X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016

Transkrypt

1 MSIG 187/2017 (5324) poz Poz Bank Spółdzielczy w Zambrowie. [BMSiG-26765/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Sprawozdanie finansowe Banku Spółdzielczego w Zambrowie zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994, z późniejszymi zmianami. Bank prowadzi działalność na podstawie Statutu, który został uchwalony w dniu r. wraz z późniejszymi zmianami, tekst jednolity uchwalony r., ostatnia zmiana z dnia r. wpisany do Krajowego Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Zgodnie z udzielonymi przez Komisję Nadzoru Finansowego zezwoleniami Bank prowadzi następującą działalność: 1) przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów, 2) prowadzenie innych rachunków bankowych, 3) udzielanie kredytów, 4) udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych, 5) przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych, 6) udzielanie pożyczek pieniężnych, 7) operacje czekowe i wekslowe, 8) wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu, 9) nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych, 10) przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych, 11) udzielanie i potwierdzanie poręczeń, 12) prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych, 13) pośredniczenie w dokonywaniu przekazów pieniężnych oraz rozliczeń w obrocie dewizowym. Przekazy pieniężne dokonywane są za pośrednictwem Banku Zrzeszającego. Bank Spółdzielczy wykonuje również następujące czynności: 1) obejmuje lub nabywa akcje i prawa z akcji, udziały innej osoby prawnej i jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, 2) dokonuje obrotu papierami wartościowymi, 3) dokonuje, na warunkach uzgodnionych z dłużnikiem, zamiany wierzytelności na składniki majątku dłużnika, 4) nabywa i zbywa nieruchomości, 5) świadczy usługi konsultacyjno-doradcze w sprawach finansowych, 6) świadczy usługi finansowe w zakresie: a) działalności akwizycyjnej na rzecz otwartych funduszy emerytalnych, b) pośrednictwa przy zawieraniu umów ubezpieczeniowych, c) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, 7) prowadzi na zlecenie księgi akcyjne spółek, 8) pośredniczy w zawieraniu umów w zakresie świadczenia usług certyfikacyjnych. 2. Bank prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia i kończący się 31 grudnia 2016 r. 3. W skład Banku nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 4. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania przez Bank działalności gospodarczej - w dającej się przewidzieć przyszłości - w niezmienionym istotnie zakresie. Ustalając zdolność Banku do kontynuowania działalności, Zarząd Banku uwzględnił wszystkie informacje dostępne na dzień sporządzania sprawozdania finansowego, a dotyczące dającej się przewidzieć przyszłości stwierdzając, że nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 5. W 2016 roku nie wystąpiło połączenie z inną jednostką. 6. Stosowane w Banku zasady rachunkowości zostały określone wewnętrzną instrukcją Polityka rachunkowości Banku Spółdzielczego w Zambrowie. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 WRZEŚNIA 2017 R. 60

2 MSIG 187/2017 (5324) poz W zakresie rozwiązań, w których obowiązujące przepisy pozostawiają prawo wyboru Bank przyjął następujące zasady: 1) Zasady ujmowania w kapitale własnym skutków wyceny pozycji bilansowych: Wartość funduszy własnych ustala się w wartościach nominalnych. W 2016 r. Bank nie dokonywał odpisów aktualizujących w ciężar kapitału własnego. 2) Środki pieniężne w kasach w wartości nominalnej. 3) Należności z tytułu kredytów według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. 4) Wartość zobowiązań wobec sektora niefinansowego i budżetowego w związku z nieistotną różnicą w stosunku do wyceny wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej wyceniono w kwocie wymaganej zapłaty obejmującej również naliczone odsetki. 5) Zobowiązania dotyczące gospodarki własnej Banku wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. 6) Papiery wartościowe, akcje i udziały wycenia się przy zastosowaniu kryteriów dla poszczególnych pozycji, tj.: a) akcje nienotowane na giełdzie, dla których nie istnieje aktywny rynek - według ceny nabycia; posiadany pakiet akcji klasyfikowany jest jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, b) udziały w pozostałych jednostkach - według ceny nabycia, c) papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności wg zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. 7) Środki trwałe, środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (metoda liniowa) oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości uwzględniającej aktualny stopień ich zużycia. 8) Fundusze własne wycenia się według wartości nominalnych. 9) Aktywa i pasywa w walutach obcych wykazuje się w złotych po przeliczeniu według średniego kursu NBP obowiązującego w danym dniu bilansowym. Różnice kursowe zrealizowane i niezrealizowane ujęte są w rachunku zysków i strat danego okresu. 10) Zasady spisywania należności: Należności przedawnione i umorzone zmniejszają utworzone na podstawie obowiązujących przepisów rezerwy celowe. 11) Wynik finansowy netto w księgach rachunkowych Banku ustala się z uwzględnieniem odpowiednio przepisów art. 6, 35, 35a-35d, 37, 39, 41 i 43 ustawy oraz przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 8 lit. c ustawy. 12) Bank nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 7. W ciągu roku 2016 nie dokonano zmian zasad rachunkowości. 8. W 2016 r. nastąpiła ustawowa zmiana sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą o rachunkowości (Dz. U. z 19 lipca 2016 r., poz. 1047). Zmiany te nie wpływają na wykazywane pozycje bilansu banku. 9. Bank nie dokonał korekty sprawozdania finansowego z tytułu błędu. 10. Po dniu bilansowym, tj. po 31 grudnia 2016 roku w banku nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za 2016 r. 11. W banku w roku obrotowym 2016 nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 12. Wynagrodzenie należne za badanie rocznego sprawozdania finansowego za 2016 rok brutto wynosi ,00,00 zł (słownie: osiemnaście tysięcy czterysta pięćdziesiąt zł). Inne usługi nie wystąpiły. Główny Księgowy Alicja Zielińska Wiceprezes Zarządu mgr Jadwiga Milewska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska Zambrów, dnia r. 27 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

3 MSIG 187/2017 (5324) poz Poz. AKTYWA Bilans Stan na r. w 0,00 zł Stan na r. I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym , ,10 1. W rachunku bieżącym - 2. Rezerwa obowiązkowa - 3. Inne środki , ,10 II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym - - III. Należności od sektora finansowego , ,50 1. W rachunku bieżącym , ,71 2. Terminowe , ,79 IV. Należności od sektora niefinansowego , ,03 1. W rachunku bieżącym , ,60 2. Terminowe , ,43 V. Należności od sektora budżetowego , ,93 1. W rachunku bieżącym - 2. Terminowe , ,93 VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu - VII. Dłużne papiery wartościowe , ,00 1. Banków , ,00 2. Budżetu Państwa i budżetów terenowych , ,00 3. Pozostałe - VIII. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych W instytucjach finansowych - 2. W pozostałych jednostkach - IX. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych W instytucjach finansowych - 2. W pozostałych jednostkach - X. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych W instytucjach finansowych W pozostałych jednostkach - - XI. Udziały lub akcje w innych jednostkach , ,65 1. W instytucjach finansowych , ,00 2. W pozostałych jednostkach , ,65 XII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe ,95 XIII. Wartości niematerialne i prawne , ,71 w tym: - wartość firmy - - XIV. Rzeczowe aktywa trwałe , ,89 XV. Inne aktywa , ,82 1. Przejęte aktywa - do zbycia Pozostałe , ,82 XVI. Rozliczenia międzyokresowe , ,67 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 WRZEŚNIA 2017 R. 62

4 MSIG 187/2017 (5324) poz Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe , ,67 XVII. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - - XVIII. Akcje własne - AKTYWA RAZEM , ,25 Poz. PASYWA Stan na r. Stan na r. I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego - II. Zobowiązania wobec sektora finansowego W rachunku bieżącym - 2. Terminowe - III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego , ,75 1. Rachunki oszczędnościowe, w tym: , ,72 a) bieżące , ,72 b) terminowe , ,00 2. Pozostałe, w tym: , ,03 a) bieżące , ,03 b) terminowe , ,00 IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego , ,09 1. Bieżące , ,26 2. Terminowe , ,83 V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu - VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych - VIII. Fundusze specjalne i inne zobowiązania , ,29 IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone , ,80 1. Rozlicz. międzyokresowe kosztów - 2. Ujemna wartość firmy - 3. Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone , ,80 X. Rezerwy , ,08 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 2. Pozostałe rezerwy , ,08 XI. Zobowiązania podporządkowane , ,00 XII. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 XIII. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,89 XIV. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,82 XV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe , ,23 1. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego , ,00 2. Pozostałe 7 614, ,23 XVI. Zysk (strata) z lat ubiegłych - XVII. Zysk (strata) netto , ,30 27 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

5 MSIG 187/2017 (5324) poz XVIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - PASYWA RAZEM , ,25 Współczynnik wypłacalności 13,76 14,00 Główny Księgowy Alicja Zielińska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska Wiceprezes Zarządu mgr Jadwiga Milewska r. Pozycje pozabilansowe Poz. Treść Stan na r. w 0,00 zł Stan na r. I. Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane , ,15 1. Zobowiązania udzielone: , ,15 a) finansowe , ,45 b) gwarancyjne , ,70 2. Zobowiązania otrzymane: - - a) finansowe - b) gwarancyjne - II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży - III. Pozostałe , , r. Główny Księgowy Alicja Zielińska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska Wiceprezes Zarządu mgr Jadwiga Milewska Rachunek zysków i strat w 0,00 zł Poz. Wyszczególnienie pozycji rachunku Za 2016 r. Za 2015 r. I. Przychody z tytułu odsetek , ,75 1. Od sektora finansowego , ,55 2. Od sektora niefinansowego , ,17 3. Od sektora budżetowego , ,50 4. Z papierów wartościowych o stałej kwocie dochodu , ,53 II. Koszty odsetek , ,20 1. Od sektora finansowego , ,52 2. Od sektora niefinansowego , ,68 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 WRZEŚNIA 2017 R. 64

6 MSIG 187/2017 (5324) poz Od sektora budżetowego , ,00 III. Wynik z tytułu odsetek (I-II) , ,55 IV. Przychody z tytułu prowizji , ,02 V. Koszty prowizji , ,18 VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V) , ,84 VII. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu 6 729, ,00 1. Od jednostek zależnych Od jednostek współzależnych Od jednostek stowarzyszonych Od pozostałych jednostek 6 729, ,00 VIII. Wynik operacji finansowych , ,00 1. Papierami wartościowymi i innymi instrumentami finans , ,00 2. Pozostałych - - IX. Wynik z pozycji wymiany , ,58 X. Wynik na działalności bankowej , ,97 XI. Pozostałe przychody operacyjne , ,81 XII. Pozostałe koszty operacyjne , ,92 XIII. Koszty działania banku , ,76 1. Wynagrodzenia , ,49 2. Ubezpieczenia i inne świadczenia , ,67 3. Inne , ,60 XIV. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych , ,12 XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości , ,74 1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe , ,74 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - XVI. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości , ,06 1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe , ,06 2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - XVII. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XV-XVI) , ,32 XVIII. Wynik działalności operacyjnej , ,30 XIX. Wynik operacji nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne - - XX. Zysk (strata) brutto , ,30 XXI. Podatek dochodowy , ,00 XXII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) - - XXIII. Zysk (strata) netto , , r. Główny Księgowy Alicja Zielińska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska Wiceprezes Zarządu mgr Jadwiga Milewska 27 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

7 MSIG 187/2017 (5324) poz Zestawienie zmian w kapitale własnym w 0,00 zł Poz. Wyszczególnienie Za 2016 r. Za 2015 r. I. Kapitał własny na początek okresu (BO) , ,00 - korekty błędów podstawowych II. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach , ,00 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) 600, z dywidendy wpłat udziałów wpłat nowych członków 600,00 - b) zmniejszenia (z tytułu) 9 000, ,00 - wypowiedzenie udziałów przez członków - - wypłata 9 000, ,00 - rezygnacja z członkostwa Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego , ,95 a) zwiększenia (z tytułu) , ,95 - przeksięgowania z funduszu ogólnego ryzyka - podziału zysku (ustawowo) , ,95 - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - wpłat wpisowego 20,00 - likwidacji środków trwałych z fund. aktualizacji b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty 2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu , ,89 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny , ,94 a) zwiększenie (z tytułu) , , , ,09 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,15 - zlikwidowania śr. trwałych objętych aktualizacją , , Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,82 4. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu , , Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego - - a) zwiększenie (z tytułu) z podziały zysku - - b) zmniejszenie (z tytułu) przeksięgowania na fundusz zasobowy 4.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu , ,00 5. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 7 614, , Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 WRZEŚNIA 2017 R. 66

8 MSIG 187/2017 (5324) poz a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) z przeksięgowania funduszu rezerwowego 5.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7 614, ,23 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,95 - korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , , Zmiana zysku z lat ubiegłych , ,95 a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) , ,95 - przekazania zysku na fundusz zasobowy , ,95 - przekazania zysku na dywidendę przekazanie zysku na fundusz ogólnego ryzyka przekazanie zysku na fundusz społeczno-wychowawczy , ,00 - przeznaczenie zysku na ZFŚS przekazanie zysku na fundusz nagród Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach Zmiana straty z lat ubiegłych - - a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - z przeks. prow. ESP b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie str. z F. Zasob Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto , ,30 a) zysk netto , ,30 b) strata netto c) odpisy z zysku - III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) , ,24 IV. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , , r. Główny Księgowy Alicja Zielińska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska Wiceprezes Zarządu mgr Jadwiga Milewska 27 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

9 MSIG 187/2017 (5324) poz Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) w 0,00 zł Poz. Wyszczególnienie Za 2016 r. Za 2015 r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej , ,69 I. Zysk (strata) netto , ,30 II. Korekty razem: , ,39 1. Amortyzacja , ,12 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw , ,49 6. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych , ,00 7. Zmiana stanu należności od sektora finansowego , , Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego , ,77 Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu - Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych 10. i innych aktywów finansowych (handlowych) , , Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego , , Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych Zmiana stanu funduszy specjalnych i innych zobowiązań , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych , , Inne korekty , ,57 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) , ,69 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej , ,98 I. Wpływy , ,35 1. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych 2. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych 3. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych 4. Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych (lokacyjnych) ,95 5. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,35 6. Inne wpływy inwestycyjne 6 729, ,00 II. Wydatki , ,33 1. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych - 2. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych - 3. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych - 4. Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych (lokacyjnych) 6 153, ,99 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 WRZEŚNIA 2017 R. 68

10 MSIG 187/2017 (5324) poz Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,34 6. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,98 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej , ,06 I. Wpływy 620, ,94 1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków 2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki instytucji finansowych 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych dla innych instytucji finansowych 4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych 5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału 600,00 6. Inne wpływy finansowe 20, ,94 II. Wydatki , ,00 1. Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków 2. Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki instytucji finansowych 3. Wykup dłużnych papierów wartościowych od innych instytucji finansowych 4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych - 7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 9 000, ,00 8. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku , ,00 9. Nabycie akcji własnych 10. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,06 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) , ,35 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,35 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,16 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: , ,81 - o ograniczonej możliwości dysponowania r. Główny Księgowy Alicja Zielińska Prezes Zarządu mgr Zenona Zalewska Wiceprezes Zarządu mgr Jadwiga Milewska 27 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

11 MSIG 187/2017 (5324) poz Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zebrania Przedstawicieli i Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Zambrowie Sprawozdanie z badania sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego w Zambrowie (zwanego dalej Bankiem ) z siedzibą przy ul. Białostockiej 2, Zambrów, na które składają się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,48 zł, - współczynnik wypłacalności na poziomie 13,76%, - zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujące zobowiązania pozabilansowe warunkowe udzielone w wysokości ,56 zł i zobowiązania pozabilansowe otrzymane w wysokości 0,00 zł oraz pozostałe w wysokości ,70 zł, - rachunek zysków i strat za okres od roku do roku wykazujący zysk netto w wysokości ,27 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres roku do roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,32 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,86 zł, - oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Zarząd Banku jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.), zwaną dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Banku jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości Zarząd Banku oraz Członkowie Rady Nadzorczej Banku są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania. Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Banku na dzień 31 grudnia 2016 roku oraz jego wynik finansowy za rok obrotowy od roku do roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Bank przepisami prawa i postanowieniami statutu Banku. Inne kwestie Sprawozdanie finansowe Banku za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 roku zostało zbadane przez kluczowego biegłego rewidenta Tadeusza Wojtaszka, nr w rejestrze 8888, reprezentującego Biuro Rachunkowe Biegłych Rewidentów Ekspert-5 Spółka z o.o., Ustrzyki Dolne - podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 1721, który w dniu 6 maja 2016 r. wydał opinię bez zastrzeżeń. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 WRZEŚNIA 2017 R. 70

12 MSIG 187/2017 (5324) poz Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności. Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny Zarząd Banku. Ponadto Zarząd Banku oraz Członkowie Rady Nadzorczej Banku są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Banku i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia. Ponadto zgodnie z wymogami art. 111a ust. 3 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (t.j. Dz. U. z 2016 r. poz z późn. zmianami), zwanej dalej prawem bankowym naszym obowiązkiem było zbadanie informacji finansowych zawartych w punkcie XXIV sprawozdania z działalności Banku. Badanie to przeprowadziliśmy zgodnie z zakresem opisanym powyżej. Naszym zdaniem informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości i są zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnych zniekształceń w sprawozdaniu z działalności. Ponadto informacje finansowe zawarte w punkcie XXIV sprawozdania z działalności Banku zostały sporządzone zgodnie z wymogami art. 111a ust. 1 i 2 Prawa bankowego. Kluczowy Biegły Rewident Przemysław Gabrusewicz nr w rejestrze przeprowadzający badanie w imieniu Związku Rewizyjnego Banków Spółdzielczych w Poznaniu z siedzibą: ul. Mielżyńskiego 20, Poznań Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ewidencyjny 1671 Poznań, dnia 15 maja 2017 roku Uchwała nr 2/2017 Zebrania Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie z dnia roku w sprawie zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2016 rok Zebranie Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie działając na podstawie 21 ust. 1 pkt 2 Statutu Banku uchwala, co następuje: 1 Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Banku Spółdzielczego w Zambrowie za rok Wskazujące w bilansie po stronie aktywów i pasywów kwotę ,48 zł. 2. Współczynnik wypłacalności na poziomie 13,76%. 3. Zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujących na dzień roku - zobowiązania warunkowe udzielone w kwocie ,56 zł - pozostałe w kwocie ,70 zł. 4. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,27 zł. 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,32 zł. 27 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

13 MSIG 187/2017 (5324) poz Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o ,86 zł. Uchwała obowiązuje z dniem podjęcia. Uchwałę podjęto w głosowaniu jawnym. 2 3 Osób biorących w głosowaniu 47 Za przyjęciem głosowało 47 przeciw - Wstrzymało się od głosu - Sekretarz Zebrania Przedstawicieli Waldemar Gromek Przewodniczący Zebrania Przedstawicieli Józef Grodzki Uchwała nr 3/2017 Zebrania Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie z dnia roku w sprawie zatwierdzenie podziału nadwyżki bilansowej Zebranie Przedstawicieli Banku Spółdzielczego w Zambrowie działając na podstawie 21 ust. 1 pkt 4 Statutu Banku uchwala, co następuje: 1 Zatwierdza podział nadwyżki bilansowej w kwocie ,27 zł (słownie zł: jeden milion dwieście pięćdziesiąt pięć tysięcy sześćset czterdzieści jeden złotych 27/100) netto zgodnie z załącznikiem nr 1. 2 Wykonanie uchwały zleca się Zarządowi Banku Spółdzielczego w Zambrowie. Uchwała obowiązuje z dniem podjęcia. Uchwałę podjęto w głosowaniu jawnym. 3 4 Osób biorących w głosowaniu 47 Za przyjęciem głosowało 47 przeciw - Wstrzymało się od głosu - Sekretarz Zebrania Przedstawicieli Waldemar Gromek Przewodniczący Zebrania Przedstawicieli Józef Grodzki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 27 WRZEŚNIA 2017 R. 72

14 MSIG 187/2017 (5324) poz Załącznik nr 1 do Uchwały nr 3/2017 Zebrania Przedstawicieli z dnia roku Podział nadwyżki bilansowej za rok 2016 Zysk brutto ,27 Podatek dochodowy CIT ,00 Różnica miedzy aktywami a rezerwą z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.877,00 Zysk netto ,27 Podział zysku netto Fundusz zasobowy ,27 Fundusz ogólnego ryzyka Fundusz społeczno-wychowawczy ,00 Sekretarz Zebrania Przedstawicieli Waldemar Gromek Przewodniczący Zebrania Przedstawicieli Józef Grodzki 27 WRZEŚNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73