Raport okresowy za i kwartał 2014 roku (w milionach złotych) SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2015 ROKU Strona 1 z 54
Strona 2 z 54
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr III / 2015 kwartał / rok (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za III kwartał roku obrotowego 2015 obejmujący okres od 2015-01-01 do 2015-09-30, zawierający skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN) oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN). dnia 6 listopada 2015 roku (data przekazania) POLSKIE GÓRNICTWO NAFTOWE i GAZOWNICTWO SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta) PGNIG (skrócona nazwa emitenta) Paliwowy (pal) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) 01-224 Warszawa (kod pocztowy) (miejscowość) Marcina Kasprzaka 25 (ulica) (numer) +48 225894555 +48 226918273 (telefon) (fax) pr@pgnig.pl (e-mail) www.pgnig.pl (www) 525 000 80 28 012216736 (NIP) (REGON) Strona 3 z 54
Strona 4 z 54
WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa PGNiG 9 miesięcy zakończone 30 września 2015 w mln PLN 9 miesięcy zakończone 30 września 2014 9 miesięcy zakończone 30 września 2015 w mln EUR 9 miesięcy zakończone 30 września 2014 Przychody ze sprzedaży 26695 22817 6419 5458 Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 3236 3084 778 738 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 3031 2869 729 686 Zysk/(Strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej 2155 2135 518 511 Zysk/(Strata) netto 2157 2136 519 511 Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 2042 2120 491 507 Całkowite dochody razem 2044 2121 492 507 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4915 4424 1182 1058 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2291) (1894) (551) (453) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (795) (1534) (191) (367) Zmiana stanu środków pieniężnych netto 1829 996 440 238 Zysk/(Strata) netto i rozwodniony/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję przypisany/(a) zwykłym akcjonariuszom jednostki dominującej (odpowiednio w PLN i w EUR) Stan na 30 września 2015 0,37 0,36 0,09 0,09 Stan na 31 grudnia 2014 Stan na 30 września 2015 Stan na 31 grudnia 2014 Aktywa razem 48739 48926 11499 11479 Zobowiązania razem 17723 18757 4181 4401 Zobowiązania długoterminowe razem 12714 12384 3000 2905 Zobowiązania krótkoterminowe razem 5009 6373 1181 1496 Kapitał własny razem 31016 30169 7318 7078 Kapitał podstawowy (akcyjny) 5900 5900 1392 1384 Liczba akcji (średnia ważona w mln szt.) 5900 5900 5900 5900 Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (odpowiednio w PLN i w EUR) 5,26 5,11 1,24 1,20 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (odpowiednio w PLN i w EUR) Dane dotyczące skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 9 miesięcy zakończone 30 września 2015 0,20 0,15 0,05 0,04 w mln PLN 9 miesięcy zakończone 30 września 2014 9 miesięcy zakończone 30 września 2015 w mln EUR 9 miesięcy zakończone 30 września 2014 Przychody ze sprzedaży 13399 17729 3222 4241 Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 1134 1406 273 336 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 1985 1998 477 478 Zysk/(Strata) netto 1763 1723 424 412 Całkowite dochody razem 1661 1675 399 401 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 173 1487 42 356 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2558 (68) 615 (16) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1595) (1145) (384) (274) Zmiana stanu środków pieniężnych netto 1136 274 273 66 Zysk/(Strata) netto i rozwodniony/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję przypisany/(a) zwykłym akcjonariuszom (odpowiednio w PLN i 0,30 0,29 0,07 0,07 w EUR) Stan na 30 września 2015 Stan na 31 grudnia 2014 Stan na 30 września 2015 Stan na 31 grudnia 2014 Aktywa razem 35518 35356 8380 8294 Zobowiązania razem 11258 11576 2656 2716 Zobowiązania długoterminowe razem 7108 7385 1677 1733 Zobowiązania krótkoterminowe razem 4150 4191 979 983 Kapitał własny 24260 23780 5724 5578 Kapitał podstawowy (akcyjny) 5900 5900 1392 1384 Liczba akcji (średnia ważona w mln szt.) 5900 5900 5900 5900 Wartość księgowa i rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (odpowiednio w PLN i w EUR) 4,11 4,03 0,97 0,95 Pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitego dochodu oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR/PLN, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego kursu EUR/PLN obowiązującego na koniec danego okresu obrotowego, ustalonego przez NBP. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro ustalane przez NBP 30 września 2015 30 września 2014 31 grudnia 2014 Średni kurs w okresie 4,1585 4,1803 4,1893 Kurs na koniec okresu 4,2386 4,1755 4,2623 Strona 5 z 54
Strona 6 z 54
SPIS TREŚCI I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 9 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 9 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 9 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ...10 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH...11 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...12 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO...13 1. PODATEK ODROCZONY... 13 2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE... 14 3. REZERWY... 15 4. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY... 16 5. KOSZTY OPERACYJNE... 16 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE... 17 7. PODATEK DOCHODOWY... 18 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W PODZIALE NA GRUPY... 18 9. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE... 19 10. INFORMACJE FINANSOWE W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY OPERACYJNE... 25 11. ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI... 27 II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE...28 SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT...28 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW...28 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ...29 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH...30 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...32 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO...33 1. PODATEK ODROCZONY... 33 2. ODPISY AKTUALIZUJĄCE... 33 3. REZERWY... 34 4. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY... 35 5. KOSZTY OPERACYJNE... 35 6. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE... 36 7. PODATEK DOCHODOWY... 37 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W PODZIALE NA GRUPY... 37 III. INFORMACJA DODATKOWA DO RAPORTU OKRESOWEGO...38 1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA I FORMAT SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ZAMIESZCZONYCH W RAPORCIE... 38 1.1. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI... 38 2. PRZYJĘTE ZASADY RACHUNKOWOŚCI... 38 3. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY... 39 4. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ DOTYCZĄCYCH EMITENTA... 39 5. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE... 40 6. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE... 42 Strona 7 z 54
7. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH... 42 8. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH... 42 9. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH... 42 10. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI... 42 11. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO... 43 12. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE... 43 13. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH... 43 14. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY... 44 15. ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTE W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA... 44 16. ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO... 45 17. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM EMITENTA SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA... 46 IV. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO RAPORTU OKRESOWEGO... 47 1. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE EMITENTA I JEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ... 47 2. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ WRAZ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 47 3. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI... 49 4. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH... 49 5. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO WRAZ ZE WSKAZANIEM LICZBY POSIADANYCH PRZEZ TE PODMIOTY AKCJI, ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W KAPITALE ZAKŁADOWYM, LICZBY GŁOSÓW Z NICH WYNIKAJĄCYCH I ICH PROCENTOWEGO UDZIAŁU W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU ORAZ WSKAZANIE ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI EMITENTA W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO... 50 6. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA, NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB... 50 7. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ALBO WIERZYTELNOŚCI EMITENTA LUB JEDNOSTKI ZALEŻNEJ... 51 8. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU, POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI - ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH... 53 9. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU... 53 Strona 8 z 54
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW i STRAT Nota 3 miesiące zakończone 30 września 2015 9 miesięcy zakończone 30 września 2015 3 miesiące zakończone 30 września 2014 9 miesięcy zakończone 30 września 2014 dane przekształcone niebadane niebadane niebadane niebadane Przychody ze sprzedaży 4 6305 26695 6436 22817 Zużycie surowców i materiałów 5.1 (3770) (17494) (3764) (13202) Świadczenia pracownicze (525) (1806) (631) (2004) Amortyzacja (686) (2073) (604) (1902) Usługi obce 5.2 (583) (1861) (625) (2025) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby 206 641 292 667 Pozostałe przychody i koszty operacyjne 5.3 (320) (866) (189) (1267) Koszty operacyjne razem 10 (5 678) (23 459) (5 521) (19 733) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 627 3 236 915 3 084 Przychody finansowe 6 9 59 22 68 Koszty finansowe 6 (105) (213) (131) (283) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (51) (51) - - Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 480 3 031 806 2 869 Podatek dochodowy 7 (188) (874) (190) (733) Zysk/(Strata) netto 292 2 157 616 2 136 Przypisany/(a): Akcjonariuszom jednostki dominującej 291 2155 616 2135 Udziałom niekontrolującym 1 2-1 Zysk/(Strata) netto i rozwodniony/(a) zysk/(strata) netto na jedną akcję, przypisany/(a) zwykłym akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN) 0,05 0,37 0,10 0,36 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 miesiące zakończone 30 września 2015 9 miesięcy zakończone 30 września 2015 3 miesiące zakończone 30 września 2014 9 miesięcy zakończone 30 września 2014 niebadane niebadane niebadane niebadane Zysk/(Strata) netto 292 2 157 616 2 136 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu (318) (126) 192 (4) określonych warunków, dotyczące pozycji: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (40) (1) 37 52 Stosowanie rachunkowości zabezpieczeń (343) (154) 191 (69) Podatek odroczony 65 29 (36) 13 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty, dotyczące 1 13 - (11) pozycji: Zyski/(Straty) aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych 6 21 - (13) Podatek odroczony (5) (8) - 2 Inne całkowite dochody netto (317) (113) 192 (15) Całkowite dochody razem (25) 2 044 808 2 121 Przypisane: Akcjonariuszom jednostki dominującej (26) 2042 808 2120 Udziałom niekontrolującym 1 2-1 Strona 9 z 54
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota Stan na 30 września 2015 Stan na 31 grudnia 2014 niebadane zbadane AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe 8 32886 33528 Nieruchomości inwestycyjne 7 9 Wartości niematerialne 1103 1113 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 840 856 Inne aktywa finansowe 245 243 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 1360 1783 Pozostałe aktywa trwałe 154 160 Aktywa trwałe (długoterminowe) razem 36 595 37 692 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy 3502 3189 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 2 810 4 236 Należności z tytułu podatku bieżącego 3 5 Pozostałe aktywa 301 132 Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych 9 575 567 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4791 2958 Aktywa przeznaczone do sprzedaży 162 147 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem 12 144 11 234 Aktywa razem 48 739 48 926 ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) 5900 5900 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 1740 1740 Skumulowane inne całkowite dochody (383) (270) Zyski/(Straty) zatrzymane 23754 22794 Kapitał własny, przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 31011 30164 Kapitał własny, przypisany udziałom niekontrolującym 5 5 Kapitał własny razem 31 016 30 169 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne 5914 5069 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 534 604 Rezerwy 3 1536 1803 Przychody przyszłych okresów 1550 1581 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 1 3102 3250 Inne zobowiązania długoterminowe 78 77 Zobowiązania długoterminowe razem 12 714 12 384 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 2 613 3 589 Kredyty, pożyczki i papiery dłużne 436 769 Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych 9 779 593 Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego 44 191 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 318 284 Rezerwy 3 652 720 Przychody przyszłych okresów 167 227 Zobowiązania krótkoterminowe razem 5 009 6 373 Zobowiązania razem 17 723 18 757 Zobowiązania i kapitał własny razem 48 739 48 926 Strona 10 z 54
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 9 miesięcy zakończone 30 września 2015 9 miesięcy zakończone 30 września 2014 niebadane niebadane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) netto 2157 2136 Korekty o pozycje: Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności 51 - Amortyzacja 2073 1902 Zysk/(Strata) z tytułu różnic kursowych netto 11 70 Odsetki i dywidendy netto 89 81 Zysk/(Strata) z działalności inwestycyjnej 145 331 Podatek dochodowy bieżącego okresu 874 733 Pozostałe pozycje netto 284 287 Podatek dochodowy zapłacony (678) (553) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego 5 006 4 987 Zmiana stanu kapitału obrotowego: Zmiana stanu należności 1408 1191 Zmiana stanu zapasów (313) (936) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych (37) (93) Zmiana stanu rezerw (124) (12) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (729) (613) Zmiana stanu pozostałych aktywów (170) (82) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (126) (18) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 915 4 424 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 48 21 Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach niepowiązanych - 1 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (2290) (1983) Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach powiązanych (57) (1) Otrzymane odsetki - 4 Otrzymane dywidendy 2 2 Pozostałe pozycje netto 6 62 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 291) (1 894) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 1547 199 Wpływy z tytułu emisji papierów dłużnych 199 1585 Spłata kredytów i pożyczek (808) (963) Wykup papierów dłużnych (390) (1279) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (29) (39) Wpływy z tytułu pochodnych instrumentów finansowych 84 84 Wydatki z tytułu pochodnych instrumentów finansowych (61) (74) Wypłacone dywidendy (1180) (885) Zapłacone odsetki (156) (157) Pozostałe pozycje netto (1) (5) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (795) (1 534) Zmiana stanu środków pieniężnych netto 1829 996 Różnice kursowe netto 3 1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 2956 2826 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 4 785 3 822 Strona 11 z 54
Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy (akcyjny) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Skumulowane inne całkowite dochody z tytułu: różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych stosowania rachunkowości zabezpieczeń zysków/(strat) aktuarialnych dotyczących świadczeń pracowniczych Zyski/(Straty) zatrzymane Razem Kapitał własny (przypisany udziałom niekontrolującym) Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2015 (zbadane) 5 900 1 740 (66) (216) 12 22 794 30 164 5 30 169 Dywidenda - - - - - (1180) (1180) - (1180) Wykup akcji (udziałów) od udziałowców niekontrolujących - - - - - - - (2) (2) Zmiany w Grupie - - - - - (15) (15) - (15) Całkowite dochody razem - - (1) (125) 13 2155 2042 2 2044 Zysk/(Strata) netto - - - - - 2155 2155 2 2157 Inne całkowite dochody netto - - (1) (125) 13 - (113) - (113) Stan na 30 września 2015 (niebadane) 5 900 1 740 (67) (341) 25 23 754 31 011 5 31 016 Stan na 1 stycznia 2014 (zbadane) 5 900 1 740 (84) (1) 36 20 856 28 447 6 28 453 Przeniesienia - - - - - (1) (1) 1 - Dywidenda - - - - - (885) (885) - (885) Całkowite dochody razem - - 52 (56) (11) 2135 2120 1 2121 Zysk/(Strata) netto - - - - - 2135 2135 1 2136 Inne całkowite dochody netto - - 52 (56) (11) - (15) - (15) Stan na 30 września 2014 (niebadane) 5 900 1 740 (32) (57) 25 22 105 29 681 8 29 689 Strona 12 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku odroczonego Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego Stan na 1 stycznia 2015 1783 3250 Zwiększenia 48 33 Zmniejszenia (440) (100) Różnice kursowe z przeliczenia podatku odroczonego spółek zagranicznych (31) (67) Podatek dotyczący ulg inwestycyjnych (Norwegia) - (14) Stan na 30 września 2015 1360 3102 Stan na 1 stycznia 2014 2233 3210 Zwiększenia 231 201 Zmniejszenia (188) (138) Różnice kursowe z przeliczenia podatku odroczonego spółek zagranicznych (33) (55) Podatek dotyczący ulg inwestycyjnych (Norwegia) (463) 29 Reklasyfikacja do/z aktywów przeznaczonych do sprzedaży 3 3 Stan na 31 grudnia 2014 1783 3250 Strona 13 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 2. Odpisy aktualizujące Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa i grupy aktywów przeznaczone do sprzedaży Inne aktywa finansowe Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności Zapasy Należności krótkoterminowe Część wymagalna pożyczek długoterminowych Pozostałe aktywa (krótkoterminowe) Razem Stan na 1 stycznia 2015 2406 57 8 42 725 113 786 39 1 4177 Zwiększenia 433 2-1 68 42 217 6-769 Przeniesienia (6) (2) 16 (8) - - - - - - Wykorzystanie/rozwiązanie (293) (11) (2) - - (70) (217) - - (593) Różnice kursowe z przeliczenia 25 3 - - - 1 - - - 29 Stan na 30 września 2015 2565 49 22 35 793 86 786 45 1 4382 Stan na 1 stycznia 2014 1678 37 15 45 834 35 660 31-3335 Zwiększenia 1344 17 2 3-229 553 8 1 2157 Przeniesienia 11 - (7) (4) - - - - - - Wykorzystanie/rozwiązanie (671) (1) (2) (2) (109) (152) (427) - - (1364) Różnice kursowe z przeliczenia 44 4 - - - 1 - - - 49 Stan na 31 grudnia 2014 2406 57 8 42 725 113 786 39 1 4177 Strona 14 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 3. Rezerwy Rezerwa na koszty likwidacji odwiertów Rezerwa na karę UOKiK Rezerwy związane z ochroną środowiska Rezerwa na roszczenia z tytułu bezumownego korzystania z gruntów Rezerwa na zobowiązania dot. prac poszukiwawczych za granicą Rezerwa na świadectwa pochodzenia energii oraz efektywności energetycznej Pozostałe rezerwy Stan na 1 stycznia 2015 1 608 60 94 87 164 228 282 2 523 Zwiększenia 43 10 4 1 12 159 38 267 Wykorzystanie/rozwiązanie (258) (5) - (43) - (227) (57) (590) Różnice kursowe z przeliczenia (12) - - - - - - (12) Stan na 30 września 2015 1 381 65 98 45 176 160 263 2 188 Razem Stan na 1 stycznia 2014 1254 60 87 81 153 134 281 2050 Zwiększenia 439-7 6 24 228 114 818 Wykorzystanie/rozwiązanie (74) - - - (14) (134) (114) (336) Różnice kursowe z przeliczenia (11) - - - 1-1 (9) Stan na 31 grudnia 2014 1608 60 94 87 164 228 282 2523 Strona 15 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 4. Przychody ze sprzedaży 30 września 2015 30 września 2014 Gaz wysokometanowy 21096 16394 Gaz zaazotowany 1048 984 Ropa naftowa łącznie z gazoliną 1510 2112 Hel 55 102 Gaz NGL 64 95 Energia elektryczna 1095 1251 Ciepło 738 699 Usługi geofizyczno - geologiczne 77 219 Usługi wiertnicze i serwisowe 186 356 Usługi budowlano - montażowe 109 113 Usługi dystrybucji 206 36 Opłata przyłączeniowa 78 75 Pozostała sprzedaż 433 381 Razem 26695 22817 5. Koszty operacyjne 5.1. Zużycie surowców i materiałów 30 września 2015 30 września 2014 Koszt sprzedanego gazu (15915) (11411) Paliwa do produkcji energii i ciepła (469) (515) Energia elektryczna na cele handlowe (670) (830) Zużycie pozostałych surowców i materiałów (440) (446) Razem (17494) (13202) 5.2. Usługi obce 30 września 2015 30 września 2014 Usługi przesyłowe (795) (804) Koszt spisanych odwiertów negatywnych (154) (157) Usługi remontowe i budowlane (146) (157) Usługi eksploatacji zasobów mineralnych (129) (83) Usługi wynajmu (61) (102) Pozostałe usługi obce (576) (722) Razem (1861) (2025) Strona 16 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 5.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 30 września 2015 30 września 2014 Przychody z tyt. odszkodowań, kar, grzywien 22 26 Pozostałe przychody operacyjne 108 129 Różnice kursowe netto dotyczące działalności operacyjnej (75) 93 Wynik na instrumentach pochodnych dotyczących działalności operacyjnej 28 (287) Zmiana stanu produktów (53) 53 Zmiana stanu odpisów aktualizujących (114) (351) Zmiana stanu rezerw 38 (152) Podatki i opłaty (546) (530) Pozostałe koszty operacyjne (274) (248) Razem (866) (1267) 6. Przychody i koszty finansowe 30 września 2015 30 września 2014 Przychody finansowe 59 68 Przychody z tytułu odsetek 56 63 Dywidendy i udziały w zyskach 2 3 Pozostałe przychody finansowe 1 2 Koszty finansowe (213) (283) Strata z wyceny i realizacji pochodnych instrumentów finansowych (39) (59) Koszty z tytułu odsetek (101) (155) Strata na różnicach kursowych (45) (44) Strata ze zbycia inwestycji (4) - Prowizje od kredytów (14) (13) Koszt gwarancji (2) (2) Pozostałe koszty finansowe (8) (10) Wynik na działalności finansowej (154) (215) Strona 17 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 7. Podatek dochodowy 30 września 2015 30 września 2014 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 3031 2869 Obowiązująca w okresie stawka podatkowa 19% 19% Podatek według obowiązującej stawki podatkowej (576) (545) Różnice trwałe pomiędzy zyskiem/(stratą) przed opodatkowaniem a podstawą opodatkowania oraz różnica w stawkach podatkowych (298) (188) Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat (874) (733) Bieżący podatek dochodowy (530) (535) Odroczony podatek dochodowy (344) (198) Efektywna stopa podatkowa 29% 26% W bieżącym okresie sprawozdawczym funkcjonowała Podatkowa Grupa Kapitałowa (PGK), zgodnie z umową zarejestrowaną w dniu 24 lutego 2014 roku. PGK rozpoczęła działalność z dniem 1 kwietnia 2014 roku. W jej skład wchodzą następujące spółki: PGNiG S.A. wskazana w umowie jako Spółka Reprezentująca PGK, PGNiG Obrót Detaliczny Sp. z o.o., PSG Sp. z o.o., PGNiG Termika S.A., OSM Sp. z o.o., PGNiG SPV 5 Sp. z o.o., PGNiG SPV 6 Sp. z o.o. oraz PGNiG SPV 7 Sp. z o.o. Umowa PGK obejmuje trzy kolejne lata podatkowe tj.: pierwszy rok podatkowy - okres od 1 kwietnia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku; drugi rok podatkowy - okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku; trzeci rok podatkowy - okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. Pozostałe podmioty Grupy Kapitałowej są oddzielnymi podatnikami podatku dochodowego od osób prawnych (PDOP). 8. Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy Stan na 30 września 2015 Stan na 31 grudnia 2014 Grunty 69 71 Budynki i budowle 17018 17172 Urządzenia techniczne i maszyny 7714 8602 Środki transportu i pozostałe 1176 1211 Razem środki trwałe 25977 27056 Środki trwałe w budowie dotyczące poszukiwania i oceny zasobów mineralnych 2425 2148 Środki trwałe w budowie pozostałe 4484 4324 Razem rzeczowe aktywa trwałe 32886 33528 Strona 18 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 9. Pochodne instrumenty finansowe Zawierane przez Grupę Kapitałową PGNiG (Grupa Kapitałowa, Grupa, GK PGNiG) transakcje pochodne stanowią zabezpieczenie ekspozycji na ryzyko towarowe, walutowe oraz stopy procentowej. W przypadku Jednostki Dominującej, transakcje ujęte w okresie od 1 stycznia do 30 września 2015 roku, które spełniają określone wymogi, są objęte rachunkowością zabezpieczeń przepływów pieniężnych lub wartości godziwej. Spółka posiadała w tym okresie, zawarte w okresach poprzednich, transakcje typu CCIRS, które nie podlegają rachunkowości zabezpieczeń. Wynika to z faktu, że zarówno wycena pozycji zabezpieczanej jak i pozycji zabezpieczającej (transakcji pochodnej) znajduje swoje odzwierciedlenie w rachunku zysków i strat, w efekcie czego skutek jest taki sam, jak w przypadku stosowania rachunkowości zabezpieczeń. Jednostka Dominująca w pierwszych trzech kwartałach 2015 roku zawierała transakcje w ramach działalności tradingowej mieszczące się w zatwierdzonych limitach. Wolumen zawartych transakcji zabezpieczających nie przekracza wartości pozycji zabezpieczanej. Transakcje pochodne zawierane przez Jednostkę Dominującą oparte są na umowach wg standardów ISDA (International Swap&Derivatives Association) lub Umowach Ramowych PMA, sporządzonych wg zaleceń Związku Banków Polskich (Umowy Ramowe). Wpływ na wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych został przedstawiony w poniższej tabeli. Wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych - niezrealizowany Wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych - zrealizowany Razem wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych ujęty w rachunku zysków i strat 30 września 2015 30 września 2014 13 (208) (167) (408) (154) (616) w tym: ujęty w koszcie zużycia surowców i materiałów (143) (270) ujęty w pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych 28 (287) ujęty w przychodach lub kosztach finansowych (39) (59) Wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych ujęty w innych całkowitych dochodach - niezrealizowany Razem wynik z wyceny pochodnych instrumentów finansowych ujęty w kapitałach (154) (69) (308) (685) Strona 19 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Na dzień 30 września 2015 roku Spółki GK posiadały nierozliczone transakcje pochodne przedstawione w poniższej tabeli. Wycena do wartości godziwej instrumentu Instrument zabezpieczany Wartość nominalna w walucie Waluta / aktywo Data wymagalności Cena lub przedział ceny realizacji instrumentu Stan na 30 września 2015 Stan na 31 grudnia 2014 Zabezpieczane ryzyko Cross Currency Interest Rate Swap euroobligacje 500 EUR 1-3 lata 4,1580 139 193 pożyczka 2940 NOK 1-3 lata 0,5049 140 - pożyczka 4350 NOK 1-3 lata 0,5033-53 pożyczka 730 NOK 1-3 m-cy 0,5595-53 kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa kurs walutowy i stopa procentowa 279 299 Interest Rate Swap pożyczka 1 500 PLN powyżej 3 lat - (90) (106) stopa procentowa (90) (106) Forward zakupy inwestycyjne 1 EUR 3-12 m-cy 4,1406 - - kurs walutowy uprawnienia do emisji CO 2 23,18 EUR 1-3 m-cy 4,1748 2 - kurs walutowy uprawnienia do emisji CO 2 2 EUR 1-3 m-cy 4,3180 - - kurs walutowy zakupy inwestycyjne 1 EUR 1-3 lata 4,2615 - - kurs walutowy kontrakty gazowe 100 USD 1-3 m-cy 3,7218 6 - kurs walutowy kontrakty gazowe 45 USD 1-3 m-cy 3,7314 (2) - kurs walutowy kontrakty gazowe 60,00 USD 3-12 m-cy 3,7117 5 - kurs walutowy kontrakty gazowe 43,33 GBP 1-3 m-cy 5,6257 (5) - kurs walutowy kontrakty gazowe 9 EUR 1-3 m-cy 4,2930 (1) - kurs walutowy kontrakty gazowe 10 EUR 3-12 m-cy 4,2997 - - kurs walutowy działalność tradingowa 3 energia elektryczna 1-3 m-cy 162,5261 10 - ceny energii działalność tradingowa 1 energia elektryczna 1-3 m-cy 164,1815 (10) - ceny energii działalność tradingowa 4 energia elektryczna 3-12 m-cy 164,6437 29 - ceny energii działalność tradingowa 2 energia elektryczna 3-12 m-cy 163,1955 (28) - ceny energii Strona 20 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego działalność tradingowa 2 energia elektryczna 1-3 lata 166,8023 14 - ceny energii działalność tradingowa 1 energia elektryczna 1-3 lata 166,6549 (14) - ceny energii działalność tradingowa 0,24 Gaz OTC powyżej 3 lat 23,0325 (4) - ceny gazu działalność tradingowa 3 Gaz OTC 1-3 lata 21,9282 (42) - ceny gazu działalność tradingowa 2 Gaz OTC 6-12 m-cy 22,7726 (36) - ceny gazu działalność tradingowa 1 Gaz OTC 3-6 m-cy 23,6903 (24) - ceny gazu działalność tradingowa 0,42 Gaz OTC 1-3 m-cy 19,5467 (2) - ceny gazu działalność tradingowa 0,50 Gaz OTC powyżej 3 lat 22,1686 6 - ceny gazu działalność tradingowa 4 Gaz OTC 1-3 lata 22,3022 56 - ceny gazu działalność tradingowa 2 Gaz OTC 6-12 m-cy 22,2494 26 - ceny gazu działalność tradingowa 2 Gaz OTC 3-6 m-cy 23,9144 34 - ceny gazu działalność tradingowa 0,54 Gaz OTC 1-3 m-cy 19,9009 3 - ceny gazu działalność tradingowa 0,11 Energia Elektryczna OTC powyżej 3 lat 32,1901 (2) - ceny energii działalność tradingowa 0,10 Energia Elektryczna OTC 1-3 lata 37,9815 (3) - ceny energii działalność tradingowa 0,11 Energia Elektryczna OTC 3-6 m-cy 52,2293 (9) - ceny energii działalność tradingowa 0,14 Energia Elektryczna OTC powyżej 3 lat 33,0159 3 - ceny energii działalność tradingowa 0,39 Energia Elektryczna OTC 1-3 lata 36,4768 11 - ceny energii działalność tradingowa 0,03 Energia Elektryczna OTC 6-12 m-cy 34,9040 1 - ceny energii działalność tradingowa 0,17 Energia Elektryczna OTC 3-6 m-cy 47,5436 10 - ceny energii pożyczka 850,00 NOK 3-12 m-cy 0,4697 - (5) kurs walutowy płatności za gaz 35 USD 1-3 m-cy 3,3562-5 kurs walutowy uprawnienia do emisji CO 2 2 EUR 3-12 m-cy 4,2354 - - kurs walutowy działalność tradingowa 1 energia elektryczna 1-3 miesięcy 168,8870-7 ceny energii działalność tradingowa 1 energia elektryczna 1-3 miesięcy 171,4998 - (6) ceny energii działalność tradingowa 1,46 energia elektryczna 3-12 miesięcy 171,0307-12 kurs walutowy działalność tradingowa 1,37 energia elektryczna 3-12 miesięcy 174,9214 - (12) kurs walutowy płatności za gaz 65,00 EUR 1-3 m-cy 4,2385-2 kurs walutowy płatności za gaz 39,70 EUR 3-12 m-cy 4,2732-1 kurs walutowy płatności za gaz 10,10 EUR 1-3 lata 4,2997 - - kurs walutowy działalność tradingowa 1,65 Gaz OTC 1-3 m-cy 22,5500 - (3) ceny gazu działalność tradingowa 6,25 Gaz OTC 3-6 m-cy 25,6800 - (27) ceny gazu działalność tradingowa 3,08 Gaz OTC 6-12 m-cy 24,2500 - (11) ceny gazu działalność tradingowa 0,98 Gaz OTC do 1 m-ca 21,9100-1 ceny gazu działalność tradingowa 1,69 Gaz OTC 1-3 m-cy 22,7100-3 ceny gazu działalność tradingowa 5,99 Gaz OTC 3-6 m-cy 25,0900-23 ceny gazu działalność tradingowa 3,42 Gaz OTC 6-12 m-cy 24,1200-11 ceny gazu działalność tradingowa 0,15 Energia Elektryczna OTC 1-3 m-cy 39,9000 - (1) ceny energii działalność tradingowa 2,08 Energia Elektryczna OTC 6-12 m-cy 50,7600 - (33) ceny energii działalność tradingowa 0,23 Energia Elektryczna OTC 3-6 m-cy 41,3000-1 ceny energii działalność tradingowa 2,57 Energia Elektryczna OTC 6-12 m-cy 48,6000-36 ceny energii działalność tradingowa 18,80 Gaz OTC 1-3 lata 25,0900 - (69) ceny gazu działalność tradingowa 14,65 Gaz OTC 1-3 lata 24,8700-50 ceny gazu Strona 21 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego działalność tradingowa 6,65 Gaz OTC powyżej 3 lat 26,3100-32 ceny gazu działalność tradingowa 0,36 Energia Elektryczna OTC 1-3 lata 39,2200 - (2) ceny energii działalność tradingowa 0,64 Energia Elektryczna OTC 1-3 lata 40,1100-4 ceny energii Futures 34 19 działalność tradingowa 3,10 prawo do emisji CO 2 3-12 m-cy 32,7455 11 ceny praw do emisji - CO 2 działalność tradingowa 2,61 prawo do emisji CO 2 3-12 m-cy 29,6362 (11) ceny praw do emisji - CO 2 działalność tradingowa 0,14 Gaz EEX AG 1-3 lata 20,7344 (1) - ceny gazu działalność tradingowa 0,02 Gaz EEX AG 6-12 m-cy 25,2500 (1) - ceny gazu działalność tradingowa 0,15 Gaz EEX AG 3-6 m-cy 24,3000 (4) - ceny gazu działalność tradingowa 0,11 Gaz EEX AG 3-6 m-cy 24,4729 3 - ceny gazu działalność tradingowa 0,19 Gaz ICE ENDEX B.V. 1-3 lata 19,7691 (1) - ceny gazu działalność tradingowa 0,72 Gaz ICE ENDEX B.V. 6-12 m-cy 21,0508 (7) - ceny gazu działalność tradingowa 0,18 Gaz ICE ENDEX B.V. 3-6 m-cy 21,0433 (2) - ceny gazu działalność tradingowa 0,29 Gaz ICE ENDEX B.V. 1-3 m-cy 19,8527 (2) - ceny gazu działalność tradingowa 0,22 Gaz ICE ENDEX B.V. 1-3 lata 20,2193 2 - ceny gazu działalność tradingowa 0,71 Gaz ICE ENDEX B.V. 6-12 m-cy 21,2104 7 - ceny gazu działalność tradingowa 0,14 Gaz ICE ENDEX B.V. 3-6 m-cy 20,1576 1 - ceny gazu działalność tradingowa 0,19 Gaz ICE ENDEX B.V. 1-3 m-cy 19,7440 1 - ceny gazu działalność tradingowa 0,39 Gaz POWERNEXT SA 1-3 lata 20,5906 3 - ceny gazu działalność tradingowa 0,38 Gaz POWERNEXT SA 6-12 m-cy 21,0545 4 - ceny gazu działalność tradingowa 0,18 Gaz POWERNEXT SA 3-6 m-cy 20,5150 1 - ceny gazu działalność tradingowa 0,10 Gaz POWERNEXT SA powyżej 3 lat 20,1609 (1) - ceny gazu działalność tradingowa 0,63 Gaz POWERNEXT SA 1-3 lata 20,7679 (5) - ceny gazu działalność tradingowa 0,51 Gaz POWERNEXT SA 6-12 m-cy 21,2679 (5) - ceny gazu działalność tradingowa 0,21 Gaz POWERNEXT SA 3-6 m-cy 20,8947 (2) - ceny gazu działalność tradingowa 0,04 Energia Elektryczna EEX AG powyżej 3 lat 32,0804 (1) - ceny energii działalność tradingowa 0,42 Energia Elektryczna EEX AG 1-3 lata 34,5228 (9) - ceny energii działalność tradingowa 0,12 Energia Elektryczna EEX AG 3-6 m-cy 36,6143 (2) - ceny energii działalność tradingowa 0,14 Energia Elektryczna EEX AG 1-3 lata 34,3952 3 - ceny energii działalność tradingowa 0,07 Energia Elektryczna EEX AG 3-6 m-cy 35,2878 1 - ceny energii działalność tradingowa 1,00 Gaz EEX AG 3-6 m-cy 25,2100 - (3) ceny gazu działalność tradingowa 0,48 Gaz EEX AG 3-6 m-cy 25,7800-2 ceny gazu działalność tradingowa 0,40 Gaz EEX AG 6-12 m-cy 24,2100-2 ceny gazu działalność tradingowa 0,15 Energia Elektryczna EEX AG 3-6 m-cy 43,6500 - (1) ceny energii działalność tradingowa 1,80 Energia Elektryczna EEX AG 6-12 m-cy 35,8600 - (6) ceny energii działalność tradingowa 0,13 Energia Elektryczna EEX AG 1-3 m-cy 38,9300-1 ceny energii działalność tradingowa 1,24 Energia Elektryczna EEX AG 6-12 m-cy 35,1400-3 ceny energii Strona 22 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego działalność tradingowa 0,28 Gaz ICE ENDEX B.V. 3-6 m-cy 23,4600 - (1) ceny gazu działalność tradingowa 0,56 Gaz ICE ENDEX B.V. 6-12 m-cy 22,1500 - (1) ceny gazu działalność tradingowa 0,60 Gaz ICE ENDEX B.V. 3-6 m-cy 25,2200-2 ceny gazu działalność tradingowa 0,47 Gaz ICE ENDEX B.V. 6-12 m-cy 22,5500-1 ceny gazu działalność tradingowa 2,73 Gaz EEX AG 1-3 lata 24,3100 - (9) ceny gazu działalność tradingowa 1,73 Gaz EEX AG 1-3 lata 24,2800-6 ceny gazu działalność tradingowa 0,64 Energia Elektryczna EEX AG 1-3 lata 37,0800 - (3) ceny energii działalność tradingowa 0,49 Energia Elektryczna EEX AG 1-3 lata 35,9500-2 ceny energii (17) (5) Opcje call kontrakty gazowe 30 USD 1-3 m-cy 3,9600 - - kurs walutowy kontrakty gazowe 70 USD 3-12 m-cy 3,8857 5 - kurs walutowy kontrakty gazowe 20 EUR 1-3 m-cy 4,4326 - - kurs walutowy kontrakty gazowe 33 EUR 3-12 m-cy 4,4840 1 - kurs walutowy kontrakty gazowe 12 EUR 1-3 lata 4,5334 1 - kurs walutowy płatności za gaz 25 EUR 1-3 m-cy 4,3350 - - kurs walutowy płatności za gaz 72 EUR 3-12 m-cy 4,3915-4 kurs walutowy płatności za gaz 45 EUR 1-3 lata 4,4975-5 kurs walutowy płatności za gaz 260 USD 1-3 m-cy 3,4221-29 kurs walutowy płatności za gaz 90 USD 3-12 m-cy 3,4575-12 kurs walutowy 7 50 Opcje call commodity kontrakty gazowe 4,031 TTF 1-3 m-cy 21,78 - - ceny towarów kontrakty gazowe 6,542 TTF 3-12 m-cy 21,30 3 - ceny towarów kontrakty gazowe 1,035 TTF 1-3 lata 22,51 4 - ceny towarów płatności za gaz 1,092 TTF 1-3 m-cy 24,93 - - ceny towarów płatności za gaz 1,015 TTF 3-12 m-cy 23,67-4 ceny towarów płatności za gaz 1,091 TTF 1-3 lata 24,95-8 ceny towarów 7 12 Opcje put commodity kontrakty gazowe 0,024 FO 1-3 m-cy 391,25 (10) (7) ceny towarów kontrakty gazowe 0,013 GO 1-3 m-cy 672,12 (7) (7) ceny towarów kontrakty gazowe 0,263 TTF 1-3 lata 19,00 (3) - ceny towarów (20) (14) Strona 23 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Swap commodity kontrakty gazowe 91,272 NBP 1-3 m-cy 0,47 30 - ceny towarów kontrakty gazowe 1,582 BRENT 1-3 m-cy 58,46 (53) - ceny towarów kontrakty gazowe 0,063 FO 1-3 m-cy 401,69 (29) - ceny towarów kontrakty gazowe 0,031 GO 1-3 m-cy 730,90 (22) - ceny towarów kontrakty gazowe 3,994 TTF 1-3 m-cy 22,21 (56) - ceny towarów kontrakty gazowe 0,728 TTF 1-3 lata 19,25 1 - ceny towarów kontrakty gazowe 8,013 TTF 1-3 lata 20,76 (62) - ceny towarów kontrakty gazowe 0,150 FO 3-12 m-cy 313,61 (46) - ceny towarów kontrakty gazowe 0,042 GO 3-12 m-cy 535,73 (11) - ceny towarów kontrakty gazowe 16,062 TTF 3-12 m-cy 20,79 (156) - ceny towarów płatności za gaz 0,087 FO 1-3 m-cy 598,25 - (18) ceny towarów płatności za gaz 0,136 FO 3-12 m-cy 483,61 - (77) ceny towarów płatności za gaz 0,052 GO 1-3 m-cy 896,24 - (15) ceny towarów płatności za gaz 0,107 GO 3-12 m-cy 773,05 - (71) ceny towarów płatności za gaz 4,301 TTF 1-3 m-cy 24,24 - (41) ceny towarów płatności za gaz 4,692 TTF 3-12 m-cy 23,83 - (58) ceny towarów płatności za gaz 0,186 TTF 1-3 lata 23,90 - (1) ceny towarów (404) (281) Razem (204) (26) w tym: - wycena pozytywna (aktywa) 575 567 GO - Gasoil - wycena negatywna (zobowiązania) (779) (593) FO - Fuel Oil HFO - Heavy Fuel Oil TTF Natural Gas at the Title Transfer Facility Strona 24 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 10. Informacje finansowe w podziale na poszczególne segmenty operacyjne Podstawowym kryterium podziału na segmenty operacyjne w Grupie PGNiG jest rodzaj prowadzonej działalności. W poniższych tabelach przedstawione zostały wybrane dane dotyczące poszczególnych segmentów sprawozdawczych Grupy za okresy zakończone 30 września 2015 roku i 30 września 2014 roku. Okres zakończony 30 września 2015 roku Rachunek zysków i strat Poszukiwanie i wydobycie Obrót i magazynowanie Dystrybucja Wytwarzanie Pozostałe segmenty Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 2437 22901 404 805 148-26695 Sprzedaż między segmentami 1275 219 3020 465 102 (5081) - Przychody segmentu razem 3712 23120 3424 1270 250 (5081) 26695 Amortyzacja (1037) (126) (662) (235) (13) - (2073) Pozostałe koszty (1403) (22362) (1610) (853) (232) 5074 (21386) Koszty segmentu razem (2440) (22488) (2272) (1088) (245) 5074 (23459) Eliminacje Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej segmentu 1 272 632 1 152 182 5 (7) 3 236 Koszty finansowe netto (154) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (51) (51) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 3 031 Podatek dochodowy (874) Zysk/(Strata) netto 2 157 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa segmentu 14922 17716 13885 3953 301 (4857) 45920 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 840 840 Aktywa nieprzypisane 619 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1360 Aktywa razem 48 739 Kapitał własny ogółem 31016 Zobowiązania segmentu 3680 3945 2285 1946 146 (4557) 7445 Zobowiązania nieprzypisane 7176 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 3102 Zobowiązania i kapitał własny razem 48 739 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne (1 116) (120) (853) (230) (5) 34 (2 290) Odpisy aktualizujące aktywa (2 543) (1 624) (117) (33) (18) - (4 335) Odpisy aktualizujące aktywa nieprzypisane (47) Razem Strona 25 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Okres zakończony 30 września 2014 roku Rachunek zysków i strat Poszukiwanie i wydobycie Obrót i magazynowanie Dystrybucja Wytwarzanie Pozostałe segmenty Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 3486 18287 163 743 138-22817 Sprzedaż między segmentami 1373 319 2940 583 97 (5312) - Przychody segmentu razem 4859 18606 3103 1326 235 (5312) 22817 Amortyzacja (902) (116) (647) (223) (15) 1 (1902) Pozostałe koszty (1924) (18324) (1618) (1017) (271) 5323 (17831) Koszty segmentu razem (2826) (18440) (2265) (1240) (286) 5324 (19733) Eliminacje Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej segmentu 2 033 166 838 86 (51) 12 3 084 Koszty finansowe netto (215) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności - - Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 2 869 Podatek dochodowy (733) Zysk/(Strata) netto 2 136 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa segmentu 15076 18225 13598 3974 323 (5613) 45583 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 728 728 Aktywa nieprzypisane 239 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2092 Aktywa razem 48 642 Kapitał własny ogółem 29689 Zobowiązania segmentu 4987 3904 2353 1930 150 (5304) 8020 Zobowiązania nieprzypisane 7689 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 3244 Zobowiązania i kapitał własny razem 48 642 Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Razem (837) (149) (806) (164) (8) (19) (1 983) Odpisy aktualizujące aktywa (1 984) (1 592) (117) (32) (21) 1 (3 745) Odpisy aktualizujące aktywa nieprzypisane (47) Strona 26 z 54
Dodatkowe noty objaśniające do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego 11. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Zmiana prezentacji bilansowania systemu gazowniczego Przychody i koszty dotyczące bilansowania systemu gazowniczego w raporcie okresowym za III kwartał 2015 roku zostały zaprezentowane w kwotach netto, odmiennie od podejścia zastosowanego przy raporcie okresowym za III kwartał 2014 roku, gdzie kwoty te były prezentowane w szyku rozwartym. Poniżej przedstawiono skonsolidowany rachunek zysków i strat za III kwartał 2014 roku, przy zastosowaniu prezentacji przychodów i kosztów z tytułu bilansowania systemu gazowniczego w kwotach netto. Skonsolidowany rachunek zysków i strat - przekształcenie okresu porównawczego 9 miesięcy zakończone 30 września 2014 przed zmianą Zmiana prezentacji bilansowania systemu gazowniczego 9 miesięcy zakończone 30 września 2014 po zmianie Przychody ze sprzedaży 22 819 (2) 22 817 Zużycie surowców i materiałów (13286) 84 (13202) Świadczenia pracownicze (2004) - (2004) Amortyzacja (1902) - (1902) Usługi obce (2025) - (2025) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Pozostałe przychody i koszty operacyjne 667-667 (1 185) (82) (1 267) Koszty operacyjne razem (19 735) 2 (19 733) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 3 084-3 084 Przychody finansowe 68-68 Koszty finansowe (283) - (283) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności - - - Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 2 869-2 869 Podatek dochodowy (733) - (733) Zysk/(Strata) netto 2 136-2 136 Strona 27 z 54
II. Grupa Kapitałowa PGNiG Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKRÓCONY JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW i STRAT 3 miesiące zakończone 30 września 2015 9 miesięcy zakończone 30 września 2015 3 miesiące zakończone 30 września 2014 9 miesięcy zakończone 30 września 2014 niebadane niebadane niebadane niebadane Przychody ze sprzedaży 3176 13399 4040 17729 Zużycie surowców i materiałów (2157) (9642) (2642) (10863) Świadczenia pracownicze (151) (432) (157) (565) Amortyzacja (184) (543) (170) (523) Usługi obce (401) (1324) (642) (3567) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby 2 8 2 7 Pozostałe przychody i koszty operacyjne (186) (332) 13 (812) Koszty operacyjne razem (3077) (12265) (3596) (16323) Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej 99 1 134 444 1 406 Przychody finansowe 98 1106 174 895 Koszty finansowe (124) (255) (175) (303) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 73 1985 443 1998 Podatek dochodowy (13) (222) (86) (275) Zysk/(Strata) netto 60 1763 357 1723 Zysk/(Strata) netto i rozwodniony zysk/(strata) netto na jedną akcję przypisany/(a) zwykłym akcjonariuszom (w PLN) 0,01 0,30 0,06 0,29 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 miesiące zakończone 30 września 2015 9 miesięcy zakończone 30 września 2015 3 miesiące zakończone 30 września 2014 9 miesięcy zakończone 30 września 2014 niebadane niebadane niebadane niebadane Zysk/(Strata) netto 60 1 763 357 1 723 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, dotyczące pozycji (275) (106) 170 (46) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 3 19 15 10 Stosowanie rachunkowości zabezpieczeń (343) (154) 191 (69) Podatek odroczony 65 29 (36) 13 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty, dotyczące pozycji Zyski/(Straty) aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych - 4 - (2) - 5 - (3) Podatek odroczony - (1) - 1 Inne całkowite dochody netto (275) (102) 170 (48) Całkowite dochody razem (215) 1 661 527 1 675 Strona 28 z 54
Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Stan na 30 września 2015 Stan na 31 grudnia 2014 niebadane zbadane AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe 13408 13520 Nieruchomości inwestycyjne - 1 Wartości niematerialne 231 254 Udziały i akcje 8650 8611 Inne aktywa finansowe 3313 4403 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 465 469 Pozostałe aktywa trwałe 123 129 Aktywa trwałe (długoterminowe) razem 26 190 27 387 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy 2906 2506 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1416 1307 Pozostałe aktywa 52 20 Aktywa finansowe krótkoterminowe 324 1805 Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych 400 388 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4220 1942 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 10 1 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem 9 328 7 969 Aktywa razem 35 518 35 356 ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) 5900 5900 Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 1740 1740 Skumulowane inne całkowite dochody (288) (185) Zyski/(Straty) zatrzymane 16908 16325 Kapitał własny razem 24 260 23 780 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne 4492 4498 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 119 134 Rezerwy 1197 1414 Przychody przyszłych okresów 677 690 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego 569 580 Inne zobowiązania długoterminowe 54 69 Zobowiązania długoterminowe razem 7 108 7 385 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania 2694 2414 Kredyty, pożyczki i papiery dłużne 339 656 Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych 616 423 Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego 40 181 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 74 43 Rezerwy 386 472 Przychody przyszłych okresów 1 2 Zobowiązania krótkoterminowe razem 4 150 4 191 Zobowiązania razem 11 258 11 576 Zobowiązania i kapitał własny razem 35 518 35 356 Strona 29 z 54