SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2012 roku Katowice, 30 lipca 2012 roku
Spis treści Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 3 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6 Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 7 Strona 2
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej 2012 r. 2011 r. Przychody 1 933 1 966 Koszt własny sprzedaży (1 644) (1 611) Zysk brutto na sprzedaży 289 355 Pozostałe przychody operacyjne 9 78 Koszty ogólnego zarządu (3 824) (4 085) Pozostałe koszty operacyjne (37) (6 924) Strata z działalności operacyjnej (3 563) (10 576) Przychody finansowe 6 762 6 573 Koszty finansowe (1 233) (1 923) Przychody finansowe netto 5 529 4 650 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 1 966 (5 926) Podatek dochodowy (1) - Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy 1 965 (5 926) Inne całkowite dochody Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (90) (1 085) Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy (90) (1 085) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy 1 875 (7 011) Zysk/(Strata) przypadający/(a) na 1 akcję Podstawowy/(a) (zł) 0,01 (0,02) Rozwodniony/(a) (zł) 0,01 (0,02) Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 3
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień w tysiącach złotych Nota 30 czerwca 2012 r. 31 grudnia 2011 r. AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 060 1 213 Wartości niematerialne 162 167 Nieruchomości inwestycyjne 4 383 4 356 Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych 2 78 830 79 045 Pozostałe inwestycje długoterminowe 400 400 Aktywa trwałe razem 84 835 85 181 Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe 61 155 59 907 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 7 551 7 508 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 68 162 74 176 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - 30 Aktywa obrotowe razem 136 868 141 621 Aktywa razem 221 703 226 802 PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy 185 447 185 447 Akcje własne (20) (20) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej 8 395 13 514 Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (5 878) (5 788) Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty 1 965 (5 119) Kapitał własny razem 189 909 188 034 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 292 522 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 14 075 20 572 Zobowiązania długoterminowe razem 14 367 21 094 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 14 444 15 192 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2 917 2 418 Rezerwy krótkoterminowe 66 64 Zobowiązania krótkoterminowe razem 17 427 17 674 Zobowiązania razem 31 794 38 768 Pasywa razem 221 703 226 802 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 4
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca w tysiącach złotych 2012 r. 2011 r. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 1 966 (5 926) Korekty Amortyzacja 368 356 (Odwrócenie)/Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (1) 9 Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej (2 076) (812) Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych (3) (2) Odsetki i dywidendy (4 529) (5 303) Zmiana stanu należności 30 6 985 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (6 697) (7 228) Zmiana stanu rezerw 2 (342) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (10 941) (12 263) Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy inwestycyjne 5 621 18 245 Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 3 Wpływ środków pieniężnych z tytułu umorzenia akcji jednostki zależnej - 12 894 Dywidendy otrzymane 2 305 3 155 Odsetki otrzymane 2 151 2 193 Spłata udzielonych pożyczek 662 - Zbycie aktywów finansowych 495 - Wydatki inwestycyjne (694) (292) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (520) (292) Nabycie aktywów finansowych (174) - Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 4 927 17 953 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wydatki finansowe - (6 516) Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek - (6 200) Odsetki zapłacone - (316) Środki pieniężne netto z działalności finansowej - (6 516) Przepływy pieniężne netto ogółem (6 014) (826) Zmiana stanu środków pieniężnych wg sprawozdania z sytuacji finansowej (6 014) (826) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia 74 176 79 980 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 30 czerwca, w tym: 68 162 79 154 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty o ograniczonej możliwości dysponowania 50 54 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 5
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Korekta z tytułu przeszacowania kapitału zakładowego Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2011 r. 494 524 18 235 (20) 20 916 (3 256) (334 714) 195 685 Strata netto za okres sprawozdawczy - - - - - (5 926) (5 926) Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy - - - - (1 085) - (1 085) Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - - - (1 085) - (1 085) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy - - - - (1 085) (5 926) (7 011) Pokrycie strat z lat ubiegłych (309 077) (18 235) - (7 402) - 334 714 - Stan na dzień 30 czerwca 2011 r. 185 447 - (20) 13 514 (4 341) (5 926) 188 674 Kapitał zakładowy Korekta z tytułu przeszacowania kapitału zakładowego Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2012 r. 185 447 - (20) 13 514 (5 788) (5 119) 188 034 Zysk netto za okres sprawozdawczy - - - - - 1 965 1 965 Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy - - - - (90) - (90) Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - - - (90) - (90) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy - - - - (90) 1 965 1 875 Pokrycie strat z lat ubiegłych - - - (5 119) - 5 119 - Stan na dzień 30 czerwca 2012 r. 185 447 - (20) 8 395 (5 878) 1 965 189 909 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 6
Informacje objaśniające (noty) do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 1. Zasady rachunkowości Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz innych obowiązujących przepisów. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe należy analizować łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2011 r. oraz ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012 r. Spółka przygotowując skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2011 r. 2. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Inwestycje długoterminowe w jednostkach zależnych i stowarzyszonych dotyczą następujących spółek: Cena nabycia Odpis aktualizujący Wartość bilansowa % posiadanego kapitału 30 czerwca 2012 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 27 208 (15 513) 11 695 100,00% Petrostal S.A. w likwidacji 1 727 (1 727) - 100,00% Stalexport Wielkopolska Sp. z o.o. w upadłości 12 072 (12 072) - 97,96% Stalexport Autoroute S.a r.l 67 086-67 086 100,00% Biuro Centrum Sp. z o.o. 32-32 40,63% Autostrada Mazowsze S.A. 373 (356) 17 30,00% Razem 108 498 (29 668) 78 830 Cena nabycia Odpis aktualizujący Wartość bilansowa % posiadanego kapitału 31 grudnia 2011 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 27 208 (15 281) 11 927 100,00% Petrostal S.A. w likwidacji 1 727 (1 727) - 100,00% Stalexport Wielkopolska Sp. z o.o. w upadłości 12 072 (12 072) - 97,96% Stalexport Autoroute S.a r.l 67 086-67 086 100,00% Biuro Centrum Sp. z o.o. 32-32 74,38%* Autostrada Mazowsze S.A. 199 (199) - 30,00% Razem 108 324 (29 279) 79 045 (*) z uwzględnieniem udziałów zaprezentowanych w aktywach trwałych przeznaczonych do sprzedaży; Skutki wyceny inwestycji długoterminowych na koniec okresu sprawozdawczego zostały opisane w nocie 3.2. W 2012 r. Spółka przekazała podmiotowi stowarzyszonemu Autostrada Mazowsze S.A. kwotę 174 tys. zł tytułem częściowej spłaty zobowiązania z tytułu nieopłaconego kapitału akcyjnego, a także sprzedała 33,75% udziałów w jednostce zależnej Biuro Centrum Sp. z o.o. za kwotę 495 tys. zł. Strona 7
Informacje objaśniające (noty) do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Dane finansowe tych spółek, których wartość nie jest objęta 100% odpisem aktualizującym przedstawiają się następująco: % posiadanego kapitału Aktywa Zobowiązania Kapitał własny Przychody ze sprzedaży Zysk/(strata) za okres 30 czerwca 2012 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 100,00% 11 718 6 11 712-185 Stalexport Autoroute S.a r.l 100,00% 267 517 22 267 495-4 322 Biuro Centrum Sp. z o.o. 40,63% 1 481 739 742 4 632 78 Autostrada Mazowsze S.A. 30,00% 53 3 50 - (46) Razem 280 769 770 279 999 4 632 4 539 31 grudnia 2011 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 100,00% 11 934 7 11 927-533 Stalexport Autoroute S.a r.l 100,00% 274 792 128 274 664-5 214 Biuro Centrum Sp. z o.o. 74,38%* 1 949 1 271 678 9 735 370 Autostrada Mazowsze S.A. 30,00% 174 658 (484) - (119) Razem 288 849 2 064 286 785 9 735 5 998 (*) z uwzględnieniem udziałów zaprezentowanych w aktywach trwałych przeznaczonych do sprzedaży; 3. Transakcje z jednostkami powiązanymi 3.1. Stany rozrachunków z jednostkami powiązanymi 30 czerwca 2012 r. Należności Zobowiązania Pożyczki udzielone Atlantia SpA - 17 - Stalexport Autostrada Małopolska S.A. 1 - - VIA4 S.A.* 113 - - Biuro Centrum Spółka z o.o. 6 4 - Razem 120 21-31 grudnia 2011 r. Należności Zobowiązania Pożyczki udzielone Atlantia SpA - 18 - Stalexport Autostrada Małopolska S.A. 1 - - Stalexport Transroute Autostrada S.A.* 114 - - Biuro Centrum Spółka z o.o. 11 458 - Autostrada Mazowsze S.A. - - 507 Razem 126 476 507 (*) z dniem 2 lutego 2012 r. Stalexport Transroute Autostrada S.A. zmieniła nazwę na VIA4 S.A. Strona 8
Informacje objaśniające (noty) do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 3.2. Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi Przychody Przychody finansowe Koszty nabytych produktów, towarów Koszty finansowe I półrocze 2012 r. i usług VIA4 S.A.* 175 - - - Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 28 400 - - Stalexport Autoroute S.a.r.l - 1 897 - - Biuro Centrum Spółka z o.o. 129 - (1 488) - Autostrada Mazowsze S.A. 23 10 - - Autogrill Polska Sp. z o.o. 27 - - - Razem 382 2 307 (1 488) - Przychody Przychody finansowe Koszty nabytych produktów, towarów Koszty finansowe I półrocze 2011 r. i usług Stalexport Autostrada Małopolska S.A. - - (2) - Stalexport Transroute Autostrada S.A.* 163 - - - Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 33 1 100 - (45) Stalexport Autoroute S.a.r.l - 1 800 - - Biuro Centrum Spółka z o.o. 147 67 (1 494) - Autostrada Mazowsze S.A. 34 18 - - Autogrill Polska Sp. z o.o. 13 - - - Razem 390 2 985 (1 496) (45) (*) z dniem 2 lutego 2012 r. Stalexport Transroute Autostrada S.A. zmieniła nazwę na VIA4 S.A. W I półroczu 2012 r. Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość w odniesieniu do akcji Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. oraz Autostrada Mazowsze S.A. w wysokości odpowiednio 232 tys. zł i 157 tys. zł oraz rozwiązała odpis aktualizujący wartość pożyczki udzielonej Autostrada Mazowsze S.A. w wysokości 145 tys. zł w konsekwencji jej częściowej spłaty. W I półroczu 2011 r. utworzono odpis aktualizujący wartość akcji Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A w kwocie 720 tys. zł oraz odpis aktualizujący wartość pożyczki udzielonej Autostrada Mazowsze S.A. w kwocie 128 tys. zł. 4. Zdarzenia po dniu bilansowym Dnia 16 lipca 2012 r. Zarząd Idea TFI poinformował o zawieszeniu odkupywania jednostek uczestnictwa funduszu Idea Premium SFIO na okres 2 tygodni. W uzasadnieniu podano, że podjęcie ww. decyzji podyktowane było stosunkowo niewielką płynnością rynku obligacji korporacyjnych w połączeniu ze znaczącą przewagą umorzeń nad transakcjami nabycia w funduszu Idea Premium SFIO. Dnia 27 lipca 2012 r. Komisja Nadzoru Finansowego udzieliła zgody na przedłużenie zawieszenia odkupywania jednostek uczestnictwa Idea Premium SFIO do dnia 16 września 2012 r. Zarząd Spółki, dysponując jedynie ograniczoną informacją na temat aktywów rzeczonego funduszu oraz ich wyceny w jego sprawozdaniu finansowym, przeprowadził uproszczoną analizę potencjalnych negatywnych skutków opisanego powyżej zdarzenia na wycenę jednostek uczestnictwa funduszu będących w jej posiadaniu na koniec okresu sprawozdawczego. Analiza wykazała potencjalną utratę wartości inwestycji w fundusz w wysokości 600-900 tys. zł, jednakże ze względu na niepewność informacji będącej podstawą ww. szacunków, Zarząd Spółki nie zdecydował się na rozpoznanie odpisu aktualizującego wartość w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Na koniec okresu sprawozdawczego wartość bilansowa jednostek uczestnictwa Idea Premium SFIO będących w posiadaniu Spółki wynosiła 7 361 tys. zł. Strona 9