Rada Miejska w Polkowicach Komisja Rewizyjna Polkowice, dnia 23 maja 2011 r. Protokół Nr 5/11 z posiedzenia Komisji Rewizyjnej Rady Miejskiej w Polkowicach w dniu 19 i 23 maja 2011 r. Posiedzenie odbyło się w sali konferencyjne Urzędu Gminy w Polkowicach. Obecni na posiedzeniu Komisji: 1. Arkadiusz Bloch Przewodniczący Komisji 2. Artur Kikut Wiceprzewodniczący Komisji 3. Jolanta Węgierska-Januszkiewicz Członek 4. Kazimierz Fuczyło Członek 5. Adam Trybka Członek 6. Jan Zarzycki Członek 7. Krystyna Kozłowska - Skarbnik Porządek obrad 1. Otwarcie posiedzenia. 2. Zaopiniowanie wykonania budżetu gminy Polkowice za rok 2010. 3. Sporządzenie wniosku do Rady Gminy w Polkowicach w sprawie udzielenia absolutorium Burmistrzowi Polkowic za rok 2010 z tytułu wykonania budżetu gminy. 4. Zamknięcie posiedzenia Komisji. Ad.1 Otwarcia posiedzenia Komisji dokonał jej Przewodniczący, Arkadiusz Bloch. Ad.2 Komisja Rewizyjna Rady Gminy w Polkowicach na posiedzeniach w dniach 17 kwietnia, 17, 19 i 23 maja 2011 r., dokonała oceny wykonania budżetu Gminy Polkowice, rozpatrując w szczególności sprawozdanie z wykonania budżetu gminy Polkowice za 2010 roku, sprawozdanie finansowe za 2010 rok, informację o stanie mienia Gminy Polkowice, opinie Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu, dotyczące sprawozdania z wykonania budżetu oraz inne dokumenty związane z wykonaniem z wykonaniem budżetu za 2010 rok, tj. uchwały Rady Miejskiej w Polkowicach: Uchwała Nr XXX/315/10 z dnia 23 marca 2010 r., Uchwała Nr XXXII/324/10 z dnia 27 kwietnia 2010 r., Uchwała Nr XXXIII/334/10 z dnia 28 czerwca 2010 r., Uchwała Nr XXXIV/348/10 z dnia 11 sierpnia 2010 r., Uchwała Nr XXXV/363/10 z dnia 27 października 2010 r. oraz Uchwała Nr III/35/10 z dnia 29 grudnia 2010 r.. Na podstawie powyższych analiz wykonania budżetu pod kontem legalności, celowości i gospodarności Komisja Rewizyjna w głosowaniu opiniuje większością głosów pozytywnie wykonanie budżetu Gminy Polkowice za 2010 rok. Uzasadnienie do opinii z wykonania budżetu Gminy Polkowice za 2010 rok stanowi załącznik do protokołu.
Opinia Komisji Rewizyjnej Rady Gminy w Polkowicach dotycząca wykonania budżetu za rok 2010. Komisja Rewizyjna Rady Gminy w Polkowicach na posiedzeniach w dniach 17 kwietnia, 17, 19 i 23 maja 2011 r. dokonała oceny wykonania budżetu Gminy Polkowice, rozpatrując, w szczególności sprawozdanie z wykonania budżetu gminy Polkowice za 2010 roku, sprawozdanie finansowe za 2010 rok, informację o stanie mienia Gminy Polkowice, opinie Regionalnej Izby Obrachunkowej we Wrocławiu dotyczące sprawozdania z wykonania budżetu oraz inne dokumenty związane z wykonaniem z wykonaniem budżetu za 2010 rok, tj. uchwały Rady Miejskiej w Polkowicach: Uchwała Nr XXX/315/10 z dnia 23 marca 2010 r., Uchwała Nr XXXII/324/10 dnia 27 kwietnia 2010 r., Uchwała Nr XXXIII/334/10 z dnia 28 czerwca 2010 r., Uchwała Nr XXXIV/348/10 z dnia 11 sierpnia 2010 r., Uchwała Nr XXXV/363/10 z dnia 27 października 2010 r. oraz Uchwała Nr III/35/10 z dnia 29 grudnia 2010 r. Na podstawie powyższych analiz wykonania budżetu pod kontem legalności, celowości i gospodarności Komisja Rewizyjna opiniuje pozytywnie wykonanie budżetu Gminy Polkowice za 2010 rok. UZASADNIENIE Budżet gminy Polkowice na rok 2010 przyjęty został uchwałą nr XXVIII/297/09 Rady Miejskiej w Polkowicach z dnia 3 grudnia 2009 r. w wysokości: dochody budżetu gminy 169.164.826,00 w tym: dochody majątkowe 3.200.050,00 wydatki budżetu gminy 221.103.945,00 w tym wydatki majątkowe 46.489.571,00 przychody budżetu gminy 62.511.519,00 rozchody budżetu gminy 10.572.400,00 Pokrycie deficytu budżetu w wysokości 51.939.119,00 zł zaplanowano poprzez zaciągnięcie kredytów bankowych na rynku krajowym. W wyniku wprowadzonych w ciągu roku zmian budżetowych, dokonywanych przez Radę Miejską w Polkowicach oraz na podstawie zarządzeń Burmistrza, wprowadzanych zgodnie z kompetencjami, budżet gminy ukształtował się następująco: dochody budżetu gminy 196.201.685,19 w tym: dochody majątkowe 21.627.936,00 wydatki budżetu gminy 242.170.769,19 w tym wydatki majątkowe 56.044.429,00 przychody budżetu gminy 56.541.484,00 rozchody budżetu gminy 10.572.400,00 Deficyt budżetu określony pierwotnie w wysokości 51.939.119,00 zł, po zmianach wyniósł 45.969.084,00 zł.
Wykonanie budżetu gminy za 2010 rok w stosunku do planów uwzgledniających wszystkie zmiany budżetowe przedstawia się następująco: dochody budżetowe 199.929.808,26 101,90% w tym: dochody majątkowe 21.952.033,93 101,50% wydatki budżetowe 233.605.773,56 96,46% w tym wydatki majątkowe 55.047.896,44 98,22% deficyt budżetu 33.678.965,30 73,26% Dochody Komisja rewizyjna dokonała szczegółowej analizy wykonania dochodów zaplanowanych, stwierdzając, że zrealizowane one zostały zasadniczo w zakładanych wysokościach, co obrazuje poniższa tabela. Lp. Treść Plan po % wykonania Wykonanie zmianach planu 1 Dochody z podatków i opłat 90.902.560,00 91.343.633,77 100,49 2 Udział w podatku dochodowym (CIT, PIT) 45.408.416,00 48.221.718,88 106,20 3 Dochody z majątku gminy 21.627.936,00 21.952.033,93 101,50 4 Dotacje celowe 6.516.511,19 6.506.023,27 99,84 5 Subwencje 15.886.559,00 15.886.559,00 100,00 6 Dochody pozyskane z innych źródeł 15.859.703,00 16.016.809,41 101,00 RAZEM 196.201.685.19 199.926.808,26 101,90 Analizując wykonanie dochodów z poszczególnych źródeł należy zauważyć, że nie występują znaczne odchylenia od zakładanego planu, za wyjątkiem wykonania plany dochodów z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) i podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Odchylenie wykonania dochodów do zakładanego planu w udziale w podatku dochodowym nie ma bezpośredniego związku z działalnością Gminy i wynika przede wszystkim z: w przypadku podatku od osób fizycznych (PIT) od zakładanego planu określonego przez Ministerstwo Finansów, natomiast w przypadku podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) od sytuacji gospodarczej firm znajdujących się na terenie gminy Polkowice. Analizie poddano także salda zaległości w zakresie podatków i opłat lokalnych, zestawiając stan na 31.12.2010 r. ze stanem na 01.01.2010 r. Stwierdzono, że poziom zaległości z tytułu podatków i opłat wzrósł w stosunku do stanu na koniec 2009 roku. Największy wzrost zaległości stwierdzono w zaległości z tytułu podatku rolnego, leśnego, od nieruchomości i środków transportu, tj. o kwotę 130.886,10 zł. Na koniec 2010 r., w stosunku do końca roku 2009, nastąpił natomiast spadek zaległości z tytułów dochodów realizowanych przez jednostki budżetowe, tj. o 86.694,10 zł.
Zdaniem Komisji, z uwagi na wysokość zaległości podatkowych na koniec 2010 roku, należy wzmocnić działania windykacyjne i egzekucyjne. Zgromadzone dokumenty i dane oraz dokonane na ich podstawie ustalenia pozwoliły komisji rewizyjnej pozytywnie ocenić działania Burmistrza Gminy Polkowice w zakresie realizacji dochodów budżetowych w 2010 r. Wydatki Wydatki zaplanowane w budżecie na 2010 r. były realizowane zgodnie z uchwalonymi przez Radę Miejską kierunkami wydatkowania środków określonymi w Wieloletnim Planie Inwestycyjnym, Strategii Zrównoważonego Rozwoju Gminy oraz na zaspakajanie potrzeb mieszkańców w granicach kwot przeznaczonych na realizację zadań publicznych. Zmiany wydatków budżetowych w okresie sprawozdawczym dotyczyły w głównej mierze zwiększenia wydatków inwestycyjnych oraz bieżących związanych remontami obiektów oświatowych i komunalnych, jak również zwiększeniem dotacji celowych dla innych JST (m.in. dla Państwowej Straży Pożarnej, Zespołu Szkół, dla Gmin Pęcławia i Kędzierzyna-Koźle na usuwanie skutków powodzi) zadań realizowanych przez stowarzyszenie i Starostwo Powiatowe w Polkowicach. Po zmianach, wydatki budżetu Gminy zostały zrealizowane w wysokości 233.605.773,56 zł, co stanowi 96,46% plany, z tego: Wydatki bieżące 178.577.877,12 zł w tym: wydatki niewygasające z końcem roku budżetowego - 3.409.200,35 zł Wydatki majątkowe 55.057.896,44 zł W tym: wydatki niewygasające z końcem roku budżetowego - 15.896.237,34 zł Lp. Treść Plan po % wykonania Wykonanie zmianach planu 1 Wydatki bieżące, w tym: 186.126.340,19 178.557.877,12 95,93 Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 51.400.599,64 50.696.618,22 98,63 Dotacje 28.265.780,00 28.009.358,70 99,09 Wydatki na obsługę długu publicznego 3.000.000,00 2.528.835,70 84,29 Pozostałe wydatki bieżące 103.229.884,57 97.323.064,50 94,28 Rezerwy na wydatki bieżące 230.075,98 - - 2 Wydatki majątkowe, w tym 56.044.429,00 55.047.896,44 98,22 Dotacje na inwestycje 3.371.651,00 3.263.067,90 96,78 Udziału w spółkach 6.100.000,00 6.100.000,00 100,00 Inwestycje 46.572.469,00 45.684.828,54 98,09 Rezerwa na inwestycje 309,00 - WYDATKI OGÓŁEM 242.170.769,19 233.605.773,56 96,46
Komisja Rewizyjna analizując szczegółowo wykonanie budżetu w zakresie wydatków nie stwierdziła w żadnej pozycji przekroczenia planu. Komisja Rewizyjna stwierdziła również, że niewykorzystane środki w ustalonym terminie na wydatki niewygasające z upływem roku 2009, ustalone zgodnie z uchwałą Rady Miejskiej Nr XXIX/308/09 z dnia 29.12.2009 r., zostały przekazane w okresie sprawozdawczym na dochody budżetu gminy. Wysokość niewykorzystanych środków na wydatki niewygasające z upływem 2009 r. wynosiły 17.909.817,01 zł. Ponadto Komisja Rewizyjna dokonała analizy zadań inwestycyjnych realizowanych w 2010 roku i nie wnosi zastrzeżeń do stopnia oraz jakości ich realizacji. Zgromadzone dokumenty i dane oraz dokonane na ich podstawie ustalenia w oparciu o kryterium legalności, celowości oraz gospodarności, pozwoliły Komisji Rewizyjnej pozytywnie ocenić działania Burmistrza Polkowic w zakresie realizacji wydatków budżetowych w 2010 roku. Realizacja przychodów i rozchodów była zgodna z planowanymi wielkościami. Wykonane przychody wynosiły 56.541.484,00 zł, w tym z kredytu pochodziło 44.769.185,00 zł, natomiast rozchody wykonano na poziomie 10.572.400,00 zł, na co składały się spłaty uprzednio zaciągniętych kredytów i pożyczek. Zobowiązania wymagalne na koniec 2010 roku nie wystąpiły. Deficyt budżetowy Planowany deficyt budżetowy w 2010 roku w wysokości 45.969.084,00 zł w wyniku realizacji dochodów w wysokości 199.929.808,26 zł oraz wydatków budżetowych w wysokości 233.605.773,56 zł był niższy i wyniósł 33.678.965.30 zł. Źródłem sfinansowania deficytu były wolne środki, jako nadwyżka wynikająca z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych oraz kredyt zaciągnięty na rynku krajowym. Dług publiczny Dług gminy z tytułu zaciągniętych w kredytów i pożyczek na koniec 2010 r. wynosił 81.374.685,00 zł. W budżecie gminy 2010 r. dokonano spłaty uprzednio zaciągniętych kredytów i pożyczek w kwocie 10.572.400,00 zł, dokona spłaty odsetek w wysokości 2.528.835,70 zł oraz zaciągnięto kredyt w kwocie 44.769.185,00 zł. W wyniku czego dług gminy z tytułu zaciągniętych w kredytów i pożyczek na koniec 2010 r. wynosił 81.374.685,00 zł. Relacja zadłużenia do wykonanych dochodów w 2010 roku wynosiła 40,7% i mieści się w granicy 60% określonej w ustawie o finansach publicznych, natomiast stosunek wydatków poniesionych na obsługę długu publicznego w wysokości 13.101.235,70 zł do wykonanych dochodów stanowił 6,92% i nie przekroczył dopuszczalnego progu 15%. Komisja Rewizyjna analizując wysokość zadłużenia, niepewne przyszłe dochody gminy związane ze zmianą prawa, niepewną sytuacja gospodarczą w Europie i na świecie oraz obecne możliwości
finansowe gminy sugeruje zdecydowane obniżenie długu publicznego w jak najszybszym czasie do możliwie jak najniższego poziomu.