GRUPA KAPITAŁOWA. CFI Holding S.A.

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA CFI Holding S.A. ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RAPORT FINANSOWY ZA OKRES r. Zawierający śródroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres dziewięciu miesięcy sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Wrocław, listopad 2017 rok

2 Spis treści: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH... 6 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD DO ROKU I. Informacje ogólne II. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej III. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych IV. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny V. Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdawczość według segmentów działalności Odroczony podatek dochodowy Odpisy aktualizujące wartość aktywów Rzeczowe aktywa trwałe Leasing finansowy Nieruchomości inwestycyjne Zapasy Umowy o usługi budowlane Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Zmiany zobowiązań lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania finansowe Partycypacje i kaucje Instrumenty finansowe -informacje o wartości godziwej Instrumenty pochodne Transakcje z podmiotami powiązanymi Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy Aktywa przeznaczone do sprzedaży oraz wspólne przedsięwzięcia POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro) Opis organizacji Grupy Kapitałowej CFI HOLDING S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Stanowisko Zarządu co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej z uwzględnieniem informacji w zakresie postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Strona 2 z 42

3 7. Zawarte przez CFI Holding S.A. lub jednostkę zależną od CFI Holding S.A. jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów Grupy Kapitałowej CFI Holding S.A Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA CFI HOLDING S.A Informacje o spółce Czas trwania spółki Okresy, za które prezentowane jest kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Wskazanie, czy kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek Zagrożenie kontynuacji działania Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na euro SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III K WARTAŁ 2017r. CFI HOLDING S.A Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływów pieniężnych Istotne zmiany wielkości szacunkowych za III kwartał 2017r Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie objętym kwartalnym skróconym sprawozdaniem finansowym, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Informacje dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Aktywa i zobowiązania warunkowe Oprocentowane kredyty bankowe Transakcje z jednostkami powiązanymi Długoterminowe kontrakty budowlane Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Strona 3 z 42

4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 11 - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone Inne aktywa finansowe Należności długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Pozostałe należności krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Pożyczki udzielone Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem Strona 4 z 42

5 PASYWA Kapitał własny Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Wynik finansowy okresu Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących Zobowiązania docelowo przeznaczone na kapitał Zobowiązanie długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu partycypacji Zobowiązania z tytułu kaucji Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwy na zobowiązania - 13 Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania budżetowe Zobowiązania krótkoterminowe inne Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 8 - Rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem Wartość księgowa na akcję ( w zł) 2,44 3,64 Strona 5 z 42

6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Skonsolidowany raport kwartalny sporządzony według MSSF Za okres Za okres Za okres Za okres Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostek Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Koszty finansowe Zysk (strata ) z udziałów w jednostkach wycenianych metoda praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto akcjonariuszy mniejszościowych Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona ilość akcji zwykłych Działalność kontynuowana: Zysk na 1 akcję zwykłą (zł) 0,29 1,12 0,11 0,3 Rozwodniony zysk na 1 akcję (zł) 0,29 1,12 0,05 0,01 Działalność kontynuowana i zaniechana: Zysk na 1 akcję zwykłą (zł) 0,29 1,12 0,11 0,3 Rozwodniony zysk na 1 akcję (zł) 0,29 1,12 0,05 0,01 Strona 6 z 42

7 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowany raport kwartalny sporządzony według MSSF Za okres Za okres Za okres Za okres Wynik netto Całkowite dochody netto Przypadające: Akcjonariuszom podmiotu dominującego Akcjonariuszom niekontrolującym Strona 7 z 42

8 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres Za okres A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Gotówka z działalności operacyjnej IV. Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (III+IV) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Przychody ze zbycia wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Przychody ze zbycia aktywów finansowych Przychody ze zbycia papierów wartościowych Przychody z tytułu dywidendy i udziałów w zyskach - - Przychody ze spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych Przychody z tytułu odsetek - - Inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne oraz rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Wydatki na nabycie aktywów finansowych Wydatki na nabycie papierów wartościowych - - Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) Strona 8 z 42

9 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Za okres Za okres I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych - - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.V.+/ B.III+/ C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) o ograniczonej możliwości dysponowania Strona 9 z 42

10 + SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał własny na dzień Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów Kapitał zakładowy Niewniesione wkłady na kapitał Pozostałe kapitały Niepodzielo ny wynik finansowy dziewięć miesięcy zakończonych Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny jednostki dominującej ogółem Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał własny po korektach Emisja akcji Korekta wyniku z tyt. zmiany zasad rachunkowości Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego Podział zysku netto Wypłata dywidendy Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień Kapitał własny na dzień Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów poprzednich okresów dziewięć miesięcy zakończonych Kapitał własny po korektach Emisja akcji Korekta wyniku z tyt. zmiany zasad rachunkowości Wpłaty na podwyższenie kapitału zakładowego Podział zysku netto Wypłata dywidendy Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień Strona 10 z 42

11 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD DO ROKU I. Informacje ogólne Jednostką dominującą sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest CFI HOLDING S.A. z siedzibą we Wrocławiu: Wrocław, ul. Teatralna CFI HOLDING S.A. powstała w wyniku przekształcenia spółki INTAKUS-BART Sp. z o.o. zgodnie z Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 27 września 2007 roku na podstawie aktu notarialnego nr Repetytorium 22889/2007 z dnia 27 września 2007 roku. Została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 października 2007 roku, pod numerem KRS: Jednostka dominująca na dzień r. posiadała udziały w następujących jednostkach zależnych: 1) 100% udziałów w Towarzystwie Budownictwa Społecznego "Nasze Kąty" Sp. z o.o., kapitał zakładowy ,5 tys. zł; 2) 100% akcji w BL8 Sp. z o.o. S.K.A., kapitał zakładowy 50,0 tys. zł; 3) 100% udziałów w Central Fund of Immovables Sp. z o.o., kapitał zakładowy tys. zł; Jednostki pośrednio kontrolowane na dzień r. przez CFI Holding S.A.: 1) Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o., kapitał zakładowy ,5 tys. zł; 2) Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe Chemikolor S.A., kapitał zakładowy 512,1 tys. zł; 3) Wrocławskie Przedsiębiorstwo Usług Hotelarskich Sp. z o.o., kapitał zakładowy 723,0 tys. zł; 4) Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego POLCONFEX Sp. z o.o., kapitał zakładowy 768,6 tys. zł; 5) IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o., kapitał zakładowy 2 701,0 tys. zł; 6) Active Man Sp. z o.o., kapitał zakładowy 1 980,0 tys. zł; 7) Food Market Sp. z o.o., kapitał zakładowy 5,0 tys. zł; Jednostka dominująca na dzień r. posiadała udziały w następujących jednostkach stowarzyszonych: 1) 20% udziałów w IMA Maszyny Budowlane Sp. z o.o., kapitał zakładowy 1.200,0 tys. zł. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. Przedmiotem działalności CFI HOLDING S.A. oraz jej jednostek zależnych zwanych łącznie Grupą są: zarządzanie holdingiem, usługi budowlane, usługi transportowe, usługi sprzętowe wynajmu maszyn budowlanych i sprzętu budowlanego, usługi wynajmu nieruchomości, usługi wynajmu mieszkań w systemie TBS, usługi gastronomiczne, usługi hotelarskie, usługi rekreacyjne, usługi medyczne usługi handlowe w sektorze odzieżowym, usługi handlowe w sektorze chemicznym, usługi zarządzania nieruchomościami, Przedmiotem działalności jednostki dominującej według PKD jest: Z Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych A Wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych ze wznoszeniem budynków Z Wynajem maszyn i urządzeń budowlanych Strona 11 z 42

12 Schemat grupy kapitałowej CFI Holding S.A. na r.: Skonsolidowany raport kwartalny sporządzony według MSSF CFI Holding S.A. 100% Central Fund of Immovables Sp. z o.o. 100% BL 8 Sp. z o.o. S.K.A - poprzez komplementariusza BL 8 Sp. z o.o. 100% TBS "Nasze kąty" Sp. z o.o. 100% Food Market Sp. z o.o. 53,42% Wrocławskie Przedsiębiorstwo Usług Hotelarskich Sp. z o.o. 86,89% Krajowa Spółka Przemysłu Odzieżowego "Polconfex" Sp. z o.o. 100% Wrocławskie Centrum SPA. Sp. z o.o. 52,95% P.U.H. Chemikolor S.A. 100% Active Man Sp. z o.o. 100% IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o. Strona 12 z 42

13 Spółka dominująca: Nazwa pełna: CFI HOLDING S.A. Adres siedziby: Wrocław, l. Teatralna Identyfikator NIP: Numer w KRS: Numer REGON: Kod ISIN Kod LEI PLINTKS JPS8B452HK4Y54 Akt założycielski Rep. A nr z dnia 22889/2007 z dnia r. Czas trwania: Główne obszary działalności: Jednostki kontrolowane przez CFI Holding S.A.: Nieoznaczony zarządzanie działalnością holdingu usługi budowlane, usługi sprzętowe wynajem maszyn budowlanych i sprzętu budowlanego, Lp Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział w kapitale zakładowym na dzień Metoda Konsolidacji Wynajem nieruchomości, 1. Central Fund Of Immovables Sp z o.o. Łódź 100 Pełna działalność hotelarska Towarzystwo Budownictwa Społecznego Wynajem mieszkań w 2. Łódź 100 Pełna "Nasze Kąty" Sp. z o.o. systemie TBS 3. BL 8 Sp. z o.o. S.K.A Wrocław Działalność deweloperska 100 Pełna 4. Wrocławskie Przedsiębiorstwo Usług Hotelarskich Sp.z o.o. 5. Wrocławskie Centrum SPA Sp. z o.o Wrocław Przedsiebiorstwo handlowo-uslugowe Chemikolor S.A. Krajowa Spółka Przemysłu Odzieowego POLCONFEX Sp. z o.o. Wrocław Działalność hotelarska 53,42 Pełna Łódź Łódź 8. IMA Sprzęt i Budownictwo Sp. z o.o. Wrocław 9. Active Man Sp z o.o. Łódź 10. Food Market Sp. z o.o. Łódź Działalność w sektorze usług rekreacji, sportu oraz usług medycznych Działalność handlowa, sektor chemiczny Działalność handlowa, sektor odzieżowy Wynajem maszyn budowlanych Działalność w sektorze usług rekreacji i sportu Działalność gastronomiczna 100 Pełna 52,95 Pełna 86,89 Pełna Warunkowo zwolnione z konsolidacji* 11. BL8 Sp. z o.o. Wrocław Zarządzanie działalnością operacyjną jako komplementariusz 100 * Progi istotności w Grupie ustalone są na poziomie 1% sumy prostej aktywów Grupy, 10% sumy prostej przychodów Grupy oraz 10% sumy prostej wyników Grupy. W przypadku przekroczenia któregokolwiek z powyższych wskaźników jednostki zależne podlegają konsolidacji. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej. W trakcie prezentowanego okresu nie było zmian w strukturze jednostki gospodarczej. Zarząd i Rada Nadzorcza CFI HOLDING S.A. Skład osobowy Zarządu na dzień Michał Kawczyński Wiceprezes Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień Janusz Teofil Tomaszewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Mateusz Albert Jakubowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Rafał Zenon Reczek Sekretarz Rady Nadzorczej Wojciech Stanisław Łaszkiewicz Członek Rady Nadzorczej Aneta Maria Wodyk Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Andrzej Dębowski Członek Rady Nadzorczej W prezentowanym okresie skład osobowy Rady Nadzorczej uległ zmianie. Strona 13 z 42

14 W dniu 17 marca 2017 roku Zarząd Spółki CFI Holding S.A. poinformował, że w dniu 16 marca 2017 roku został mu przekazany, odebrany w dniu 14 marca 2017 roku list Pani Anny Polak datowany na dzień 14 lutego 2017 roku, który Zarządowi Emitenta został doręczony dopiero w dniu 16 marca 2017 roku, zawierający oświadczenie o rezygnacji Pani Anny Polak z funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta. (Raport bieżący 11/2017) Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Symbol na GPW: Sektor na GPW: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca Warszawa CFI HOLDING (CFI) Hotele i Restauracje 2. System depozytowo rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca Warszawa Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej: Według stanu na dzień r. akcjonariat przedstawia się następująco: Akcjonariusz Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość akcji Udział % Liczba głosów Udział % BL10 sp. z o.o. S.K.A. brak ,13% ,13% Restata Investment Ltd. brak ,26% ,26% Kopania Paweł brak ,73% ,73% Rożniata Zbigniew brak ,01% ,01% Kalinicki Janusz brak ,31% ,31% Pozostali akcjonariusze brak ,56% ,56% Razem x % % Według stanu na dzień publikacji sprawozdania akcjonariat przedstawia się następująco: Akcjonariusz Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość akcji Udział % Liczba głosów Udział % Progress Invest Ltd. brak ,04% ,04% Polaris sp. z o.o. brak ,32% ,32% Restata Investments Ltd. brak ,92% ,92% Rożniata Zbigniew brak ,00% ,00% Pozostali akcjonariusze brak ,71% ,71% Razem x ,00% ,00% W dniu 16 stycznia 2017 roku Zarząd spółki otrzymał zawiadomienie od Spółki Restata Investments Limited o sprzedaży akcji Spółki oraz zmniejszeniu stanu posiadania poniżej progu 25% ogólnej liczby głosów. Spółka Restata Investments Limited poinformowała, że w wyniku umowy cywilnoprawnej zawartej w dniu 16 stycznia 2017 roku poza obrotem regulowanym, dokonała zbycia akcji spółki CFI Holding S.A. Przed dokonaniem w/w transakcji, Restata Investmetns Limited posiadała akcji zwykłych na okaziciela Spółki CFI Holding S.A. stanowiących 27,47 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (27,47 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). Natomiast po dokonaniu wskazanych transakcji Restata Investments Limited posiada akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 20,4% udziału w kapitale zakładowym Spółki CFI Holding S.A. i uprawnionych do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (20,4% głosów na Walnym Zgromadzeniu) (Raport bieżący 2/2017). W dniu 16 stycznia 2017 roku Zarząd spółki otrzymał zawiadomienie od Pana Pawła Kopani o nabyciu akcji Spółki i przekroczeniu progu 5% w ogólnej liczbie głosów. Pan Paweł Kopania poinformował, że w wyniku umowy cywilnoprawnej zawartej w dniu 16 stycznia 2016 roku poza obrotem regulowanym, nabył akcji spółki CFI Holding S.A. Przed dokonaniem w/w transakcji, Pan Paweł Kopania nie posiadał akcji Spółki CFI Holding S.A., natomiast w związku z zawarciem opisanej transakcji, posiada akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 7,07% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (7,07% głosów na Walnym Zgromadzeniu) (Raport bieżący 3/2017). Strona 14 z 42

15 W dniu 20 stycznia 2017 roku Zarząd spółki otrzymał zawiadomienie od Spółki Restata Investments Limited o sprzedaży akcji Spółki oraz zmniejszeniu stanu posiadania poniżej progu 20 i 15% ogólnej liczby głosów Spółka Restata Investments Limited poinformowała, że w wyniku umowy cywilnoprawnej zawartej w dniu 20 stycznia 2017 roku poza obrotem regulowanym, dokonała zbycia akcji spółki CFI Holding S.A. Przed dokonaniem w/w transakcji, Restata Investmetns Limited posiadała akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 20,4% udziału w kapitale zakładowym Spółki CFI Holding S.A. i uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (20,4 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). Natomiast po dokonaniu wskazanych transakcji Restata Investments Limited posiada akcji zwykłych na okaziciela Spółki CFI Holding S.A. stanowiących 14,99 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do akcji głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (14,99% głosów na Walnym Zgromadzeniu) (Raport bieżący 5/2017). W dniu 20 stycznia 2017 roku Zarząd spółki otrzymał zawiadomienie od Pana Zbigniewa Rożniaty o nabyciu akcji Spółki i przekroczeniu progu 5% w ogólnej liczbie głosów. Pan Zbigniew Rożniata poinformował, że w wyniku umowy cywilnoprawnej zawartej w dniu 16 stycznia 2017 roku poza obrotem regulowanym, nabył akcji spółki CFI Holding S.A. Przed dokonaniem w/w transakcji, Pan Zbigniew Rożniata nie posiadał akcji Spółki CFI Holding S.A., natomiast w związku z zawarciem opisanej transakcji, posiada akcji zwykłych na okaziciela stanowiących 5,399% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (5,399% głosów na Walnym Zgromadzeniu) (Raport bieżący 6/2017). W dniu 27 stycznia 2017 roku Zarząd spółki powziął wiadomość o złożeniu do siedziby Spółki przez Pana Janusza Kalinickiego, zawiadomienia o nabyciu akcji Spółki i przekroczeniu progu 5% w ogólnej liczbie głosów. Pan Janusz Kalinicki poinformował, że w wyniku transakcji zawartych w dniu 17 stycznia 2017 roku, osiągnął akcji spółki CFI Holding S.A. Przed dokonaniem w/w transakcji, Pan Janusz Kalinicki posiadał akcji Spółki CFI Holding S.A., stanowiących 4,5% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (4,5% głosów na Walnym Zgromadzeniu). Natomiast w związku z zawarciem wskazanej wyżej transakcji, akcjonariusz posiada akcji CFI Holding S.A. zwykłych na okaziciela, stanowiących 5,58% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawnionych do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (5,58% głosów na Walnym Zgromadzeniu) (Raport bieżący 8/2017). W dniu 24 lutego Zarząd CFI Holding S.A. otrzymał od Wiceprezesa Zarządu Pana Michała Kawczyńskiego zawiadomienie, w którym informuje, że w wyniku transakcji dokonanych w dniu 24 lutego 2017 roku na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, zbył wszystkie posiadane akcje Spółki CFI Holding S.A. tj akcji Emitenta po cenie średniej 0,79 złotych za akcję Emitenta, co daje łącznie wartość transakcji na kwotę ,00 zł. (Raport bieżący 9/2017 oraz 9/2017/kor) w dniu 13 lipca 2017 roku w całości opłacone wkładami pieniężnymi zostały Akcji Serii C po jednostkowej cenie emisyjnej 0,50 PLN na podstawie art pkt.1) oraz uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Emitenta nr 4 z dnia 28 kwietnia 2017 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji nowych akcji serii C w drodze subskrypcji prywatnej, związanej z tym zmiany Statutu Spółki, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji akcji nowych emisji serii C oraz wprowadzenia ich do obrotu na rynku regulowanym, o podjęciu której, Emitent informował raportem bieżącym nr 19/2017 z 28 kwietnia 2017 roku. (Raport bieżący 31/2017) W dniu 31 lipca 2017 roku Zarząd Emitenta podjął uchwałę o zakończeniu subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C, wyemitowanych na podstawie uchwały nr 4 z dnia 28 kwietnia 2017 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji nowych akcji serii C w drodze subskrypcji prywatnej, związanej z tym zmiany Statutu Spółki, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji akcji nowych emisji serii C oraz wprowadzenia ich do obrotu na rynku regulowanym, o której powzięciu Emitent informował raportem bieżącym nr 19/2017 z dnia roku. W związku z powyższym Emitent przekazuje niniejszym do publicznej wiadomości informację dotyczącą zakończenia subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii C w ramach podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. W ramach przeprowadzonej subskrypcji prywatnej zostały objęte akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 0,50 złotych każda. (Raport bieżący 35/2017) W dniu 11 września 2017 roku powziął informacje o zarejestrowaniu w dniu 8 września 2017 roku przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej VI Wydział KRS podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta do kwoty ,00 zł oraz o zmianie statutu Spółki. Podwyższenie kapitału zakładowego jest wynikiem objęcia akcji serii C, o czym Emitent informował w raporcie bieżącym 31/2017 z dnia 14 lipca 2017 roku. O uchwałach podwyższających kapitał zakładowy Emitent informował w raporcie bieżącym nr 19/2017 z dnia 28 kwietnia 2017 roku. Aktualna wysokość i struktura kapitału zakładowego kształtuje się następująco: Kapitał zakładowy Spółki wynosi zł i dzieli się na: akcji o wartości nominalnej 0,50 zł każda, w tym: 1) akcji serii A, 2) akcji serii B, 3) akcji serii C Aktualna liczba głosów wynosi w kapitale Spółki wynosi (Raport bieżący 38/2017) W dniu 11 września 2017 roku otrzymał od akcjonariusza Zbigniewa Rożniaty informację o zmianie stanu posiadania akcji. Akcjonariusz Zbigniew Rożniata przekazał Emitentowi następujące informacje: Przed podwyższeniem kapitału zakładowego CFI Holding S.A. akcjonariusz posiadał akcji zwykłych na okaziciela serii B Spółki, stanowiących 5,4 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (5,4 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). Obecnie akcjonariusz posiada akcji serii B i akcji serii C stanowiących łącznie 10,1 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki ( 10,1 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). (Raport bieżący 39/2017) W dniu 16 września 2017 roku Zarząd Emitenta podjął uchwałę o zakończeniu subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii D, wyemitowanych na podstawie uchwały nr 5 z dnia 28 kwietnia 2017 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji nowych akcji serii D w drodze subskrypcji prywatnej, związanej z tym zmiany Statutu Spółki, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji nowych akcji emisji serii D oraz wprowadzenia ich do obrotu na rynku regulowanym, o której powzięciu Emitent informował raportem bieżącym nr 19/2017 z dnia roku. W związku z powyższym Emitent przekazuje niniejszym do publicznej wiadomości informację dotyczącą zakończenia subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii D w ramach podwyższenia kapitału Strona 15 z 42

16 zakładowego Spółki. W ramach przeprowadzonej subskrypcji prywatnej zostały objęte akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,50 złotych każda. (Raport bieżący 40/2017 i Raport bieżący 40/2017-korekta) W dniu 21 listopada 2017 roku Zarząd CFI Holding S.A. poinformował, że powziął informacje (ze strony o zarejestrowaniu w dniu 20 listopada 2017 roku przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej VI Wydział KRS podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta do kwoty zł oraz o zmianie statutu Spółki. Podwyższenie kapitału zakładowego jest wynikiem objęcia akcji serii D, o czym Emitent informował w raporcie bieżącym 40/2017 z dnia 16 września 2017 roku. O uchwałach podwyższających kapitał zakładowy Emitent informował w raporcie bieżącym nr 19/2017 z dnia 28 kwietnia 2017 roku. Aktualna wysokość i struktura kapitału zakładowego kształtuje się następująco: Kapitał zakładowy Spółki wynosi zł i dzieli się na: akcji o wartości nominalnej 0,50 zł każda, w tym: 1) akcji serii A; 2) akcji serii B 3) akcji serii C 4) akcji serii D Aktualna liczba głosów wynosi w kapitale Spółki wynosi (Raport bieżący 45/2017) W dniu 23 listopada 2017 roku Zarząd CFI Holding S.A. poinformował, że otrzymał następujące informację od poszczególnych akcjonariuszy: Zbigniewa Rożniaty poinformował o zmianie stanu posiadania akcji. Przed emisją akcji akcjonariusz posiadał akcji serii B i akcji serii C stanowiących łącznie 10,01 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki (10,01 % głosów na Walnym Zgromadzeniu). Obecnie akcjonariusz posiada akcji serii B i akcji serii C oraz akcji serii D stanowiących łącznie ok. 7% udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do (7% głosów na Walnym Zgromadzeniu i 7% udziału w kapitale zakładowym). Podmioty zależne od akcjonariusza dokonującego zawiadomienia, posiadające akcje Spółki. Spółka Progress Invest Limited z siedzibą na Gibraltarze w wyniku opisanego wyżej podwyższenia kapitału zakładowego objęła akcji serii D co stanowi 24,04 % udziału w kapitale zakładowym spółki i 24,04 % głosów na walnym zgromadzeniu. Zatem łącznie ze Spółką Progres Invest Limited akcjonariusz posiada łącznie prawo do 31,4% głosów na WZA spółki. (Raport bieżący 48/2017) Spółki Polaris sp. z o. o. z siedzibą w Łodzi poinformował o zmianie stanu posiadania akcji. Przed emisją akcji akcjonariusz nie posiadał akcji CFI Holding S.A. Obecnie akcjonariusz posiada akcji serii D stanowiących łącznie ok 22,32 % udziału w kapitale zakładowym Spółki i uprawniających do ok 22,32 % głosów na Walnym Zgromadzeniu. (Raport bieżący 49/2017) Restata Investments Limited z siedzibą na Gibraltarze poinformował o zmianie stanu posiadania akcji. Przed emisją akcji Restata Investments Limited posiadała szt. akcji CFI Holding S.A. co stanowiło 14,26% głosów na WZA CFI Holding S.A. i 14,26% w kapitale zakładowym. Restata Investments Limited posiada obecnie zł akcji serii B oraz akcji serii D co stanowi łącznie akcji i łącznie daje prawo do wykonywania 9,92 % głosów na WZA CFI Holding S.A. i stanowi 9,92 % udziału w kapitale zakładowym. (Raport bieżący 51/2017) Pawła Kopania poinformował o zmianie stanu posiadania akcji. Przed emisją akcji akcjonariusz posiadał akcji serii B co stanowiło 14,15 % głosów na WZA i 14,15 % udziału w kapitale zakładowym. Obecnie akcjonariusz posiada sztuk akcji serii B stanowi ok 3,26% głosów na WZA Spółki i ok 3,26 % udziału w kapitale zakładowym. (Raport bieżący 53/2017) II. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2017 roku. III. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Poprzednie sprawozdania finansowe Emitenta i Grupy były sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności i przedstawiane dane są porównywalne. IV. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony roku. CFI Holding S.A., jako podmiot dominujący, sporządza śródroczne sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały poniżej. Zasady te stosowane były w prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej. Podstawa sporządzenia Dane w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalną i prezentacyjną Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o Strona 16 z 42

17 zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: nieruchomości inwestycyjnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy. Krwaltalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2016 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE. Niektóre spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Ustawa ) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowości ). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej. Niniejsze skrócone krwaltalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2016 rok. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną wszystkich Spółek w Grupie Kapitałowej. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w innej walucie niż złoty polski są przeliczane według kursu średniego NBP. Różnice kursowe powstałe w wyniku przeliczenia ujmowane są łącznie w przychodach lub kosztach finansowych. Ewentualne jednostkowe niezgodności w tabelach pomiędzy prezentowanymi danymi a podsumowaniami wynikają z zaokrągleń do pełnych tysięcy. V. Zmiany zasad rachunkowości i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny W niniejszym sprawozdaniu finansowym są przestrzegane te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres obrotowy , za wyjątkiem zmian, które weszły w życie od roku. Strona 17 z 42

18 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Sprawozdawczość według segmentów działalności. W grupie kapitałowej od roku zostały wydzielone segmenty działalności: - Budownictwo obejmuje całą działalność związaną z usługami budowlanymi, sprzętowymi i transportowymi. - TBS Towarzystwo Budownictwa Społecznego Nasze Kąty Sp. z o.o.- obejmuje całą działalność związaną z wynajmem lokali i ich utrzymaniem w ramach funkcjonowania towarzystwa budownictwa społecznego. - Nieruchomości komercyjne - obejmuje działalność związaną z wynajmem komercyjnych nieruchomości niemieszkalnych. - Hotele obejmuje działalność związaną z wynajmem pokoi hotelowych. - Chemikalia obejmuje działalność związaną ze sprzedażą nawozów sztucznych, środków ochrony roślin, barwników oraz innych chemikaliów. - Rekreacja i ochrona zdrowia obejmuje działalność związaną z funkcjonowaniem basenów kąpielowych, saunariów, SPA, siłowni i fitness. Sprawozdania finansowe segmentów obejmują jedynie przychody, koszty oraz wynik finansowy na segmencie. Wyniki segmentów za III kwartał 2017 roku przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Hotele Wynik finansowy segmentów branżowych Nieruchomości komercyjne Działalność kontynuowana TBS Chemikalia Budownictwo Rekreacja i ochrona zdrowia Pozostałe segmenty/ korekty konsolidacyjne Działalność ogółem Przychody segmentu ogółem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Koszty operacyjne Zysk (strata) segmentu Przychody finansowe Koszty finansowe netto Zysk (strata) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik mniejszości Zysk (strata) netto za okres Strona 18 z 42

19 Wyniki segmentów za III kwartał 2016 roku przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie Hotele Wynik finansowy segmentów branżowych Nieruchomośc i komercyjne Działalność kontynuowana TBS Chemikalia Budownictw o Rekreacji i ochrony zdrowia Pozostałe segmenty/ korekty konsolidacyjne Działalność ogółem Przychody segmentu ogółem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Koszty operacyjne Zysk (strata) segmentu Przychody finansowe Koszty finansowe netto Zysk (strata) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik mniejszości Zysk (strata) netto za okres Odroczony podatek dochodowy Stan na zmiana w okresie Stan na Aktywo z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Odpisy aktualizujące wartość aktywów W III kwartale 2017 roku wystąpiły następujące zmiany w wysokości odpisów aktualizujących aktywa Grupy: Tytuł zwiększenia zmniejszenia Odpisy aktualizujące należności Odpisy aktualizujące wyroby gotowe Strona 19 z 42

20 4. Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych na dzień r. Wartość bilansowa brutto na dzień r Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia w leasingu Środki Transportu w leasingu Pozostałe Środki Trwałe w leasing u Środki trwałe w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: nabycia środków trwałych reklasyfikacja do innej kategorii aktywów zaliczek Zmniejszenia, z tytułu: sprzedaż inne zminiejszenie przyjęcie środków trwałych i inwestycji w nieruchomości Wartość bilansowa brutto na dzień r Umorzenie na dzień Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji Zmniejszenia, z tytułu: sprzedaż Umorzenie na dzień roku Wartość bilansowa netto na dzień roku 5. Leasing finansowy Umowy leasingu finansowego na dzień : Wyszczególnienie Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne Wartość bieżąca opłat Opłaty minimalne W okresie 1 roku W okresie od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat - - Minimalne opłaty leasingowe ogółem Koszty finansowe Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: krótkoterminowe długoterminowe Strona 20 z 42

21 6. Nieruchomości inwestycyjne Zmiany w stanie nieruchomości przedstawiają się następująco: Wartość bilansowa na początek okresu Zwiększenia stanu, z tytułu: nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych nabycia nieruchomości aktywowanych późniejszych nakładów zysk wynikający z przeszacowania do wartości godziwej inne zwiększenia - - Zmniejszenia stanu, z tytułu: zbycia nieruchomości reklasyfikacji z oraz do innej kategorii aktywów strata wynikająca z przeszacowania do wartości godziwej inne zmniejszenia Wartość bilansowa na koniec okresu Grupa dokonuje przeszacowań nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy. Różnice odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych. Informacja o wartość godziwej. W poziomie 2 znajdują się wyceny nieruchomości sporządzone przez niezależnych rzeczoznawców majątkowych lub przez wykwalifikowany personel jednostki. Wyceny są sporządzane na podstawie obserwowalnych cen rynkowych poziom 1 poziom 2 poziom 3 Wpływ na wynik okresu Nieruchomości inwestycyjne Razem Pozycja w sprawozdaniu z dochodów całkowitych Pozostałe przychody operacyjne poziom 1 poziom 2 poziom 3 Wpływ na wynik okresu Nieruchomości inwestycyjne Razem Pozycja w sprawozdaniu z dochodów całkowitych Pozostałe przychody operacyjne 7. Zapasy Wyszczególnienie Materiały (według ceny nabycia) Materiały pomocnicze (według ceny nabycia) - - Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) Produkty gotowe: Według ceny możliwej od uzyskania Towary Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych Odpis aktualizujący wartość towarów - - Odpis aktualizujący wartość towarów - - Strona 21 z 42