S P R A W O Z D A N I E ZA 2013 ROK podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Biegli Rewidenci Kielce sp. z o.o, wpisanego do rejestru pod nr 473 sporządzone w wykonaniu przepisów art. 88 ustawy z dnia 7.05.2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym ( Dz. U. nr 77 poz. 649 ze zm.). FORMA ORGANIZACYJNO - PRAWNA Jesteśmy spółką z ograniczoną odpowiedzialnością wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000124381. Kapitał zakładowy spółki wynosi 215.000,00 zł. Spółka powstała w 1992 r. REGON 290031145 NIP 657-030-82-64 Udziałowcami Spółki są osoby fizyczne, w tym: biegli rewidenci (93,0% udziałów). PRZYNALEŻNOŚĆ DO SIECI Spółka nie należy do żadnej sieci. OPIS STRUKTURY ZARZĄDZANIA Struktura zarządzania w Spółce wynika ze schematu zarządzania, który przedstawia się następująco: ZGROMADZENIE WSPÓLNIKÓW Rada Nadzorcza ZARZĄD V-CE PREZES Pion Szkolenia i Kontroli Jakości P R E Z E S Pion Audytu V-CE PREZES Pion Usług Rachunkowych Szkolenie i doskonalenie zawodowe Biuro Spółki AUDYT Biuro Rachunkowe Kontrola Jakości Usług Kadry i Administracja Księgowość Spółki Realizacja Usług BIEGLI REWIDENCI 1
Organami Spółki jest: - Zgromadzenie Wspólników - Rada Nadzorcza - Zarząd Rada Nadzorcza pracuje w składzie 5-cio osobowym: wszyscy członkowie Rady są biegłymi rewidentami. Zarząd: - Prezes Zarządu; Leokadia Zagórska (biegły rewident nr rej. 4550); - członkowie Zarządu; a) Janina Kosińska Trzebińska (biegły rewident nr rej. 5106) V- ce Prezes d.s. szkolenia i kontroli jakości, b) Stefan Kowalik (biegły rewident nr rej. 1834) V-ce Prezes d.s. usług rachunkowych. W Spółce zostały określone zadania dla poszczególnych komórek organizacyjnych, samodzielnych stanowisk, biegłych rewidentów i kontrolerów jakości usług, które zostały omówione w dokumencie wewnętrznym Spółki. ZASADY WEWNĘTRZNEJ KONTROLI JAKOŚCI USŁUG Biegli Rewidenci Kielce sp. z o.o. posiada wdrożony system kontroli jakości umożliwiający uzyskanie przez kierownictwo Spółki racjonalnej pewności, że czynności rewizji finansowej są wykonywane zgodnie z obowiązującymi zasadami etyki zawodowej biegłych rewidentów, krajowymi standardami rewizji finansowej oraz wewnętrznymi zasadami kontroli jakości podmiotu uprawnionego. Zasady określają: odpowiedzialność za jakość, wymogi etyczne, zarządzanie kadrami, podejmowanie i kontynuację zleceń, realizację zleceń, monitorowanie i rodzaje dokumentacji. Zasady te zawierają wymogi określone uchwałą nr 1378/32/2009 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 13.10.2009 r. w sprawie zasad wewnętrznej kontroli jakości podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Zarządzeniem wewnętrznym Spółki zostały określone dokumenty, które należy sporządzić na okoliczność przeprowadzania kontroli jakości usług. Zarząd Spółki oświadcza, że funkcjonujące w Spółce zasady wewnętrznej kontroli jakości usług są skuteczne. Wyniki z przeprowadzanych kontroli są ujmowane w odrębnym dokumencie kwestionariuszu oceny kompletności i jakości dokumentacji rewizyjnej. 2
KONTROLE PRZEPROWADZONE PRZEZ KRAJOWĄ KOMISJĘ NADZORU Ostatnią kontrolę przeprowadzono w dniach od 14 maja do 18 maja 2012 roku przez kontrolerów Krajowej Komisji Nadzoru na podstawie upoważnienia nr 2012/026 z dnia 26.04.2012 r. wydanego przez Krajową Komisję Nadzoru. Kontrolą objęto czynności rewizji finansowej wykonane od dnia wejścia w życie krajowych standardów rewizji finansowej. Przedmiotem kontroli było przestrzeganie przepisów i procedur związanych z wykonywaniem czynności rewizji finansowej przez biegłych rewidentów oraz działalność podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, a w szczególności: kontrola systemu wewnętrznej kontroli jakości, kontrola zgodności działalności Firmy z przepisami prawa, kontrola dokumentacji rewizyjnej z wykonanych czynności rewizji finansowej, w tym zgodności obowiązującymi standardami rewizji finansowej i wymaganiami dotyczącymi niezależności, kontrola ilości i jakości wykorzystywanych zasobów kadrowych, kontrola naliczonego wynagrodzenia za czynności rewizji finansowej. Przeprowadzona kontrola nie wykazała istotnych nieprawidłowości i zakończyła się jedynie zaleceniami pokontrolnymi, które Spółka wdrożyła w terminie do 31.12.2012 r. WYKAZ JEDNOSTEK ZAINTERESOWANIA PUBLICZNEGO dla których Biegli Rewidenci Kielce sp. z o.o. wykonała czynności rewizji finansowej. Bank Spółdzielczy w Wołczynie Badanie sprawozdania finansowego za 2012 rok. Zakłady Urządzeń Kotłowych Badanie sprawozdania finansowego za STĄPORKÓW S.A. w Stąporkowie 2012 rok. Bank Spółdzielczy Grodków-Łosiów w Badanie sprawozdania finansowego za Grodkowie 2012 rok. Zakłady Urządzeń Kotłowych Przegląd sprawozdania finansowego za okres 01.01.2013 r. do 30.06.2013 r. Spółka Akcyjna Odlewnie Polskie Starachowice Przegląd sprawozdania finansowego za okres 01.01.2013 r. do 30.06.2013 r. 3
OŚWIADCZENIE W ZAKRESIE ZAPEWNIENIA NIEZALEŻNOŚCI finansowych stosuje w zakresie polityki zapewnienia niezależności następujące zasady: 1) Zarząd, wszyscy biegli rewidenci, aplikanci i asystenci kluczowego biegłego rewidenta oraz osoby współpracujące podpisują oświadczenie o bezstronności i niezależności do każdego zlecenia, stosownie do wymogu przepisu art. 56 ustawy o biegłych rewidentach, 2) Rada Nadzorcza Spółki i jej członkowie podpisują raz w roku oświadczanie o zobowiązaniu się do zachowania niezależności, uczciwości, obiektywizmu, zachowania tajemnicy i należytej staranności przy wykonywaniu zadań, 3) Pracownicy Spółki składają oświadczenia dotyczące przestrzegania zasad etyki. Powyższe potwierdza przeprowadzona wewnętrzna kontrola przestrzegania zasad niezależności. OŚWIADCZENIE W ZAKRESIE DOSKONALENIA ZAWODOWEGO finansowych stosuje w zakresie polityki doskonalenia zawodowego biegłego rewidenta następujące zasady: 1. Doskonalenie zawodowe biegłych rewidentów poprzez; a) stałe podnoszenie kwalifikacji zawodowych, w tym przez odbywanie obligatoryjnego doskonalenia zawodowego, b) szkolenia wewnętrzne. 2. Obligatoryjne doskonalenie zawodowe, polega na odbyciu odpowiedniego szkolenia z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej, przeprowadzonego przez uprawnione jednostki. 3. Szkolenia wewnętrzne mają na celu uzupełnianie wiedzy i kwalifikacji w związku ze zmianami przepisów prawa. 4
INFORMACJE O OSIĄGNIĘTYCH PRZYCHODACH Lp. Rodzaj działalności w złotych 1. Badanie i przeglądy sprawozdań finansowych 911.860,32 2. Usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych 31.600,00 3. Świadczenie usług atestacyjnych, doradztwa lub zarządzania, wymagających posiadania wiedzy z dziedziny rachunkowości lub rewizji finansowej 87.250,00 INFORMACJE O ZASADACH WYNAGRADZANIA finansowych stosuje w zakresie wynagradzania kluczowych biegłych rewidentów i członków zarządu następujące zasady: 1. Wynagrodzenie członków Zarządu określa Rada Nadzorcza na okres każdej kadencji z uwzględnieniem zakresu wykonywanych zadań, 2. Wynagrodzenie kluczowych biegłych rewidentów określa Zarząd Spółki z uwzględnieniem stopnia pracochłonności realizowanego zlecenia. Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone 28.03.2014 r. przez członków Zarządu Spółki. Prezes V-ce Prezes Biegli Rewidenci Kielce Sp. z o.o. 25-324 Kielce Leokadia Zagórska Stefan Kowalik ul. Sandomierska 105 Biegły rewident Nr 4550 Biegły rewident Nr 1834 NIP 657-030-82-64 REGON 290031145 V-ce Prezes KRS 0000124381 Janina Kosińska - Trzebińska Biegły rewident Nr 5106 5