Załącznik do Uchwały Nr 1/39/2017 Zarządu Banku Spółdzielczego w Suchedniowie z dnia 27.12.2017 r. Załącznik do Uchwały Nr 4/11/2017 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Suchedniowie z dnia 28.12.2017 r. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Suchedniowie Tekst jednolity Suchedniów, grudzień 2017
Spis treści I. Postanowienia ogólne... 2 II. Informacje podlegające ogłaszaniu lub udostępnianiu... 3 III. Częstotliwość, formy i miejsce ogłaszania informacji... 5 IV. Zasady zapewniania członkom i klientom Banku właściwego dostępu do informacji... 6 V. Zasady weryfikowania i zatwierdzania informacji podlegających ogłaszaniu... 7 1
I. Postanowienia ogólne 1 1. Bank Spółdzielczy w Suchedniowie, zwany dalej Bankiem, prowadzi przejrzystą politykę informacyjną, uwzględniającą potrzeby informacyjne członków Banku oraz klientów. 2. Polityka stanowi zbiór praktyk w zakresie udostępniania informacji związanych z działalnością Banku, w szczególności określa zakres oraz sposób prowadzenia komunikacji, w tym kanały komunikacji stosowane przez Bank. 3. Bank nie udostępnia informacji o charakterze jakościowym i ilościowym objętych tajemnicą bankową, tajemnicą przedsiębiorstwa lub innych danych dla których prawo powszechnie obowiązujące lub interes Banku wymagają poufności. Z wnioskiem o zaniechanie ujawniania informacji uznanych za poufne, zastrzeżone lub chronione, wraz z podaniem przyczyny, występuje do Zarządu Banku Stanowisko ds. zarządzania ryzykami i analiz lub Stanowisko ds. zgodności i kontroli instytucjonalnej. Zarząd i Rada Nadzorcza Banku na podstawie przeglądu adekwatności prezentowanych informacji podejmuje decyzję o zaniechaniu ujawniania informacji, którą uzna za poufną, zastrzeżoną lub chronioną. 4. Niniejsza Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Suchedniowie nazywana dalej Polityką określa: 1) zakres ogłaszanych zgodnie z wymogami prawa informacji, 2) określenie częstotliwości dokonywania ogłaszania informacji, 3) formy i miejsca ogłaszania informacji, 4) sposób zapewniania klientom i członkom Banku właściwego dostępu do informacji, 5) zasad zatwierdzania i weryfikowania informacji podlegających zgodnie z Polityką ogłaszaniu. 5. Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi: 1) kompleksowość obrazu profilu ryzyka Banku, 2) aktualność, pozwalającą ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Banku, 3) wiarygodność, odzwierciedlającą ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji, 4) porównywalność, umożliwiającą ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego Banku względem innych banków, 5) istotność i przydatność do oceny ryzyka Banku. 2 Niniejsza Polityka stanowi regulację Banku przyjętą w celu spełnienia wymogów: 1) dotyczących oficjalnej strategii przyjętej w celu ujawniania informacji zgodnie z Art. 432 ust. 3 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady Unii Europejskiej nr 575/2013 z dnia 26.06.2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające Rozporządzenie Unii Europejskiej nr 648/2012, z późniejszymi zmianami, zwanego dalej Rozporządzeniem UE, 2) Art. 111 oraz 111a, 111b Ustawy Prawo Bankowe (Dz.U. 2015 nr 0 poz. 128, z późniejszymi zmianami), 3) 31 Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych Uchwałą Komisji Nadzoru Finansowego nr 218/2014 z dnia 22.07.2014r. (Dz. Urz. KNF z 2014r. poz. 17), 4) Rozporządzenia Wykonawczego Komisji Unii Europejskiej nr 1423/2013 z dnia 20.12.2013r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 575/2013, 2
5) Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 06.03.2017r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach, 6) Rekomendacji M Komisji Nadzoru Finansowego dotyczącej zarzadzania ryzykiem operacyjnym w bankach, 7) Rekomendacji P Komisji Nadzoru Finansowego dotyczącej zarządzania ryzykiem płynności finansowej banków, oraz w celu: 8) ułatwienia dostępu do informacji związanych z działalnością Banku oraz do ich prezentowania w sposób przejrzysty, rzetelny i kompletny, 9) zagwarantowania wysokich standardów komunikacji, służących kształtowaniu wizerunku Banku jako uczciwej i rzetelnej instytucji zaufania publicznego. II. Informacje podlegające ogłaszaniu lub udostępnianiu 3 1. Bank ogłasza, w sposób ogólnie dostępny, opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń, a także informację o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w Art. 22aa Ustawy Prawo Bankowe. 2. Bank w zakresie informacji wymaganych w ust. 1, a także przez Część Ósmą Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady Unii Europejskiej nr 575/2013 z dnia 26.06.2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych ogłasza informacje dotyczące: 1) celów i strategii w zakresie zarządzania ryzykiem zgodnie z Art. 435 Rozporządzenia UE, w tym: a) informacje dotyczące Art. 435. ust. 1 lit a-d Rozporządzenia UE, tzn. strategii i procesów zarządzania ryzykiem, struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu, lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie, zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka, strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko, b) informacje na temat ryzyka, zgodne z Art. 435 ust 1. lit f., w której omówiono ogólny profil ryzyka Banku związany ze strategią działalności, zawierającą kluczowe wskaźniki i dane liczbowe dotyczące ryzyka, będące informacją dodatkową do sprawozdania finansowego, c) zatwierdzone przez Zarząd Banku oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku, wymagane przez Art. 453 ust.1 lit. e, 2) w zakresie Art. 435 ust. 2: a) ilości stanowisk dyrektorskich (według definicji Rozporządzenia UE nr 575/2013) pełnionych przez członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, b) zasad powoływania i oceny kwalifikacji, doświadczenia i reputacji członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Banku, c) zasad przepływu informacji, dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku, 3) funduszy własnych, zgodnie z Art. 436 Rozporządzania UE, a także Rozporządzenia Wykonawczego Komisji Unii Europejskiej nr 1423/2013 z dnia 20.12.2013r., 3
ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady Unii Europejskiej nr 575/2013, 4) wymogów kapitałowych, zgodnie z Art. 438 Rozporządzenia UE, 5) ryzyka kredytowego i korekt z tytułu ryzyka kredytowego zgodnie z Art. 442 Rozporządzenia UE, 6) aktywów wolnych od obciążeń i obciążonych, zgodnie z Wytycznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego nr z EBA/GL/2014/03, 7) ekspozycji na ryzyko rynkowe, zgodnie z Art. 445 Rozporządzenia UE, 8) ekspozycji na ryzyko operacyjne, zgodnie z Art. 446 Rozporządzenia UE, a także wymagane Rekomendacją M Komisji Nadzoru Finansowego informacje o ryzyku operacyjnym, w tym informacje dotyczące strat z tytułu ryzyka operacyjnego, 9) ekspozycji w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym zgodnie z Art. 447 Rozporządzenia UE, 10) ekspozycji na ryzyko stopy procentowej przypisanych pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym zgodnie z Art. 448 Rozporządzenia UE, 11) polityki w zakresie wynagrodzeń zgodnie z Art. 450 Rozporządzenia UE odpowiednio do charakteru i organizacji działalności Banku, 12) dźwigni finansowej w zakresie ogłoszenia wysokości wskaźnika dźwigni, 13) stosowanych technikach ograniczenia ryzyka kredytowego zgodnie z Art. 453 Rozporządzenia UE. 3. Zakres ogłaszanych informacji obejmuje także inne informacje, służące ograniczaniu asymetrii informacji pomiędzy Bankiem, a jego otoczeniem w zakresie wymaganym Rekomendacją M i Rekomendacją P, wydanymi przez Komisję Nadzoru Finansowego, w zakresie odpowiadającym skali, charakterowi, a także rodzajom działalności Banku. 4 Bank dokonuje ujawnień w zakresie stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego wymienionych w 2 pkt. 3, w tym publikuje na stronie internetowej: 1) oświadczenie Zarządu Banku o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego lub informację o odstąpieniu od stosowania w pełnym zakresie określonych zasad, 2) tekst Polityki zarządzania ładem korporacyjnym, 3) podstawową strukturę organizacyjną, 4) wyniki okresowej oceny stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego dokonanej przez Radę Nadzorczą. 5 1. Bank ujawnia w formie pisemnej w miejscu wykonywania czynności informacje określone w Art. 111, Art. 111 a i Art. 111 b Ustawy Prawo Bankowe, tj.: 1) stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych, kredytów i pożyczek, 2) stosowane stawki prowizji i wysokość pobieranych opłat, 3) terminy kapitalizacji odsetek, 4) stosowane kursy walutowe, 5) bilans Banku z opinią biegłego rewidenta za ostatni okres podlegający badaniu, 6) skład Zarządu i Rady Nadzorczej Banku, 7) nazwiska osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań w imieniu Banku albo jednostki organizacyjnej Banku, 8) informację o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej, 4
9) informacje o przedsiębiorcach lub przedsiębiorcach zagranicznych, o których mowa w Art. 6 a ust. 1 i 7, o ile przy wykonywaniu na rzecz jednostki organizacyjne Banku albo innego przedsiębiorcy lub przedsiębiorcy zagranicznego czynności, o których mowa w tych przepisach, uzyskują dostęp do informacji chronionych tajemnicą bankową (Art. 111 b). 2. Banki spółdzielcze są zobowiązane oprócz informacji, o których mowa w ust. 1, podać także obszar swojego działania oraz Bank Zrzeszający. 6 1. Bank ujawnia informacje wymagane przez Rekomendację P w zakresie: 1) roli i zakresu odpowiedzialności właściwych komitetów oraz innych jednostek funkcjonalnych i biznesowych, 2) pozyskiwania finansowania, 3) stopnia, w jakim funkcje skarbowe oraz zarządzanie ryzykiem płynności są scentralizowane bądź zdecentralizowane, 4) funkcjonowania w ramach Zrzeszenia. 5) rozmiaru i składu nadwyżki płynności Banku, 6) wymogów dotyczących dodatkowego zabezpieczenia na wypadek obniżenia oceny kredytowej Banku, 7) norm płynności oraz innych regulacyjnych norm dopuszczalnego ryzyka w działalności banków obowiązujących w danej jurysdykcji, 8) luki płynności zawierającej kilka najbliższych przedziałów dla pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz otrzymane na tej podstawie skumulowane luki płynności. 2. Zgodnie z Rekomendacją P Bank ujawnia; 1) dodatkowe zabezpieczenie płynności w ramach Zrzeszenia, 2) aspekty ryzyka płynności, na które Bank jest narażony i które monitoruje, 3) dywersyfikację źródeł finansowania Banku, 4) inne techniki wykorzystywane do ograniczania ryzyka płynności, 5) pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynnościowej i ryzyka płynności, łącznie z dodatkowymi wskaźnikami, dla których Bank nie ujawnia danych, 6) wyjaśnienie, w jaki sposób ryzyko płynności rynku (produktu) jest odzwierciedlone w systemie zarządzania płynnością płatniczą Banku, 7) wyjaśnienie, jak są wykorzystywane testy warunków skrajnych, 8) opis modelowanych scenariuszy testów warunków skrajnych, 9) wskazanie, czy i w jakim stopniu plan awaryjny płynności uwzględnia wyniki testów warunków skrajnych, 10) politykę Banku w zakresie utrzymywania rezerw płynności, 11) ograniczenia regulacyjne w zakresie transferu płynności w obrębie jednostek grupy lub w obrębie Zrzeszenia, 12) częstotliwość i rodzaj wewnętrznej sprawozdawczości w zakresie płynności Instrukcja sporządzania informacji zarządczej. III. Częstotliwość, formy i miejsce ogłaszania informacji 7 1. Informacje wymienione w 3, 4 i 6 są ogłaszane w cyklach rocznych, termin ogłaszania ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdań finansowych. 5
2. Informacje wymienione w 5 są ogłaszane na bieżąco, w przypadku zmiany treści ogłaszanej informacji, Bank aktualizuje te informacje bez zbędnej zwłoki. 8 1. Informacje, o których mowa w 3 są udostępniane w formie papierowej w Centrali Banku w Suchedniowie przy ul. Mickiewicza 8, w pokoju nr 7, w godzinach od 8,00 do 15,00, w zbiorze dokumentów pt.: Ujawnienie informacji dotyczących ryzyka, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń, i innych informacji Banku Spółdzielczego w Suchedniowie, ujawniane zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady Unii Europejskiej nr 575/2013 z dnia 26.06.2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, część ósma, a także na stronie internetowej http://www.bs-suchedniow.com.pl. 2. Informacje, o których mowa w 4, w tym Oświadczenie Zarządu Banku Spółdzielczego w Suchedniowie o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego są udostępniane na stronie internetowej http://www.bs-suchedniow.com.pl 3. Informacje, o których mowa w 5, są udostępniane w placówkach Banku w formie informacji na tablicy, informacji na tablicy elektronicznej a także na stronie internetowej http://www.bs-suchedniow.com.pl IV. Zasady zapewniania członkom i klientom Banku właściwego dostępu do informacji 1. Bank zapewnia swoim członkom oraz klientom właściwy dostęp do informacji. 9 2. Bank realizując obowiązki w zakresie ogłaszania lub udzielania dostępu do informacji ogłasza lub udostępnia wyłącznie informacje nie stanowiące tajemnicy chronionej prawnie lub nie naruszające praw innych osób. 10 1. Członkowie Banku mają prawo do zaznajamiania się z uchwałami organów Banku, protokołami obrad organów Banku, protokołami lustracji, rocznymi sprawozdaniami finansowymi, umowami zawieranymi przez spółdzielnię z osobami trzecimi. 2. Bank może odmówić członkowi wglądu do umów zawieranych z osobami trzecimi, jeżeli naruszałoby to prawa tych osób lub jeżeli istnieje uzasadniona obawa, że członek wykorzysta pozyskane informacje w celach sprzecznych z interesem Banku i przez to wyrządzi Bankowi znaczną szkodę. 3. Bank może odmówić wglądu w uchwały, protokoły obrad organów, o ile może to stanowić naruszenie przepisów prawa. 4. Odmowa wyrażana jest na piśmie. 11 1. Bank w formie korespondencji listownej przesyłanej członkom Banku przekazuje materiały wymagane przepisami ustawy Prawo spółdzielcze i Statut Banku. 2. Zarząd Banku udziela innych informacji na temat Banku na pytanie członka Banku, pisemnie lub w inny uzgodniony z członkiem Banku sposób, w terminie pozwalającym na 6
rzetelne i kompletne przygotowanie odpowiedzi, jednak nie dłuższym niż 14 dni roboczych od daty złożenia zapytania, chyba że krótszy termin wynika z powszechnie obowiązujących przepisów prawa. 12 1. Udzielając informacji członkom Banku Zarząd zapewnia ich rzetelność oraz kompletność, nie stosując przy tym żadnych preferencji w stosunku do poszczególnych członków Banku. 2. W przypadku udzielenia członkowi Banku informacji, która podlega udostępnieniu na podstawie prawa powszechnie obowiązującego oraz w zgodzie z niniejszą Polityką informacyjną, Bank udostępnia tę informację również innym członkom: 1) w siedzibie Banku, 2) na żądanie członka w formie pisemnej lub elektronicznej, chyba że informacja dotyczyła tylko okoliczności odnoszących się wyłącznie do danego członka Banku. V. Zasady weryfikowania i zatwierdzania informacji podlegających ogłaszaniu 13 1. Polityka Informacyjna Banku podlega rocznej weryfikacji w terminie określonym w Instrukcji sporządzania informacji zarządczej. 2. Weryfikacji podlega w szczególności zakres informacji podlegających ujawnieniom, częstotliwość publikowania informacji oraz miejsce ich ogłaszania. 3. Weryfikacja służy ocenie, czy dzięki ujawnianym informacjom uczestnicy rynku otrzymują kompleksowy obraz profilu ryzyka Banku. 4. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany przepisów zewnętrznych, 2) zmiany strategii Banku, 3) zmiany profilu ryzyka. 5. Zarząd i Rada Nadzorcza Banku dokonują weryfikacji Polityki Informacyjnej w drodze uchwały. 14 1. Treść ogłaszanych informacji, o których mowa w 3 6 podlega weryfikacji przez Komórkę ds. zgodności. 2. Treść ogłaszanych informacji wymienionych w 3 oraz 4 i 6 podlega zatwierdzeniu przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku przed ich publikacją. 3. Treść informacji ogłaszanych zgodnie z 5 podlega zatwierdzeniu przez Zarząd. 7