(dla grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą jest bank)

Transkrypt

1 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. Formularz SABQSr 4/2004 (kwartał/rok) (dla grupy kapitałowej, w której jednostką dominującą jest bank) Zgodnie z 1 ust. 2, 57 ust. 2 i i 58 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. (Dz. U. Nr 139, poz.1569) Zarząd Spółki BRE Banku SA podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za czwarty kwartał 2004 roku: dnia 7 lutego 2005 (data przekazania) w tys. zł. w tys. EURO WYBRANE DANE FINANSOWE okres od do okres od do okres od do okres od do I. Przychody z tytułu odsetek II. Przychody z tytułu prowizji III. Wynik na działalności bankowej IV. Wynik na działalności operacyjnej ( ) (39 644) V. Zysk (strata) brutto ( ) (45 469) VI. Zysk (strata) netto ( ) (61 624) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej X. Przepływy pieniężne netto, razem XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania wobec banku centralnego XIII. Zobowiązania wobec sektora finansowego XIV. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł/eur) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) XX. Współczynnik wypłacalności XXI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) (9.70) 0.39 (2.15) 0.09 XXII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) XXIII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1

2 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. SKONSOLIDOWANY BILANS (w tys. zł.) koniec kwartału stan na stan na stan na stan na koniec poprz. koniec kwartału kwartału koniec poprz. kwartału Aktywa I. Kasa, operacje z bankiem centralnym II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w banku centralnym III. Należności od sektora finansowego Należności krótkoterminowe a) W rachunku bieżącym b) pozostałe należności krótkoterminowe Należności długoterminowe IV. Należności od sektora niefinansowego Należności krótkoterminowe a) W rachunku bieżącym b) pozostałe należności krótkoterminowe Należności długoterminowe V. Należności od sektora budżetowego Należności krótkoterminowe a) W rachunku bieżącym b) pozostałe należności krótkoterminowe Należności długoterminowe VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu VII. Dłużne papiery wartościowe VIII. Należności od jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Zależnych Współzależnych 3. Stowarzyszonych IX. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych wycenianych metodą praw własności X. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych wycenianych metodą praw własności XI. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności XII. Udziały lub akcje w innych jednostkach XIII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe XIV. Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy XV. Wartość firmy jednostek podporządkowanych XVI. Rzeczowe aktywa trwałe XVII. Inne aktywa Przejęte aktywa do zbycia Zapasy Pozostałe XVIII. Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m Pasywa I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego 901 II. Zobowiązania wobec sektora finansowego Zobowiązania krótkoterminowe a) W rachunku bieżącym b) pozostałe zaobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Zobowiązania krótkoterminowe a) w rachunku bieżącym, w tym: oszczędnościowe b) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: oszczędnościowe Zobowiązania długoterminowe, w tym: oszczędnościowe IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego Zobowiązania krótkoterminowe a) W rachunku bieżącym b) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 2

3 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Krótkoterminowe Długoterminowe VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych VIII. Zobowiązania wobec jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Zależnych Współzależnych 3. Stowarzyszonych IX. Fundusze specjalne i inne zobowiązania X. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone Rozliczenia międzyokresowe kosztów Ujemna wartość firmy 3. Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone XI. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych XII. Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe b) długoterminowe XIII. Zobowiązania podporządkowane XIV. Kapitały mniejszości XV. Kapitał zakładowy XVI. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) XVII Akcje własne (wielkość ujemna) XVIII. Kapitał zapasowy XIX. Kapitał z aktualizacji wyceny (1 988) XX. Pozostałe kapitały rezerwowe XXI. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (842) (653) (244) Dodatnie różnice kursowe Ujemne różnice kursowe (3 487) (7 634) (12 630) (12 110) XXII. Zysk (strata) z lat ubiegłych XXIII. Zysk (strata) netto ( ) P a s y w a r a z e m Współczynnik wypłacalności Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE koniec kwartału stan na stan na stan na stan na koniec poprz. koniec kwartału kwartału koniec poprz. kwartału I. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane Zobowiązania udzielone: a) finansowe b) gwarancyjne Zobowiązania otrzymane: a) finansowe b) gwarancyjne II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży III. Pozostałe (z tytułu) należności faktoringowe zobowiązania faktoringowe prawo nabycia akcji P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e r a z e m Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 3

4 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. IV kwartał SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT okres od do okres od do IV kwartał (rok poprz.) okres od do (rok poprz.) okres od do I. Przychody z tytułu odsetek II. Koszty odsetek III. Wynik z tytułu odsetek (III) IV. Przychody z tytułu prowizji V. Koszty z tytułu prowizji VI. Wynik z tytułu prowizji (IVV) VII. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów VIII. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów IX. Koszty sprzedaży X. Wynik ze sprzedaży (VIIVIIIIX) XI. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu Od jednostek zależnych Od jednostek współzależnych 3. Od jednostek stowarzyszonych Od innych jednostek XII. Wynik operacji finansowych (11 873) (10 156) XIII. Wynik z pozycji wymiany XIV. Wynik działalności bankowej XV. Pozostałe przychody operacyjne XVI. Pozostałe koszty operacyjne XVII. Koszty działania banku i koszty ogólnego zarządu XVIII. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych XIX. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe Aktualizacja wartości aktywów finansowych XX. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe Aktualizacja wartości aktywów finansowych (148) (1 106) XXI. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XIX XX) XXII. Wynik na działalności operacyjnej ( ) ( ) (24 379) XXIII. Wynik na operacjach nadzwyczajnych (3) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XXIV.Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych XXV. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych XXVI. Zysk (strata) brutto ( ) ( ) (28 815) XXVII. Podatek dochodowy Część bieżąca (17 944) Część odroczona XXVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) XXIX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek (3 757) podporządkowanych wycenianych metodą praw własności (12 943) (9 456) (386) XXVI. (Zyski) straty mniejszości (13 040) (3 208) XXVII. Zysk (strata) netto ( ) ( ) (66 360) Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy) ( ) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) (10.77) 0.39 Średnia ważona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 4

5 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. IV kwartał IV kwartał (rok poprz.) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM okres od do okres od do okres od do (rok poprz.) okres od do I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości (6 464) b) korekty błędów podstawowych (736) 134 (2 540) I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje własne na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) (4 545) b) zmniejszenia (z tytułu) (4 545) 3.1 Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego (2) (1 856) a) zwiększenia (z tytułu) (2) emisji akcji powyżej wartości nominalnej podziału zysku (ustawowo) (8) (1) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) wyłączenie z konsolidacji w związku ze sprzedażą spółki dopłat wspólników objęcie spółki konsolidacją sprzedaży środków trwałych pozostałe 10 (1) 122 b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty kosztów z tytułu emisji likwidacja kapitału w związku z wypłatą akcjonariuszom wyłączenie z konsolidacji w związku ze sprzedażą spółki korekta agio w związku z wypłatą akcjonariuszom różnice kursowe pozostałe 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu (1 988) (8 643) 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny (5 281) (24 089) a) zwiększenia (z tytułu) różnic kursowych odroczonego podatku dochodowego aktualizacji wartości papierów dostępnych do sprzedaży (2 291) aktualizacji wartości finansowych aktywów trwałych (5 608) wyłączenie z konsolidacji w związku ze sprzedażą spółki pozostałe b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych różnic kursowych odroczonego podatku dochodowego aktualizacji wartości papierów dostępnych do sprzedaży (2 042) aktualizacji wartości finansowych aktywów trwałych (4 502) wyłączenie z konsolidacji w związku ze sprzedażą spółki pozostałe (921) 134 (1 357) Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu (1 988) (1 988) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 5

6 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. 6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego (1 595) a) zwiększenia (z tytułu) podział zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) wyłączenie z konsolidacji w związku ze sprzedażą spółki Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu Inne pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany innych pozostałych kapitałów rezerwowych ( ) a) zwiększenia (z tytułu) odpis z zysku na kapitał rezerwowy włączenie spółki do konsolidacji zabezpiecznie na obniżenie kapitału na wypłatę dywidendy pozostałe (1) 36 b) zmniejszenia (z tytułu) (2) przekwalifikowanie do kapitału zapasowego wypłata dywidendy zaliczkowa wypłata dywidend wyłączenie z konsolidacji w związku ze sprzedażą spółki pokrycie straty pozostałe (2) Inne pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (842) (842) (244) (244) 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu ( ) 9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych (736) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiana zysku z lat ubiegłych (340) (2 313) (7 409) a) zwiększenia ( z tytułu) (807) 305 podział zysku z lat ubiegłych włączenie spółki do konsolidacji metodą pełną wyłączenie z konsolidacji w związku ze sprzedażą spółki różnice kursowe pozostałe (1 044) 6 b) zmniejszenia (z tytułu) (8) odpis z zysku na fundusz ryzyka ogólnego odpis z zysku na kapitał rezerwowy odpis z zysku na kapitał zapasowy (8) odpis z zysku na dywidendę dla akcjonariusza (956) odpis z zysku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 6 różnic kursowych pozostałe (288) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu (25 388) (19 332) (20 601) ( ) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości (602) (6 257) (9 519) b) korekty błędów podstawowych (1 103) (2 980) 9.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych (25 990) (26 692) (20 601) ( ) 9.7. Zmiana straty z lat ubiegłych a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia włączenie spółki do konsolidacji pozostałe b) zmniejszenia (z tytułu) (702) 4 ( ) pokrycie z kapitału zapasowego 4 (2 855) wyłączenia z konsolidacji w zwiazku ze sprzedażą spółki pokrycie z kapitału rezerwowego (702) ( ) 9.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (25 990) (25 990) (19 332) (19 332) 9.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto ( ) ( ) a) zysk netto b) strata netto ( ) ( ) II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 6

7 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. IV kwartał SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH okres od do okres od do IV kwartał (rok poprz.) okres od do (rok poprz.) okres od do A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto ( ) ( ) (66 360) II. Korekty razem: Zyski (straty) mniejszości (7 906) (4 825) Udział w ( zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja, w tym: odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych i ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych Zyski/straty z tytułu różnic kursowych ( ) ( ) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (22 360) (6 656) 7. Zmiany stanu rezerw ( ) ( ) 8. Zmiana stanu zapasów 9. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych ( ) Zmiana stanu należności od sektora finansowego (33 429) ( ) Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora ( ) budżetowego ( ) Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów (31 230) wartościowych i innych aktywów finansowych ( ) ( ) ( ) 14. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego ( ) 15. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu ( ) ( ) ( ) 17. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych ( ) ( ) ( ) Zmiana stanu innych zobowiązań (38 141) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (57 252) (23 615) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych 344 (6 800) Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/) metoda pośrednia B.Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych (21 578) Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (3 616) 6. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 7. Inne wpływy inwestycyjne Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 7

8 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. II. Wydatki Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych (7 702) Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych (9 920) Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych (2 919) 5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy z działalności finansowej Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki podmiotów sektora finansowego Emisja dłużnych papierów wartościowych Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych 5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału Inne wpływy finansowe II. Wydatki ( ) Spłata długoterminowych kredytów na rzecz innych banków Spłata długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki podmiotów sektora finansowego 3. Wykup dłużnych papierów wartościowych ( ) 4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowegp 6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych (1 134) 7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 8. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 9. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 10. Nabycie akcji własnych Inne wydatki finansowe Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/B+/C) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (21 477) (42 312) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 8

9 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS (w tys. zł.) koniec kwartału stan na stan na stan na stan na koniec poprz. koniec kwartału kwartału koniec poprz. kwartału A k t y w a I. Kasa, operacje z bankiem centralnym II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w banku centralnym III. Należności od sektora finansowego W rachunku bieżącym Terminowe IV. Należności od sektora niefinansowego W rachunku bieżącym Terminowe V. Należności od sektora budżetowego W rachunku bieżącym Terminowe VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu VII. Dłużne papiery wartościowe VIII. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych IX. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych X. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych (4 902) (1 707) XI. Udziały lub akcje w innych jednostkach XII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe XIII. Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy XIV. Rzeczowe aktywa trwałe XV. Inne aktywa Przejęte aktywa do zbycia Pozostałe XVI. Rozliczenia międzyokresowe Z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m P a s y w a I. Zobowiązania wobec banku centralnego 901 II. Zobowiązania wobec sektora finansowego Bieżące Terminowe III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Rachunki oszczędnościowe, w tym: a) bieżące b) terminowe Pozostałe, w tym: a) bieżące b) terminowe IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego Bieżące Terminowe V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Krótkoterminowe Długoterminowe VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych VIII. Fundusze specjalne i inne zobowiązania Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 9

10 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone Rozliczenia międzyokresowe kosztów Ujemna wartość firmy 3. Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone X. Rezerwy Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy a) krótkoterminowe b) długoterminowe XI. Zobowiązania podporządkowane XII. Kapitał zakładowy XIII. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) XIV. Akcje własne (wielkość ujemna) XV. Kapitał zapasowy XVI. Kapitał z aktualizacji wyceny (1 636) XVII. Pozostałe kapitały rezerwowe XVIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych (8 704) (8 333) (11 975) (11 975) XIX. Zysk (strata) netto ( ) P a s y w a r a z e m Współczynnik wypłacalności Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) POZYCJE POZABILANSOWE koniec kwartału stan na stan na stan na stan na koniec poprz. koniec kwartału kwartału koniec poprz. kwartału I. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane Zobowiązania udzielone: a) finansowe b) gwarancyjne Zobowiązania otrzymane: a) finansowe b) gwarancyjne II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży III. Pozostałe, w tym: inne P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e r a z e m Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 10

11 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IV kwartał okres od do okres od do IV kwartał (rok poprz.) okres od do (rok poprz.) okres od do I. Przychody z tytułu odsetek II. Koszty odsetek III. Wynik z tytułu odsetek (III) IV. Przychody z tytułu prowizji V. Koszty prowizji VI. Wynik z tytułu prowizji (IVV) VII. Przychody udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu Od jednostek zależnych Od jednostek współzależnych 3. Od jednostek stowarzyszonych Od innych jednostek VIII. Wynik operacji finansowych (5 904) IX. Wynik z pozycji wymiany X. Wynik działalności bankowej XI. Pozostałe przychody operacyjne XII. Pozostałe koszty operacyjne XIII. Koszty działania banku XIV. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe Aktualizacja wartości aktywów finansowych XVI. Rozwiązanie rezerw i zmniejszenia dotyczące aktualizacji wartości Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogóle ryzyko bankowe Aktualizacja wartości aktywów finansowych (159) XVII. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XV XVI) (4 529) (17 175) XVIII. Wynik działalności operacyjnej ( ) ( ) (40 123) XIX. Wynik operacjach nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XX. Zysk (strata) brutto ( ) ( ) (40 107) XXI. Podatek dochodowy Część bieżąca (25 424) Część odroczona XXII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) XXIII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek (3 964) podporządkowanych metodą praw własności (18 879) (14 510) (4 427) XXIV. Zysk (strata) netto ( ) ( ) (67 589) Zysk (strata) netto (zannualizowany) ( ) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) (11.00) 0.23 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 11

12 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. IV kwartał IV kwartał (rok poprz.) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM okres od do okres od do okres od do (rok poprz.) okres od do I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości (9 519) b) korekty błędów podstawowych (1 211) (341) (2 456) I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje własne na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) (4 545) zakupu (4 545) b) zmniejszenia (z tytułu) (4 545) wydania akcjonariuszom w wyniku połączenia (4 545) 3.1 Akcje własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) sprzedaż środków trwałych pozostałe 1 b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty kosztów z tytułu emisji Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu (1 636) (3 045) 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny (5 944) (22 953) a) zwiększenia (z tytułu) różnic kursowych odroczonego podatku dochodowego aktualizacji wartości trwałych aktywów finansowych aktualizacji wartości papierów dostępnych do sprzedaży (2 980) b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych różnic kursowych odroczonego podatku dochodowego aktualizacji wartości trwałych aktywów finansowych aktualizacji wartości papierów dostępnych do sprzedaży (2 042) Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu (1 636) (1 636) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 12

13 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. 6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego a) zwiększenia (z tytułu) podział zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu Inne pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany innych pozostałych kapitałów rezerwowych ( ) a) zwiększenia (z tytułu) odpis z zysku na kapitał rezerwowy podział zysku b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty inne (wynikające z zaokrągleń) Inne pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (8 333) (6 769) (12 443) ( ) 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych (1 211) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 8.3. Zmiana zysku z lat ubiegłych (1 836) a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) odpis na kapitał rezerwowy odpis na fundusz ogólnego ryzyka bankowego zasilenie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych różnic kursowych na dywidendę dla akcjonariuszy 8.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu (19 201) (12 443) (12 443) ( ) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości (602) (6 257) (9 519) b) korekty błędów podstawowych (1 103) (2 924) 8.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do (19 803) (19 803) (12 443) ( ) danych porównywalnych 8.7 Zmiana straty z lat ubiegłych a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) ( ) pokrycie z kapitału rezerwowego ( ) 8.8.Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (19 803) (19 803) (12 443) (12 443) 8.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (8 704) (8 704) (11 975) (11 975) 9. Wynik netto ( ) ( ) a) zysk netto b) strata netto ( ) ( ) II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 13

14 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. IV kwartał IV kwartał (rok poprz.) RACHUNEK PRZEPŁYWU okres od do okres od do okres od do (rok poprz.) okres od do ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto ( ) ( ) (67 589) II. Korekty razem: Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych ( ) ( ) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (21 585) (14 112) 6. Zmiany stanu rezerw ( ) ( ) 7. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych ( ) Zmiana stanu należności od sektora finansowego ( ) Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora ( ) budżetowego (24 742) ( ) ( ) Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostach papierów wartościowych i innych aktywów finansowych ( ) ( ) ( ) 12. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego ( ) Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów ( ) wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu ( ) ( ) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych ( ) ( ) 16. Zmiana stanu innych zobowiązań ( ) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (55 401) (61 035) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach wspólzależnych Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (70) (253) Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 7. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych (136) Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów finansowych Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 14

15 BRE Bank SA SABQSr w tys zł. C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej ( ) I. Wpływy Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki podmiotów sektora finansowego Emisja dłużnych papierów wartościowych Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych 5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału Inne wpływy finansowe II. Wydatki Spłata długoterminowych kredytów na rzecz banków Spłata długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki podmiotów sektora finansowego Wykup dłużnych papierów wartościowych 4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych 7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 8. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 9. Nabycie akcji własnych Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) ( ) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/B+/C) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (21 351) (42 186) (62 644) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 15

16 KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2004 ROKU Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego. Skonsolidowany raport kwartalny obejmuje bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieniężnych sporządzone zgodnie z: Ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 r. (Dz. U. Nr 121 poz. 591 wraz z późniejszymi zmianami), Ustawą Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. (Dz. U. Nr 140 poz. 939 wraz z późniejszymi zmianami), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U. Nr 149 poz wraz z późniejszymi zmianami), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych banków oraz skonsolidowanych sprawozdań holdingu finansowego (Dz. U. Nr 152 poz. 1728), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2003 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. Nr 218 poz. 2147), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149 poz wraz z późniejszymi zmianami), Ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. (Dz. U. Nr 106 poz. 482 wraz z późniejszymi zmianami), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie określenia wzorcowego planu kont dla banków (Dz. U. Nr 152 poz. 1727), Uchwałą Nr 6/2001 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 12 grudnia 2001 r., w sprawie określenia szczegółowych zasad ustalania wysokości funduszy własnych banków, z uwzględnieniem zaleceń Generalnego Inspektoratu Nadzoru Bankowego przedstawionych w liście do banków NBBNPIII52328/582/04 z dnia 6 września 2004 r., Rozporządzeniem Rady Ministrów z 16 października 2001 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2001 r. Nr 139, poz wraz z późniejszymi zmianami), Rozporządzeniem Rady Ministrów z 16 października 2001 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz wraz z późniejszymi zmianami). Dane zawarte w raporcie zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy, z uwzględnieniem korekt z tytułu rezerw, w tym rezerwy na przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego, o której mowa w ustawie o rachunkowości oraz odpisów aktualizujących wartość składników majątku. Szczegółowy opis zasad rachunkowości i wyceny stosowanych w Grupie Kapitałowej BRE Banku SA ( Grupie ) przedstawiony został w skonsolidowanym raporcie za I półrocze 2004 r. opublikowanym w dniu 30 września 2004 r. 1

17 Kursy EUR zastosowane do przeliczeń Do przeliczenia danych prezentowanych w raporcie na EUR zastosowano następujące kursy: poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczone zostały według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2004 r., ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, tj 4,0790 PLN za 1 EUR; (dane na 31 grudnia 2003 r. odpowiednio wg kursu 4,7170 PLN za 1 EUR), poszczególne pozycje rachunku zysków i strat za 12 miesięcy 2004 r. przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego z 12 miesięcy 2004 r. Tak wyliczony średni kurs wyniósł 4,5182 PLN za 1 EUR. (Dane na 31 grudnia 2003 r. odpowiednio wg kursu 4,4474 PLN za 1 EUR). Struktura Grupy BRE Banku SA Zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości, Grupa obejmuje wszystkie istotne dla sprawozdań finansowych jednostki zależne i stowarzyszone inne niż jednostki nabyte wyłącznie w celu odsprzedaży. Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych banków oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych holdingu finansowego, jednostki zależne oraz stowarzyszone, które spełniają kryteria klasyfikacji jako bank, instytucja kredytowa lub instytucja finansowa lub przedsiębiorstwo pomocnicze usług bankowych w rozumieniu ustawy Prawo bankowe zostały objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. W dniu 28 grudnia 2004 r. BRE Bank zbył akcje spółki RHEINHYPBRE Bank Hipoteczny stanowiące 100% kapitału zakładowego i głosów na WZA spółki. Porównywalność danych finansowych Z uwagi na fakt, iż w 2004 r. spółka RHEINHYPBRE Bank Hipoteczny znajdowała się portfelu Banku, wyniki spółki za 2004 r. zostały włączone do skonsolidowanego rachunku zysków i strat metodą pełną. Natomiast skonsolidowany bilans na 31 grudnia 2004 r., nie obejmuje już pozycji bilansowych spółki RHEINHYPBRE Bank Hipoteczny. W końcu 2004 r. dokonano przeniesienia do pozycji Wartości niematerialne i prawne nakładów wykazywanych w poprzednich okresach w pozycji Rzeczowy majątek trwały. W celu doprowadzenia do porównywalności dokonano odpowiednich korekt tych pozycji w odniesieniu do wszystkich okresów prezentowanych w sprawozdaniu. Na 30 września 2004 r. z pozycji Rzeczowy majątek trwały do pozycji Wartości niematerialne i prawne przeksięgowano kwotę tys. zł, na 31 grudnia 2003 r. kwotę tys. zł, a na 30 września 2003 r. kwotę tys. zł. Dane prezentowane w sprawozdaniu zostały doprowadzone do porównywalności również, jeśli chodzi o zmianę dotyczącą ujmowania wyceny instrumentów wbudowanych. W tym celu skorygowano odpowiednie pozycje bilansu i rachunku zysków i strat według stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. W wyniku wprowadzonych zmian, w stosunku do poprzednio publikowanych raportów finansowych, zysk netto na dzień 31 grudnia 2003 r. zwiększył się o kwotę tys. zł. Natomiast zmniejszeniu uległ niepodzielony wynik z lat ubiegłych o kwotę tys. 2