Załącznik do Uchwały Nr 54/2009r. Zarządu z dnia 10.12.2009 r. zatwierdzony Uchwałą Nr 22/2009r. Rady Nadzorczej z dnia 10.12.2009 r. oraz wprowadzonymi zmianami: 1. Uchwałą Zarządu Nr 41/2010 z 15 grudnia 2010r i zatwierdzenie zmian Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 24/2010 z 15 grudnia 2010r. 2. Uchwałą Zarządu Nr 64/2011 z 15 grudnia 2011r i zatwierdzenie zmian Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 23/2011 z 15 grudnia 2011r. - tekst jednolity 3. Uchwała Zarządu Nr 44/2012 z 6.12.2012r. Uchwała Rady Nadzorczej 25/2012 z dnia 12.12.2012 tekst jednolity 4. Uchwała Zarządu Nr 71/2013 z dnia 16.12.2013r. zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 35/2013 z dnia 17.12.2013 - tekst jednolity 5. Uchwała Zarządu nr 96/2014 z dnia 27.11.2014r zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr. 43/2014 z dnia 28.11.2014r Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Łęczyckiej w Łęczycy dotycząca adekwatności kapitałowej Łęczyca, grudzień 2013r. 1
1. Postanowienia ogólne 1 1. Niniejsza Polityka stanowi wykonanie postanowień art. 111a Ustawy Prawo bankowe oraz Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu. 2. Polityka wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych, które umożliwią uczestnikom rynku ocenę działalności Banku poprzez ocenę: metod szacowania kapitału, narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku. 3. Polityka określa częstotliwość, zasady zatwierdzania i weryfikacji oraz formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej, a także zakres informacji podlegających ogłaszaniu. 2. Zakres ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 2 1. Informacje o charakterze jakościowym podlegające ogłaszaniu obejmują w szczególności: 1) Strategie i opis procesów zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2) Przyjęte przez Bank rozwiązania organizacyjne w procesie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 3) Opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyk; 4) Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka; 5) Stosowane metody wyznaczania łącznej ekspozycji na ryzyko (wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka); 6) Politykę zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze; 7) Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia, oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości; 8) Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku według uznania Banku. 9) Bank od 01 lipca 2014 r. po raz pierwszy ujawnia obrót oraz liczbę pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. 2
2. Zakres informacji o charakterze jakościowym i ilościowym podlegający ogłaszaniu przez Bank zawarty jest w Załączniku Nr 1 do niniejszej polityki, z zastrzeżeniem ust.3 i 4. 3. Zakres ogłaszanych informacji nie obejmuje informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycje Banku na rynku w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, tj. takich informacji, których ujawnienie spowodowałoby spadek wartości dokonanych przez Bank inwestycji, a w konsekwencji osłabiłoby jego pozycję konkurencyjną oraz informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. 4. Bank nie ujawnia informacji nieistotnych w procesie wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, tj. takich informacji, których pominiecie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, lub wpłynąć na taką ocenę lub decyzję. 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 3 1. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym Bank ogłasza z częstotliwością roczną tj. nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Banku przez Zebranie Przedstawicieli. 4. Forma i miejsce ogłaszania informacji 4 1. Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczące adekwatności kapitałowej Banku udostępniane w formie papierowej w miejscu wykonywania czynności przez Bank tj.: 1) w Centrali Banku Spółdzielczego Ziemi Łęczyckiej w Łęczycy, ul. Marii Konopnickiej 12, w sekretariacie Banku w godzinach 8-15 od poniedziałku do piątku, 2) w Oddziałach Banku, w godzinach ich otwarcia od poniedziałku do piątku: a/ Oddział w Daszynie - 99-107 Daszyna b/ Oddział w Piątku - 99-120 Piątek ul. Senatorska 1 c/ Oddział w Witoni - 99-335 Witonia ul. Dworcowa 2. Informacje ogłaszane są w języku polskim; 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. 4. Polityka informacyjna dostępna jest w formie papierowej w miejscu wskazanym w pkt 1. oraz w wersji elektronicznej na stronie internetowej www.bsleczyca.pl. 3
5. Zasady zatwierdzania Ogłaszane informacje podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku. 5 6. Zasady weryfikacji Polityki Informacyjnej 6 1. Polityka Informacyjna podlega rocznej weryfikacji w terminie do 31 grudnia każdego roku. 2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres ujawnianych informacji podlegających ujawnieniom. 3. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku, 2) zmiany profilu ryzyka, 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych, 4) zmiany Uchwały 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku. 4. Zmiany Polityki Informacyjnej wymagają uchwały Zarządu i Rady Nadzorczej. 7. Postanowienia końcowe 7 1. Polityka Informacyjna została przyjęta przez Zarząd i zatwierdzona przez Radę Nadzorczą. 4
Załącznik Nr 1 do Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego Ziemi Łęczyckiej w Łęczycy dotyczącej adekwatności kapitałowej I. Fundusze własne (uznany kapitał) Tabela 1 Struktura kapitału Podstawowe informacje o warunkach dotyczących głównych cech wszystkich pozycji i składników funduszy własnych (uznanego kapitału). 1.Suma funduszy własnych (uznanego kapitału) oraz wartość poszczególnych składników i pomniejszeń funduszy własnych określonych w ustawie Prawo bankowe, w uchwale w sprawie funduszy własnych i rozporządzeniu 575/2013 UE. 2. Wskaźniki kapitałowe. Tabela 2 Adekwatność kapitałowa Opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności Banku. 1. Kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji. 2. Kwota minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu: ryzyka kredytowego, przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań oraz ryzyka operacyjnego łącznie oraz oddzielnie dla każdego rodzaju ryzyka. II. Ekspozycja na ryzyko i ocena ryzyka Tabela 3 Ryzyko kredytowe przy zastosowaniu metody standardowej w zakresie ryzyka kredytowego oraz dodatkowo: 1. Definicje należności przeterminowanych i zagrożonych stosowane dla celów rachunkowych. 2. Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw. 1. Łączna kwota ekspozycji według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych), bez uwzględniania skutków ograniczania ryzyka kredytowego. 2. Uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji zagrożonych, obejmujące: a) opis rodzajów korekt wartości i rezerw, 5
Tabela 4 Ryzyko operacyjne b) salda początkowe, c) kwoty umorzeń należności w ciężar rezerw w danym okresie, d) kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, e) salda końcowe. 3. Struktura branżowa ekspozycji. 4. Struktura ekspozycji według okresów zapadalności. Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej w zakresie ryzyka operacyjnego oraz stosowane metody wyliczania wymogu kapitałowego na pokrycie tego ryzyka. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia Tabela 5 Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej, w tym charakter ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym oraz podstawowe założenia (w tym założenia dotyczące przyszłych wcześniejszych spłat kredytów oraz zachowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności) i częstotliwość pomiaru ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym. Wpływ ryzyka stopy procentowej na zmianę wyniku finansowego (scenariusze szokowe zgodnie z przyjętą metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym). Tabela 6 Ekspozycje kapitałowe Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia Wartość bilansowa Tabela 7 Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących kierownicze stanowiska Informacje dotyczące procesu ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń, kryteriów pomiarów wyników Zbiorcze informacje ilościowe na temat osób zajmujących kierownicze stanowiska zawierające dane obejmujące: wartość wynagrodzeń za dany rok obrotowy z podziałem na wynagrodzenie stałe i zmienne, liczbę osób je otrzymujących oraz najwyższą wypłatę. 6