OBJAŚNIENIA przyjętych wartości przy opracowaniu Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Strzyżewice na lata 2012 2018, tj. okres na który zostały zaciągnięte zobowiązania. WSTĘP Dokument pod nazwą Wieloletnia Prognoza Finansowa j.s.t. został wprowadzony zapisami ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zm.). Prognoza została opracowana w oparciu o art. 226 w/w ustawy. Wieloletnia Prognoza Finansowa dla Gminy Strzyżewice obejmuje lata 2012-2018 tj. okres, na który zaciągnięto zobowiązania finansowe. Opracowanie Wieloletniej Prognozy Finansowej ma na celu przeprowadzenie oceny sytuacji finansowej gminy przez jej organy, a także instytucje finansowe. Tworzenie projekcji poszczególnych kategorii dochodów i wydatków budżetowych, obrazujących sytuacje w przyszłych latach, pozwala na dokonanie analizy możliwości inwestycyjnych gminy oraz ocenę jej zdolności kredytowej. Opracowując WPF kierowano się zarówno sytuacją finansową kraju, jak i gospodarczą gminy. Założono, że sytuacja gospodarcza będzie się poprawiać. Dodatkowo założono, że polityka fiskalna prowadzona przez Rząd nie będzie miała negatywnych skutków dla samorządów. Sposób sporządzenia dokumentu WPF uwzględnia obowiązkowe elementy wymagane przez ustawę o finansach publicznych. Prognoza została przygotowana po analizie poszczególnych źródeł dochodów i wydatków w latach 2008 2010 oraz planowanych do zrealizowania w 2011 roku. Za punkt wyjścia do dokonania szacunków przyjęto projekt planu dochodów i wydatków, przychodów i rozchodów budżetu gminy Strzyżewice na 2012 r. W perspektywie czasowej przyjęto wpływ czynników makroekonomicznych ujętych w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa. 1
Odległy czas prognozowania zwiększa ryzyko właściwego oszacowania przyjętych wartości w WPF. Zwracając uwagę na kroczący charakter prognozy, która będzie aktualizowana przyjęto następujące założenia: dla roku 2012 przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu na 2012 rok dla lat 2013-2018 przyjęto sposób prognozowania poprzez indeksację poszczególnych wskaźników oraz korekty merytoryczne. Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realna ocenę możliwości inwestycyjno kredytowej gminy. W objaśnieniach o Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy prezentowane są założenia do prognozy, objaśnienia przyjętych wartości zarówno po stronie dochodów, wydatków, rozchodów i przychodów oraz z uwzględnieniem zaciągniętego i planowanego do zaciągnięcia długu. I DOCHODY Dochody gminy w WPF na lata 2012-2018 liczone są do źródeł w podziale na dochody bieżące i majątkowe. W 2012 r. kwoty zostały przyjęte zgodnie z budżetem, natomiast na lata 2013-2018 zaprogramowano dla każdego źródła dochodów kwoty oparte na indeksie wzrostu cen towarów i usług zgodnym z szacunkami Ministra Finansów, oraz po przeanalizowaniu kształtowania się trendów historycznych oraz innych czynników mających wpływ na kształtowanie się poziomu dochodów w okresie prognozy. Na lata 2013-2018 przyjęto umiarkowana dynamikę wzrostu podatków i opłat lokalnych zakładając ich wzrost poprzez coroczne podwyższanie stawek podatkowych o 3% - 4%. W latach tych założono również wzrost podatku PIT, przyjmując, że będzie wzrastał w większym stopniu niż podatki lokalne tj. ok. 4%. Prognoza ta uzasadniona jest tym, że na terenie gminy następuje systematyczny wykup działek pod budownictwo mieszkaniowe przez młode małżeństwa, co zwiększy 2
liczbę osób zamieszkującą na terenie naszej gminy i odprowadzających podatek PIT. W zakresie pozostałych dochodów bieżących zaplanowano również umiarkowaną dynamikę przyjmując wskaźniki inflacji przyjęte w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa. Nie zakładano wzrostu dotacji budżetu państwa na zadania własne i zlecone mając na względzie sygnalizowaną w WPFP tendencje do zmniejszania wydatków bieżących Prognozując kwoty subwencji przyjęto iż w subwencji oświatowej będzie corocznie następował jej wzrost w związku z podwyżkami płac dla nauczycieli podobnie jak w latach 2011-2012, w związku z czym założono wzrost subwencji oświatowej o 3%. Na lata 2012 2018 planuje się również wzrost subwencji ogólnej w wysokości 3%. W dochodach majątkowych również przyjęto prognozę ostrożnościową, zakładając uzyskanie dochodów na wydatki inwestycyjne z budżetu państwa, analizując uzyskane dochody z tych źródeł w latach 2008-2011 Na lata 2012 2013 prognozowane kwoty zawierają bardzo małe kwoty środków Unii Europejskiej ze względu na kończący się okres realizacji projektów objętych latami 2007-2013. Od 2015 planuje się pozyskanie większych środków unijnych. Na lata 2015-2018 ze względu na brak wskaźników makroekonomicznych prognozowanie podstawowych kategorii dochodów jest w dużym stopniu niepewne, dlatego też założono niewielką i umiarkowaną dynamikę ich wzrostu. 3
II WYDATKI Wydatki w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2012-2018 liczone są w podziale na wydatki bieżące i majątkowe. W 2012 r. kwoty zostały przyjęte zgodnie z projektem budżetu na 2012. Prognoza wydatków w kolejnych latach została oparta na planie wydatków na 2012 r. Prognozę oparto przy założeniu art. 242 ust 1 ustawy o finansach publicznych, w świetle którego nie można uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące ewentualnie powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki. W związku z powyższym na lata 2012-2013 założono ograniczanie fakultatywnych wydatków bieżących w celu wypracowania jak największej nadwyżki operacyjnej przeznaczonej na realizację zadań inwestycyjnych. Założono wzrost wynagrodzeń dla nauczycieli w 2012 r. w wysokości 3,8 % od miesiąca września oraz dla pracowników urzędu i jednostek organizacyjnych W pozostałych wydatkach do wyliczenia przyjęto przewidywaną stopę inflacji W latach 2012-2014 wzrost wydatków bieżących na wynagrodzenia i składki od nich naliczone oraz wydatki związane z funkcjonowaniem organów j.s.t oszacowano na podstawie prognozowanej przez Ministerstwo Finansów realnej dynamiki PKB, stopy bezrobocia, oraz realnego wzrostu przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej w latach 2012-2014. W latach 2015 2018 do wyliczeń wydatków bieżących przyjęto prognozowane średnioroczne tempo wzrostu indeksu cen towarów i usług konsumpcyjnych, oraz przy uwzględnieniu prognozowanego realnego wzrostu przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. 4
Dla zmniejszenia wydatków bieżących lub ograniczenia ich wzrostu na najbliższe lata planuje się: szukanie w oświacie daleko idących oszczędności, mniejsze wydatki związane z informatyzacją Urzędu Gminy w związku z przeprowadzoną w 2011 r. kompleksową informatyzacja, mniejsze wydatki bieżące związane z opłatami za czynsz najmu dla jednostki OPS w związku z oddaniem do użytku w 2011 rozbudowanej części budynku Urzędu Gminy i przeniesieniem Ośrodka Pomocy Społecznej do tych pomieszczeń. II WYDATKI MAJĄTKOWE Biorąc pod uwagę coraz mniejsze możliwości finansowe środków własnych na realizacje zadań majątkowych przy konstrukcji WPF dla Gminy Strzyżewice na 2012 r. przeznaczono kwotę 1.019.967 zł. Środki te zostaną przeznaczone na kontynuację inwestycji drogowych, przygotowanie dokumentacji pod przyszłe inwestycje planowane w latach następnych oraz na zadania dla których możliwe jest pozyskanie środków unijnych. Środki unijne to środki możliwe do pozyskania z perspektywy 2007-2013 Planowane dochody majątkowe w latach 2014-2018 na inwestycje są niewielkie, bowiem w chwili obecnej trudno ocenić sytuacje finansową gminy, a także szczegółowe kierunki inwestowania. WYNIK BUDŻETU Wynik budżetu jako różnica miedzy dochodami a wydatkami budżetu jednostki samorządu terytorialnego, w przypadku dochodów wyższych od wydatków stanowi nadwyżkę budżetową, a w odwrotnym przypadku deficyt budżetu. 5
W roku 2012 oraz w kolejnych latach objętych WPF prognozuje się, że budżet będzie zamykał się nadwyżką budżetową. Planowana na lata objęte Wieloletnią Prognozą Finansową nadwyżka budżetowa będzie przeznaczana na spłatę zobowiązań wynikających z zaciągniętych kredytów i pożyczek na realizację inwestycji. Lata 2012-2018 to dla gminy okres trudny, gdyż będzie to okres spłat kredytów i pożyczek zaciągniętych w latach 2009-2011 na pokrycie deficytu gminy, który występował w związku z dużymi nakładami inwestycyjnymi dotyczącymi szczególnie współfinansowania zadań ze środków Unii Europejskiej. PRZYCHODY BUDŻETU W 2012 r. i latach następnych objętych WPF gminy planuje się zaciągnąć kredyty i pożyczki na rynku krajowym niezbędne do zrealizowania planowanych w perspektywie zadań inwestycyjnych dofinansowywanych środkami budżetu państwa oraz zadań współfinansowanych środkami Unii Europejskiej. ROZCHODY BUDŻETU W latach 2012-2018 planuje się rozchody zmniejszające dług czyli spłaty rat kredytów i pożyczek. Spłatę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek. 6
Kwota długu, sposób jego finansowania i relacje, o których mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych. Wykazana kwota długu w WPF przedstawia kwotę zadłużenia na koniec każdego roku budżetowego, która będzie sukcesywnie spadać. Spłata zadłużenia finansowana będzie w pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej, ewentualnie wolnych środków z lat ubiegłych i dochodami gminy. Relacja długu, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych przedstawiona w prognozie długu do projektu budżetu na 2012 r. spełnia wymogi począwszy od 2014 r. natomiast w latach 2012 2013 są spełnione warunki określone w art. 169 ust.1 i art. 170 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych. Wieloletnia Prognoza Gminy Strzyżewice została sporządzona rzetelnie, realnie i zgodnie z obowiązującymi przepisami. 7