NOTA 1 y branżowe Podstawowym segmentem działalności Pemug S.A. w I półroczu 2014 r. jest segment pozostałych budowlanych projektowych Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2014-30.06.2014 Przychody ogółem działalność zaniechana i -Sprzedaż na zewnątrz -Sprzedaż między segmentami Wynik segmentu Przychody działalność zaniechana Przychody działalność sprzętowotransportowych pozostałych 7 7 Koszty - działalność zaniechana 646 646 Koszty - działalność 278 278 Zysk z działalności operacyjnej -646-646 zaniechanej Zysk z działalności operacyjnej -274-274 kontynuowanej Przychody finansowe działalność zaniechana Przychody finansowe działalność 451 451 Koszty finansowe działalność zaniechana Koszty finansowe działalność ( działalność zaniechana) (działalność ) (działalność i zaniechana) -646-646 177 177 Podatek dochodowy działalność -26-26 zaniechana -Część bieżąca podatku doch. -Część odroczona podatku doch. -26-26 Podatek dochodowy działalność -8-8 -Część bieżąca podatku doch. -8-8 -Część odroczona podatku doch. Zysk netto działalność zaniechana -672-672 Zysk netto działalność Zysk netto działalność zaniechana i Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2014-30.06.2014-469 169 169 Aktywa ogółem 31 397 Aktywa segmentu 31 397-503 1
Nieprzypisane aktywa Pasywa ogółem 31 397 Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa 31 397 budowlanych projektowych sprzętowotransportowych pozostałych Wyniki finansowe segmentów branżowych za okres 01.01.2013-30.06.2013 Przychody ogółem 663 663 -Sprzedaż na zewnątrz 663 663 -Sprzedaż między segmentami Wynik segmentu -31-31 Przychody nieprzypisane Koszty nieprzypisane 911 Zysk z działalności operacyjnej -942 Przychody finansowe 526 Koszty finansowe -416 ( działalność zaniechana) Wynik przed opodatkowaniem -416 (działalność i zaniechana) Podatek dochodowy 81 -Część bieżąca podatku doch. 5 -Część odroczona podatku doch. -86 Zysk netto -335 Pozostałe informacje dotyczące segmentów branżowych za okres 01.01.2013-30.06.2013 Aktywa ogółem 32 887 Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa 32 877 Pasywa ogółem 32 877 Pasywa segmentu Nieprzypisane pasywa 32 877 y geograficzne W Pemug S.A. nie wyodrębniono segmentów geograficznych, gdyż i wykonywane były na terenie kraju. 2
NOTA 2 Długoterminowe inwestycje w jednostki zależne Na dzień bilansowy PEMUG S.A. nie posiada długoterminowych inwestycji w jednostkach zależnych. Jednostki zależne Na dzień bilansowy PEMUG S.A. nie posiada jednostek zależnych. NOTA 3 Działalność zaniechana Rachunek zysków i strat Za okres 01.01.2014-30.06.2014 Za okres 01.01.2013-30.06.2013 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - 663 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów - 694 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) - -31 IV. Koszty sprzedaży - - V. Koszty ogólnego zarządu - 292 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) - -323 VII. Pozostałe przychody operacyjne - 8 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 646 627 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) -646-941 X. Przychody finansowe - 554 XI. Koszty finansowe - 28 XII. Zysk (strata) brutto na działalności (IX+X-XI) - -415 XIII. Podatek dochodowy -26-80 XIV. Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej -672-335 Zysk (strata) netto (zanualizowany) -672-335 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (udziałów) 30 381 625 30 381 625 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (udział) w zł -0,02-0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (dział) w zł -0,02-0,01 W przeciągu roku 2011, 2012, 2013 spółka kontynuowała realizację umów, które nie zostały sprzedane do FAMUR S.A. w dniu 10 stycznia 2011r. w ramach zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Zdarzenia dotyczące kontraktów budowlanych realizowanych w latach poprzednich prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako działalność zaniechana. W I półroczu 2014 roku Spółka skoncentrowała się na szeroko rozumianej działalności inwestycyjnofinansowej, która w rachunku zysków i strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów prezentowana jest jaka działalność. W nocie 12 przedstawiono plany zarządu co do kontynuacji działalności spółki. NOTA 4 Zarządzanie ryzykiem finansowym 3
Działalność Spółki wiąże się z określonymi ryzykami finansowymi. Głównymi instrumentami finansowymi są kredyty bankowe, otrzymane pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz zobowiązania i należności handlowe wynikające z bieżącej działalności gospodarczej. Ryzyko walutowe Ze względu na brak istotnych transakcji w walutach obcych ryzyko walutowe nie występuje. Ryzyko stopy procentowej Ryzyko stopy procentowej wiąże się z niekorzystnym wpływem na wynik finansowy zmian stóp procentowych zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych. W I półroczu roku bieżącego spółka nie zawierała umów kredytowych i o pożyczki. Ryzyko płynności Ryzyko płynności było związane z opóźnieniem w regulowaniu należności przez kontrahentów. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem płynności Spółka stosowała strategię dywersyfikacji, to jest świadczenie dla klientów działających w różnych branżach. W przypadku opóźnień w płatnościach Spółka obciążała odbiorców notami odsetkowymi. Ryzyko kredytowe Główne ryzyko kredytowe jednostki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w bilansie są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Spółka, aby ograniczyć ryzyko kredytowe, wystawiała faktury częściowe, po odbiorze poszczególnych etapów prac, a także, w celu zwolnienia kaucji gwarancyjnych, korzystała z gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych należytego wykonania kontraktu. Ryzyko cenowe Ryzyko cenowe związane było z możliwymi zmianami cen podwykonawców, przy pomocy których Spółka realizowała kontrakty budowlane. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem cenowym w umowach z podwykonawcami spółka zawierała klauzule o stałej cenie. NOTA 5 Objaśnienia sezonowości lub cykliczności działalności śródrocznej Działalność prowadzona przez Spółkę nie ma charakteru sezonowego. NOTA 6 Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym nie wystąpiły. NOTA 7 Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. 4
W śródrocznym sprawozdaniu finansowych przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim sprawozdaniu finansowym. NOTA 8 Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczące lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. NOTA 9 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. NOTA 10 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Prawnym poprzednikiem było przedsiębiorstwo państwowe Przedsiębiorstwo Montażu Urządzeń Górniczych PW, które zostało z dniem 01.12.1991r. zlikwidowane, a majątek przekazany w płatne użytkowanie Przedsiębiorstwu Montażu Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Górniczych Pemug S.A., zarejestrowanemu w dniu 10.10.1991r., które z dniem 01.12.1991r. rozpoczęło działalność. NOTA 11 Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Informacja o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa Przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za I półrocze 2014 r. odbył się na podstawie umowy zawartej w dniu 09 lipca 2014 r. z biegłym rewidentem tj. Deloitte Polska Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa z siedzibą w Warszawie, która obejmuje przegląd sprawozdania jednostkowego Spółki za I półrocze 2014 r. oraz badanie sprawozdania jednostkowego Spółki za 2014 r.. b) łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych należnego lub wypłaconego z tytułu badania i przeglądu sprawozdania finansowego dotyczącego danego roku obrotowego Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2014 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. 5.000,00 + VAT 10.000,00 + VAT 5
15.000,00 + VAT Wynagrodzenie należne biegłemu rewidentowi z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych emitenta za rok obrotowy 2013 Rodzaj sprawozdania finansowego Wynagrodzenie w zł przegląd półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PEMUG S.A. 6.000,00 + VAT 14.000,00 + VAT 20.000,00 + VAT c) pozostałej łącznej wysokości wynagrodzenia wynikającego z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, należnego lub wypłaconego z innych tytułów niż określone w lit. b, dotyczącego danego roku obrotowego Nie występowały tego typu umowy. NOTA 12 W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności. W dającej się przewidzieć przyszłości nie występuje niepewność, co do możliwości kontynuowania działalności Spółki. Zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa nie oznacza zakończenia działalności Spółki, ale zmianę jej profilu działalności. PEMUG S.A. zamierza kontynuować działalność inwestycyjno-finansową. Do momentu opracowania i zatwierdzenia nowej strategii działalności Spółki będą to podstawowe sfery w obszarze których będą generowane przychody. NOTA 13 Transakcje z podmiotami powiązanymi Stan krótkoterminowych zobowiązań Pemug S.A. wobec jednostek powiązanych na 30.06.2014 r. z tyt. dostaw i wynosił 3 021 tys. zł. W trakcie I półrocza 2014 roku PEMUG S.A. dokonał zakupu od jednostek powiązanych na poziomie 102 tys. zł. oraz udzielił pożyczki w wysokości 27 000 tys. zł. Stan należności krótkoterminowych z jednostkami powiązanymi na 30.06.2014 r. wynosił 27 542 tys. zł. Jednostki powiązane, z którymi Spółka dokonywała transakcji w I połowie 2014 roku to FAMUR S.A. oraz TDJ S.A. Katowice, dnia 28 sierpnia 2014 r. 6