Przedmowa... Wykaz skrótów... Literatura...

Transkrypt

1 Przedmowa... Wykaz skrótów... Literatura... IX XI XV Część I. Komentarz praktyczny... 1 Rozdział 1. Restrukturyzacja naprawcza cele i czynniki sukcesu Restrukturyzacja kluczowe pojęcia Uwagi wstępne Definicje pojęcia restrukturyzacja Klasyfikacja typów restrukturyzacji Cele procesu restrukturyzacji Zakres działań w ramach restrukturyzacji naprawczej Przykłady procesów restrukturyzacyjnych Rozdział 2. Koncepcja ustawy Prawo restrukturyzacyjne Rozdział 3. Sytuacja uprawniająca do skorzystania z przepisów Prawa restrukturyzacyjnego Definicja pojęcia zagrożenia niewypłacalnością Uwagi wstępne Zagrożenie niewypłacalnością kluczowe pojęcia Definicja zagrożenia niewypłacalnością w komentarzach i artykułach Sprawozdanie finansowe obrazem sytuacji przedsiębiorstwa Wskaźniki i modele obrazujące zagrożenie niewypłacalnością Uwagi wstępne Wskaźniki charakteryzujące sytuację ekonomiczną przedsiębiorstwa Modele do oceny ryzyka upadłości III

2 2.4. Wskaźniki finansowe i modele predykcji na przykładzie spółki DREWEX Uwagi wstępne Charakterystyka Spółki DREWEX S.A Wartości wskaźników i modeli wczesnego ostrzegania dla spółki DREWEX S.A Praktyczne wskazówki dla przedsiębiorcy Uwagi wstępne Wnioski z funkcjonowania PrUpN Analiza Nr 1. Analiza skuteczności postępowań układowych na przykładzie sądu upadłościowego za okres 2010 I półrocze 2015 r Test stanu przedsiębiorstwa Wzór Nr 2. Kwestionariusz podmiotu rozważającego otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego Zagrożenie niewypłacalnością przykłady Definicja niewypłacalności Uwagi wstępne Niewypłacalność w ujęciu płynnościowym Wnioski z analizy Niewypłacalność zadłużeniowa Sankcje za niezgłoszenie wniosku o ogłoszenie upadłości w terminie Uwagi wstępne Artykuł 21 ust. 3 PrUpad Artykuł 299 KSH Artykuł 116 OrdPU Zakaz prowadzenia działalności gospodarczej Odpowiedzialność karna Rozdział 4. Kluczowe pojęcia związane z Prawem restrukturyzacyjnym Legitymacja restrukturyzacyjna i upadłościowa Sąd i sędzia-komisarz Sąd restrukturyzacyjny Sędzia-komisarz Nadzorca i zarządca Spis wierzytelności Zgromadzenie wierzycieli Rada wierzycieli Propozycje układowe IV

3 8. Zatwierdzenie i skutki układu Zmiana, uchylenie i wygaśnięcie układu oraz skutki Rozdział 5. Pomoc publiczna w Prawie restrukturyzacyjnym Podstawowe pojęcia dotyczące pomocy publicznej Występowanie pomocy publicznej w postępowaniach restrukturyzacyjnych Test prywatnego inwestora i test prywatnego wierzyciela Konsekwencje wystąpienia pomocy publicznej w postępowaniu restrukturyzacyjnym Dodatkowa pomoc finansowa dla przedsiębiorcy Rozdział 6. Charakterystyka poszczególnych postępowań restrukturyzacyjnych Uwagi wstępne Kryteria wyboru postępowania restrukturyzacyjnego Następstwa wyboru postępowania restrukturyzacyjnego Uwagi wstępne Postępowanie zabezpieczające i jego środki Rola doradcy restrukturyzacyjnego Ograniczenie w zarządzie majątkiem przedsiębiorcy (dłużnika) Moment i zakres ochrony przedsiębiorcy (dłużnika) Charakterystyka i scenariusze postępowań restrukturyzacyjnych Uwagi wstępne Postępowanie o zatwierdzenie układu (PoZU) Przyspieszone postępowanie układowe (PPU) Postępowanie układowe (PU) Postępowanie sanacyjne (PS) Restrukturyzacja zobowiązań korzyści także dla wierzycieli i zasada win-win Część II. Przykłady postępowań restrukturyzacyjnych Postępowanie o zatwierdzenie układu Zawartość rozdziału Diagnoza firmy ECO-CHEMIA Jan Kowalski Wzór Nr 3. Skrócona diagnoza ECO-CHEMIA Umowa z licencjonowanym doradcą restrukturyzacyjnym wybrane fragmenty Wzór Nr 4. Umowa o sprawowanie nadzoru nad przebiegiem postępowania o zatwierdzenie układu V

4 1.4. Propozycje układowe wraz z materiałem informacyjnym dla wierzycieli Wzór Nr 5. Materiał informacyjny dla wierzycieli Wzór Nr 6. Propozycje układowe Karta do głosowania w postępowaniu o zatwierdzenie układu Wzór Nr 7. Karta do głosowania w postępowaniu o zatwierdzenie układu Wniosek o zatwierdzenie układu układ częściowy Wzór Nr 8. Wniosek dłużnika o zatwierdzenie układu układ częściowy Sprawozdanie nadzorcy układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu Wzór Nr 9. Sprawozdanie nadzorcy układu w postępowaniu o zatwierdzenie układu układ częściowy Przyspieszone postępowanie układowe Zawartość rozdziału Studium przypadku. Opis przedsiębiorcy Wniosek o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego Wzór Nr 10. Wniosek o otwarcie przyspieszonego postępowania układowego Wstępny plan restrukturyzacyjny i propozycje układowe Wzór Nr 11. Wstępny plan restrukturyzacyjny Oświadczenie wnioskodawcy dołączane do wniosku Wzór Nr 12. Oświadczenie o prawdziwości danych Oświadczenie nadzorcy sądowego Wzór Nr 13. Oświadczenie nadzorcy sądowego Zarządzenie nadzorcy sądowego Wzór Nr 14. Zarządzenie nadzorcy sądowego w przyspieszonym postępowaniu układowym Plan restrukturyzacyjny RALPLAST S.A Wzór Nr 15. Plan restrukturyzacyjny Sprawozdanie z czynności nadzorcy sądowego Wzór Nr 16. Sprawozdanie z czynności nadzorcy sądowego Opinia o możliwości wykonania układu Wzór Nr 17. Opinia o możliwości wykonania układu przez RALPLAST S.A Wniosek o ustalenie wynagrodzenia nadzorcy sądowego VI

5 Wzór Nr 18. Wniosek o ustalenie wynagrodzenia nadzorcy sądowego Postępowanie układowe Zawartość rozdziału Prezentacja firmy i opinia biegłego rewidenta Wzór Nr 19. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta Wzór Nr 20. Raport z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się r Analiza sytuacji finansowej PODLUX S.A Wniosek o otwarcie postępowania układowego Wzór Nr 21. Wniosek o otwarcie postępowania układowego Wstępny plan restrukturyzacyjny i propozycje układowe Wzór Nr 22. Wstępny plan restrukturyzacyjny Rachunkowość dłużnika przygotowanie do otwarcia postępowania układowego Skutki podatkowe w zakresie nieściągalnych wierzytelności w aspekcie podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku od towarów i usług Wzór Nr 23. Informacja dla wierzycieli PODLUX S.A Postępowanie sanacyjne Zawartość rozdziału Diagnoza spółki SALEM S.A Wzór Nr 24. Diagnoza spółki SALEM S.A. sporządzona według stanu na dzień r Wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego Wzór Nr 25. Wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego wraz z wnioskiem o zabezpieczenie Wstępny plan restrukturyzacyjny i propozycje układowe Wzór Nr 26. Wstępny plan restrukturyzacyjny Zarządzenie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego Wzór Nr 27. Zarządzenie Tymczasowego Nadzorcy Sądowego Sprawozdanie z czynności tymczasowego nadzorcy sądowego Wzór Nr 28. Sprawozdanie z czynności tymczasowego nadzorcy sądowego w postępowaniu o otwarcie postępowania sanacyjnego SALEM S.A. z siedzibą w Warszawie VII

6 4.7. Wniosek o wyrażenie zgody na sporządzenie planu restrukturyzacyjnego przez profesjonalny podmiot Wzór Nr 29. Wniosek o wyrażenie zgody na sporządzenie planu restrukturyzacyjnego przez profesjonalny podmiot Wniosek o powołanie Rady wierzycieli w postępowaniu sanacyjnym Wzór Nr 30. Wniosek o ustanowienie Rady wierzycieli w postępowaniu sanacyjnym Wniosek dłużnika o zmianę zarządcy w postępowaniu sanacyjnym Wzór Nr 31. Wniosek dłużnika o zmianę zarządcy w postępowaniu sanacyjnym Plan restrukturyzacyjny spółki w postępowaniu sanacyjnym Wzór Nr 32. Plan restrukturyzacyjny spółki SALEM S.A. w restrukturyzacji Propozycje układowe SALEM S.A. w restrukturyzacji Wzór Nr 32. Propozycje układowe Wniosek o ustalenie wynagrodzenia wstępnego zarządcy Wzór Nr 33. Wniosek o ustalenie wynagrodzenia wstępnego zarządcy Indeks rzeczowy VIII