SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ (poprzednia nazwa BBI CAPITAL NFI SA) Z WYNIKÓW OCENY SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI ZA 2012 R., SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI ORAZ SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ SPÓŁKI ZA ROK OBROTOWY 2012 R., WNIOSKU ZARZĄDU W SPRAWIE POKRYCIA STRATY ZA 2012 R.
Sprawozdanie Rady Nadzorczej z wyników oceny sprawozdań za rok 2012 (wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych) I. Sprawozdanie Rady Nadzorczej IMPERA CAPITAL SA z wyników oceny sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 201 2, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w 201 2 r oraz wniosku Zarządu w sprawie pokrycia straty za 2012 r. Na podstawie Art. 382 3 Kodeksu Spółek Handlowych oraz w związku z postanowieniami art. 24 Statutu Spółki- Rada Nadzorcza dokonała analizy sporządzonego przez Zarząd i zbadanego przez biegłego rewidenta sprawozdania finansowego Spółki za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. składającego się z : wprowadzenia do sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 roku bilansu Spółki sporządzonego na dzień 31.12.2012 roku; rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku; zestawienia zmian w kapitałach własnych za rok obrotowy 2012; rachunku z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku; zestawienia portfela inwestycyjnego na dzień 31 grudnia 2012 roku; dodatkowych informacji i not objaśniających do sprawozdania finansowego. Rada Nadzorcza zapoznała się ponadto z raportem i opinią firmy PKF Audyt Sp. z o.o. podpisanymi przez biegłego rewidenta Panią Justynę Górak, która potwierdziła, iż sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) zostało sporządzone i zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych b) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki;; c) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2012 jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Zgodnie z przedstawionym przez Spółkę sprawozdaniem finansowym oraz raportem i opinią biegłego rewidenta: 1. Bilans na 31 grudnia 201 2 r. wykazuje aktywa netto w kwocie 84.897 tys. zł 2. Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 wykazuje stratę netto w kwocie 22.834 tys. zł. Pozostałe istotne pozycje rachunku zysków i strat: a) przychody z inwestycji w wysokości 3.122 tys. zł;; b) pozostałe przychody operacyjne w wysokości 4.540 tys. zł; c) koszty operacyjne w wysokości 7.893 tys. zł;; d) zysk z inwestycji w kwocie 3.594 tys. zł;; 3. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych. Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazuje zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego o kwotę 7.077 tys. zł i wykazuje stan środków pieniężnych na koniec roku w wysokości 415 tys. zł. 4. Zestawienie portfela inwestycyjnego. 2
Sprawozdanie Rady Nadzorczej z wyników oceny sprawozdań za rok 2012 (wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych) Na koniec 2012 roku struktura portfela inwestycyjnego przedstawiała się następująco: w tys. zł. w % 2 spółki zależne i współzależne 1.350 1,92% 6 spółki stowarzyszone 28.493 40,54% 8 spółki mniejszościowe z programu NFI 0 0,00% 4 spółek mniejszościowych notowanych w pozostałych jednostkach krajowych 23.234 33,06% 2 spółek mniejszościowych nienotowane w pozostałych jednostkach krajowych 14.160 20,15% obligacje 3.047 4,33% Razem wartość bilansowa: 70.284 100% 5. Inwestycje W 2012 roku Spółki dokonał inwestycji na łączną kwotę 17.150 tys. zł w tym: - zakup akcji, udziałów spółek zależnych 1.652 tys. zł;; - zakup akcji, udziałów spółek stowarzyszonych 3.310 tys. zł;; - zakup akcji, udziałów mniejszościowych w pozostałych jednostkach 12.188 tys. zł. 6. Sprzedaże W roku 2011 Spółki dokonał sprzedazy akcji, udziałów na łączną kwotę 32.118 tys. zł w tym: - sprzedaż akcji, udziałów spółek zależnych 11.340 tys. zł: - sprzedaż akcji, udziałów spółek stowarzyszonych 10.024 tys. zł: - sprzedaż akcji, udziałów mniejszościowch w posostałych jednostkach 10.754 tys. zł 7. Informacja dodatkowa Należności Spółki na koniec grudnia 2012 roku wynosiły 13.282 tys. zł. Zobowiązania Spółki na koniec grudnia 2012 roku wynosiły 25.118 tys. zł. 8. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki Rada Nadzorcza dokonała analizy Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w 2012 roku. W ocenie Rady Sprawozdanie to w pełni oddaje i opisuje zakres prowadzonej przez Spółkę działalności w 2012 roku. 9. Wniosek Zarządu w sprawie pokrycia straty netto za rok obrotowy 2011 r. Rada Nadzorcza przychyla się do wniosku Zarządu w przedmiocie pokrycia straty netto za 2012 rok w wysokości 22.834.352,59 zł i rekomenduje walnemu zgromadzeniu pokrycie straty netto za rok 2012 z zysków w następnych latach sprawozdawczych. 3
Sprawozdanie Rady Nadzorczej z wyników oceny sprawozdań za rok 2012 (wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych) II. Sprawozdanie Rady Nadzorczej z wyników oceny skonsolidowanego sprawozdania finansowego IMPERA CAPITAL SA za rok obrotowy 201 2, sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA w 2012 r. Na podstawie Art. 382 3 Kodeksu Spółek Handlowych oraz w związku z postanowieniami art. 24 Statutu IMPERA CAPITAL SA - Rada Nadzorcza dokonała analizy sporządzonego przez Zarząd i zbadanego przez biegłego rewidenta skonsolidowanego sprawozdania finansowego BBI Capital NFI SA za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. składającego się z: wprowadzenia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego IMPERA CAPITAL SA za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 roku; skonsolidowanego bilansu IMPERA CAPITAL SA sporządzonego na dzień 31 grudnia 2012 roku; skonsolidowanego rachunku zysków i strat IMPERA CAPITAL SA za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku; skonsolidowanego rachunku z przepływów pieniężnych IMPERA CAPITAL SA za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku; zestawienia zmian w skonsolidowanych kapitałach własnych za rok obrotowy 2012; zestawienia portfela inwestycyjnego na dzień 31 grudnia 2012 roku; dodatkowych not objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego IMPERA CAPITAL SA. Rada Nadzorcza Spółki zapoznała się ponadto z raportem i opinią firmy PKF Audyt Sp. z o.o. podpisanymi przez biegłego rewidenta Panią Justynę Górak, która potwierdziła, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA we wszystkich istotnych aspektach: a) zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości (polityką), wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości i rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259); b) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową;; c) przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA. na dzień 31 grudnia 2012 r. oraz wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Zgodnie z przedstawionym przez Grupę Kapitałową IMPERA CAPITAL SA skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz raportem i opinią biegłego rewidenta: 1. Skonsolidowany bilans Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA. Skonsolidowany bilans Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA na 31 grudnia 2012 r. wykazuje aktywa netto w kwocie 91.922 tys. zł. 2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazuje stratę netto w kwocie 45.220 tys. zł. 4
Sprawozdanie Rady Nadzorczej z wyników oceny sprawozdań za rok 2012 (wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych) Pozostałe istotne pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA.: d) przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wynoszące 2.103 tys. zł, niższe o 1.241 tys. zł od analogicznego okresu roku ubiegłego, e) strata ze zbycia inwestycji Spółki 3.619 mln zł, w porównaniu do zysku w analogicznym okresie roku ubiegłego 1.299 tys. zł, f) koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów w wysokości 1.452 tys. zł, w porównaniu do kosztów w analogicznym okresie roku ubiegłego 1.048 tys. zł, g) strata brutto z podstawowej działalności 11.513 tys. zł, w porównaniu do straty w analogicznym okresie roku ubiegłego 14.917 tys. zł, h) strata z działalności operacyjnej 38.270 tys. zł, w porównaniu z stratą 26.843 tys. zł w analogicznym okresie roku ubiegłego, i) strata brutto 45.162 tys. zł za 2012 r w porównaniu ze stratą brutto 26.016 tys. zł za 2011 r. 3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. wykazuje zmniejszenie stanu środków pieniężnych w ciągu roku obrotowego o kwotę 7.210 tys. zł. 4.Zestawienie portfela inwestycyjnego Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA. Na koniec 2012 roku zestawienie portfela inwestycyjnego Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA. wykazuje wartość bilansową w wysokości 77.609 tys. zł. 5.Informacja dodatkowa Należności Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA na koniec grudnia 2012 roku wynosiły 12.044 tys. zł. Zobowiązania Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA na koniec grudnia 2012 roku wynosiły 30.238 tys. zł. 6. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA. Rada Nadzorcza dokonała analizy Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA w 2012 roku. W ocenie Rady Sprawozdanie to w pełni oddaje i opisuje zakres prowadzonej przez Grupę Kapitałową IMPERA CAPITAL SA działalności w 2012 roku. III. Podsumowanie W wyniku przeprowadzonej oceny wyników sprawozdania finansowego Spółki oraz sprawozdania Grupy Kapitałowej Spółki za 2012 rok, Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki w 2012 roku, oraz wniosku Zarządu w sprawie pokrycia straty, mając na uwadze raport i opinię biegłego rewidenta, Rada Nadzorcza ocenia, że: 1. sprawozdanie finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2012 zostało sporządzone prawidłowo i zgodnie z obowiązującymi przepisami i postanowieniami Statutu Spółki, 2. badane dokumenty przedstawiają rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA na 31 grudnia 2012 r., jak też wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2012 do 31.12.2012 r, 5
Sprawozdanie Rady Nadzorczej z wyników oceny sprawozdań za rok 2012 (wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych) 3. opinia biegłego rewidenta z badania sprawozdań Spółki oraz sprawozdań Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA za rok 2012 jest opinią bez zastrzeżeń i w pełni potwierdza rzetelność i prawidłowość sprawozdań Spółki i Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA. 4. sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz działalności Grupy Kapitałowej IMPERA CAPITAL SA prawidłowo oddaje zakres prowadzonej działalności przez Spółkę oraz Grupę Kapitałową IMPERA CAPITAL SA w 2012 roku, 5. Zarząd w sposób zgodny z przepisami prawa przedstawił wniosek w sprawie pokrycia straty netto Spółki za rok 2012 roku. Wnioski do Walnego Zgromadzenia Rada Nadzorcza IMPERA CAPITAL SA pozytywnie ocenia sprawozdanie finansowe Spółki oraz Grupy Kapitałowej za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki w 2012 roku oraz wniosek Zarządu w sprawie pokrycia straty netto za rok 2012, rekomendując Walnemu Zgromadzeniu przyjęcie ich w wersji zaproponowanej przez Zarząd. Grzegorz Leszczyński Radosław L. Kwaśnicki Artur Jędrzejewski Dariusz Maciejuk Grzegorz Esz 6
SPRAWOZDANIE RADY NADZORCZEJ (dawna nazwa BBI Capital NFI S.A.) Z DZIAŁALNOŚCI PRACY RADY NADZORCZEJ W ROKU 2012 ORAZ OCENY SYTUACJI SPÓŁKI Z UWZGLĘDNIENIEM OCENY SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ I SYSTEMU ZARZĄDZANIA RYZYKIEM W ROKU 2012
Sprawozdanie Rady Nadzorczej z działalności i oceny w roku 2012 I. Skład Rady Nadzorczej Rada Nadzorcza Impera Capital S.A. (poprzednia nazwa BBI Capital NFI S.A.) (zwana dalej Spółką) działa na podstawie Ustawy z dnia 15.09.2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. nr 94 poz. 1037 z późn. zm.), Ustawy o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji z dnia 30.04.1993 (Dz. U. 93.44.202 z późn. zm.), Statutu Spółki oraz Regulaminu Rady Nadzorczej. Skład Rady Nadzorczej na 31 grudnia 2012 r przedstawiał się następująco: Przewodniczący: Członkowie: Jan Graboń Cezary Gregorczuk Inez Krawczyńska Radosław L. Kwaśnicki Tomasz Kapela W dniu 17 grudnia 2012 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało w skład Rady Nadzorczej następujące osoby: 1) W trybie głosowania oddzielnymi grupami: Pana Radosława L. Kwaśnickiego oraz Pana Cezarego Gregorczuka. 2) W głosowaniu w trybie zwykłym: Inez Krawczyńską, Jana Grabonia i Tomasza Kapelę. Zgodnie z art. 385 8 KSH z chwilą dokonania wyboru co najmniej jednego członka rady nadzorczej w trybie głosowania oddzielnymi grupami, wygasły przedterminowo mandaty wszystkich dotychczasowych członków rady nadzorczej spółki tj. Krzysztofa A. Zakrzewskiego, Pawła Turno, Michała Popiołka, Rafała Lorka oraz Mieczysława Halka. II. Działalność Rady Nadzorczej W okresie sprawozdawczym Rada Nadzorcza odbyła siedem posiedzeń oraz podejmowała decyzje w trybie obiegowym dwukrotnie. Wszystkie posiedzenia odbywały się w Warszawie w składzie umożliwiającym podejmowanie uchwał. Przedmiotem obrad Rady Nadzorczej w 2012 roku były w szczególności następujące kwestie: bieżąca ocena sytuacji finansowej i prawnej Spółki; sytuacja ekonomiczno-finansowa spółek wchodzących w skład portfela Spółki; działalność inwestycyjna Spółki; omówienie strategii inwestycyjnej Spółki; wycena dyrektorska portfela; prezentacja i przyjęcie budżetu na 2012 r.; ocena sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2011 rok; ocena sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej za rok 2011; przyjęcie sprawozdania Rady Nadzorczej w wyników oceny sprawozdań finansowych w roku 2011; przyjęcie sprawozdania Rady Nadzorczej z działalności i oceny pracy Rady Nadzorczej za rok obrotowy 2011; zwięzła ocena sytuacji spółki za rok 2011; wybór biegłego rewidenta do przeglądu półrocznego oraz badania rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2012 zmiany w składzie Zarządu Spółki w okresie obrachunkowym rozwiązanie umowy o zarządzanie z Supernova IDM Management sp. z o.o. SKA 2
Sprawozdanie Rady Nadzorczej z działalności i oceny w roku 2012 ponadto, w dniu 26 stycznia 2012 roku Rada Nadzorcza zaopiniowała uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na wzięcie udziału przez Spółkę w transakcji sprzedaży Elekomp sp. z o.o. udziałów własnych celem ich umorzenia oraz wykonanie wszystkich czynności z tym związanych. w dniu 15 maja 2012 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwały w sprawie oceny sprawozdania zarządu i sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2011 oraz oceny wniosku co do pokrycia straty; w dniu 15 maja 2012 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania zarządu Grupy Kapitałowej oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok 2011; w dniu 15 maja 2012 roku Rada Nadzorcza zaopiniowała projekty uchwał na Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki; w dniu 15 maja 2012 roku Rada Nadzorcza przyjęła sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej i oceny sytuacji spółki za rok 2012; w dniu 15 maja 2012 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwały w sprawie rekomendacji do udzielenia absolutorium Prezesowi Zarządu i Członkom Zarządu;; w dniu 12 lipca 2012 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwały w sprawie wyboru audytora na 2012 rok. W dniu 23 sierpnia 2012 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie emisji przez Spółkę obligacji serii H i I. W dniu 12 września 2012 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie zbycia akcji spółki Libra Capital S.A. (dawniej Hardex S.A.). W dniu 20 grudnia 2012 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie rozwiązania umowy o zarządzanie z Supernova IDM Management sp. z o.o. SKA. W dniu 20 grudnia 2012 roku Rada Nadzorcza podjęła uchwały w sprawie wyboru: Przewodniczącego Rady Nadzorczej Jana Grabonia, Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Cezarego Gregorczuka, Sekretarza Rady Nadzorczej Inez Krawczyńskiej. Rada Nadzorcza dokonywała na bieżąco oceny osiąganych przez Spółkę wyników finansowych oraz pracy w zakresie kierowania spółką. Tym samym, wypełniając obowiązek wynikający z art. 24 Statutu, Rada Nadzorcza sprawowała stały nadzór nad działalnością Impera Capital SA we wszystkich dziedzinach jego funkcjonowania. Rada Nadzorcza stwierdza, że współpraca z Zarządem Spółki układała się prawidłowo i pozytywnie ocenia działalność Zarządu. Zarząd w sposób terminowy i wyczerpujący udzielał Radzie wszelkich informacji i wyjaśnień, o jakie się ona zwracała. Ponadto Zarząd zgodnie z umową o zarządzanie przekazywał Radzie Nadzorczej raporty: miesięczne, kwartalne. Dodatkowo Zarząd zapewnił środki techniczne i organizacyjne zapewniające Radzie Nadzorczej prawidłowe wykonywanie jej zadań, terminowo wywiązywał się z obowiązków sprawozdawczych, które były sporządzane w sposób rzetelny i kompletny. III. Ocena Pracy Rady Nadzorczej Rada Nadzorcza prowadziła swoją działalność w trybie posiedzeń zwoływanych przez Przewodniczącego Rady, na których zawsze było kworum wymagane przepisami prawa i zdolne do podejmowania uchwał. W trakcie swoich posiedzeń Rada zajmowała się omawianiem sytuacji bieżącej Spółki i spółek portfelowych oraz sytuacji rynkowej i jej przewidywanym rozwojem, oceną działań podejmowanych przez Zarząd Spółki. Rada na podstawie otrzymanych materiałów opiniowała porządek obrad Walnych Zgromadzeń, dokonywała oceny sytuacji Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki i przedstawiała Walnemu Zgromadzeniu, przygotowywała i przedstawiała Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu sprawozdania Rady Nadzorczej z wyników oceny sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki. 3
Sprawozdanie Rady Nadzorczej z działalności i oceny w roku 2012 W ramach statutowych uprawnień Rada Nadzorcza sprawowała stały nadzór nad działalnością i dokonywała wszelkich czynności zgłaszanych przez Zarząd niezbędnych do sprawnego prowadzenia działalności i realizacji strategii Spółki. Rada Nadzorcza ocenia przedłożone jej Sprawozdania Finansowe oraz Sprawozdania Zarządu jako zupełne i wyczerpujące oraz wyraża swoją akceptację dla działalności Zarządu Spółki w 2012 r. Rada Nadzorcza ocenia, że podejmowane przez nią działania w pełni pozwalają na sprawowanie stałego nadzoru nad działalnością, jak również zapewniają jej dalszy dynamiczny rozwój. IV. Ocena sytuacji Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki Rada Nadzorcza dokonała analizy sporządzonego przez Zarząd i zbadanego przez biegłego rewidenta sprawozdania finansowego Spółki za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. składającego się z : rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący stratę netto w wysokości 22.834 tys. zł.; sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące całkowitą stratę w wysokości 29.672 tyś. zł;; sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2012 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 84.897 tys. zł;; sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 29.672 tys. zł; sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 7.077 tys. zł;; dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego. Rada Nadzorcza zapoznała się ponadto z raportem i opinią firmy PKF Audyt Sp. z o.o. podpisanymi przez biegłego rewidenta Justynę Górak, która potwierdziła, iż sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) zostało sporządzone zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych b) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki;; c) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2012 jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Ponadto, Rada Nadzorcza dokonała analizy sporządzonego przez Zarząd i zbadanego przez biegłego rewidenta skonsolidowanego sprawozdania finansowego Impera Capital SA za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. składającego się z: skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący stratę netto w wysokości 45.220 tys. zł;; skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazującego całkowitą stratę w wysokości 44.691 tys. zł;; skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2012 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 91.922 tyś. zł;; sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 44.558 tys. zł;; 4
Sprawozdanie Rady Nadzorczej z działalności i oceny w roku 2012 skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 7.210 tys. zł;; dodatkowych informacji i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Rada Nadzorcza Spółki zapoznała się ponadto z raportem i opinią firmy PKF Audyt Sp. z o.o. podpisanego przez biegłego rewidenta Panią Justynę Górak, która potwierdziła, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Impera Capital S.A. we wszystkich istotnych aspektach: a) zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości (polityką), wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości i rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259); b) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową;; c) przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Impera Capital S.A. (dawniej BBI Capital NFI SA.) na dzień 31 grudnia 2012 r. oraz wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Rada Nadzorcza ocenia przedłożone jej Sprawozdania Finansowe oraz Sprawozdania Zarządu jako zupełne i wyczerpujące oraz wyraża swoją akceptację dla działalności Zarządu Spółki w 2012 r. V. Ocena systemu kontroli wewnętrznej i systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla Spółki Każdy podmiot gospodarczy, w tym również oceniana Spółka, narażony jest na ryzyko. Niezbędne jest zatem zarządzanie ryzykiem, a zwłaszcza identyfikowanie czynników ryzyka, szacowanie jego poziomu i ustalenie sposobów zapobiegania. Polityka zarządzania ryzykiem istotnym dla Spółki obejmuje następujące obszary: - ryzyko kursowe - ryzyko stopy procentowej - ryzyko kredytowe - ryzyko walutowe - ryzyko związane z płynnością finansową Roczne i półroczne sprawozdania finansowe podlegają niezależnemu badaniu oraz przeglądowi przez audytora Spółki firmę PKF Audyt Sp. z o.o. W ocenie Rady Nadzorczej, Zarząd właściwie identyfikuje ryzyka związane z działalnością Spółki i skutecznie nimi zarządza. Sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i kompletny obraz sytuacji Spółki. VI. Podsumowanie W wyniku przeprowadzonej oceny wyników sprawozdania finansowego Spółki oraz sprawozdania Grupy Kapitałowej Spółki za 2012 rok, Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki w 2012 roku, oraz wniosku Zarządu w sprawie pokrycia straty, mając na uwadze raport i opinię biegłego rewidenta, Rada Nadzorcza ocenia, że: 5
Sprawozdanie Rady Nadzorczej z działalności i oceny w roku 2012 1. sprawozdanie finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2012 zostało sporządzone prawidłowo i zgodnie z obowiązującymi przepisami i postanowieniami Statutu Spółki, 2. badane dokumenty przedstawiają rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki na 31 grudnia 2012 r., jak też wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2012 do 31.12.2012, 3. opinia biegłego rewidenta z badania sprawozdań Spółki oraz sprawozdań Grupy Kapitałowej Spółki za rok 2012 jest opinią bez zastrzeżeń i w pełni potwierdza rzetelność i prawidłowość sprawozdań Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki, 4. sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz działalności Grupy Kapitałowej Spółki prawidłowo oddaje zakres prowadzonej działalności przez Spółkę oraz Grupę Kapitałową Spółki w 2012 roku, 5. Zarząd w sposób zgodny z przepisami prawa przedstawił wniosek w sprawie pokrycia straty za rok 2012 roku. Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie ocenia sprawozdanie finansowe Spółki oraz Grupy Kapitałowej za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki w 2011 roku oraz wniosek Zarządu w sprawie pokrycia straty za rok 2012, rekomendując Walnemu Zgromadzeniu przyjęcie ich w wersji zaproponowanej przez Zarząd. Rada Nadzorcza rekomenduje Walnemu Zgromadzeniu Spółki udzielenie członkom Zarządu absolutorium z wykonania przez nich obowiązków w roku obrotowym 2012. Rada Nadzorcza stwierdza również, iż Zarząd pełnił swoje funkcje w 2012 r. w sposób zgodny z prawem i wnosi o udzielenie absolutorium z wykonania obowiązków. Rada Nadzorcza ocenia przedłożone jej Sprawozdania Finansowe oraz Sprawozdania Zarządu jako zupełne i wyczerpujące oraz wyraża swoją akceptację dla działalności Zarządu Spółki w 2012 r. Grzegorz Leszczyński Radosław L. Kwaśnicki Artur Jędrzejewski Dariusz Maciejuk Grzegorz Esz 6