POLITYKA INFORMACYJNA DOMU MAKLERSKIEGO BZ WBK S.A. W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ Poznań, styczeń 2012
Spis treści 1. WYJAŚNIENIE SKRÓTÓW...3 2. WSTĘP...3 3. ZAKRES UPOWSZECHNIANYCH INFORMACJI...3 4. CZĘSTOTLIWOŚĆ UPOWSZECHNIANIA INFORMACJI...4 5. MIEJSCA UPOWSZECHNIANIA INFORMACJI...4 6. ZASADY ZATWIERDZANIA I WERYFIKACJI UPOWSZECHNIANYCH INFORMACJI...5 7. ZASADY WERYFIKACJI POLITYKI INFORMACYJNEJ...5 8. POSTANOWIENIA KOŃCOWE...5 2
1. Wyjaśnienie skrótów Skrót DM BZ WBK Polityka informacyjna Rozporządzenie Opis Dom Maklerski BZ WBK S.A. Polityka informacyjna Domu Maklerskiego BZ WBK S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej wprowadzona Uchwałą Zarządu Domu Maklerskiego nr 8/2012 z dnia 30 stycznia 2012 r. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 r. w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz. U. 2009 Nr 210, poz. 1615) wraz z późniejszymi zmianami tj.: Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 13 lipca 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz. U. 2011 Nr 156, poz. 929) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2011 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością kapitałową (Dz. U. 2011 Nr 263, poz. 1570) 2. Wstęp Zgodnie z 6 Rozporządzenia, DM BZ WBK upowszechnia Politykę informacyjną, której celem jest określenie zakresu, trybu i formy oraz terminów upowszechniania przez DM BZ WBK informacji związanych z adekwatnością kapitałową. 3. Zakres upowszechnianych informacji DM BZ WBK upowszechnia informacje zgodnie z 4 ust. 1 i 4 Rozporządzenia, w zakresie zdefiniowanym w 3 i 4 Załącznika nr 1 do Rozporządzenia, prezentując: w zakresie kapitałów nadzorowanych: - informacje dotyczące głównych cech wszystkich pozycji i składników kapitałów nadzorowanych; - kwotę kapitałów podstawowych i uzupełniających II kategorii, obliczoną zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, wraz z oddzielną informacją na temat poszczególnych składników oraz pomniejszeń tych kapitałów; - kwotę kapitałów uzupełniających III kategorii, obliczoną zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, wraz z poszczególnymi składnikami i pomniejszeniami tych kapitałów zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz kwotę tych kapitałów zaliczoną do kapitałów nadzorowanych; - sumę składników kapitałów nadzorowanych określoną zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa; w zakresie przestrzegania wymogów kapitałowych: 3
- opis metod stosowanych przez DM BZ WBK do ustalania kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieŝącej i przyszłej działalności DM BZ WBK; - kwoty stanowiące 8% zaangaŝowania waŝonego ryzykiem z tytułu ryzyka kredytowego, oddzielnie dla kaŝdej z klas ekspozycji; - kwoty łącznych wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka rynkowego, ryzyka rozliczenia dostawy i ryzyka kredytowego kontrahenta oraz przekroczenia limitu koncentracji zaangaŝowania i limitu duŝych zaangaŝowań, łącznie i w rozbiciu na poszczególne rodzaje ryzyka; - kwoty łącznego wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego. DM BZ WBK nie posiada ekspozycji z tytułu sekurytyzacji aktywów oraz nie stosuje zaawansowanych metod wyliczania wymogu kapitałowego w ramach I Filaru Nowej Umowy Kapitałowej, w konsekwencji informacje te nie będą wchodziły w zakres ujawnień. W szczególnych przypadkach DM BZ WBK moŝe odstąpić od upowszechnienia określonej informacji, jeśli informacja ta stanowi tajemnicę prawnie chronioną lub zawiera elementy, których ujawnienie moŝe mieć niekorzystny wpływ na pozycję DM BZ WBK na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów. W takim wypadku DM BZ WBK podaje do publicznej wiadomości powód nieujawnienia takiej informacji. DM BZ WBK moŝe nie upowszechniać równieŝ informacji podanych do publicznej wiadomości na podstawie innych przepisów prawnych, wskazując jedynie miejsce ich upowszechnienia. 4. Częstotliwość upowszechniania informacji DM BZ WBK upowszechnia informacje raz w roku, według stanu na koniec danego roku obrotowego, nie później niŝ w terminie 30 dni od zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego przez Walne Zgromadzenie DM BZ WBK. DM BZ WBK częściej niŝ raz w roku upowszechnia informacje, które są istotne z uwagi na skalę i profil prowadzonej przez DM BZ WBK działalności, zakres działań poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej, zaangaŝowanie w róŝnych sektorach finansowych, udział w międzynarodowych rynkach finansowych oraz systemach płatniczych, rachunkowych i rozliczeniowych, w szczególności informacje mające istotny wpływ na profil ryzyka DM BZ WBK, poziom i strukturę kapitałów nadzorowanych oraz przestrzeganie wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, a takŝe inne informacje naraŝone na częste zmiany. 5. Miejsca upowszechniania informacji Polityka informacyjna oraz informacje upowszechniane na jej podstawie są podawane do publicznej wiadomości na stronie internetowej DM BZ WBK (www.dmbzwbk.pl). Informacje upowszechniane są w języku polskim. 4
6. Zasady zatwierdzania i weryfikacji upowszechnianych informacji Upowszechniane informacje, jeŝeli nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, w rozumieniu przepisów o rachunkowości, są weryfikowane przez Departament Kontroli Wewnętrznej DM BZ WBK zgodnie z obowiązującymi w DM BZ WBK procedurami, a następnie zatwierdzane przez Zarząd DM BZ WBK. 7. Zasady weryfikacji Polityki informacyjnej Weryfikacja Polityki informacyjnej przeprowadzana jest przez Departament Zarządzania Ryzykiem z częstotliwością roczną, w terminie 1 miesiąca od końca kaŝdego roku obrotowego. W wyniku weryfikacji do Polityki informacyjnej wprowadzane zostają zmiany dostosowujące jej treść i formę do obowiązujących przepisów prawa. 8. Postanowienia końcowe Polityka informacyjna podlega zatwierdzeniu przez Zarząd DM BZ WBK. Niniejszy dokument i określone w nim zasady nie mają zastosowania do informacji, które DM BZ WBK ogłasza na podstawie innych przepisów. 5