P R O T O K Ó Ł kontroli problemowej przeprowadzonej w Stowarzyszeniu Hospicjum Królowej Apostołów w Policach

P R O T O K Ó Ł kontroli problemowej przeprowadzonej w Stowarzyszeniu Hospicjum Królowej Apostołów w Policach I. Zasady i warunki organizacji kontroli. 1) Podstawa prawna kontroli: art. 29 w związku z art. 28 ust. 1 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (tj. Dz. U. z 2014, poz. 1118 j.t. z późn.zm.), rozporządzenie Ministra Pracy i Polityki Społecznej z dnia 14 września 2010 r. w sprawie przeprowadzenia kontroli organizacji pożytku publicznego (Dz. U. Nr 173, poz. 1172). 2) Jednostka kontrolowana: Stowarzyszenie Hospicjum Królowej Apostołów ul. Grunwaldzka 13 72-010 Police 3) Kontrolujący: Sandra Klimas inspektor wojewódzki w Oddziale ds. Nadzoru i Kontroli w Pomocy Społecznej w Wydziale Spraw Społecznych osoba kierująca zespołem, Katarzyna Rzymyszkiewicz inspektor wojewódzki w Oddziale ds. Nadzoru i Kontroli w Pomocy Społecznej w Wydziale Spraw Społecznych, Luiza Chylińska starszy inspektor wojewódzki w Oddziale Budżetu i Sprawozdawczości w Wydziale Spraw Społecznych, na podstawie upoważnienia Wojewody Zachodniopomorskiego Nr 582014 z dnia 24 listopada 2014 r. (akta kontroli str. 1) 4) Data rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych: Kontrolę przeprowadzono w dniach 9-12 grudnia 2014 r. 5) Przedmiot kontroli: Dysponowanie środkami pochodzącymi z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych w latach 2012 2013. 6) Kierownictwo jednostki kontrolowanej: Pani Aleksandra Mazur- Woroniecka Prezes Stowarzyszenia Hospicjum Królowej Apostołów w Policach. Zgodnie z wyciągiem z KRS nr 0000161200 (odpis aktualny według stanu na dzień 08.12.2014) do reprezentowania podmiotu uprawniony jest Zarząd Stowarzyszenia, do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych Stowarzyszenia oraz podpisywania umów i zobowiązań w jego imieniu jest wymagane działanie prezesa bądź współdziałanie dwóch członków zarządu. Dla ważności innych pism i dokumentów wymagany jest podpis Prezesa. (akta kontroli str. 9-14) 7) Przedmiotowe regulacje prawne: ustawa z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (tj. Dz. U. z 2014, poz. 1118 j.t. z późn.zm.), 1

ustawa z dnia 7 kwietnia 1989 r. Prawo o stowarzyszeniach (tj. Dz. U. z 2001 r. Nr 79, poz. 855 z późn. zm.), ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (tj. Dz. U. z 2010 r. Nr 51, poz. 307 z późn. zm.), ustawa z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (tj. Dz. U. z 2011 r. Nr 74, poz. 397 z późn. zm.), ustawa z dnia 9 września 2000 roku o podatku od czynności cywilnoprawnych (tj. Dz. U. z 2010 r. Nr 101, poz. 649 z późn. zm.), ustawa z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (tj. Dz. U. z 2010 r. Nr 95, poz. 613 z późn. zm.), ustawa z dnia 16 listopada 2006 r. o opłacie skarbowej (tj. Dz. U. Nr 225, poz. 1635 z późn. zm.), ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2011 r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), ustawa z dnia 21 sierpnia 1997 roku o gospodarce nieruchomościami (tj. Dz. U. z 2010 r. Nr 102, poz. 651 z późn. zm.). 8) Osoby udzielające wyjaśnień: Pani Aleksandra Mazur- Woroniecka- Prezes Stowarzyszenia, Pani Joanna Kusik-Biedruna- księgowa Stowarzyszenia, Pani Sylwia Retzlaff- pracownik administracyjny Stowarzyszenia. II. Ustalenia kontroli Ustalenia kontroli zostały ujęte według tematyki: 1) Sprawy organizacyjne. 2) Rozliczenie wydatków dokonanych z otrzymanych środków finansowych pochodzących z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych. Zapisy w KRS Stowarzyszenie w dniu 09.05.2003 r. zostało wpisane do Krajowego Rejestru Sadowego (Sąd Rejonowy Szczecin- Centrum w Szczecinie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego) pod nr 0000161200. Od dnia 14.11.2005 r. Stowarzyszenie posiada status Organizacji Pożytku Publicznego. Od dnia 09.08.2012 r. Stowarzyszenie jest podmiotem leczniczym wpisanym do rejestru podmiotów wykonujących działalność leczniczą Nr Z- 137123-20120809. Podstawy działania Stowarzyszenia Stowarzyszenie działa na podstawie ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (tj. Dz. U. z 2014, poz. 1118 j.t. z późn.zm.), ustawy z dnia 7 kwietnia 1989 r. Prawo o stowarzyszeniach (tj. Dz. U. z 2001 r. Nr 79, poz. 855 z późn. zm.) oraz postanowień statutu. Statut Stowarzyszenia Zgodnie z zapisami w KRS Statut Stowarzyszenia został nadany 22.02.2003 r. Statut podlegał zmianom. W okresie objętym kontrolą obowiązywał Statut po zmianie z dnia 18.04.2011 r. Zgodnie z 6 Statutu Stowarzyszenia Hospicjum Królowej Apostołów celami Stowarzyszenia są: 2

1. Niesienie osobom chorym, będącym w terminalnej fazie choroby nowotworowej pomocy medycznej, szczególnie w zakresie opieki paliatywnej, opieki duchowej, psychologicznej, socjalnej i wszelkiej innej. 2. Wspieranie rodzin osób chorych oraz osieroconych. 3. Świadczenie opieki długoterminowej pomocy medycznej, pielęgnacyjnej oraz wspieranie osób przewlekle chorych. 4. Integrowanie ludzi gotowych nieść pomoc chorym, ich rodzinom i osieroconym. 5. Głoszenie idei Hospicjum. Zgodnie z 7 Statutu Stowarzyszenie może realizować swoje cele poprzez: 1. Prowadzenie domów hospicyjnych 2. Prowadzenie domów pomocy społecznej. 3. Prowadzenie oddziałów opieki długoterminowej. 4. Prowadzenie posługi medycznej, duchowej, psychologicznej, socjalnej w domu chorego. 5. Prowadzenie posługi duchowej, psychologicznej, socjalnej i medycznej rodzinom osób chorych. 6. Gromadzenie środków potrzebnych do realizacji celów Hospicjum. 7. Współpracę z władzami państwowymi i samorządowymi, placówkami służby zdrowia, ośrodkami naukowymi i edukacyjnymi, Kościołami i związkami religijnymi, instytucjami prowadzącymi identyczną lub podobną działalność oraz z innymi osobami prawnymi i fizycznymi, którym idea hospicjum jest bliska. 8. Prowadzenie działalności naukowej i edukacyjnej. 9. Organizowanie konferencji, seminariów, szkoleń. 10. Organizowanie kolonii, obozów, zimowisk i innych imprez turystyczno- rekreacyjnokulturalnych dla dzieci i osób chorych. 11. Prowadzenie działalności wydawniczej. 12. Podejmowanie i realizowanie wszelkich działań o charakterze prawnym i faktycznym zmierzającym do wybudowania Hospicjum stacjonarnego w miejscowości Tanowo. (akta kontroli str. 16-17) 1) Działalność organu zarządzającego i organu nadzoru i kontroli Stowarzyszenia Zgodnie z 17 Statutu, władzami Stowarzyszenia są: 1. Walne Zebranie Członków. 2. Zarząd. 3. Komisja Rewizyjna. Do kompetencji Walnego Zebrania Członków zgodnie z 17 Statutu należy: 1. Określanie kierunków działania Hospicjum. 2. Rozpatrywanie i zatwierdzanie sprawozdań z działalności Zarządu i Komisji Rewizyjnej. 3. Podejmowanie uchwały w przedmiocie absolutorium dla Zarządu. 4. Powoływanie i odwoływanie Prezesa i pozostałych członków Zarządu. 5. Wybór członków Komisji Rewizyjnej. 6. Uchwalenie zmian Statutu. 7. uchwalenie budżetu Hospicjum. 8. Nadawanie tytułu członka honorowego. 9. Rozpoznawanie wniosków Zarządu w sprawach członkowskich. 10. Rozpoznawanie innych wniosków Zarządu, Komisji Rewizyjnej lub członków Hospicjum. 3

11. Określenie wysokości składki członkowskiej. 12. Uchwalenie regulaminów wewnętrznych. 13. Ustalenie wysokości składek członkowskich. 14. Rozpatrywanie odwołań od uchwał Zarządu. 15. Podejmowanie uchwał w sprawie nabywania, zbywania i obciążenia nieruchomości. 16. Podejmowanie uchwał w sprawie rozporządzania majątkiem Stowarzyszenia i zaciągania zobowiązań, których jednorazowa transakcja przekracza 50.000 zł. 17. Podejmowanie uchwały w przedmiocie rozwiązywania Hospicjum. W skład Zarządu Stowarzyszenia według zapisu podanego w KRS wchodzą: 1. Aleksandra Mazur- Woroniecka- prezes zarządu 2. Beata Ciborowska- członek zarządu 3. Mirosława Ronka- członek zarządu 4. Marek Tkaczuk- członek zarządu 5. Jacek Szymaniak- członek zarządu Zgodnie z oświadczeniami członkowie Zarządu nie byli skazani prawomocnym wyrokiem za przestępstwo umyślne ścigane z oskarżenia publicznego lub przestępstwo skarbowe. (akta kontroli str. 25-30) Do kompetencji Zarządu Stowarzyszenia określonych w 21 Statutu należy: 1. Kierowanie i koordynowanie pracy Hospicjum i współpracy z innymi organizacjami. 2. Wykonywanie uchwał Walnego Zebrania. 3. Prowadzenie Gospodarki finansowej Hospicjum. 4. Zarządzanie majątkiem Hospicjum. (akta kontroli str. 19-20) Podczas kontroli Stowarzyszenie złożyło oświadczenie, że w latach 2012-2013 spotkania zarządu nie były protokołowane i nie sporządzono list obecności. Dowodem odbycia spotkań zarządu i obecności są podjęte w dniu posiedzeń uchwały, podpisane przez członków zarządu. (akta kontroli str. 39-105) Organem kontroli wewnętrznej Stowarzyszenia jest Komisja Rewizyjna. W skład Komisji Rewizyjnej Stowarzyszenia zgodnie z zapisem w KRS wchodzą: 1. Janusz Knieć 2. Gabriela Grzeszyk 3. Aleksandra Wolny Do kompetencji Komisji Rewizyjnej Stowarzyszenia określonych w 24 Statutu należy: 1. Przeprowadzanie kontroli działalności zarządu oraz ocena jej zgodności ze Statutem, Regulaminem Hospicjum, uchwałami Walnego Zebrania i Zarządu. 2. Przedstawienie sprawozdań i wniosków pokontrolnych Walnemu Zebraniu. 3. Składanie wniosku w przedmiocie absolutorium dla Zarządu. Zgodnie z art. 20 ust.1 pkt. 4 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie w 24 ust. 3 Statutu Stowarzyszenia wprowadzono następujący zapis, cyt.: Członkowie Komisji Rewizyjnej nie mogą być członkami Zarządu ani pozostawać z nimi w związku małżeńskim, we wspólnym pożyciu, w stosunku pokrewieństwa, powinowactwa lub podległości służbowej. 4

Zgodnie z oświadczeniami członkowie Komisji Rewizyjnej nie byli skazani prawomocnym wyrokiem za przestępstwo umyślne ścigane z oskarżenia publicznego lub przestępstwo skarbowe. (akta kontroli str. 31-34) Podczas kontroli zapoznano się z protokołami Komisji Rewizyjnej. (akta kontroli str. 35-38) Zgodnie z art. 20 ust.1 pkt. 6 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie w 27.ust. 7-10 Statutu Stowarzyszenia wprowadzono następujące zapisy, cyt.: 7.,,Zabrania się udzielania pożyczek lub zabezpieczenia zobowiązań majątkiem organizacji w stosunku do jej członków, członków organów lub pracowników oraz osób, z którymi członkowie, członkowie organów oraz pracownicy organizacji pozostają w związku małżeńskim, we wspólnym pożyciu albo w stosunku pokrewieństwa w linii bocznej do drugiego stopnia albo są związani z tytułu przysposobienia, opieki lub kurateli, zwanych dalej osobami bliskimi. 8. Zabrania się przekazywania majątku Stowarzyszenia na rzecz ich członków, członków organów lub pracowników oraz ich osób bliskich, na zasadach innych niż w stosunku do osób trzecich, w szczególności, jeżeli przekazanie to następuje bezpłatnie lub na preferencyjnych warunkach. 9. Zabrania się wykorzystywania majątku Stowarzyszenia na rzecz członków, członków organów lub pracowników oraz ich osób bliskich na zasadach innych niż w stosunku do osób trzecich, chyba że to wykorzystanie bezpośrednio wynika z celu statutowego. 10. Zabrania się zakupu towarów lub usług od podmiotów, w których uczestniczą członkowie organizacji, członkowie jej organów lub pracownicy oraz ich osób bliskich, na zasadach innych niż w stosunku do osób trzecich lub po cenach wyższych niż rynkowe. (akta kontroli str. 23) 2) Działalność odpłatna pożytku publicznego W sprawozdaniu finansowym za 2012 i 2013 r. Stowarzyszenie nie wykazało prowadzenia działalności odpłatnej, również w ewidencji księgowej nie odnotowano prowadzenia działalności odpłatnej pożytku publicznego. W tym zakresie oświadczenie złożyła Prezes Zarządu Pani Aleksandra Mazur Stowarzyszenie Hospicjum Królowej Apostołów w Policach prowadzi wyłącznie działalność nieodpłatną, z tego też względu nie został ustanowiony akt wewnętrzny wydzielający działalnością odpłatną od nieodpłatnej. (akta kontroli str. 164) 3) Działalność gospodarcza prowadzona przez organizację pożytku publicznego W sprawozdaniu finansowym za 2011 i 2012 r. Stowarzyszenie nie wykazało prowadzenia działalności gospodarczej, również w ewidencji księgowej nie odnotowano prowadzenia działalności gospodarczej. W tym zakresie oświadczenie złożyła Prezes Zarządu Pani Aleksandra Mazur Stowarzyszenie Hospicjum Królowej Apostołów w Policach nie prowadzi działalności gospodarczej z tego też powodu w jej finansach nie ma nadwyżek lub strat. Z tego też względu nie podjęto uchwały która określałaby sposób wykorzystania nadwyżek lub pokrywania strat finansowych. (akta kontroli str. 165) 5

Stowarzyszenie podjęło uchwałę w dniu 18.04.2011 r., dotyczącą zasad prowadzenia ksiąg rachunkowych, która zawiera wykaz kont. Plan kont nie uwzględnia prowadzenia działalności odpłatnej i nieodpłatnej stowarzyszenia oraz działalności gospodarczej. (akta kontroli str. 166-172) Oświadczenie w sprawie wykorzystania środków finansowych uzyskanych z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych złożyła Prezes Zarządu Pani Aleksandra Mazur Stowarzyszenie Hospicjum Królowej Apostołów oświadcza iż na mocy par. 27 Statutu Stowarzyszenia, majątek stowarzyszenia służy wyłącznie realizacji celów statutowych hospicjum określonych w par. 6 statutu. W związku z powyższym środki z 1 % podatku tworzące majątek hospicjum są przeznaczane wyłącznie na cele statutowe. Wobec powyższego nie ma odrębnej uchwały określającej na jaką działalność mają być przeznaczone środki z 1 % podatku. (akta kontroli od str. 173) 4) Działalność nieodpłatna pożytku publicznego W ramach działalności nieodpłatnej pożytku publicznego Stowarzyszenie otrzymało dotacje na niżej wymienione projekty. W roku 2012 otrzymano dotację z: 1) Gminy Police na zadanie o nazwie Prowadzenie hospicjum domowego dla dorosłych osób nieuleczalnie chorych na realizację którego otrzymało dotację w kwocie 27.650 zł, 2) Gminy Kołbaskowo na zadanie o nazwie Domowa opieka hospicyjna dla terminalnie i nieuleczalnie chorych na realizację którego otrzymało kwotę 15.000 zł, 3) Gminy Dobra na zadanie o nazwie Opieka nad osobami objętymi domową i stacjonarną opieką paliatywno hospicyjną na realizację którego otrzymało kwotę 5.000 zł, 4) Gminy Nowe Warpno na zadanie o nazwie Prowadzenie działania w zakresie opieki na rzecz terminalnie i nieuleczalnie chorych na choroby nowotworowe na realizację którego otrzymało kwotę 25.000 zł, 5) Powiatu Police na zadanie o nazwie Prowadzenie na terenie powiatu Polickiego domowej opieki hospicyjnej (hospicyjnego zespołu opieki domowej) dla termalnie i nieuleczalnie chorych na realizację którego otrzymało dotację w kwocie 15.000 zł. W załączeniu sprawozdania z wykonania zadań publicznych wraz z ewidencją księgową poszczególnych zadań. (akta kontroli od str. 174-256) W roku 2013 otrzymało dotację z: 1) Gminy Police na zadanie o nazwie Prowadzenie hospicjum domowego dla dorosłych osób nieuleczalnie chorych na realizację którego otrzymało dotację w kwocie 27.650 zł, 2) Gminy Kołbaskowo na zadanie o nazwie Prowadzenie hospicjum domowego na terenie gminy Kołbaskowo dla osób nieuleczalnie chorych na choroby nowotworowe na realizacje którego otrzymało kwotę 16.000 zł, 3) Gminy Dobra na zadanie o nazwie Prowadzenie hospicjum domowego na terenie gminy Dobra dla osób nieuleczalnie chorych na choroby nowotworowe na realizację którego otrzymało kwotę 5.000 zł, 4) Gminy Nowe Warpno na zadanie o nazwie Prowadzenie hospicjum domowego na terenie gminy Nowe Warpno dla osób nieuleczalnie chorych na choroby nowotworowe na realizację którego otrzymało kwotę 30.000 zł, 6

5) Powiatu Police na zadanie o nazwie Prowadzenie na terenie powiatu Polickiego domowej opieki hospicyjnej (hospicyjnego zespołu opieki domowej) dla termalnie i nieuleczalnie chorych na realizację którego otrzymało dotację w kwocie 15.000 zł. W sprawozdaniu merytorycznym za 2013 r. ujęto w dwóch punktach błędnie kwoty otrzymanych dotacji dotację od Gminy Nowe Warpno wpisano kwotę 20.000 zł zamiast faktycznie otrzymanej i rozliczonej kwoty 30.000 zł oraz dotację z Gminy Kołbaskowo błędnie wpisano kwotę 18.000 zł zamiast faktycznie otrzymanej i rozliczonej kwoty 16.000 zł. Wyjaśnienia w tej sprawie złożyła Prezes Zarządu Pani Aleksandra Mazur, które są załącznikiem do protokołu. W załączeniu sprawozdania z wykonania zadań publicznych wraz z ewidencją księgową poszczególnych zadań. (akta kontroli od str. 257-320) Poniżej przedstawiono źródła wszystkich przychodów w latach 2012 i 2013 r. L a t a Wpł ywy z 1 % Dotacj e Sk ła dk i czł on ko ws kie Darow izny Wyn ik fina nsow y za rok popr zedn i Inne źród ła Przy chod y fina nso we Przyc hody Przysz łych Okres ów Ogół em Ws kaź nik (2 : 10) w % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2 0 1 2 2 0 1 3 82 979,8 8 803 957,2 1 886 937,0 9 87 650,00 93 650,00 181 300,00 0,0 0 1 18 0,0 0 1 18 0,0 0 28 575,17 0,00 16 546,11 45 121,28 61 698,5 3 0,00 61 698,5 3 26 227,7 3 16,44 26 227,7 3 363,1 2 379,5 6 21 016,00 20 516,00 41 532,00 246 465,22 997 910,97 1 285 908,19 33,6 7% 80,5 6% 68,9 7% Pozyskana kwota wpłat w latach 2012 i 2013 z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych w łącznej wysokości 886.937,09 zł stanowiła 68,97 % ogółu przychodów wynoszących 1.285.908,19 zł, z tego w: - 2012 r. wpływy z 1 % wyniosły 82.979,88 zł, co stanowiło 33,67 % ogółu przychodów wynoszących 246.465,22 zł, - 2013 r. wpływy z 1 % wyniosły 803.957,21 zł, co stanowiło 80,56 % ogółu przychodów wynoszących 997.910,97 zł. (akta kontroli str.321-404) Stowarzyszenie w roku 2012 błędnie wykazało w sprawozdaniu merytorycznym za 2012 r otrzymaną kwotę darowizny od osób prawnych w wysokości 314,92 zł, którą błędnie zaliczono do zbiórek publicznych. Wyjaśnienia w tej sprawie są załącznikiem do protokołu. Stowarzyszenie w roku 2012 błędnie wykazało w sprawozdaniu merytorycznym za 2013 r. otrzymaną kwotę darowizny z innych źródeł w wysokości 0,20 zł, którą błędnie zaliczono do zbiórek publicznych. Wyjaśnienia w tej sprawie są załącznikiem do protokołu. (akta kontroli str.405-406 ) 7

5) Realizacja obowiązku sprawozdawczego Stowarzyszenie składało do Urzędu Skarbowego deklarację CIT-8 - zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2012 i 2013. (akta kontroli str. 484-494) Stowarzyszenie przedłożyło kontrolującym następujące dokumenty z prowadzonej działalności statutowej za 2012 r.: - Roczne sprawozdanie merytoryczne z działalności organizacji pożytku publicznego za rok 2012, - Bilans uproszczony sporządzony na dzień 31 grudnia 2012, - Rachunek wyników za 2012 r., - Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2012 r. Wyżej wymienione dokumenty zostały przekazane do Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej za pośrednictwem strony internetowej Ministerstwa Baza Sprawozdań Organizacji Pożytku Publicznego w dniu 08 lipca 2013 r. Zgodnie z art. 23 ust. 6 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie (tj. Dz. U. z 2014, poz. 1118 j.t. z późn.zm.) organizacja pożytku publicznego powinna zamieścić zatwierdzone sprawozdanie finansowe i sprawozdanie merytoryczne ze swojej działalności do 15 lipca roku następującego po roku, za który składane są sprawozdania. W związku z powyższym Stowarzyszenie dopełniło obowiązek sprawozdawczy z działalności za 2012 r. w obowiązującym terminie. (akta kontroli str. 495-518) Stowarzyszenie przedłożyło kontrolującym następujące dokumenty z prowadzonej działalności statutowej za 2013 r.: - Roczne sprawozdanie merytoryczne z działalności organizacji pożytku publicznego za rok 2013, - Bilans uproszczony sporządzony na dzień 31 grudnia 2013, - Rachunek wyników za 2013 r., - Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2013 r. Wyżej wymienione dokumenty zostały przekazane do Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej za pośrednictwem strony internetowej Ministerstwa Baza Sprawozdań Organizacji Pożytku Publicznego w dniu 18 czerwca 2014 r. Zgodnie z art. 23 ust. 6 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie (tj. Dz. U. z 2014, poz. 1118 j.t. z późn.zm.) organizacja pożytku publicznego powinna zamieścić zatwierdzone sprawozdanie finansowe i sprawozdanie merytoryczne ze swojej działalności do 15 lipca roku następującego po roku, za który składane są sprawozdania. W związku z powyższym Stowarzyszenie dopełniło obowiązek sprawozdawczy z działalności za 2013 r. w obowiązującym terminie. (akta kontroli str. 519-534) W świetle obowiązujących przepisów nie ma możliwości zamieszczania na stronie internetowej Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej korekty sprawozdania merytorycznego, dlatego stwierdzone błędy winny zostać zgłoszone w wersji papierowej. 8

Stowarzyszenie Hospicjum Królowej Apostołów publikuje na swojej stronie internetowej sprawozdania finansowe i merytoryczne wypełniając obowiązek określony w art. 23 ust. 2a ustawy o działalności pożytku publicznego i wolontariacie. 6) Korzystanie z uprawnień organizacji pożytku publicznego, o których mowa w art. 24, 25 i 26 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie Stowarzyszenie w latach 2012-2013 nie korzystało ze zwolnień z podatku dochodowego od osób prawnych, z podatku od nieruchomości, z podatku od czynności cywilnoprawnych, z opłaty skarbowej i z opłat sądowych. Oświadczenie w tym zakresie złożyła Pani Aleksandra Mazur-Woroniecka, Prezes Stowarzyszenia. (akta kontroli str. 106-120) Stowarzyszenie w latach 2012 2013 wykazało korzystanie z możliwości nieodpłatnego informowania o swojej działalności w jednostkach publicznej radiofonii i telewizji. Oświadczenie w tym zakresie złożyła Pani Aleksandra Mazur-Woroniecka, Prezes Stowarzyszenia. (akta kontroli str. 121) Stowarzyszenie w latach 2012 2013 nie korzystało z możliwości z wykonywania prac przez osoby skierowane do odbycia służby zastępczej. W tym zakresie oświadczenie złożyła Pani Aleksandra Mazur-Woroniecka, Prezes Stowarzyszenia. (akta kontroli str. 122) Stowarzyszenie w latach 2012 2013 nie nabyło na szczególnych warunkach prawa użytkowania bądź nabycia nieruchomości będącej własnością Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego. W tym zakresie oświadczenie złożyła Pani Aleksandra Mazur-Woroniecka, Prezes Stowarzyszenia. Stowarzyszenie korzysta z użyczenia lokalu na prawach umowy najmu zawartej w dniu 31.05.2005 r. z Zakładem Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Policach. Do użytku Stowarzyszenia są 4 pokoje, korytarz, wc. Łączna powierzchnia użytkowa 78,96 m.². Umowę zawarto na czas nieokreślony. (akta kontroli str. 123) 7) Wykorzystanie środków finansowych pochodzących z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych. Wpływy środków finansowych pochodzących z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych podane na stronie internetowej Ministerstwa Finansów wynosiły odpowiednio w latach: - 2012 r. kwota 82.869,38 zł, - 2013 r. kwota 801.525,31 zł. (akta kontroli str.407-408 ) W trakcie kontroli ustalono, zaksięgowane wpływy z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych w latach: - 2012 r. kwota 82.979,88 zł, - 2013 r. kwota 803.957,21 zł. 9

Kontrolowane stowarzyszenie w 2012 roku księgowało wydatki ponoszone na cele statutowe pożytku publicznego dotyczące wynagrodzeń (umowy cywilno prawne oraz rachunki za usługi medyczne) osób bezpośrednio opiekującymi się osobami objętymi opieką domowego hospicjum. Pozostałe wydatki rzeczowe zakwalifikowano jako wydatki administracyjne, choć dotyczyły działalności pożytku publicznego i były ponoszone między innymi na eksploatacje samochodów, materiały medyczne, usługi transportowe, obsługa festynu. Dlatego też koszty administracyjne były zawyżane. Pismo sprawie wysokiego udziału kosztów administracyjnych w stosunku do całości kosztów wystosował Departament Pożytku Publicznego Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej, wyjaśnienia w tej sprawie złożyła Prezes Stowarzyszenia Pani Aleksandra Mazur w piśmie z dnia 30 lipca 2014 r. W trakcie kontroli przedstawiono zestawienia wydatków administracyjnych oraz wydatków ponoszonych w ramach 1%. (akta kontroli str. 409-411 ) W roku 2013 wydatki administracyjne dotyczyły wyłącznie kosztów utrzymania części lokalu oraz wynagrodzenie głównej księgowej i wynagrodzenie pracownika administracyjnego oraz część opłat za paliwo, część opłat telefonicznych udział w promowaniu 1%. Pozostałe wydatki związane z celami statutowymi stowarzyszenia były księgowane w koszty działalności pożytku publicznego, ale bez wydzielenia na 1%. Prowadzone zapisy księgowe w latach 2012 i 2013 nie odzwierciedlają wydatków ponoszonych w ramach otrzymanego 1% podatku dochodowego. Faktury nie były opisane w sposób mogący powiązać wydatki z celami statutowymi stowarzyszenia, jedynie faktury i rachunki finansowane w ramach dotacji otrzymanych od jednostek samorządu terytorialnego miały opisy z jakich środków i w ramach jakiej umowy są finansowane. W trakcie kontroli przygotowano zestawienia faktur i rachunków dotyczące wydatków ponoszonych w ramach otrzymanego 1% podatku dochodowego, dlatego w sprawozdaniu merytorycznym za 2012 i za 2013 r. zostanie zmieniona kwota środków pochodzących z 1 % zarówno wykorzystana w danym roku jak i przechodząca na przyszłe lata. Stowarzyszenie posiadło w kontrolowanym okresie dwa samochody, do akt kontroli dołączono kserokopie dowodów rejestracyjnych dwóch pojazdów będących własnością stowarzyszenia. Stowarzyszenie nie ewidencjonowało zużycia paliwa na określony cel nie wskazywano daty, miejsca odległości i celu jazdy oraz wysokości zużycia paliwa. Sytuacja taka powoduje, brak możliwości stwierdzenia faktycznego zużycia paliwa na określony cel. (akta kontroli str. 412-416 ) Poniżej zestawienie wpływów i wydatków ponoszonych w ramach 1 % w latach 2012 2013. Lata Wpływy z 1 % Wydatki z 1% Środki niewykorzystane % Wydanych środków (kol.3/kol.2) 1 2 3 4 5 2011 40 278,83 2012 82 979,88 82 979,88 0,00 100,00% 2013 803 957,21 93 842,86 710 114,35 11,67% 886 937,09 176 822,74 750 393,18 19,94% 10

W latach 2012 i 2013 zrealizowano wydatki na łączną kwotę 176.822,74 zł, co stanowiło 19,94 % wykorzystania uzyskanych wpływów z lat 2012-2013 z tytułu wpłat z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych (886.937,09 zł). Pozostała do wykorzystania kwota w latach przyszłych wynosiła 750.393,18 zł są to środki za lata 2011-2013. Duży stan środków finansowych jest celowo zatrzymany na kontach bankowych, ponieważ stowarzyszenie zamierza budować nowe hospicjum stacjonarne jest już uzyskane pozwolenie na budowę. (akta kontroli str. 417-424 ) ROK 2012 W roku 2012 pozostały środki niewykorzystane z lat poprzednich w wysokości 40.278,83 zł. Wpływy na konto z 1 % w roku 2012 wynosiły 82.979,88 zł, poniesione wydatki wyniosły 82.979,88 zł, oznacza to, że na rok 2013 pozostały niewykorzystane środki w wysokości 40.278,83 zł. W roku 2012 kwota wydatków ujęta w sprawozdaniu merytorycznym w pozycji jako środki z lat ubiegłych w wysokości 68.205,70 zł została pomniejszona do kwoty 40.278,83 zł - jest to kwota wynikająca z bilansu otwarcia wszystkich środków finansowych pozostałych na rachunkach bankowych oraz środków pieniężnych w kasie. (akta kontroli str. 425-426 ) Szczegółowej kontroli poddano przygotowany wykaz wydatków ponoszonych w ramach 1% oraz przedstawiono faktury i rachunki, które były wydatkowane na cele działalności pożytku publicznego określone w statucie. Faktury dotyczyły usług medycznych za opiekę lekarską nad chorymi, wynagrodzeń za umowy zlecenie z pielęgniarkami opiekującymi się chorymi, zakup sprzętu medycznego, faktury za paliwo, część opłat za lokal w którym znajduje się siedziba stowarzyszenia. (akta kontroli od str. 427-432) Kontrolującym przedstawiono koszty administracyjne, które uległy zmniejszeniu na rzecz kosztów działalności pożytku publicznego w sprawozdaniu merytorycznym za 2012 r. W załączeniu ewidencja księgowa i zestawienie. (akta kontroli str. 433-448 ) Poniżej przedstawiono informację o poniesionych kosztach w okresie sprawozdawczym, która zostanie zmieniona w sprawozdaniu merytorycznym za 2012 r. Zmiany będą polegały na zmniejszeniu kosztów administracyjnych z kwoty 160.948,34 zł do kwoty 35.240,29 zł. Koszty prowadzenia nieodpłatnej działalności pożytku publicznego wyniosą 213.358,05 zł w tym 82.979,88 zł finansowane z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych. Wykreślone zostaną koszty z 1% finansowane na działalność administracyjną i koszty kampanii reklamowej. Ogółem sumy kwot nie zostały zmienione. 11

4. Informacje o poniesionych kosztach w okresie sprawozdawczym Koszty ogółem: W tym: wysokość kosztów finansowana z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych Koszty organizacji w okresie sprawozdawczym ogółem: 259 117,17 zł 82 979,88 zł a) koszty z tytułu prowadzenia nieodpłatnej działalności pożytku publicznego 213 358,05 zł 82 979,88 zł b) koszty z tytułu prowadzenia odpłatnej działalności pożytku publicznego 0,00 zł 0,00 zł c) koszty z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej 0,00 zł d) koszty administracyjne, w tym: zużycie materiałów i energii, usługi obce, podatki i opłaty, wynagrodzenia oraz ubezpieczenia i 35 240,29 zł 0,00 zł inne świadczenia, amortyzacja e) koszty kampanii informacyjnej lub reklamowej związanej z pozyskiwaniem 1% podatku dochodowego od osób fizycznych 10 286,39 zł 0,00 zł f) pozostałe koszty ogółem: 232,44 zł 0,00 zł w tym: (akta kontroli od str.449-450) ROK 2013 Na początku roku 2013 pozostały środki niewykorzystane z lat poprzednich (1%) w wysokości 40.278,83 zł. W roku 2013 kwota wydatków ujęta w pozycji jako środki z lat ubiegłych w wysokości 80.857,65 zł została pomniejszona do kwoty 40.278,83 zł, są to środki pochodzące z 1 % podatku dochodowego, które nie zostały wykorzystane z lat ubiegłych. Wyjaśnienia stanowią załącznik do protokołu. (akta kontroli str.451) Wpływy na konto z 1 % w roku 2013 wynosiły 803.957,21 zł, poniesione wydatki wyniosły 93.842,86 zł, oznacza to, że na lata przyszłe pozostały niewykorzystane środki w wysokości 750.393,18 zł. Szczegółowej kontroli poddano przygotowany wykaz wydatków ponoszonych w ramach 1% oraz przedstawiono faktury i rachunki, które były wydatkowane na cele działalności pożytku publicznego określone w statucie. Faktury dotyczyły usług medycznych za opiekę lekarską nad chorymi, wynagrodzeń za umowy zlecenie z pielęgniarkami opiekującymi się chorymi, zakup sprzętu medycznego, faktury za paliwo, część opłat za lokal w którym znajduje się siedziba stowarzyszenia. (akta kontroli str.452-483) 12

Stowarzyszenie Hospicjum Królowej Apostołów w 2012 roku w ramach hospicjum domowego sprawowało opiekę nad 64 osobami chorymi, zaś w 2013 r. sprawowało opiekę nad 70 osobami chorymi. 8) Wolontariat Na dzień kontroli Stowarzyszenie zawarło formie pisemnej 22 porozumienia z wolontariuszami. Sprawdzono losowo wybrane porozumienia. 6 umów podpisano z wolontariuszami zatrudnionymi przy realizowaniu zadań wymagających kwalifikacji (np. pielęgniarka, prawnik). W toku kontroli stwierdzono, że zatrudnione osoby posiadają stosowne kwalifikacje, a także prawo wykonywania zawodu. Stwierdzono, że porozumienie zawiera wymagane zapisy zgodne z ustawą o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. (akta kontroli str.124-130) 9) Zbiórki publiczne Kontrola wykazała, że w okresie od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2013 r. Stowarzyszenie przeprowadziło zbiórki publiczne na terenie gminy Police na podstawie zezwoleń w formie decyzji administracyjnych wydanych przez Burmistrza Gminy Police: - decyzja nr SO.5311.4.2012 z dnia 28 marca 2012 r. na przeprowadzenie zbiórki w formie datków do 2 puszek kwestarskich w dniu 30 marca 2012 r., - decyzja nr SO.5311.8.2012 z dnia 09 maja 2012 r. na przeprowadzenie zbiórki w formie datków do 4 puszek kwestarskich w dniu 16 czerwca 2012 r., - decyzja nr SO.5311.7.2012 z dnia 9 maja 2012 r. na przeprowadzenie zbiórki w formie loterii fantowej (każdy loz wygrywa) w dniu 16 czerwca 2012 r., - decyzja nr SO.5311.16.2012 z dnia 6 września 2012 r. na przeprowadzenie zbiórki w okresie od 11 września 2012 r do 23 września 2012 r. w formie dobrowolnych wpłat na konto, zbiórki datków do 20 puszek kwestarskich, - decyzja nr SO.5311.3.2013 z dnia 19 kwietnia 2013 r. na przeprowadzenie zbiórki w okresie od 22 kwietnia 2013 r. do 12 maja 2013 r. w formie sprzedaży świeżych kwiatów, żonkili w ilości 400 sztuk, - decyzja nr SO.5311.5.2013 z dnia 22 maja 2013 r. na przeprowadzenie zbiórki w formie datków do 4 puszek kwestarskich w dniu 8 czerwca 2013 r., - decyzja nr SO.5311.5.2013 z dnia 22 maja 2013 r. na przeprowadzenie zbiórki w formie sprzedaży losów loterii fantowej w dniu 8 czerwca 2013 r. W trakcie przeprowadzonych zbiórek publicznych w latach 2012-2013 zgromadzono środki finansowe w łącznej kwocie 10.633,60 zł., z tego: - 6.178,40 zł w 2012 r., - 4.455,20 zł w 2013 r. W toku kontroli ustalono, że przeliczenie zgromadzonych środków nastąpiło każdorazowo zgodnie z decyzjami Burmistrza Polic. Stowarzyszenie każdorazowo w ciągu 30 dni od zakończenia zbiórki sporządziło protokół, w którym wskazano, że przeliczenie zebranych środków odbyło się komisyjnie w obecności trzech osób wyznaczonych przez organizatora. Wyniki zbiórki podawane były do wiadomości publicznej. (akta kontroli str.131-163) 9) Wynagrodzenia w Stowarzyszeniu W roku 2012 wypłacono wynagrodzenia w łącznej kwocie 21.025 zł jest to kwota zgodna z ewidencją księgową i ujęta w sprawozdaniu merytorycznym. Wydatki osobowe dotyczyły umów cywilno prawnych. 13

W roku 2013 wypłacono wynagrodzenia w łącznej kwocie 25.440 zł jest to kwota zgodna z ewidencją księgową i ujęta w sprawozdaniu merytorycznym. Wydatki osobowe dotyczyły umów cywilno prawnych i 1 umowy o pracę. (akta kontroli str. 535-556) 10) Pożyczki pieniężne udzielane przez Stowarzyszenie Oświadczenie w sprawie pożyczek pieniężnych złożyła Pani Aleksandra Mazur Prezes Zarządu Stowarzyszenie Hospicjum Królowej Apostołów w Policach oświadcza, że w latach 2012 i 2013 nie udzielało pożyczek ze środków finansowych stowarzyszenia. (akta kontroli str. 557) Na tym kontrolę zakończono. Data sporządzenia: Szczecin, dnia 17 grudnia 2014 r. Przeprowadzenie kontroli zostało odnotowane w rejestrze kontroli pod nr 1. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Zgodnie z art. 31 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie członek organu zarządzającego uprawniony do reprezentowania kontrolowanej organizacji pożytku publicznego ma prawo: 1. Odmówić podpisania protokołu podając przyczyny odmowy. 2. W terminie 14 dni od daty podpisania protokołu złożyć na piśmie wyjaśnienia bądź zgłosić zastrzeżenia do treści protokołu. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Szczecin, dnia 2014 r. Potwierdzam odbiór jednego egzemplarza protokołu. Szczecin, dnia 2014 r. 14