żukowicach, Żukowice 150 w poniedziałek, środę, czwartek i piątek w godzinach od 8 do 15³ oraz we wtorek w godzinach od 9 do 16³, - w Punkcie Kasowym w Legnicy, ul. Pątnowska 50 w godzinach od 7³ do 15, - w Punkcie Kasowym w Legnicy, ul. Gumińskiego 2/1 w poniedziałek i czwartek w godzinach od 9 do 17 oraz we wtorek, środę i czwartek w godzinach od 9 do 15³ - w Punkcie Kasowym nr 3 w Legnicy, ul. NM 3, w poniedziałek, wtorek, środę, czwartek i piątek w godzinach od 8 do 14 30. 2. Informacje ogłaszane są w języku polskim. 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 5. 1. Ogłaszane informacje podlegają weryfikacji i zatwierdzeniu przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku. 2. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji zgodnie z systemem kontroli wewnętrznej obowiązującym w Banku. 6. Zasady weryfikacji polityki informacyjnej 6. 1. Polityka informacyjna Banku podlega rocznej weryfikacji w terminie do dnia 31 marca każdego roku. 2. Przegląd przestrzegania zasad Polityki Informacyjnej Banku dokonuje Zespół Sprawozdawczości, Zarządzania Ryzykami i Analiz. 3. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 4. Każda zmiana Polityki Informacyjnej Banku podlega opiniowaniu przez Komitet Zarządzania Ryzykami. 5. Weryfikację Polityki Informacyjnej Banku może przeprowadzić, na podstawie oddzielnie zawartej umowy zlecenia, merytoryczna komórka Banku Zrzeszającego. 6. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku; 2) zmiany profilu ryzyka; 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych; 4) zmiany Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego. 7. Zespół Sprawozdawczości, Zarządzania Ryzykami i Analiz przedkłada Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku propozycję weryfikacji Polityki Informacyjnej w terminie do końca marca każdego roku. 8. Zarząd i Rada Nadzorcza dokonują weryfikacji Polityki Informacyjnej, w tym rodzajów informacji podlegających ogłaszaniu, a nie ujętych w sprawozdaniu finansowym, w drodze uchwały. 4
7. Szczegółowy zakres i sposób przygotowania informacji podlegających ogłaszaniu zawiera Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Legnicy. Niniejsza Polityka informacyjna podlega ujawnieniu na stronie internetowej Banku. 8. 5