Bank Spółdzielczy w Głogówku

Bank Spółdzielczy w Głogówku Grupa BPS Załącznik do Uchwały Nr 130/2015/Z Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogówku z dnia 18.12.2015r. Zatwierdzona Uchwałą Nr 35/2015/RN Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Głogówku z dnia 29.12.2015r. POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W GŁOGÓWKU DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ Głogówek, grudzień 2015

1. Postanowienia ogólne 1. Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Głogówku dotycząca adekwatności kapitałowej, 1. zwana dalej Polityką, stanowi wykonanie postanowień art. 111a ustawy Prawo bankowe oraz Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu z późniejszymi zmianami. 2. Polityka wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych, które umożliwią uczestnikom rynku ocenę działalności Banku poprzez ocenę: metod szacowania kapitału, narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku. 3. Polityka określa częstotliwość, formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji, a także zakres informacji podlegających ogłaszaniu. 2. Zakres ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 1. Informacje o charakterze jakościowym podlegające ogłaszaniu obejmują w szczególności: 1) strategie i opis procesów zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2. 2) przyjęte przez Bank rozwiązania organizacyjne w procesie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 3) opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyk; 4) zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka; 5) stosowane metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. 6) zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku wyciąg z Regulaminu wynagradzania. 2. Zakres informacji o charakterze jakościowym i ilościowym podlegający ogłaszaniu przez Bank zawarty jest w Załączniku nr 1 do niniejszej Polityki, z zastrzeżeniem ust. 4 i 5. 3. Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi: 1) kompleksowość (obszerność), przedstawiająca aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością Banku; 2) przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Banku; 3) wiarygodność, odzwierciedlająca ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji; 2

4) porównywalność, umożliwiająca ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego Banku względem innych banków; 5) istotność i przydatność do oceny ryzyka Banku. 4. Zakres ogłaszanych informacji nie obejmuje informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, tj. takich informacji, których ujawnienie spowodowałoby spadek wartości dokonanych przez Bank inwestycji, a w konsekwencji osłabiłoby jego pozycję konkurencyjną oraz informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. 5. Bank nie ujawnia informacji nieistotnych w procesie wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, tj. takich informacji, których pominięcie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, lub wpłynąć na taką ocenę lub decyzję. 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 3. 1. Informacje o charakterze jakościowymi ilościowym Bank ogłasza z częstotliwością roczną tj. nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Banku przez Zebranie Przedstawicieli. 2. Zasady i terminy sporządzania ogłaszanych informacji regulują przepisy obowiązującej w Banku Instrukcji sporządzania informacji zarządczej. 4. Forma i miejsce ogłaszania informacji 4. 1. Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczące adekwatności kapitałowej Banku udostępniane są Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Głogówku ul. Rynek 20a w pokoju nr 6 - sekretariat w godzinach od 7 30 do 15 30, a także w wersji elektronicznej na stronie internetowej Banku. 2. Informacje ogłaszane są w języku polskim. 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 5. 1. Ogłaszane informacje podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku. 2. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji zgodnie z systemem kontroli wewnętrznej obowiązującym w Banku. 3

6. Zasady weryfikacji Polityki informacyjnej 6. 1. Polityka informacyjna Banku podlega rocznej weryfikacji w terminie do dnia 31 grudnia każdego roku. 2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 3. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku; 2) zmiany profilu ryzyka; 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych; 4) zmiany Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17grudnia 2008 roku; 5) zmiany Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego 575/2013 4. Propozycje weryfikacji Polityki informacyjnej Banku przygotowuje i przedkłada Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku Komitet Zarządzania Ryzykami, wraz ze sprawozdaniem z realizacji zasad Polityki. Zarząd i Rada Nadzorcza otrzymują również wyniki audytu przestrzegania zasad Polityki, dokonanego zgodnie z systemem kontroli wewnętrznej obowiązującym w Banku. 5. Na podstawie propozycji Komitetu Zarządzania Ryzykami Zarząd i Rada Nadzorcza Banku dokonują weryfikacji Polityki informacyjnej w drodze uchwały. 6. Weryfikację Polityki informacyjnej Banku może również przeprowadzić Bank Zrzeszający, na podstawie oddzielnie zawartej umowy. 7. Postanowienia końcowe 7. 1. Polityka niniejsza ogłaszana jest w trybie określonym w 4. 2. Niniejsza Polityka podlega ujawnieniu na stronie internetowej Banku www.bs-glogowek.pl 3. W miejscu wykonywania czynności tj. we wszystkich placówkach Banku podlega ogłoszeniu, w sposób ogólnie dostępny, informacja w brzmieniu: Zasady Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego w Głogówku dotyczącej adekwatności kapitałowej udostępniane są Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Głogówku ul. Rynek 20a w pokoju nr 6 sekretariat w godzinach od 7 30 do 15 30 4. Nadzór nad realizacją Polityki sprawuje Rada Nadzorcza. 1. Przepisy Polityki nie mają zastosowania do informacji, które Bank ogłasza w Monitorze Spółdzielczym na podstawie odrębnych przepisów. 2. Niniejsza Polityka wchodzi w życie po jej zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. 8. 4

Zakres ujawnianych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym I. Fundusze własne Tabela 1 Struktura kapitału Podstawowe informacje dotyczące wszystkich składników funduszy własnych zgodnie z Rozporządzeniem 575/2013 UE. Załącznik nr 1 Struktura funduszy własnych w podziale na poszczególne składniki oraz pozycje prezentowane jako pomniejszenia kapitałów określonych w Rozporządzeniu 575/2013 UE Tabela 2 Adekwatność kapitałowa Opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności Banku. 1. Kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego w podziale na klasy ekspozycji. 2. Kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań. 3. Kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka rynkowego: ryzyka stopy procentowej; ryzyka walutowego. 4. Kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego. II. Ekspozycja na ryzyko i ocena ryzyka Tabela 3 Ryzyko kredytowe przy zastosowaniu metody standardowej Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 Polityki)w zakresie ryzyka kredytowego oraz dodatkowo: 1. Definicje należności przeterminowanych i zagrożonych stosowane dla celów rachunkowych. 2. Opis metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw, w tym rezerwy na ryzyko ogólne. 1. Łączna kwota ekspozycji według wyceny bilansowej, bez uwzględniania efektów technik redukcji ryzyka kredytowego. 2. Średnia kwota ekspozycji w danym okresie, za który ujawniane są informacje w podziale na klasy ekspozycji. 3. Struktura branżowa ekspozycji w podziale na klasy ekspozycji. 4. Struktura ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji. 5. Wartość ekspozycji zagrożonych, w tym przeterminowanych oraz kwoty korekt wartości i rezerw w podziale na istotne branże. 6. Uzgodnienie zmian stanu korekt wartości i rezerw celowych z tytułu ekspozycji zagrożonych. 5

Tabela 4 Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 Polityki)w zakresie redukcji ryzyka kredytowego oraz dodatkowo: 1. Stosowaną politykę i procedury oraz zakres korzystania przez Bank z saldowania bilansowego i pozabilansowego. 2. Politykę i procedury wyceny i zarządzania zabezpieczeniami kredytowymi. 3. Opis głównych rodzajów zabezpieczeń kredytowych przyjmowanych przez Bank. 4. Główne rodzaje gwarantów lub kontrahentów kredytowych instrumentów pochodnych oraz ich wiarygodność kredytowa. 5. Opis zasad polityki w zakresie narażenia na ryzyko niekorzystnej zmiany wartości zabezpieczenia ryzyko rezydualne. 1. Wartość ekspozycji przed i po zastosowaniu technik redukcji ryzyka kredytowego dla każdego stopnia wiarygodności kredytowej ustalonego dla metody standardowej. 2. Ogólna wartość ekspozycji zabezpieczonej: przez uznane finansowe zabezpieczenia kredytowe; gwarancjami lub kredytowymi instrumentami pochodnymi. Tabela 5 Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej, w tym charakter ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym oraz podstawowe założenia dotyczące wcześniejszej spłaty kredytów, kształtowania się depozytów o nieokreślonym terminie rozliczenia i częstotliwości pomiaru ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym. Wzrost (spadek) dochodów lub wartości ekonomicznej. W przypadku zakłóceń stopy procentowej w górę lub w dół, obliczony zgodnie ze stosowaną metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym, w podziale na poszczególne waluty. Tabela 6 Ryzyko operacyjne Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 Polityki)w zakresie ryzyka operacyjnego oraz stosowane metody wyliczania wymogu kapitałowego na pokrycie tego ryzyka. Suma strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia. Informacja o podjętych działaniach mitygujących w celu uniknięcia tych strat w przyszłości. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych jakie wystąpiły w minionym roku. 6

Tabela 7 Ryzyko walutowe. Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 Polityki) w zakresie ryzyka rynkowego, w tym portfeli objętych metodą standardową Informacje na temat wartość pozycji walutowej całkowitej i indywidualnej z uwzględnieniem wykorzystania limitów. Tabela 8 Instrumenty kapitałowe pozycje portfela bankowego 1. Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 Polityki) w zakresie ryzyka instrumentów kapitałowych, w tym: 2. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne). 3. Opis stosowanych metod wyceny. 1. Wartość bilansowa i wartość godziwa, oraz dla papierów wartościowych notowanych na giełdzie porównanie ceny rynkowej z wartością godziwą w przypadku, gdy te wielkości różnią się istotnie. 2. Rodzaje i charakter inwestycji w podziale na: papiery notowane na giełdzie; portfel papierów wartościowych niedopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym; inne ekspozycje. 3. Zrealizowane zyski lub straty ze sprzedaży w danym okresie. 4. Kwota ogółem niezrealizowanych zysków i strat w podziale na zyski lub straty z przeszacowania oraz inne pozycje o podobnym charakterze zaliczone do kapitału Tier 1 lub Tier 2. Tabela 9 Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujące stanowiska kierownicze Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 Polityki) w tym: Zasady ustalania zmiennych składników wynagradzania stanowisk kierowniczych. Informacje ilościowe dotyczące zmiennych składników wynagradzania stanowisk kierowniczych w podziale na stałe i zmienne z uwzględnieniem ilości osób otrzymujących ww. wynagrodzenie. Tabela 10 7

Dane finansowe Tabela 11 Zarządzanie Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 niniejszej Polityki)w tym zgodność z ustawą o rachunkowości. Informacje ilościowe dotyczące: dochodu uzyskanego w danym roku, zysk lub stratę przed opodatkowaniem, wysokość podatku dochodowego, otrzymane wsparcie pochodzące ze środków publicznych informacje o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 niniejszej Polityki)w tym: informacje na temat działalności Banku poza terytorium RP, nazwa, charakter i lokalizację geograficzną działalności, informację dotyczącą spełnienia przez członków rady nadzorczej i zarządu wymogów określonych w art. 22aa. Informacje ilościowe dotyczące: liczba członków Rady Nadzorczej, liczba członków Zarządu. liczbę pracowników w przeliczeniu na pełne etaty, 8