Półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Subfunduszu UniWIBID Plus wydzielonego w ramach UniFundusze Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 r. obejmujące okres od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2016 r., poz. 1047), rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz.U. nr 249, poz. 1859), Zarząd Union Investment Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. był odpowiedzialny za sporządzenie półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Subfunduszu UniWIBID Plus wydzielonego w ramach UniFundusze Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego (zwanego dalej Subfunduszem), dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Subfunduszu na dzień 30 czerwca 2016 r. oraz wyniku z operacji za okres kończący się tego dnia. Półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Subfunduszu obejmuje: 1. zestawienie lokat według stanu na dzień 30 czerwca 2016 r. o łącznej wartości 1 325 742 tys. zł, 2. bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2016 r., wykazujący Aktywa Netto i kapitały w wysokości 1 327 475 tys. zł; 3. rachunek wyniku z operacji za okres od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r., wykazujący dodatni wynik z operacji w kwocie 12 796 tys. zł, 4. zestawienie zmian w Aktywach Netto, 5. noty objaśniające, 6. informację dodatkową. Małgorzata Góra-Dubiela Prezes Zarządu Zbigniew Jakubowski Wiceprezes Zarządu Małgorzata Popielewska Członek Zarządu Elżbieta Solarska Dyrektor Departamentu Wyceny i Procesów Operacyjnych Warszawa, 30 sierpnia 2016 r. Półroczne sprawozdanie jednostkowe jest załącznikiem do półrocznego sprawozdania finansowego połączonego Funduszu UniFundusze Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego.
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela główna 30.06.2016 31.12.2015 Składniki lokat Wartość według ceny nabycia (w tys. zł) Wartość według wyceny na dzień bilansowy (w tys. zł) Procentowy udział w aktywach ogółem (w %) Wartość według ceny nabycia (w tys. zł) Wartość według wyceny na dzień bilansowy (w tys. zł) Procentowy udział w aktywach ogółem (w %) Akcje Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne 306434 307436 23,10 208817 209710 21,25 Dłużne papiery wartościowe 1016652 1018306 76,52 770451 771530 78,17 Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne Razem 1323086 1325742 99,62 979268 981240 99,42
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela uzupełniająca Listy zastawne Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania Rodzaj listu Podstawa emisji Wartość nominalna (w tys. zł) Liczba Wartość według ceny nabycia (w tys. zł) Wartość według wyceny na dzień bilansowy (w tys. zł) Procentowy udział w aktywach ogółem (w %) O terminie wykupu poniżej 1 roku MBANK Bank Hipoteczny SA ISIN: PLRHNHP00235 na rynku aktywnym MBANK Bank Hipoteczny SA Polska 2017-06-16 Zmienne 2,73% Hipoteczny Ustawa o bankach hipotecznych i listach zastawnych i Ustawa o obligacjach 1000 28320 28402 28399 2,13 MBANK Bank Hipoteczny SA ISIN: PLRHNHP00268 na rynku aktywnym MBANK Bank Hipoteczny SA Polska 2017-04-20 Zmienne 3,03% Hipoteczny Ustawa o bankach hipotecznych i listach zastawnych i Ustawa o obligacjach 1000 4000 4060 4037 0,30 O terminie wykupu powyżej 1 roku MBANK Bank Hipoteczny SA ISIN: PLRHNHP00391 na rynku aktywnym MBANK Bank Hipoteczny SA Polska 2022-07-28 Zmienne 2,68% Hipoteczny Ustawa o bankach hipotecznych i listach zastawnych i Ustawa o obligacjach 1000 12000 11798 11950 0,90 MBANK Bank Hipoteczny SA ISIN: PLRHNHP00490 na rynku aktywnym MBANK Bank Hipoteczny SA Polska 2021-09-20 Zmienne 2,84% Hipoteczny Ustawa o bankach hipotecznych i listach zastawnych i Ustawa o obligacjach 1000 45000 45000 45035 3,38
MBANK Bank Hipoteczny SA ISIN: PLRHNHP00508 na rynku aktywnym MBANK Bank Hipoteczny SA Polska 2021-03-05 Zmienne 2,88% Hipoteczny Ustawa o bankach hipotecznych i listach zastawnych i Ustawa o obligacjach 1000 54000 54000 54106 4,07 PEKAO BANK HIPOTECZNY SA ISIN: PLBPHHP00069 na rynku aktywnym PEKAO BANK HIPOTECZNY SA Polska 2021-03-14 Zmienne 2,92% Hipoteczny Ustawa o bankach hipotecznych i listach zastawnych i Ustawa o obligacjach 1000 118250 120683 121275 9,11 PEKAO BANK HIPOTECZNY SA ISIN: PLBPHHP00077 na rynku aktywnym PEKAO BANK HIPOTECZNY SA Polska 2021-11-22 Zmienne 2,85% Hipoteczny Ustawa o bankach hipotecznych i listach zastawnych i Ustawa o obligacjach 1000 12500 12632 12644 0,95 PEKAO BANK HIPOTECZNY SA ISIN: PLBPHHP00085 na rynku aktywnym PEKAO BANK HIPOTECZNY SA Polska 2022-02-22 Zmienne 3,04% Hipoteczny Ustawa o bankach hipotecznych i listach zastawnych i Ustawa o obligacjach 1000 17300 17859 17941 1,35 PKO Bank Hipoteczny S.A. ISIN: PLPKOHP00025 na rynku aktywnym PKO Bank Hipoteczny S.A. Polska 2021-04-28 Zmienne 2,32% Hipoteczny Ustawa o bankach hipotecznych i listach zastawnych i Ustawa o obligacjach 500000 24 12000 12049 0,91 Razem nienotowane Razem listy zastawne 291394 306434 307436 23,10 291394 306434 307436 23,10
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela uzupełniająca Dłużne papiery wartościowe Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania Wartość nominalna (w tys. zł) Liczba Wartość według ceny nabycia (w tys. zł) Wartość według wyceny na dzień bilansowy (w tys. zł) Procentowy udział w aktywach ogółem (w %) O terminie wykupu do 1 roku Obligacje Bank Gospodarstwa Krajowego ISIN: PL0000500153 Bank Ochrony Środowiska SA ISIN: PLBOS0000142 Bank Pocztowy SA ISIN: PLBPCZT00049 Canpack SA; SERIA: CANP01050117 Credit Agricole Bank Polska SA ISIN: PLCRDAG00017 Credit Agricole Bank Polska SA ISIN: PLCRDAG00025 Dom Development SA ISIN: PLDMDVL00038 Europejski Fundusz Leasingowy SA; SERIA: EFLSA560 Europejski Fundusz Leasingowy SA; SERIA: EFLSA565 Europejski Fundusz Leasingowy SA; SERIA: EFLSA566 Europejski Fundusz Leasingowy SA; SERIA: EFLSA729 Bank Gospodarstwa Krajowego Bank Ochrony Środowiska SA Bank Pocztowy SA Polska 2017-05-19 Zmienne 2,04% 1000 5000 5000 5012 0,38 Polska 2016-10-01 Zmienne 3,14% 1000 9000 9030 9077 0,68 Polska 2016-12-13 Zmienne 3,14% 10000 1000 10025 10029 0,75 Canpack SA Polska 2017-01-05 Zmienne 3,67% 10000 9530 95942 97266 7,31 Credit Agricole Bank Polska SA Credit Agricole Bank Polska SA Dom Development SA Europejski Fundusz Leasingowy SA Europejski Fundusz Leasingowy SA Europejski Fundusz Leasingowy SA Europejski Fundusz Leasingowy SA Polska 2016-10-31 Zmienne 2,77% 10000 3100 31043 31152 2,34 Polska 2017-03-21 Zmienne 2,70% 10000 1455 14550 14560 1,09 Polska 2017-02-02 Zmienne 5,25% 10000 250 2585 2571 0,19 Polska 2016-11-25 Zmienne 2,84% 10000 1000 10017 10011 0,75 Polska 2016-12-03 Zmienne 2,80% 10000 1750 17529 17551 1,32 Polska 2016-12-09 Zmienne 2,80% 10000 1000 10018 10019 0,75 Polska 2017-04-07 Zmienne 2,50% 10000 200 2000 2003 0,15
PBG SA; SERIA: C PBG SA; SERIA: D Hawe SA; SERIA: K_02 Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo SA ISIN: PLPGNIG00063 TAURON Polska Energia SA; SERIA: TA003C1216 WORK SERVICE SA ISIN: PLWRKSR00050 O terminie wykupu powyżej 1 roku Obligacje AB SA ISIN: PLAB00000035 AB SA ISIN: PLAB00000043 Action SA ISIN: PLACTIN00034 Amrest Holdings SE ISIN: PLAMRST00025 Atal SA ISIN: PLATAL000079 Bank Ochrony Środowiska SA ISIN: PLBOS0000159 Bank Pocztowy SA; SERIA: B5 Bank Zachodni WBK SA ISIN: PLBZ00000176 Benefit Systems SA ISIN: PLBNFTS00034 Benefit Systems SA; SERIA: B BEST SA ISIN: PLBEST000150 Black Red White SA; SERIA: OBLBRW158 161117 CCC SA ISIN: PLCCC0000065 PBG SA Polska 2012-09-10 Zerokuponowe 100000 678 0 0 0,00 PBG SA Polska 2013-10-22 Zerokuponowe 100000 545 0 0 0,00 Hawe SA Polska 2015-08-13 Zerokuponowe 1000 4000 4000 0 0,00 Polskie Górnictwo Naftowe i Gazownictwo SA TAURON Polska Energia SA WORK SERVICE SA Polska 2017-06-19 Zmienne 3,01% 10000 4211 42475 42357 3,18 Polska 2016-12-12 Zmienne 2,65% 100000 375 37500 37549 2,82 Polska 2016-10-04 Zmienne 6,42% 1000 3800 3800 3858 0,29 AB SA Polska 2019-08-12 Zmienne 3,35% 10000 750 7502 7597 0,57 AB SA Polska 2020-07-29 Zmienne 3,25% 10000 975 9750 9883 0,74 Action SA Polska 2017-07-04 Zmienne 3,17% 10000 500 5000 5077 0,38 Amrest Holdings SE Polska 2019-09-10 Zmienne 4,14% 10000 1590 15900 15899 1,19 Atal SA Polska 2019-05-17 Zmienne 4,13% 1000 9600 9600 9646 0,72 Bank Ochrony Środowiska SA Bank Pocztowy SA Bank Zachodni WBK SA Benefit Systems SA Benefit Systems SA Polska 2018-10-31 Zmienne 3,44% 1000 7000 7000 7040 0,53 Polska 2019-12-22 Zmienne 3,57% 10000 900 9000 9007 0,68 Polska 2018-06-25 Zmienne 2,83% 1000 30100 30100 30114 2,26 Polska 2018-06-01 Zmienne 3,09% 1000 4969 4981 4992 0,37 Polska 2019-06-30 Zmienne 3,29% 1000 3000 3000 3000 0,23 BEST SA Polska 2020-03-10 Zmienne 5,18% 100 9000 900 903 0,07 Black Red White SA Polska 2017-11-16 Zerokuponowe 10000 400 3797 3814 0,29 CCC SA Polska 2019-06-10 Zmienne 3,21% 1000 16500 16511 16539 1,24
Credit Agricole Bank Polska SA ISIN: PLCRDAG00033 Credit Agricole Bank Polska SA Polska 2017-09-22 Zmienne 2,65% 10000 2632 26348 26363 1,98 CYFROWY POLSAT SA ISIN: PLCFRPT00039 DEVELOPRES SP. Z O.O. ISIN: PLDVLPR00023 Dom Development SA ISIN: PLDMDVL00046 Echo Investment SA ISIN: PLECHPS00126 Echo Investment SA ISIN: PLECHPS00134 Echo Investment SA ISIN: PLECHPS00159 Echo Investment SA ISIN: PLECHPS00191 Elemental Holding SA ISIN: PLELMTL00041 ENEA SA ISIN: PLENEA000088 ENERGA SA ISIN: PLENERG00014 Energetyka Cieplna Opolszczyzny; SERIA: J Eurobank SA ISIN: PLEURBK00025 Europejski Fundusz Leasingowy SA; SERIA: 782 Europejski Fundusz Leasingowy SA; SERIA: 787 Famur SA ISIN: PLFAMUR00038 Globe Trade Centre SA ISIN: PLGTC0000144 HB REAVIS FINANCE PL SP. Z O.O. ISIN: PLHBRVF00018 ING Bank Śląski SA ISIN: PLBSK0000058 ING Bank Śląski SA ISIN: PLBSK0000066 CYFROWY POLSAT SA DEVELOPRES SP. Z O.O. Dom Development SA Echo Investment SA Echo Investment SA Echo Investment SA Echo Investment SA Elemental Holding SA Polska 2021-07-21 Zmienne 4,25% 1000 35650 35824 36483 2,74 Polska 2018-03-06 Zmienne 6,74% 1000 900 900 919 0,07 Polska 2018-03-26 Zmienne 4,39% 10000 300 3000 3034 0,23 Polska 2018-06-19 Zmienne 5,26% 10000 290 2900 2904 0,22 Polska 2019-02-19 Zmienne 5,34% 10000 1000 10015 10202 0,77 Polska 2019-05-15 Zmienne 5,34% 10000 90 900 906 0,07 Polska 2018-04-23 Zmienne 4,24% 1000 3000 3000 3024 0,23 Polska 2017-10-17 Zmienne 4,24% 10000 515 5150 5194 0,39 ENEA SA Polska 2020-02-10 Zmienne 2,60% 100000 348 34800 35150 2,64 ENERGA SA Polska 2019-10-18 Zmienne 3,17% 10000 4550 46360 46476 3,49 Energetyka Cieplna Opolszczyzny Polska 2018-05-08 Zmienne 2,77% 100000 73 7300 7331 0,55 Eurobank SA Polska 2019-12-28 Zmienne 2,98% 100000 70 7000 7001 0,53 Europejski Fundusz Leasingowy SA Europejski Fundusz Leasingowy SA Polska 2018-03-22 Zmienne 2,74% 10000 1000 10000 10006 0,75 Polska 2018-04-23 Zmienne 2,79% 10000 1000 10000 10006 0,75 Famur SA Polska 2020-01-13 Zmienne 4,77% 1000 7500 7500 7666 0,58 Globe Trade Centre SA HB REAVIS FINANCE PL SP. Z O.O. ING Bank Śląski SA ING Bank Śląski SA Polska 2018-04-30 Zmienne 5,74% 100000 119 11900 12013 0,90 Polska 2017-11-27 Zmienne 5,62% 1000 12200 12167 12253 0,92 Polska 2017-12-06 Zmienne 2,64% 100000 70 7034 7036 0,53 Polska 2019-12-19 Zmienne 2,50% 100000 141 14046 14060 1,06
Inter Cars SA ISIN: PLINTCS00028 IPF Investments Polska Sp. z o.o. ISIN: PLIPFIP00033 Kredyt Inkaso SA ISIN: PLKRINK00154 KRUK SA ISIN: PLKRK0000341 KRUK SA ISIN: PLKRK0000382 Magellan SA; SERIA: 10/2014 Magellan SA; SERIA: 13/2014 Magellan SA; SERIA: 15/2014 mbank SA ISIN: PLBRE0005177 mbank SA ISIN: PLBRE0005185 MCI Capital SA ISIN: PLMCIMG00202 Miasto Poznań; SERIA: X Miasto Poznań; SERIA: Y Inter Cars SA Polska 2019-10-24 Zmienne 3,02% 1000 10000 10000 10055 0,76 IPF Investments Polska Sp. z o.o. Polska 2020-06-03 Zmienne 5,99% 1000 16959 16959 17033 1,28 Kredyt Inkaso SA Polska 2018-10-29 Zmienne 5,34% 1000 1600 1600 1615 0,12 KRUK SA Polska 2021-06-08 Zmienne 4,78% 1000 3600 3600 3610 0,27 KRUK SA Polska 2022-03-07 Zmienne 4,93% 1000 17000 17000 17053 1,28 Magellan SA Polska 2018-07-25 Zmienne 5,45% 100000 100 10000 10234 0,77 Magellan SA Polska 2018-09-25 Zmienne 5,24% 100000 44 4400 4461 0,34 Magellan SA Polska 2017-12-18 Zmienne 4,40% 100000 20 2000 2003 0,15 mbank SA Polska 2023-12-20 Zmienne 4% 100000 135 13500 13515 1,02 mbank SA Polska 2025-01-17 Zmienne 3,86% 100000 39 3900 3968 0,30 MCI Capital SA Polska 2019-06-24 Zmienne 5,66% 1000 4000 4000 4004 0,30 Miasto Poznań Polska 2026-12-27 Zmienne 2,98% 1000 8000 8252 8219 0,62 Miasto Poznań Polska 2026-12-29 Zmienne 2,99% 1000 19000 19440 19395 1,46 Miejskie Wodociągi i Kanalizacja w Bydgoszczy Sp. z o.o.; SERIA: 2 Miejskie Wodociągi i Kanalizacja w Bydgoszczy Sp. z o.o. Polska 2029-04-20 Zmienne 4,94% 92800 160 16650 16590 1,25 Multimedia Polska SA ISIN: PLMLMDP00064 Orbis SA ISIN: PLORBIS00048 Paged SA ISIN: PLPAGED00140 PKN ORLEN SA ISIN: PLPKN0000083 Play Finance 2 ISIN: XS0982709817 Polnord SA ISIN: PLPOLND00159 Raiffeisen Bank Polska SA ISIN: PLRFSBP00017 Multimedia Polska SA Polska 2020-05-10 Zmienne 4,99% 100000 284 28397 28602 2,15 Orbis SA Polska 2020-06-26 Zmienne 2,75% 1000 21000 21005 21011 1,58 Paged SA Polska 2017-08-14 Zmienne 5,15% 1000 13880 13898 14168 1,06 PKN ORLEN SA Polska 2019-02-27 Zmienne 3,34% 100000 40 4106 4129 0,31 Play Finance 2 Luksemburg 2019-02-01 Zmienne 5,17% 1000 5500 5500 5545 0,42 Polnord SA Polska 2018-02-13 Zmienne 5,74% 100 8500 850 856 0,06 Raiffeisen Bank Polska SA Polska 2017-11-19 Zmienne 3,04% 1000 6500 6500 6523 0,49
Robyg SA ISIN: PLROBYG00156 Robyg SA ISIN: PLROBYG00180 Robyg SA ISIN: PLROBYG00206 Robyg SA ISIN: PLROBYG00222 Santander Consumer Bank SA ISIN: PLSNTND00067 Robyg SA Polska 2018-02-26 Zmienne 5,74% 100 50000 5000 5098 0,38 Robyg SA Polska 2019-02-06 Zmienne 4,55% 100 15000 1500 1527 0,11 Robyg SA Polska 2019-06-28 Zmienne 4,58% 100000 22 2200 2200 0,17 Robyg SA Polska 2020-05-25 Zmienne 4,52% 100 20000 2000 2009 0,15 Santander Consumer Bank SA Polska 2019-08-12 Zmienne 2,80% 100000 290 28883 29215 2,20 Santander Consumer Bank SA; SERIA: SCB00010 Santander Consumer Bank SA Polska 2017-08-30 Zmienne 3,48% 100000 82 8329 8309 0,62 Santander Consumer Bank SA; SERIA: SCB00035 Santander Consumer Bank SA Polska 2020-05-29 Zmienne 2,94% 100000 380 38000 38094 2,86 Staropolskie specjały sp. z o.o. ISIN: PLSTRSP00038 Staropolskie specjały sp. z o.o. Polska 2018-07-03 Zmienne 6,42% 1000 2300 2300 2336 0,18 TAURON Polska Energia SA ISIN: PLTAURN00037 TAURON Polska Energia SA Polska 2019-11-04 Zmienne 2,84% 100000 345 34384 34554 2,60 Zaklady Miesne Henryk Kania SA ISIN: PLIZNS000063 Zaklady Miesne Henryk Kania SA Polska 2017-11-26 Zmienne 6,42% 1000 2800 2800 2817 0,21 Zaklady Miesne Henryk Kania SA ISIN: PLZPMHK00044 Zaklady Miesne Henryk Kania SA Polska 2019-06-24 Zmienne 6,21% 1000 5000 5000 5005 0,38 Razem nienotowane Razem dłużne papiery wartościowe 436206 1016652 1018306 76,52 436206 1016652 1018306 76,52
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela dodatkowa Grupy kapitałowe, o których mowa w art. 98 ustawy Wartość według wyceny na dzień bilansowy (w tys. zł) Procentowy udział w aktywach ogółem (w %) Grupa kapitałowa Commerzbank AG 161010 12,10 Grupa kapitałowa Credit Agricole 131671 9,89 Grupa kapitałowa Santander Consumer Bank 105732 7,95 Razem grupy kapitałowe 398413 29,94
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Bilans Sporządzany na dzień 30 czerwca 2016 r. (dane wyrażone w tys. zł z wyjątkiem liczby Jednostek Uczestnictwa oraz Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa) 30.06.2016 31.12.2015 I. Aktywa 1330745 987005 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5003 4986 2. Należności 0 779 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 0 42018 dłużne papiery wartościowe 0 42018 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 1325742 939222 dłużne papiery wartościowe 1018306 729512 6. Nieruchomości 0 0 7. Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania 3270 5741 III. Aktywa netto (I-II) 1327475 981264 IV. Kapitał subfunduszu 1025525 692110 1. Kapitał wpłacony 20867976 19328948 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) -19842451-18636838 V. Dochody zatrzymane 302255 289988 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 399757 387086 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat -97502-97098 VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia -305-834 VII. Kapitał subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/-VI) 1327475 981264 Liczba jednostek uczestnictwa 788069,859 588610,963 Wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 1684,46 1667,08 Bilans należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rachunek wyniku z operacji za okres 1 stycznia 30 czerwca 2016 r. (w tys. zł z wyjątkiem wyniku z operacji przypadającego na Jednostkę Uczestnictwa wyrażonego w zł) 01.01.2016 30.06.2016 01.01.2015 31.12.2015 01.01.2015 30.06.2015 I. Przychody z lokat 19080 29123 14638 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 0 0 0 2. Przychody odsetkowe 19074 29036 14638 3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 0 0 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 0 0 0 5. Pozostałe 6 87 0 II. Koszty operacyjne 6409 9057 4423 1. Wynagrodzenie dla Towarzystwa 6210 8765 4288 2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 0 3. Opłata dla Depozytariusza 3 5 2 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Subfunduszu 164 242 115 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 0 0 6. Usługi w zakresie rachunkowości 18 27 9 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami 0 0 0 8. Usługi prawne 0 2 2 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 1 1 10. Koszty odsetkowe 0 2 2 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 0 0 0 12. Ujemne saldo różnic kursowych 0 0 0 13. Pozostałe 14 13 4 III. Koszty pokrywane przez Towarzystwo 0 2 2 IV. Koszty Subfunduszu netto 6409 9055 4421 V. Przychody z lokat netto 12671 20068 10217 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) 125 245 393 1. Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: -404 1079 393 z tytułu różnic kursowych 0 0 0 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: 529-834 0 z tytułu różnic kursowych 0 0 0 VII. Wynik z operacji 12796 20313 10610 Wynik z operacji przypadający na Jednostkę Uczestnictwa (w zł) 16,24 34,51 21,42 Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z notami objaśniającymi oraz informacją dodatkową, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie zmian w Aktywach Netto za okres 1 stycznia 30 czerwca 2016 r. (w tys. zł z wyjątkiem liczby Jednostek Uczestnictwa oraz Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa wyrażonych w zł) Zestawienie zmian w aktywach netto 01.01.2016 30.06.2016 01.01.2015 31.12.2015 I. Zmiana wartości Aktywów Netto II. III. 1. Wartość Aktywów Netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 981264 835302 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: 12796 20313 a) przychody z lokat netto 12671 20068 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat -404 1079 c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 529-834 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji 12796 20313 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) Subfunduszu (razem), w tym: 0 0 a) z przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 333415 125649 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych Jednostek Uczestnictwa) b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu odkupionych Jednostek Uczestnictwa) 1539028 2462317-1205613 -2336668 6. Łączna zmiana Aktywów Netto w okresie sprawozdawczym 346211 145962 7. Wartość Aktywów Netto na koniec okresu sprawozdawczego 1327475 981264 8. Średnia wartość Aktywów Netto w okresie sprawozdawczym 1237932 840662 Zmiana liczby Jednostek Uczestnictwa 1. Zmiana liczby Jednostek Uczestnictwa w okresie sprawozdawczym, w tym: a) liczba zbytych Jednostek Uczestnictwa 918189,504 1491751,582 b) liczba odkupionych Jednostek Uczestnictwa -718730,608-1416507,166 c) saldo zmian 199458,896 75244,416 2. Liczba Jednostek Uczestnictwa narastająco od początku działalności Subfunduszu, w tym: a) liczba zbytych Jednostek Uczestnictwa 13994923,091 13076733,587 b) liczba odkupionych Jednostek Uczestnictwa -13206853,232-12488122,624 c) saldo zmian 788069,859 588610,963 3. Przewidywana liczba Jednostek Uczestnictwa 788069,859 588610,963 Zmiana wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa 1. Wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 2. Wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 3. Procentowa zmiana wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 1667,08 1627,11 1684,46 1667,08 1,04 2,46 4. Minimalna wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 1667,04 1626,97 - data wyceny 01.01.2016 01.01.2015 5. Maksymalna wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 1684,46 1667,04 - data wyceny 30.06.2016 30.12.2015 6. Wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 1684,45 1667,04 - data wyceny 30.06.2016 30.12.2015 IV. Procentowy udział kosztów Subfunduszu netto w średniej wartości Aktywów Netto w skali roku, w tym: 1,04 1,08 1. Procentowy udział wynagrodzenia dla Towarzystwa 1,01 1,04 2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00 0,00 3. Procentowy udział opłat dla Depozytariusza 0,00 0,00 4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów Subfunduszu 0,03 0,03 5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,00 0,00 6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami Subfunduszu 0,00 0,00
Nota 1 Polityka rachunkowości Subfunduszu Przyjęte zasady rachunkowości Półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Subfunduszu UniWIBID Plus (dalej zwanego Subfunduszem) zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2016 r., poz. 1047) oraz przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz.U. z 2007 r. nr 249, poz. 1859). Subfundusz UniWIBID Plus jest Subfunduszem Funduszu UniFundusze Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego (zwanego dalej Funduszem). Półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w języku polskim i w walucie polskiej. Ze względu na charakter i istotność pozycji informacje zawarte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych. Na dzień bilansowy zastosowano metody wyceny stosowane w Dniu Wyceny. Półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Subfunduszu obejmuje zestawienie lokat, bilans, rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto, noty objaśniające oraz informację dodatkową. Ujmowanie operacji Subfunduszu 1. Operacje dotyczące Subfunduszu ujmuje się w księgach rachunkowych na podstawie dowodów księgowych w okresie, którego dotyczą. Nabycie albo zbycie składników lokat przez Subfundusz ujmuje się w wycenie Subfunduszu, jeżeli nastąpiło w Dniu Wyceny do godziny 12:00 czasu polskiego oraz zostało udokumentowane potwierdzeniem zawarcia transakcji. Jeżeli zawarcie transakcji nastąpiło po tej godzinie lub nastąpiło do tej godziny, ale zostało udokumentowane po tej godzinie, transakcje uwzględnia się w najbliższej wycenie Aktywów Subfunduszu. 2. Nabyte składniki lokat ujmuje się w księgach rachunkowych według ceny nabycia, obejmującej prowizje maklerskie. Składniki lokat Subfunduszu nabyte nieodpłatnie ujmuje się według wartości równej zero. 3. Zysk lub strata ze zbycia lokat wyliczana jest metodą: najdroższe jest sprzedawane jako pierwsze HIFO (highest in first out), polegającą na przypisaniu sprzedanym składnikom najwyższej ceny nabycia danego składnika lokat, a w przypadku instrumentów wycenianych metodą odpisu dyskonta lub amortyzacji premii, najwyższej wartości księgowej uwzględniającej odpowiednio odpis dyskonta lub amortyzację premii. Przy wyliczaniu zysku lub straty ze zbycia lokat metody, o której mowa powyżej nie stosuje się do: papierów wartościowych nabytych przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu, zobowiązań z tytułu zbycia papierów wartościowych, przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu, należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych, zobowiązań z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych, w rozumieniu rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych. Zysk lub stratę ze zbycia walut wylicza sie zgodnie z pkt 3. 4. W przypadku gdy jednego dnia dokonane zostają transakcje zbycia i nabycia danego papieru wartościowego, ujmuje się w pierwszej kolejności nabycie posiadanego składnika. 5. Przychody z lokat obejmują w szczególności: dywidendy i inne udziały w zyskach, dodatnie saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych, a także przychody odsetkowe, w skład których wchodzą odsetki naliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej albo w przypadku dłużnych papierów wartościowych wycenianych w wartości godziwej naliczone zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów przez emitenta, oraz odpisy dyskonta.
6. Przychody odsetkowe od lokat bankowych nalicza się przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przychody odsetkowe od dłużnych papierów wartościowych, wycenianych w wartości godziwej, nalicza się zgodnie z zasadami ustalonymi dla tych papierów wartościowych przez emitenta. 7. Koszty Subfunduszu obejmują w szczególności: wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Subfunduszem, opłaty dla Depozytariusza, opłaty związane z prowadzeniem rejestru Aktywów Subfunduszu, opłaty za zezwolenia i rejestracyjne, koszty usług prawnych, koszty usług wydawniczych i poligraficznych, ujemne saldo różnic kursowych powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności oraz zobowiązań w walutach obcych, a także koszty odsetkowe. 8. Dniem wprowadzenia do ksiąg zmiany kapitału wpłaconego albo kapitału wypłaconego jest dzień zbycia lub odkupienia jednostek uczestnictwa. Na potrzeby określenia Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w określonym Dniu Wyceny nie uwzględnia się zmian w kapitale wpłaconym oraz zmian kapitału wypłaconego związanych z wpłatami lub wypłatami ujmowanymi w rejestrze uczestników w tym Dniu Wyceny. 9. Operacje dotyczące Subfunduszu ujmuje się w walucie, w której są wyrażone, a także w walucie polskiej, po przeliczeniu według średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień ujęcia tych operacji w księgach rachunkowych Subfunduszu. Wartość Aktywów Netto Subfunduszu 1. Aktywa Funduszu i Aktywa Subfunduszu wycenia się w Dniu Wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, z zachowaniem zasad określonych poniżej. 2. W Dniu Wyceny Aktywa Subfunduszu wycenia się, a zobowiązania ustala się według stanów odpowiednio aktywów i zobowiązań oraz kursów, cen i wartości z godziny 12:00. 3. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego przypadającego w Dniu Wyceny, Aktywa Subfunduszu wycenia się według kursów, cen i wartości z godziny 12:00 z Dnia Wyceny. 4. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego przypadającego w dniu, nie będącym Dniem Wyceny Aktywa Subfunduszu wycenia się w oparciu o ostatnio dostępne kursy, ceny i wartości z poprzedniego Dnia Wyceny. 5. W Dniu Wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Wartość Aktywów Netto Subfunduszu jest równa wartości wszystkich Aktywów Subfunduszu pomniejszonej o zobowiązania Subfunduszu. 6. Wartość Aktywów Netto Subfunduszu ustalana jest w Dniach Wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. 7. W Dniu Wyceny oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa jest równa Wartości Aktywów Netto Subfunduszu podzielonej przez liczbę wszystkich Jednostek Uczestnictwa związanych z Subfunduszem, które w tym dniu są w posiadaniu Uczestników Subfunduszu. Wycena lokat Subfunduszu Subfundusz definiuje pojęcie Aktywnego Rynku jako rynku spełniającego łącznie kryteria: 1. instrumenty będące przedmiotem obrotu na rynku są jednorodne, 2. zazwyczaj w każdym czasie występują zainteresowani nabywcy i sprzedawcy, 3. ceny są podawane do publicznej wiadomości. Wycena lokat notowanych na Aktywnym Rynku 1. Kategorie lokat takie jak: akcje, warranty subskrypcyjne, prawa do akcji, prawa poboru, kwity depozytowe, listy zastawne, dłużne papiery wartościowe, Instrumenty Pochodne, certyfikaty inwestycyjne oraz tytuły 2
uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, notowane na Aktywnym Rynku, wyceniane są w sposób następujący: 1) wartość godziwą składników lokat Subfunduszu, notowanych na Aktywnym Rynku, wyznacza się w oparciu o ostatni dostępny w momencie dokonywania wyceny kurs danego składnika lokat z Aktywnego Rynku, 2) jeżeli w momencie dokonywania wyceny na Aktywnym Rynku, na podstawie którego wyceniany jest dany składnik lokat, nie została zawarta żadna transakcja lub wolumen obrotów na danym składniku lokat jest znacząco niski, wówczas wyceny danego składnika lokat dokonuje się w oparciu o ostatni kurs zamknięcia ustalony na tym Aktywnym Rynku, a w przypadku braku kursu zamknięcia innej, ustalonej przez Aktywny Rynek wartości stanowiącej jego odpowiednik, z uwzględnieniem korekt wartości godziwej zgodnie z pkt 6. 2. W przypadku gdy składnik lokat Subfunduszu jest przedmiotem obrotu na więcej niż jednym Aktywnym Rynku, wartością godziwą jest kurs ustalony na rynku głównym. 3. Podstawowym kryterium wyboru rynku głównego, o którym mowa w pkt 2, jest wolumen obrotu na danym składniku lokat. W przypadku braku możliwości ustalenia wielkości wolumenu obrotu, Subfundusz stosuje kolejne, możliwe do zastosowania kryterium ilość danego składnika lokat wprowadzonego do obrotu na danym rynku lub możliwość dokonania przez Subfundusz transakcji na danym rynku. 4. Wyboru rynku głównego, o którym mowa w pkt 2, dokonuje się na koniec każdego kolejnego miesiąca kalendarzowego. 5. Ostatnie dostępne kursy, o których mowa w pkt 1, w dniu dokonywania wyceny Subfundusz określa o godzinie 12:00. 6. W przypadkach, o których mowa w pkt 1 ppkt 2), za wiarygodnie oszacowaną wartość godziwą danego składnika aktywów, notowanego na Aktywnym Rynku, uznaje się wartość wyznaczoną poprzez zastosowanie metody najbardziej odpowiedniej dla danego składnika lokat: 1) dla akcji, praw do akcji, praw poboru oraz innych udziałowych papierów wartościowych, notowanych na Aktywnym Rynku: a. na podstawie modelu bazującego na cenie ogłoszonej na Aktywnym Rynku nie różniącego się istotnie składnika, w szczególności o podobnej konstrukcji prawnej i celu ekonomicznym, jeżeli model ten nie odzwierciedla wartości godziwej danego składnika lokat to, b. na podstawie modelu bazującego na cenach ostatnich ofert złożonych na danym Aktywnym Rynku z tym, że uwzględnianie wyłącznie cen z ofert sprzedaży jest niedopuszczalne; jeżeli model ten nie odzwierciedla wartości godziwej to, c. w oparciu o właściwy dla tego składnika lokat model wyceny, przy czym dane wejściowe do tego modelu będą pochodzić z aktywnego rynku; 2) dla warrantów subskrypcyjnych na podstawie modelu wyceny teoretycznej wartości warrantu lub rzetelnej wartości warrantu, w zależności od tego, która wycena jest niższa, 3) dla dłużnych papierów wartościowych, listów zastawnych, kwitów depozytowych, notowanych na krajowym Aktywnym Rynku, wyznaczoną przez zastosowanie odpowiedniego modelu wyceny składnika lokat, takiego jak: a. modelu wyceny instrumentów dłużnych opartego na teorii Svenssona, jeżeli model ten nie odzwierciedla wartości godziwej danego składnika lokat to, b. modelu korekcji ceny instrumentu finansowego uwzględniającego ryzyko kredytowe emitenta, jeżeli model ten nie odzwierciedla wartości godziwej danego składnika lokat to, c. modelu aktualizacji ceny instrumentu finansowego poprzez naliczanie zmiany wartości instrumentu, traktując jako koszt utrzymania stronę bid na warszawskim rynku międzybankowym. 4) dla jednostek uczestnictwa, certyfikatów inwestycyjnych i tytułów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą w oparciu o ostatnio ogłoszoną wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, certyfikat inwestycyjny lub tytuł uczestnictwa, z uwzględnieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia wartości; Jeżeli żadna z powyższych metod nie odzwierciedla wartości godziwej, wówczas korekta dokonywana jest w oparciu o metody przedstawione w ppkt 5) poniżej.
5) dla dłużnych papierów wartościowych, listów zastawnych, kwitów depozytowych, notowanych na zagranicznym Aktywnym Rynku wyznaczoną przez zastosowanie odpowiedniej metody estymacji wartości godziwej, takiej jak: a. oszacowanie korekty wartości godziwej za pomocą BGN (Bloomberg Generic), jeżeli model ten nie odzwierciedla wartości godziwej danego składnika lokat to, b. oszacowanie korekty wartości godziwej za pomocą kursu BVAL (Bloomberg Valuation). Jeżeli żadna z powyższych metod nie odzwierciedla wartości godziwej, wówczas korekta dokonywana jest w oparciu o metody przedstawione w ppkt 3) powyżej. Jeżeli zastosowanie powyższych metod nie odzwierciedla wartości godziwej danego składnika lokat, wówczas korekta dokonywana jest w oparciu o inną metodę szacowania wartości godziwej zgodną z przepisami prawa, która zostanie opisana w Prospekcie Informacyjnym Funduszu. Wycena lokat nienotowanych na Aktywnym Rynku 1. Wartość składników lokat Subfunduszu, nienotowanych na Aktywnym Rynku, wyznacza się, z zastrzeżeniem wyceny papierów wartościowych nabytych (zbytych) z przyrzeczeniem odkupu, w następujący sposób: 1) dłużne papiery wartościowe, Instrumenty Rynku Pieniężnego w skorygowanej cenie nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu Efektywnej Stopy Procentowej, z uwzględnieniem potencjalnych odpisów z tytułu utraty wartości jeżeli okażą się konieczne; 2) dłużne papiery wartościowe zawierające wbudowane Instrumenty Pochodne: a. w przypadku gdy wbudowane Instrumenty Pochodne są ściśle powiązane z wycenianym papierem dłużnym, wartość tego papieru dłużnego będzie wyznaczana przy zastosowaniu odpowiedniego dla danego papieru dłużnego modelu wyceny; zastosowany model wyceny w zależności od charakterystyki wbudowanego Instrumentu Pochodnego lub charakterystyki sposobu naliczania oprocentowania będzie uwzględniać w swojej konstrukcji modele wyceny poszczególnych wbudowanych Instrumentów Pochodnych zgodnie z ppkt 6); b. w przypadku gdy wbudowane Instrumenty Pochodne nie są ściśle powiązane z wycenianym papierem dłużnym, wówczas wartość wycenianego papieru dłużnego będzie stanowić sumę wartości dłużnego papieru wartościowego (bez wbudowanych Instrumentów Pochodnych) wyznaczonej przy uwzględnieniu efektywnej stopy procentowej oraz wartości wbudowanych Instrumentów Pochodnych wyznaczonych w oparciu o modele właściwe dla poszczególnych Instrumentów Pochodnych zgodnie z ppkt 6); 3) akcje niedopuszczone do obrotu na rynku regulowanym: a. w przypadku akcji emitowanych przez podmioty, dla których można wskazać emitentów o podobnym profilu i zakresie działania, których akcje są notowane na Aktywnym Rynku przy wykorzystaniu modeli wskaźnikowych; b. w przypadku akcji emitowanych przez podmioty, dla których nie można wskazać emitentów o podobnym profilu i zakresie działania, których akcje są notowane na Aktywnym Rynku przy wykorzystaniu modelu zdyskontowanych przepływów pieniężnych; 4) akcje dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, nienotowane na Rynku Aktywnym, nabyte na rynku pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej w oparciu o ostatnią z cen, po jakiej nabywano papiery wartościowe na rynku pierwotnym lub w pierwszej ofercie publicznej, powiększoną o wartość rynkową prawa poboru niezbędnego do ich objęcia w dniu wygaśnięcia tego prawa; 5) warranty subskrypcyjne, prawa do akcji i prawa poboru według wartości godziwej w oparciu o powszechnie uznane metody estymacji wyceny tych lokat przy zastosowaniu parametrów pobranych z Aktywnego Rynku; 6) Instrumenty Pochodne w oparciu o modele wyceny powszechnie stosowane dla danego typu lokaty, przy czym parametry wejściowe będą pobierane z Aktywnego Rynku. Modelami tymi będą: a. w przypadku kontraktów terminowych: model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, b. w przypadku opcji europejskich: model Blacka-Scholesa (dla opcji egzotycznych: model skończonych różnic, model Monte Carlo lub drzewa dwumianowego, a także modyfikacje modelu Blacka Scholesa lub inne powszechnie stosowane modele wyceny), c. w przypadku transakcji wymiany walut, stóp procentowych: model zdyskontowanych przepływów pieniężnych. 4
7) jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych mających siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz jednostki uczestnictwa i tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą w oparciu o ostatnio ogłoszoną Wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa lub tytuł uczestnictwa, z uwzględnieniem zdarzeń mających wpływ na wartość godziwą, jakie miały miejsce po dniu ogłoszenia Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa lub tytuł uczestnictwa; 8) depozyty w wysokości wynikającej z sumy wartości nominalnej oraz naliczonych odsetek przy czym kwotę naliczonych odsetek ustala się przy zastosowaniu Efektywnej Stopy Procentowej; 9) Instrumenty Rynku Pieniężnego niebędące papierami wartościowymi w wartości godziwej, ustalonej za pomocą analizy zdyskontowanych przepływów pieniężnych lub odpowiedniego dla danego instrumentu modelu, do którego dane będą pochodzić z Aktywnego Rynku. 2. W przypadku przeszacowania składnika lokat Subfunduszu, dotychczas wycenianego w wartości godziwej do wysokości skorygowanej ceny nabycia wartość godziwa wynikająca z ksiąg rachunkowych Subfunduszu stanowi, na dzień przeszacowania, nowo ustaloną skorygowaną cenę nabycia. 3. Modele wyceny oraz metody estymacji, o których mowa w pkt 1, będą stosowane w sposób ciągły. 4. Modele i metody estymacji składników lokat Subfunduszu, o których mowa w pkt 1, podlegają uzgodnieniu z Depozytariuszem. Wycena aktywów i zobowiązań denominowanych w walutach obcych 1. Aktywa oraz zobowiązania Subfunduszu, denominowane w walutach obcych, wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na Aktywnym Rynku, a w przypadku gdy nie są notowane na Aktywnym Rynku w walucie, w której są denominowane. 2. Aktywa oraz zobowiązania Subfunduszu, o których mowa w punkcie powyżej, wykazuje się w złotych, po przeliczeniu według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 3. Wartość Aktywów Subfunduszu, notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do waluty EURO, a jeżeli nie jest to możliwe do waluty USD. Pożyczki papierów wartościowych 1. Należności z tytułu udzielonej pożyczki papierów wartościowych wycenia się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych. 2. Przedmiotem pożyczki papierów wartościowych mogą być wszystkie papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu, których nabycie jest dopuszczalne przez Fundusz na rachunek Subfunduszu. 3. Zobowiązania z tytułu otrzymanej pożyczki papierów wartościowych ustala się według zasad przyjętych dla tych papierów wartościowych. Papiery wartościowe nabyte (zbyte) z przyrzeczeniem odkupu 1. Należności z tytułu nabycia papierów wartościowych przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy kupna, metodą skorygowanej ceny nabycia, oszacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 2. Zobowiązania z tytułu zbycia papierów wartościowych przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu wycenia się, począwszy od dnia zawarcia umowy sprzedaży, metodą korekty różnicy pomiędzy ceną odkupu a ceną sprzedaży przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przyjęte w półrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Subfunduszu kryterium podziału składników portfela lokat Na potrzeby półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano podział składników lokat na: listy zastawne oraz dłużne papiery wartościowe.
Składniki lokat pogrupowano według rodzaju i kategorii rynku, podając zagregowaną wartość składników dla każdego z rodzajów rynku. Informacja o stosowanej metodzie pomiaru całkowitej ekspozycji Subfunduszu 1. Subfundusz, jako metodę pomiaru całkowitej ekspozycji stosuje metodę zaangażowania (liczoną według: rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r.). 2. Całkowita ekspozycja Subfunduszu wyliczona przy zastosowaniu metody zaangażowania nie będzie przekraczała 400% Wartości Aktywów Netto Subfunduszu. Dochody i koszty Subfunduszu Dochody Subfunduszu 1. Dochody osiągnięte w wyniku dokonanych inwestycji powiększają Wartość Aktywów Subfunduszu, a tym samym zwiększają odpowiednio Wartość Aktywów Netto Subfunduszu na Jednostkę Uczestnictwa. 2. Subfundusz nie wypłaca dywidend ani innych zysków kapitałowych. Udział Uczestników Subfunduszu w dochodach, o których mowa powyżej, zawiera się w kwocie otrzymanej z tytułu odkupienia od nich przez Subfundusz Jednostek Uczestnictwa. Koszty Subfunduszu Wartość Aktywów Subfunduszu jest codziennie pomniejszana o przewidywaną wartość kosztów w postaci rezerwy na przewidywane wydatki Subfunduszu. Koszty te obejmują w szczególności: wynagrodzenie stałe Towarzystwa z tytułu zarządzania w wysokości nie większej niż 1% w skali roku obrotowego od średniej półrocznej Wartości Aktywów Netto Subfunduszu, ustalonej zgodnie z zasadami przyjętymi w Statucie Funduszu (z którego nie więcej niż 0,30% przeznaczane jest na pokrycie kosztów działalności Subfunduszu), wynagrodzenie zmienne od wyników inwestycyjnych, koszty prowizji maklerskich oraz prowizji i opłat za prowadzenie rejestru Aktywów Subfunduszu i prowadzenie rachunków bankowych, koszty odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek Subfunduszu, opłat sądowych, taksy notarialnej, dokonywania ogłoszeń i publikacji innych materiałów związanych z działalnością Subfunduszu, w szczególności wymaganych przepisami prawa i Statutu, podatków oraz innych opłat wymaganych przez organy państwowe w związku z działalnością Subfunduszu, druku prospektu i sprawozdań finansowych, przygotowania i druku materiałów informacyjnych, stanowiące koszty nielimitowane Subfunduszu. W prezentowanym okresie sprawozdawczym wynagrodzenie stałe Towarzystwa z tytułu zarządzania pobierane było w wysokości 0,90% w skali roku. W dniu 20 maja 2014 r. Zarząd Union Investment TFI S.A. podjął uchwałę w sprawie naliczania i pobierania wynagrodzenia zmiennego za zarządzanie Subfunduszem. Zarząd Union Investment TFI S.A. postanowił na podstawie art. 96 ust. 1 pkt 2 Statutu UniFundusze SFIO o naliczaniu i pobieraniu wynagrodzenia zmiennego od dnia 01 czerwca 2014 r. Sposób wyliczenia wynagrodzenia zmiennego za zarządzanie Subfunduszem został zaprezentowany i opisany w art. 96 ust. 3 Statutu UniFundusze SFIO. Pokrywanie kosztów Subfunduszu Zgodnie z uchwałą Zarządu z dnia 30 kwietnia 2013 r. koszty przechowywania Aktywów Subfunduszu są od dnia 1 maja 2013 r. pokrywane przez Subfundusz. 03 czerwca 2014 r. Zarząd Union Investment TFI podjął uchwałę w sprawie pokrywania od 01 lipca 2014 r. kosztów prowizji i opłat za prowadzenie rachunków bankowych oraz kosztów odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek przez Subfundusz. Pozostałe koszty wymienione w Statucie za wyjątkiem prowizji maklerskich pokrywało Towarzystwo. Zgodnie z ogłoszeniem o zmianie statutu UniFundusze Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego z dnia 31 grudnia 2014 r. od 1 kwietnia 2015 r. nastąpiły zmiany w katalogu kosztów, które mogą być pokrywane z Aktywów Subfunduszu. Po zmianach z Aktywów Subfunduszu pokrywane są: 1) koszty nielimitowane: a) koszty prowizji maklerskich i opłat związanych z nabywaniem i zbywaniem instrumentów finansowych, b) prowizje i opłaty związane z obsługą i spłatą zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych, 6
c) podatki i inne obciążenia nałożone przez właściwe organy państwowe w związku z działalnością Subfunduszu, d) opłaty za zezwolenia i opłaty rejestracyjne. 2) koszty limitowane: a) koszty opłat i prowizji bankowych, w tym prowizji i opłat za przechowywanie papierów wartościowych, za prowadzenie rachunków bankowych oraz inne koszty usług Depozytariusza ponoszone przez Subfundusz, takich jak koszty prowadzenia rejestru aktywów Subfunduszu, weryfikacji wyceny wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, do wysokości 0,2% wartości aktywów netto Subfunduszu rocznie, b) koszty usług Agenta Transferowego do wysokości 0,3% wartości aktywów netto Subfunduszu rocznie, c) koszty usług podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych do wysokości 0,2% wartości aktywów netto Subfunduszu rocznie, d) koszty dokonywania ogłoszeń i publikacji materiałów związanych z działalnością Subfunduszu, w szczególności wymaganych przepisami prawa i statutu, druku prospektu i sprawozdań finansowych, przygotowania i druku materiałów informacyjnych do wysokości 0,5% wartości aktywów netto Subfunduszu rocznie, e) koszty prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym koszty oprogramowania służącego do wyceny aktywów Subfunduszu, koszty wynagrodzenia za wycenę aktywów Subfunduszu oraz ustalenie wartości aktywów netto i wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa Subfunduszu, do wysokości 0,1% wartości aktywów netto Subfunduszu rocznie. W dniu 01 września 2015 r. Zarząd Union Investment TFI S.A. podjął uchwałę o pokrywaniu przez Towarzystwo od dnia 01 września 2015 r. kosztów prowizji i opłat związanych z obsługą i spłatą zaciągniętych pożyczek i kredytów bankowych. Sposób pokrywania pozostałych kosztów wymienionych powyżej nie uległ zmianie. Dodatkowe świadczenia na rzecz Uczestników Funduszu Uczestnikowi Subfunduszu, który na podstawie umowy z Subfunduszem zobowiązał się do inwestowania znacznych środków w Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu, Subfundusz może przyznać dodatkowe świadczenie pieniężne ustalane i wypłacane na zasadach określonych w Statucie Funduszu. Warunkiem przyznania przez Subfundusz dodatkowego świadczenia jest podpisanie przez Uczestnika Subfunduszu umowy z Subfunduszem. Wysokość świadczenia na rzecz Uczestnika Subfunduszu stanowi część wynagrodzenia Towarzystwa za zarządzanie Subfunduszem określonego w art. 96 Statutu Funduszu, naliczonego od Wartości Aktywów Netto Subfunduszu przypadających na posiadane przez Uczestnika Subfunduszu Jednostki Uczestnictwa. Świadczenie na rzecz Uczestnika Subfunduszu spełniane jest przez Union Investment TFI S.A., działające w imieniu Subfunduszu, ze środków przeznaczonych na wypłatę wynagrodzenia dla Towarzystwa, przed upływem terminu, w którym wypłacane jest Towarzystwu wynagrodzenie za zarządzanie Subfunduszem. Spełnienie świadczenia dokonywane jest poprzez nabycie na rzecz Uczestnika Subfunduszu Jednostek Uczestnictwa za kwotę należnego mu świadczenia po cenie Jednostek Uczestnictwa obowiązującej w dniu realizacji świadczenia, chyba że Uczestnik Subfunduszu zadecyduje o wypłacie świadczenia w formie pieniężnej. Realizacja świadczenia na rzecz Uczestników nie wpływa na Wartość Aktywów Netto Subfunduszu. Metoda ustalania dochodu z tytułu udziału w funduszach inwestycyjnych, będącego podstawą obliczenia zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych Dniem powstania zobowiązania podatkowego jest dzień, w którym środki zostają udostępnione Uczestnikowi. Kosztem uzyskania przychodu dla celów podatkowych jest koszt nabycia jednostek opodatkowanych z uwzględnieniem opłat manipulacyjnych pobranych przy nabyciu Jednostek Uczestnictwa. Wybór jednostek dla celów obliczenia kosztów uzyskania przychodu następuje zgodnie z zasadą pierwsze weszło, pierwsze wyszło FIFO (first in first out). Przychodem dla celów podatkowych jest kwota netto wypłacana z Subfunduszu w wyniku odkupienia Jednostek Uczestnictwa lub konwersji uwzględniająca opłaty pobrane w wyniku realizacji tej operacji.
Dochodem dla celów podatkowych jest różnica między przychodem podatkowym i kosztem podatkowym obliczonymi zgodnie z zasadami podanymi powyżej. Wartości szacunkowe Sporządzanie sprawozdania finansowego dokonywane jest w oparciu o nadrzędną zasadę wyceny składników lokat, tj. według wartości godziwej, co wymaga od kierownictwa dokonania ocen, estymacji i przyjęcia założeń, których wybór może wpływać na stosowane zasady rachunkowości oraz na formę prezentowanych wartości aktywów i pasywów oraz kwoty przychodów i kosztów. Szacunki dokonywane są w oparciu o dostępne dane historyczne, dane możliwe do zaobserwowania na rynku kapitałowym oraz szereg innych czynników uważanych za właściwe w danych okolicznościach. Stanowią one podstawę do oszacowania wartości danej kategorii aktywów i zobowiązań. Szacunki i założenia stanowiące ich podstawę podlegają okresowym przeglądom. Korekty w szacunkach są rozpoznawane w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku, jeżeli korekta dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w którym dokonano zmiany, i w okresach przyszłych, jeśli korekta wpływa zarówno na bieżący, jak i przyszłe okresy. Istotne szacunki zastosowane przy sporządzeniu jednostkowego sprawozdania finansowego Subfunduszu zaprezentowano poniżej w ramach opisu zasad wyceny poszczególnych kategorii lokat. Składniki lokat wyceniane w wartości godziwej Wartość godziwa składników lokat o charakterze udziałowym, dla których nie istnieje Aktywny Rynek, oszacowywana jest na podstawie ceny rynkowej podobnego instrumentu bądź przy zastosowaniu innych metod i modeli wyceny. Stosowane metody i modele wyceny są zatwierdzane przed użyciem, a także okresowo oceniane i weryfikowane. W przypadkach, w których nie da się określić w jednoznaczny sposób wartości godziwej składników lokat, kierownictwo wykorzystuje inne, zgodne z prawem, metody oszacowania ich wartości. Zmiany przyjętych założeń i szacunków mogą mieć wpływ na prezentację wartości godziwej składników lokat. Składniki lokat wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu W przypadku papierów wartościowych o charakterze dłużnym na każdy dzień wyceny dokonywana jest ocena, czy zaistniały przesłanki świadczące o utracie wartości składników lokat. Jeżeli tak, to dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy pomiędzy wartością bilansową a oszacowaną wartością bieżącą oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, wynikających z danego składnika lokat. Wyznaczenie przesłanek utraty wartości oraz wyliczenie bieżącej wartości oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych wymaga dokonania przez kierownictwo szacunków na podstawie dostępnych danych dotyczących poszczególnych rodzajów lokat. Metodologia i założenia wykorzystywane przy ustalaniu poziomu utraty wartości podlegają regularnym przeglądom i są cyklicznie uaktualniane. Szacunki dokonane na dzień bilansowy uwzględniają zmienność otoczenia gospodarczego wpływającego na parametry z tego dnia oraz poziom ryzyka na ten dzień. Zmiany przyjętych założeń i szacunków mogą mieć wpływ na prezentowaną wartość godziwą składników lokat. Na dzień 30 czerwca 2016 r. 99,62% Aktywów ogółem Subfunduszu zostało wycenionych w sposób inny, niż w oparciu o kurs ustalony na Aktywnym Rynku, tj. metodą zamortyzowanego kosztu lub poprzez oszacowanie wartości godziwej przy zastosowaniu modeli i metod wyceny. W przypadku Subfunduszu UniWIBID Plus dla 100,00% portfela nie istnieje Aktywny Rynek w świetle rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych. Towarzystwo dokonuje wyceny tych składników lokat zgodnie z zasadami wyceny składników lokat, nienotowanych na Aktywnym Rynku, określonymi w ww. rozporządzeniu. W zmiennym otoczeniu rynkowym występuje niepewność, że dla takich aktywów wyceny ujęte w sprawozdaniu finansowym mogą różnić się od wartości, jakie zostałyby wyznaczone, gdyby istniał dla nich Aktywny Rynek. Zdaniem kierownictwa wartości bilansowe wszystkich istotnych składników aktywów są możliwe do odzyskania. Opis wprowadzonych zmian stosowanych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym nie dokonano zmian stosowanych zasad rachunkowości. 8
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nota 2 Należności Subfunduszu 30.06.2016 31.12.2015 (w tys. zł) (w tys. zł) 1) Z tytułu zbytych lokat 0 0 2) Z tytułu instrumentów pochodnych 0 0 3) Z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa 0 779 4) Z tytułu dywidend 0 0 5) Z tytułu odsetek 0 0 6) Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów 0 0 7) Z tytułu udzielonych pożyczek, w podziale na podmioty udzielające pożyczek 0 0 8) Pozostałe 0 0 Razem 0 779
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nota 3 Zobowiązania Subfunduszu 30.06.2016 31.12.2015 (w tys. zł) (w tys. zł) 1) Z tytułu nabytych aktywów 0 2054 2) Z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu 0 0 3) Z tytułu instrumentów pochodnych 0 0 4) Z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa 1964 2217 5) Z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa 25 553 6) Z tytułu wypłaty dochodów Subfunduszu 0 0 7) Z tytułu wypłaty przychodów Subfunduszu 0 0 8) Z tytułu wyemitowanych obligacji 0 0 9) Z tytułu krótkoterminowych pożyczek i kredytów 0 0 10) Z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów 0 0 11) Z tytułu gwarancji lub poręczeń 0 0 12) Z tytułu rezerw 1197 877 13) Pozostałe zobowiązania, w tym: 84 40 z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 84 40 Razem 3270 5741
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nota 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30.06.2016 31.12.2015 Waluta (w tys.) (w tys. zł) Waluta (w tys.) (w tys. zł) 1) Środki pieniężne na rachunkach bankowych* 0 0 2) Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań Subfunduszu 0 0 3) Ekwiwalenty środków pieniężnych w podziale na ich rodzaje* 5003 4986 Lokata w PLN 5003 4986 Razem 5003 4986 * Wszystkie środki pieniężne na rachunkach bankowych oraz ekwiwalenty środków pieniężnych w walutach wymienialnych były utrzymywane w Deutsche Bank Polska S.A.
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nota 5 Ryzyka Poziom ryzyka wartości godziwej wynikający ze stopy procentowej został ustalony jako bilansowa wartość dłużnych papierów wartościowych zerokuponowych, dłużnych papierów wartościowych ze stałym kuponem odsetkowym oraz innych instrumentów dłużnych o stałym oprocentowaniu. Poziom ryzyka przepływów środków pieniężnych wynikający ze stopy procentowej został ustalony jako bilansowa wartość dłużnych papierów wartościowych o zmiennym kuponie odsetkowym oraz innych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu. Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Subfunduszu ryzykiem kredytowym został ustalony jako wartość bilansowa dłużnych papierów wartościowych (obligacji stało-, zmienno i zero kuponowych przedsiębiorstw bez poręczenia/gwarancji Skarbu Państwa, obligacji komunalnych i listów zastawnych), depozytów będących składnikami portfela lokat, transakcji przy zobowiązaniu drugiej strony do odkupu oraz transakcji na niewystandaryzowanych instrumentach pochodnych. Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Subfunduszu ryzykiem walutowym został ustalony jako wartość bilansowa denominowanych w walucie obcej składników aktywów i pasywów. 30.06.2016 31.12.2015 Wartość według wyceny na dzień bilansowy (w tys. zł) Procentowy udział w aktywach ogółem (w %) Wartość według wyceny na dzień bilansowy (w tys. zł) Procentowy udział w aktywach ogółem (w %) 1) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Subfunduszu ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: 1325742 99,62 981240 99,42 a) b) 2) wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej 3814 0,28 42275 4,29 dłużne papiery wartościowe 3814 0,28 42275 4,29 wskazanie aktywów obciążonych ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej 1321928 99,34 938965 95,13 listy zastawne 307436 23,10 209710 21,25 dłużne papiery wartościowe 1014492 76,24 729255 73,88 Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań Subfunduszu ryzykiem kredytowym, w podziale 1325742 99,62 939222 95,16 na kategorie bilansowe, w tym: a) kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków, przy czym w opisie nie uwzglednia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń 1325742 99,62 939222 95,16 b) listy zastawne 307436 23,10 209710 21,25 dłużne papiery wartościowe 1018306 76,52 729512 73,91 wskazanie istniejących przypadków znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego w poszczególnych 0 0,00 0 0,00 kategoriach lokat 3) Poziom obciązenia aktywów i zobowiązań Subfunduszu ryzykiem walutowym, ze wskazaniem przypadków znaczącej koncentracji ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat 0 0,00 0 0,00 Razem środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych denominowane w walutach obcych 0 0,00 0 0,00 Należności denominowane w walutach obcych 0 0,00 0 0,00 Zobowiązania denominowane w walutach obcych 0 0,00 0 0,00 Składniki lokat denominowane w walutach obcych 0 0,00 0 0,00 Ryzyko płynności jest definiowane jako ryzyko zajścia zdarzenia takiego, że Subfundusz nie będzie w stanie wygenerować dostatecznych środków pieniężnych niezbędnych do wykonania swoich zobowiązań w terminach ich wymagalności lub też zbycie aktywów nastąpi na warunkach istotnie niekorzystnych dla Subfunduszu.
Z uwagi na fakt, iż jednostki uczestnictwa Subfunduszu mogą być odkupywane codziennie, polityką Subfunduszu jest utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz codzienne monitorowanie płynności w procesie zarządzania subfunduszem. Zgodnie z przyjętymi w Towarzystwie procedurami, w celu zapewnienia bieżącego regulowania zobowiązań w terminach wymagalności subfunduszu Towarzystwo dokonuje cyklicznego pomiaru ryzyka płynności subfunduszu oraz lokat subfunduszu, wraz z analizą scenariuszową. Zgodnie z postanowieniami Statutu Subfundusz może zawiesić odkupywanie jednostek uczestnictwa na 2 tygodnie lub w przypadkach wskazanych w statucie Funduszu, za zgodą i na warunkach określonych przez Komisję Nadzoru Finansowego, na okres dłuższy niż 2 tygodnie, nieprzekraczający jednak 2 miesięcy. W okresie od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. oraz w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2015 r. Subfundusz nie zawieszał zbywania jednostek uczestnictwa.
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nota 6 Instrumenty pochodne 30.06.2016 31.12.2015 Informacje dla poszczególnych rodzajów instrumentów pochodnych a) Typ zajętej pozycji - - b) Rodzaj instrumentu pochodnego - - c) Cel otwarcia pozycji - - d) Wartość otwartej pozycji - - e) Wartość i termin przyszłych strumieni pieniężnych - - f) Kwota będąca podstawą przyszłych płatności - - g) Termin zapadalności albo wygaśnięcia instrumentu pochodnego - - h) Termin wykonania instrumentu pochodnego - -
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nota 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu lub drugiej strony do odkupu 30.06.2016 31.12.2015 (w tys. zł) (w tys. zł) 1) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu, w tym: a) transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na Subfundusz praw własności i ryzyk - - b) transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na Subfundusz praw własności i ryzyk - - c) transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na Subfundusz praw własności i nie następuje przeniesienie ryzyk - - 2) Transakcje przy zobowiązaniu się Subfunduszu do odkupu, w tym: a) transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk - - b) transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i ryzyk - - c) transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na drugą stronę praw własności i nie następuje przeniesienie ryzyk - - 3) Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od Subfunduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych 4) Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez Subfundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nota 8 Kredyty i pożyczki 30.06.2016 31.12.2015 1) Informacje o zaciągniętych i wykorzystanych przez Subfundusz kredytach i pożyczkach pieniężnych w kwocie stanowiącej, na dzień ich wykorzystania, więcej niż 1% wartości aktywów Subfunduszu, z określeniem: a) nazwy i siedziby podmiotu udzielającego kredytu (pożyczki) - - b) kwoty kredytu (pożyczki) w chwili zaciągnięcia i jego (jej) procentowego udziału w aktywach - - c) kwoty kredytu (pożyczki) pozostałej do spłaty - - d) warunków oprocentowania - - e) terminu spłaty - - f) ustanowionych zabezpieczeń - - 2) Informacje o udzielonych przez Subfundusz pożyczkach pieniężnych w kwocie stanowiącej, na dzień ich udzielenia, więcej niż 1% wartości aktywów Subfunduszu, z określeniem: a) nazwy i siedziby podmiotu, któremu udzielono pożyczki - - b) kwoty pożyczki w chwili udzielenia, procentowego udziału w aktywach - - c) warunków oprocentowania i terminu spłaty - - d) ustanowionych zabezpieczeń - -
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nota 9 Waluty i różnice kursowe Na dzień 30 czerwca 2016 r. oraz 31 grudnia 2015 r. Subfundusz posiadał aktywa i zobowiązania wyłącznie w walucie polskiej.
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nota 10 Dochody i ich dystrybucja 01.01.2016 30.06.2016 01.01.2015 31.12.2015 01.01.2015 30.06.2015 (w tys. zł) (w tys. zł) (w tys. zł) 1) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: -404 1079 393 2) listy zastawne 18 1 9 dłużne papiery wartościowe -422 1078 384 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów, ujawniony odrębnie dla każdej z kategorii aktywów, według podziału 529-834 0 przyjętego w bilansie Subfunduszu, w tym: dłużne papiery wartościowe 529-834 0 3) 4) Wykaz wypłaconych przychodów ze zbycia lokat Subfunduszu aktywów niepublicznych, w przekroju zbytych lokat Subfunduszu z uwzglednieniem udziału w aktywach i Aktywach Netto w dniu wypłaty oraz wpływu, jaki wypłata przychodów miała na Wartość Aktywów i Wartość Aktywów netto Subfunduszu Wypłacone dochody Subfunduszu, w podziale na pozycje przychodów z lokat oraz zrealizowany zysk ze zbycia lokat 0 0 0 0 0 0
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nota 11 Koszty Subfunduszu 01.01.2016 30.06.2016 01.01.2015 31.12.2015 01.01.2015 30.06.2015 (w tys. zł) (w tys. zł) (w tys. zł) 1) Koszty pokrywane przez Towarzystwo w podziale według rodzajów co najmniej w zakresie przedstawionym w pozycji II. rachunku wyniku z operacji, w tym: 0 2 2 wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 0 opłata dla Depozytariusza 0 0 0 opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów Subfunduszu 0 0 0 opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 0 0 usługi w zakresie rachunkowości 0 0 0 usługi w zakresie zarządzania aktywami 0 0 0 usługi prawne 0 2 2 usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0 0 koszty odsetkowe 0 0 0 ujemne saldo różnic kursowych 0 0 0 pozostałe 0 0 0 2) Koszty Subfunduszu aktywów niepublicznych związane bezpośrednio ze zbytymi lokatami, w przekroju zbytych lokat co najmniej w zakresie 0 0 0 przedstawionym w pozycji II. rachunku wyniku z operacji 3) Wynagrodzenie dla Towarzystwa 6210 8765 4288 opłata za wynagrodzenie stałe Subfunduszu 5532 7562 3630 opłata za wynagrodzenie zmienne Subfunduszu 678 1203 658
subfundusz UniWIBID Plus w UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nota 12 Dane porównawcze o jednostkach uczestnictwa 30.06.2016 31.12.2015 30.06.2015 31.12.2014 1) Wartość Aktywów Netto (w tys. zł) 1327475 981264 816673 835302 2) Wartość Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa (w zł) 1684,46 1667,08 1648,51 1627,11
Informacja dodatkowa 1. Zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy Nie wystąpiły. 2. Zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Towarzystwo w celu odzwierciedlenia zwiększonego ryzyka kredytowego i niepewności co do realizacji przyszłych przepływów finansowych z obligacji wyemitowanych przez spółkę Action S.A. (PLACTIN00034, termin wykupu 04 lipca 2017 r.) podjęło w dniu 01 sierpnia 2016 roku decyzję o ujęciu w tym Dniu Wyceny odpisu aktualizującego wartość obligacji odpowiednio do poziomu 80% wartości nominalnej obligacji oraz 0% należnych odsetek. 3. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi Nie wystąpiły. 4. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność Subfunduszu W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły błędy podstawowe, w tym korekty wyceny Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa, sytuacje wymagające zawieszenia zbywania lub odkupywania Jednostek Uczestnictwa lub zawieszenia w dokonywaniu wyceny Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa ani przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Subfundusz. 5. Kontynuacja działania Sprawozdanie finansowe Subfunduszu zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz i Subfundusz przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zgodnie z art. 36 ust. 3 Statutu UniFundusze Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Fundusz może ulec rozwiązaniu jeżeli Wartość Aktywów Netto Funduszu spadła poniżej kwoty 2 mln zł lub Towarzystwo podejmie taką decyzję zgodnie z w art. 36 ust. 3 Statutu. Zgodnie z art. 38 ust. 2a Statutu UniFundusze Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego Subfundusz może ulec rozwiązaniu jeżeli Wartość Aktywów Netto Subfunduszu spadła poniżej kwoty 10 mln zł lub Towarzystwo podejmie taką decyzję zgodnie z art. 38 Statutu. W okresie sprawozdawczym oraz od dnia bilansowego do dnia publikacji sprawozdania finansowego nie wystąpiły przesłanki rozwiązania Funduszu lub Subfunduszu, określone w ustawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (DzU z 2014 r., poz. 157) lub Statucie Funduszu. 6. Inne informacje niż wykazane w jednostkowym sprawozdaniu, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji Subfunduszu i ich zmian W dniu 11 marca 2013 r. UniFundusze Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty działający w imieniu Subfunduszu UniWIBID Plus zawarł z niezależnym podmiotem trzecim umowę partycypacji, w wyniku której, ryzyka ekonomiczne związane z bieżącą oraz przyszłą sytuacją spółki PBG S.A. w upadłości układowej, w tym również wynikające z trwającego postępowania upadłościowego, nie powinny mieć wpływu na Wartość Aktywów Netto Subfunduszu UniWIBID Plus wydzielonego w UniFundusze Specjalistycznym Funduszu Inwestycyjnym Otwartym, a tym samym na cenę jednostki uczestnictwa Subfunduszu UniWIBID wydzielonego w UniFundusze Specjalistycznym Funduszu Inwestycyjnym Otwartym. Na dzień 30 czerwca 2016 r. (dzień bilansowy) subfundusz UniWibid Plus odzyskał całość należnych odsetek oraz kwotę 3 694 716, 09 zł, która stanowi 92,37% wartości nominalnej niewykupionych przez emitenta (Hawe S.A.) obligacji serii K_02 (data wykupu 13.08.2015 r.).
7. Dodatkowe Informacje Na żądanie Komisji Nadzoru Finansowego podmioty z rynku funduszy inwestycyjnych wprowadzają zmiany w procesie realizacji zleceń zamiany i konwersji. Towarzystwo zrealizowało zalecenia pokontrolne otrzymane od Komisji Nadzoru Finansowego w tym obszarze. Obecnie trwają prace dostosowawcze do dalszego stanowiska Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie realizacji zamian i konwersji. W ocenie Zarządu Towarzystwa powyższe nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Subfunduszu za okres od dnia 01 stycznia 2016 r. do dnia 30 czerwca 2016 r. 2