Skonsolidowany raport kwartalny QSr III kwartał / 2008 kwartał / rok

Transkrypt

1 RAPORT OKRESOWY ZA OKRESY KWARTALNE ZAKOŃCZONE 30 WRZEŚNIA 2008 ROKU ORAZ 30 WRZEŚNIA 2007 ROKU

2 KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport kwartalny QSr III kwartał / 2008 kwartał / rok (zgodnie z 86 ust. 2 i 87 ust. 1 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku - Dz. U. Nr 209, poz. 1744) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) za III kwartał roku obrotowego 2008 obejmujący okres od roku do roku zawierający skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowego według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN) oraz skrócone sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie polskiej (PLN). dnia 13 listopada 2008 roku (data przekazania) POLSKIE GÓRNICTWO NAFTOWE I GAZOWNICTWO S.A. (pełna nazwa emitenta) PGNIG (skrócona nazwa emitenta) Chemiczny (che) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Warszawa (kod pocztowy) (miejscowość) Kasprzaka 25 (ulica) (numer) (telefon) (fax) pr@pgnig.pl ( ) (www) (NIP) (REGON)

3 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE...5 I. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE...6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT...6 SKONSOLIDOWANY BILANS...7 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH...8 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM...9 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podatek odroczony Odpisy aktualizujące Rezerwy Przychody ze sprzedaży Wpływy związane z umową leasingu systemu przesyłowego Koszty operacyjne Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi II. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE...15 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT...15 JEDNOSTKOWY BILANS...16 JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH...17 ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM...18 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podatek odroczony Odpisy aktualizujące Rezerwy Przychody ze sprzedaży Wpływy związane z umową leasingu systemu przesyłowego Koszty operacyjne Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi...21 III. INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA TRZECI KWARTAŁ 2008 ROKU Podstawa sporządzenia i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Przyjęte zasady rachunkowości Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie finansowe Grupy Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe...25 W segmencie dystrybucja GK PGNiG odnotowała spadek sezonowej straty o 153,7 mln zł w relacji do III kwartału roku ubiegłego. Na poprawę rentowności działalności dystrybucyjnej najistotniejszy wpływ miał wzrost stawek i opłat za przesyłanie paliw gazowych, w efekcie zatwierdzenia w końcu kwietnia bieżącego roku nowych taryf dla Operatorów Systemu Dystrybucyjnego Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe...26 Strona 3 z 35

4 10. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Informacje dotyczące przychodów i wyników przypadających na poszczególne segmenty działalności...27 IV. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO RAPORTU ZA TRZECI KWARTAŁ 2008 ROKU Informacje ogólne dotyczące emitenta i jego Grupy Kapitałowej Opis organizacji Grupy Kapitałowej wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanej przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki zależnej Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, których łączna wartość (zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500 tysięcy euro, a które nie są transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez emitenta lub jednostkę od niego zależną Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału...35 Strona 4 z 35

5 WYBRANE DANE FINANSOWE Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa PGNiG S.A. narastająco/ 2008 okres od do narastająco/ 2007 okres od do narastająco/ 2008 okres od do narastająco/ 2007 okres od do w tysiącach złotych w tysiącach EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk przed opodatkowaniem IV. Zysk netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) ( ) ( ) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( ) ( ) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem ( ) ( ) IX. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,21 0,24 0,06 0,06 X. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,21 0,24 0,06 0,06 Stan na 30 września 2008 Stan na 31 grudnia 2007 Stan na 30 września 2008 Stan na 31 grudnia 2007 XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji (średnia ważona w tys. szt.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,58 3,56 1,05 0,99 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,58 3,56 1,05 0,99 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,19 0,17 0,06 0,05 Dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego narastająco/ 2008 okres od do narastająco/ 2007 okres od do narastająco/ 2008 okres od do narastająco/ 2007 okres od do I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk przed opodatkowaniem IV. Zysk netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) ( ) ( ) (27 393) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( ) ( ) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem ( ) ( ) IX. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,19 0,28 0,06 0,07 X. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,19 0,28 0,06 0,07 Stan na 30 września 2008 Stan na 31 grudnia 2007 Stan na 30 września 2008 Stan na 31 grudnia 2007 XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji (średnia ważona w tys. szt.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,01 3,02 0,88 0,84 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 3,01 3,02 0,88 0,84 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,19 0,17 0,06 0,05 Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów, zostały przeliczone po średnim kursie EUR stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski (NBP) na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego. Pozycje bilansu zostały przeliczone po kursie EUR ustalonym przez NBP na koniec danego okresu. Dywidenda za 2007 rok została przeliczona na EUR po kursie z dnia 30 września 2008 roku ustalonym przez NBP. Dzień dywidendy został ustalony na 25 lipca, a wypłaty na 1 października 2008 roku. ŚREDNIE KURSY WYMIANY ZŁOTEGO W STOSUNKU DO EURO USTALANE PRZEZ NBP 30 września grudnia września 2007 średni kurs w okresie 3,4247 3,7768 3,8314 najniższy kurs w okresie 3,2026 3,5699 3,7443 najwyższy kurs w okresie 3,6577 3,9385 3,9385 kurs na koniec okresu 3,4083 3,5820 3,7775 Strona 5 z 35

6 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe I. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 3 kwartał / 2008 okres od do narastająco/2008 okres od do kwartał / 2007 okres od do narastająco/2007 okres od do nie badane nie badane nie badane nie badane Przychody ze sprzedaży Zużycie surowców i materiałów ( ) ( ) ( ) ( ) Świadczenia pracownicze ( ) ( ) ( ) ( ) Amortyzacja ( ) ( ) ( ) ( ) Usługi obce ( ) ( ) ( ) ( ) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Pozostałe koszty operacyjne netto (31 371) ( ) ( ) ( ) Koszty operacyjne razem ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (13 876) (56 609) (6 416) (87 270) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (31 834) (64 860) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (47 992) ( ) ( ) ( ) Zysk netto Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom mniejszościowym Zysk na jedną akcję przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej. - średnia ważona liczba akcji (w szt.) podstawowy z zysku netto 0,03 0,21 0,05 0,24 - rozwodniony z zysku netto 0,03 0,21 0,05 0,24 Strona 6 z 35

7 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKONSOLIDOWANY BILANS stan na koniec 3 kwartału / 2008 nie badane stan na koniec poprze. roku / 2007 zbadane AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe (długoterminowe) razem Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku bieżącego Rozliczenia międzyokresowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Suma Aktywów PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (64 726) (44 525) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartość nominalnej Inne kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na podatek odroczony Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania krótkoterminowe razem Suma Zobowiązań Suma Pasywów Strona 7 z 35

8 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH narastająco/2008 okres od do nie badane narastająco/2007 okres od do nie badane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto Korekty o pozycje: Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (164) Amortyzacja Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych netto (6 201) Odsetki i dywidendy netto ( ) ( ) Zysk/strata na działalności inwestycyjnej (48 002) (78 468) Podatek dochodowy bieżącego okresu Podatek dochodowy zapłacony ( ) ( ) Pozostałe pozycje netto ( ) (50 917) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego Zmiana stanu kapitału obrotowego: Zmiana stanu należności netto Zmiana stanu zapasów ( ) ( ) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( ) ( ) Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów ( ) (96 180) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach nie objętych konsolidacją - - Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych Nabycie rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych ( ) ( ) Nabycie udziałów w jednostkach nie objętych konsolidacją (78 000) - Nabycie krótkoterminowych papierów wartościowych - - Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Wpływy z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pozycje netto (9 622) Środki pieniężne netto na działalności inwestycyjnej ( ) ( ) Przepływy Środków Pieniężnych z Działalności Finansowej Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Wpływy z tytułu zaciągnięcie kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek (17 686) ( ) Wpływy z emisji papierów dłużnych - - Wykup papierów dłużnych - - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (26 177) (27 612) Wpływy z tytułu transakcji terminowych Wydatki z tytułu transakcji terminowych (6 743) - Wypłacone dywidendy - - Zapłacone odsetki (8 728) (43 097) Pozostałe pozycje netto (2 260) (6 736) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( ) Zmiana stanu środków pieniężnych netto ( ) Różnice kursowe netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 8 z 35

9 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy (akcyjny) Grupa Kapitałowa PGNiG S.A. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne kapitały rezerwowe Zyski (straty) zatrzymane Razem Kapitały mniejszości Kapitał własny razem Stan na (15 609) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Wypłata dywidendy przez jednostkę stowarzyszoną konsolidowaną metodą praw własności (15 729) (15 729) - (15 729) Pozostałe zmiany (15) 22 Przeniesienia ( ) Wypłata dywidendy właścicielom ( ) ( ) - ( ) Zysk netto Stan na koniec 3 kwartału (7 294) Stan na (44 525) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - (20 201) (20 201) - (20 201) Wycena instrumentów finansowych (21 060) - (21 060) - (21 060) Pozostałe zmiany (871) (871) 2 (869) Przeniesienia ( ) Wypłata dywidendy właścicielom ( ) ( ) (106) ( ) Zysk netto Stan na koniec 3 kwartału 2008 roku (64 726) Strona 9 z 35

10 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podatek odroczony Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) zmniejszenia (38 339) ( ) Stan podatku odroczonego na koniec okresu Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) zmniejszenia ( ) ( ) Stan podatku odroczonego na koniec okresu Odpisy aktualizujące Odpisy aktualizujące aktywa Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne Nieruchomośc i inwestycyjne Inne aktywa finansowe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonyc h wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży długoterminowe Zapasy Należności krótkotermin owe Część wymagalna pożyczek długotermino wych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - krótkotermin owe Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia - - (1 849) c) zmniejszenia (95 943) (1) (229) (15 235) (21 563) (5 722) (45 203) (44 890) (315) ( ) Stan odpisów aktualizujących aktywa na koniec okresu Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia - - (4 647) c) zmniejszenia ( ) (15) (1 265) - (632) (2 966) ( ) (77 444) - ( ) Stan odpisów aktualizujących aktywa na koniec okresu Razem Strona 10 z 35

11 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3. Rezerwy Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na deputaty gazowe Rezerwa na osłony socjalne Pozostałe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Razem Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia c) zmniejszenia (8 965) (10 921) (1 512) (52 342) (73 740) Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu: Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia (4 869) - c) zmniejszenia (85 702) (24 038) (5 635) (10 921) ( ) Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu: Rezerwy pozostałe Rezerwa na koszty likwidacji odwiertów Rezerwa na karę UOKiK Rezerwy związane z ochroną środowiska Rezerwa na potencjalne zobowiązanie z tytułu usługi przesyłowej Centralny Fundusz Restrukturyzacji Pozostałe Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia (293) (293) c) zmniejszenia (47 489) (2 000) (6 602) - (780) (15 909) (72 780) Stan pozostałych rezerw na koniec okresu: Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia - - (481) c) zmniejszenia ( ) (2 068) (879) - (2 200) (62 459) ( ) Stan pozostałych rezerw na koniec okresu: Razem Strona 11 z 35

12 4. Przychody ze sprzedaży Grupa Kapitałowa PGNiG S.A. Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego narastająco / 2008 okres od do narastająco / 2007 okres od do Gaz wysokometanowy Gaz zaazotowany Ropa naftowa Hel Gaz propan butan Gazolina Gaz LNG Usługi geofizyczno - geologiczne Usługi poszukiwawcze Towary i materiały Pozostała sprzedaż produktów i usług Razem Wpływy związane z umową leasingu systemu przesyłowego narastająco / 2008 okres od do narastająco / 2007 okres od do Rata odsetkowa Rata kapitałowa Razem Koszty operacyjne Zużycie surowców i materiałów narastająco / 2008 okres od do narastająco / 2007 okres od do Zakup gazu ( ) ( ) Zużycie pozostałych surowców i materiałów ( ) ( ) Razem ( ) ( ) Usługi obce narastająco / 2008 okres od do narastająco / 2007 okres od do Zakup usług przesyłowych ( ) ( ) Pozostałe usługi obce ( ) ( ) Razem ( ) ( ) 7. Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy Stan na koniec 3 kwartału / 2008 Stan na koniec poprze. roku / 2007 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu i pozostałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Strona 12 z 35

13 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 8. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Spółka dokonała zmiany w rachunku zysków i strat za III kwartał 2007 roku w celu doprowadzenia danych za okres porównawczy do porównywalności z okresem bieżącym. W związku z ostateczną weryfikacją na koniec roku 2007 kwoty korekty przeszacowania o hiperinflację rozliczeń międzyokresowych przychodów dotyczących nieodpłatnie przyjętej infrastruktury w latach , wielkość tej korekty, która była ujęta w III kwartale 2007 roku uległa zmianie. Zmiana ta spowodowała zmniejszenie w pozycji Pozostałe koszty operacyjne netto dodatkowych przychodów z rozliczenia przychodów przyszłych okresów o kwotę tysięcy złotych oraz podatku odroczonego od tej kwoty w wysokości tysięcy złotych w pozycji Podatek dochodowy. Ujęcie tych kwot spowodowało zmniejszenie wyniku operacyjnego o kwotę tysięcy złotych a wyniku netto o tysięcy złotych. Spółka w poprzednim kwartale 2008 roku dokonała zmiany w prezentacji kosztów finansowych z tytułu wyceny i rozliczenia transakcji pochodnych zabezpieczających kurs walutowy przy zakupie gazu z importu. Różnice kursowe oraz koszty związane z wyceną i rozliczeniem transakcji pochodnych zgodnie z MSR, powinny korygować te pozycje rachunku wyników, których dotyczą. Taka prezentacja kosztów daje czytelny obraz Spółki, która w kosztach finansowych prezentuje jedynie koszty związane z zaciąganiem, bądź udzielaniem kredytów i pożyczek, natomiast w kosztach działalności operacyjnej koszty które są z nią bezpośrednio związane, np. zrealizowane różnice kursowe z tytułu zakupu walut obcych w celu zapłaty za gaz z importu. Zatem, zmiana ta jest spójna z dotychczasową prezentacją różnic kursowych od rozrachunków handlowych, które prezentowane były i są w działalności operacyjnej. W związku z tym spółka dokonała w rachunku zysków i strat za III kwartał 2007 reklasyfikacji przychodów i kosztów dotyczących rozrachunków z tytułu zobowiązań handlowych (w tym dotyczących zobowiązań z tytułu zakupu gazu) oraz wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających zobowiązania handlowe (zakupu gazu), przenosząc je z pozycji przychodów lub kosztów finansowych do pozycji Pozostałe koszty operacyjne netto. W wyniku tego zmianie uległy wyniki operacyjne w obydwu prezentowanych w raporcie okresach porównawczych. Wynik przed opodatkowaniem oraz wynik netto nie uległy zmianie. W wyniku dokonanej analizy, w trzecim kwartale Spółka wprowadziła zmianę prezentacji wyceny i rozliczenia transakcji pochodnych zabezpieczających aktywa zagraniczne. Dotychczas wycena i rozliczenia tych transakcji były prezentowane w działalności finansowej a różnice kursowe dotyczące zabezpieczonych aktywów były wykazywane w działalności operacyjnej. W związku z tym, że pozycje zabezpieczające dotyczą aktywów wykorzystywanych w działalności operacyjnej, Spółka zaprezentowała je w rachunku zysków i strat w działalności operacyjnej. W wyniku tego zmianie uległ wynik operacyjny za poprzednie 2 kwartały 2008 roku, natomiast wynik przed opodatkowaniem oraz wynik netto nie uległy zmianie. Zmiana ta w ocenie Spółki pozwala na lepsze odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym wyników na działalności operacyjnych i na działalności finansowej Grupy. Zmiany wyniku operacyjnego i wyniku netto wynikające z wprowadzenia powyższych korekt zostały przedstawione w poniższej tabeli. 2 kwartały / 3 kwartał / 2007 narastająco/ okres od okres od okres od do do do Zysk z działalności operacyjnej - przed zmianami Zmiana korekty przeszacowania o hiperinflację rozliczeń międzyokresowych przychodów dotyczących nieodpłatnie przyjętej - (1 803) (5 408) infrastruktury w latach * Reklasyfikacja różnic kursowych oraz wyceny i rozliczenia instrumentów pochodnych związanych z zakupem gazu** Reklasyfikacja wyceny i rozliczenia instrumentów pochodnych związanych z aktywami zagranicznymi*** Zysk z działalności operacyjnej - po zmianach Zysk netto - przed zmianami Zmiana korekty przeszacowania o hiperinflację rozliczeń międzyokresowych przychodów dotyczących nieodpłatnie przyjętej - (1 460) (4 380) infrastruktury w latach Zysk netto - po zmianach * Zmiana ta ma wpływ na segment dystrybucji. ** Zmiana ta ma wpływ na segment obrotu i magazynowania. *** Zmiana ta ma wpływ na segment poszukiwanie i wydobycie. Ponadto Spółka dokonała reklasyfikacji nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne w sprawozdaniu z segmentów działalności za III kwartały 2007 roku. Z segmentu obrót i Strona 13 z 35

14 Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego magazynowanie została przeniesiona do segmentu poszukiwanie i wydobycie wartość poniesionych nakładów na środki trwałe w budowie dotycząca nakładów na odwierty w kwocie tysięcy złotych. Nakłady te ewidencjonowane są w segmencie obrotu ale w rzeczywistości po przyjęciu na środki trwałe majątek ten będzie wykorzystywany w segmencie wydobycie. W związku z tym Spółka wykazała te nakłady w III kwartale 2008 roku w segmencie poszukiwanie i wydobycie i dokonała odpowiedniej korekty danych porównawczych za III kwartał 2007 roku. Spółka dokonała również korekty prezentacji zawyżonych obrotów w segmencie poszukiwanie i wydobycie w sprawozdaniu z działalności segmentów za III kwartał 2007 roku. Korekta polega na przesunięciu takiej samej kwoty tysięcy złotych z pozycji sprzedaży między segmentami i pozycji pozostałych kosztów segmentu poszukiwanie i wydobycie do kolumny eliminacji, w związku z tym zmiana ta nie ma wpływu na wynik tego segmentu ani na pozostałe kwoty sprawozdania. Kwota korekty wynika z ujęcia po stronie kosztów i przychodów kwoty eliminacji wewnętrznych w wysokości ,5 tysięcy złotych z błędnym znakiem. Strona 14 z 35

15 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe II. SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 3 kwartał / kwartał / 2007 narastająco/2008 narastająco/2007 okres od okres od okres od okres od do do do do nie badane nie badane nie badane nie badane Przychody ze sprzedaży Zużycie surowców i materiałów ( ) ( ) ( ) ( ) Świadczenia pracownicze ( ) ( ) (78 760) ( ) Amortyzacja ( ) ( ) ( ) ( ) Usługi obce ( ) ( ) ( ) ( ) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Pozostałe koszty operacyjne netto (70 629) (26 498) Koszty operacyjne razem ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (23 840) ( ) (10 294) (94 629) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (49 659) ( ) ( ) ( ) Zysk netto Zysk na jedna akcję przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej. - średnia ważona liczba akcji (w szt.) podstawowy z zysku netto 0,03 0,19 0,08 0,28 - rozwodniony z zysku netto 0,03 0,19 0,08 0,28 Strona 15 z 35

16 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe JEDNOSTKOWY BILANS stan na koniec 3 kwartału / 2008 nie badane stan na koniec poprze. roku / 2007 zbadane AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe (długoterminowe) razem Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku bieżącego - - Rozliczenia międzyokresowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) razem Suma Aktywów PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy (akcyjny) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (1 285) (1 510) Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartość nominalnej Inne kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na podatek odroczony Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania Kredyty, pożyczki i papiery dłużne Zobowiązania z tytułu pochodnych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania krótkoterminowe razem Suma Zobowiązań Suma Pasywów Strona 16 z 35

17 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH narastająco/2008 okres od do nie badane narastająco/2007 okres od do nie badane Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto Korekty o pozycje: Amortyzacja Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych netto (8 240) Odsetki i dywidendy netto ( ) ( ) Zysk/strata na działalności inwestycyjnej (64 655) (92 380) Podatek dochodowy bieżącego okresu Podatek dochodowy zapłacony ( ) ( ) Pozostałe pozycje netto ( ) (81 078) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej przed zmianą stanu kapitału obrotowego Zmiana stanu kapitału obrotowego: Zmiana stanu należności netto Zmiana stanu zapasów ( ) ( ) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych ( ) ( ) Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów (37 179) (55 083) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (101) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych i prawnych Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach nie objętych konsolidacją - - Wpływy ze sprzedaży krótkoterminowych papierów wartościowych Nabycie rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych ( ) ( ) Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych (30 000) (76 987) Nabycie krótkoterminowych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu spłat pożyczek Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek ( ) ( ) Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Wpływy z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pozycje netto (78 856) (9 258) Środki pieniężne netto na działalności inwestycyjnej ( ) ( ) Przepływy Środków Pieniężnych z Działalności Finansowej Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Wpływy z tytułu zaciągnięcie kredytów i pożyczek - 1 Spłata kredytów i pożyczek - ( ) Wpływy z emisji papierów dłużnych - - Wykup papierów dłużnych - - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (834) (106) Wpływy z tytułu transakcji terminowych Wydatki z tytułu transakcji terminowych (6 743) - Wypłacone dywidendy - - Zapłacone odsetki (49) (39 585) Pozostałe pozycje netto (1 345) (8 966) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( ) Zmiana stanu środków pieniężnych netto ( ) Różnice kursowe netto (15) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 17 z 35

18 ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM Grupa Kapitałowa PGNiG S.A. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Kapitał podstawowy (akcyjny) Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Inne kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Stan na Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - (760) (760) Zysk netto Wypłata dywidendy właścicielowi ( ) ( ) Przeniesienia ( ) - Stan na koniec 3 kwartału / (298) Stan na (1 510) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Wycena instrumentów finansowych (21 060) - (21 060) Zysk netto Wypłata dywidendy właścicielowi ( ) ( ) Przeniesienia ( ) - Inne Stan na koniec 3 kwartału / (1 285) Razem Strona 18 z 35

19 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podatek odroczony Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) zmniejszenia (19 268) ( ) Stan podatku odroczonego na koniec okresu Stan na początek okresu: a) zwiększenia z tytułu połączenia Spółek b) zwiększenia inne c) zmniejszenia (86 174) ( ) Stan podatku odroczonego na koniec okresu Odpisy aktualizujące Odpisy aktualizujące aktywa Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne Nieruchomości inwestycyjne Inne aktywa finansowe (pożyczki długoterminowe) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży długoterminowe Zapasy Należności krótkotermin owe Część wymagalna pożyczek długotermino wych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - krótkoterminowe Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia - - (3 499) c) zmniejszenia ( ) (1) (229) (21 563) (2 270) (37 804) (46 540) (270) ( ) Stan odpisów aktualizujących aktywa na koniec okresu Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia - - (8 116) c) zmniejszenia ( ) (15) (6 915) (632) - ( ) ( ) - ( ) Stan odpisów aktualizujących aktywa na koniec okresu Razem Strona 19 z 35

20 Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego 3. Rezerwy Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na deputaty gazowe Rezerwa na osłony socjalne Pozostałe rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Razem Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia c) zmniejszenia (1 609) (10 921) (10) (51 029) (63 569) Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu: Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia c) zmniejszenia (22 645) (24 037) (2 540) (32 514) (81 736) Stan rezerw na świadczenia emerytalne i podobne na koniec okresu: Rezerwy pozostałe Rezerwa na koszty likwidacji odwiertów Rezerwa na karę UOKiK Rezerwy związane z ochroną środowiska Rezerwa na potencjalne zobowiązanie z tytułu usługi przesyłowej Centralny Fundusz Restrukturyzacji Pozostałe Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia c) zmniejszenia (47 489) (2 000) (1 493) - (780) (2 503) (54 265) Stan pozostałych rezerw na koniec okresu: Stan na początek okresu: a) zwiększenia b) przeniesienia c) zmniejszenia ( ) (2 068) - - (2 200) (17 041) ( ) Stan pozostałych rezerw na koniec okresu: Razem Strona 20 z 35

21 4. Przychody ze sprzedaży Grupa Kapitałowa PGNiG S.A. Dodatkowe noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego narastająco / 2008 okres od do narastająco / 2007 okres od do Gaz Ropa naftowa Hel Gaz propan butan Gazolina Gaz rozprężony LNG Usługi geofizyczno - geologiczne Towary i materiały Pozostała sprzedaż produktów i usług Razem Wpływy związane z umową leasingu systemu przesyłowego narastająco / 2008 okres od do narastająco / 2007 okres od do Rata odsetkowa Rata kapitałowa Razem Koszty operacyjne Zużycie surowców i materiałów narastająco / 2008 okres od do narastająco / 2007 okres od do Zakup gazu ( ) ( ) Zużycie pozostałych surowców i materiałów (90 705) (74 008) Razem ( ) ( ) Usługi obce narastająco / 2008 okres od do narastająco / 2007 okres od do Zakup usług przesyłowych i dystrybucyjnych ( ) ( ) Pozostałe usługi obce ( ) ( ) Razem ( ) ( ) 7. Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy Stan na koniec 3 kwartału / 2008 Stan na koniec poprze. roku / 2007 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu i pozostałe Razem środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Spółka w poprzednim kwartale 2008 roku dokonała zmiany w prezentacji kosztów finansowych z tytułu wyceny i rozliczenia transakcji pochodnych zabezpieczających kurs walutowy przy zakupie gazu z importu. Różnice kursowe oraz koszty związane z wyceną i rozliczeniem transakcji pochodnych zgodnie z MSR, powinny korygować te pozycje rachunku wyników, których dotyczą. Taka prezentacja kosztów daje czytelny Strona 21 z 35

22 Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego obraz Spółki, która w kosztach finansowych prezentuje jedynie koszty związane z zaciąganiem, bądź udzielaniem kredytów i pożyczek, natomiast w kosztach działalności operacyjnej koszty które są z nią bezpośrednio związane, np. zrealizowane różnice kursowe z tytułu zakupu walut obcych w celu zapłaty za gaz z importu. Zatem, zmiana ta jest spójna z dotychczasową prezentacją różnic kursowych od rozrachunków handlowych, które prezentowane były i są w działalności operacyjnej. W związku z tym spółka dokonała w rachunku zysków i strat za III kwartał 2007 reklasyfikacji przychodów i kosztów dotyczących rozrachunków z tytułu zobowiązań handlowych (w tym dotyczące zobowiązań z tytułu zakupu gazu) oraz wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających zobowiązania handlowe (zakupu gazu), przenosząc je z pozycji przychodów lub kosztów finansowych do pozycji Pozostałe koszty operacyjne netto. W wyniku tego zmianie uległy wyniki operacyjne w obydwu prezentowanych w raporcie okresach porównawczych. Wynik przed opodatkowaniem oraz wynik netto nie uległy zmianie. Zmiany wyniku operacyjnego i wyniku netto wynikające z wprowadzenia powyższej korekt zostały przedstawione w poniższej tabeli. 3 kwartał / 2007 narastająco/2007 okres od okres od do do Zysk z działalności operacyjnej - przed zmianami Reklasyfikacja różnic kursowych oraz wyceny i rozliczenia instrumentów pochodnych związanych z zakupem gazu Zysk z działalności operacyjnej - po zmianach Ponadto Spółka dokonała zmiany prezentacji w rachunku przepływów pieniężnych spłat i udzieleń krótkoterminowej części pożyczek udzielonych, które prezentowane są w bilansie w należnościach. Dotychczas spłaty i udzielenia te były traktowane jako spłaty i zwiększenia należności i były wykazywane w pozycji zmiany stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych. Spółka uznała że bardziej zasadne jest prezentowanie spłat i udzieleń pożyczek w działalności inwestycyjnej rachunku przepływów pieniężnych niezależnie od terminu ich spłaty oraz prezentacji w bilansie. W związku z tym Spółka dokonała odpowiedniej zmiany prezentacji w okresie porównawczym rachunku przepływów pieniężnych, zmniejszając zmianę stanu należności netto o kwotę tysięcy złotych, zwiększając pozycję wpływy z tytułu spłat pożyczek o kwotę tysięcy złotych, wykazując w pozycji wydatki z tytułu udzielonych pożyczek kwotę ( ) tysięcy złotych i zmniejszając pozycję pozostałe w działalności inwestycyjnej o kwotę tysięcy złotych. W wyniku tego zmniejszyły się środki pieniężne z działalności operacyjnej a zwiększyły z działalności inwestycyjnej o kwotę tysięcy złotych. Zmiana stanu środków pieniężnych netto oraz pozostałe pozycje nie uległy zmianie. Strona 22 z 35