Raport kwartalny. Swissmed Prywatny Serwis Medyczny S.A. Za 1 kwartał roku obrotowego 2014 trwający od do r.

Transkrypt

1 Swissmed Prywatny Serwis Medyczny S.A. Za 1 kwartał roku obrotowego 2014 trwający od do r.

2 Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE... 3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DO SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD DO SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DO INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI... 8 ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA, W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI... 9 STANOWISKO ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W DANYM RAPORCIE KWARTALNYM OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI, ZGODNIE Z REGULAMINEM ASO INFORMACJA NA TEMAT INICJATYW NASTAWIONYCH NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI INFORMACJA O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY S t r o n a

3 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE /tys. PLN/ DANE Z RACHUNKU WYNIKÓW 1Q Q 2013 ( ) ( ) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY ZYSK/STRATA BRUTTO NA SPRZEDAŻY ZYSK/STRATA NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ ZYSK/STRATA BRUTTO ZYSK/STRATA NETTO DANE Z BILANSU / tys. PLN/ NA DZIEŃ NA DZIEŃ NA DZIEŃ KAPITAŁ WŁASNY NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE S t r o n a

4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ r. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ STAN NA STAN NA STAN NA NA DZIEŃ AKTYWA I. AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe Pozostałe wartości niematerialne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. AKTYWA OBROTOWE Zapasy, w tym: Materiały Należności krótkoterminowe: Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Należności z tytułu podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM PASYWA I. KAPITAŁ WŁASNY Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto II. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Rezerwa na podatek odroczony Rezerwy długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Rezerwy krótkoterminowe PASYWA RAZEM Gdańsk, 14 sierpień 2014r. 4 S t r o n a

5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD DO r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH ok. OKRES OD -DO OKRES OD -DO DOCHODÓW ZA OKRES OD DO W a r i a n t k a l k u l a c y j n y I. Działalność kontynuowana 1. Przychody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży usług Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych usług Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy odroczony Zysk strata (netto) z działalności kontynuowanej II. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Inne calkowite dochody Podatek od innych calkowitych dochodów Inne calkowite dochody ( netto) Całkowite dochody ogółem Gdańsk, 14 sierpień 2014r. 5 S t r o n a

6 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD DO SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM OKRES OD -DO OKRES OD -DO OKRES OD -DO ZA OKRES OD DO I. Kapitał własny na początek okresu (BO) korekty błędów poprzednich okresów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach Kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału podstawowego Kapitał podstawowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał rezerwowy na początek okresu Zmiany kapitału rezerwowego Kapitał rezerwowy na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Gdańsk, 14 sierpień 2014r. 6 S t r o n a

7 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD DO SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH OKRES OD -DO OKRES OD -DO ZA OKRES OD DO A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata)brutto II. Korekty razem Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerwy Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 16 4 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe 0 2 II. Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 8 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (AIII+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: Gdańsk, 14 sierpień 2014r. 7 S t r o n a

8 INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Swissmed Prywatny Serwis Medyczny S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, wydany i obowiązujący na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Skrócone sprawozdanie finansowe powinno być odczytywane wraz ze sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 marca 2014 r. Za sporządzenie zgodnego z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską dotyczącymi sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34) skróconego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w tys. polskich złotych. Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd w dniu r. Skrócone sprawozdanie Swissmed Prywatny Serwis Medyczny S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 30 czerwca 2014 roku jednostki dominującej obejmuje: Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej, Skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów, Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, Skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Wybrane informacje objaśniające, przedstawiające informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu skróconego sprawozdania finansowego oraz pozostałe dane objaśniające. Okresy, za które prezentowane jest skrócone sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe Zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Swissmed Prywatny Serwis Medyczny S.A. z dnia 04 listopada 2010r. w sprawie zmiany 17 ust. 1 i 25 Statutu Spółki, został zmieniony rok obrotowy i rok podatkowy spółki Swissmed Prywatny Serwis Medyczny S.A. Rok obrotowy oraz rok podatkowy Spółki rozpoczął się w dniu 01 kwietnia roku kalendarzowego i skończył się z dniem 31 marca kolejnego roku kalendarzowego. Kolejne lata rozpoczynają się z dniem 01 kwiecień i trwać będą przez 12 kolejnych miesięcy. Dane za analogiczne okresy obejmują zatem odpowiednią ilość miesięcy w danym okresie sprawozdawczym. Dane przedstawione w skróconym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do dnia bilansowego przypadającego na dzień roku (koniec ostatniego zatwierdzonego roku obrotowego) oraz na koniec analogicznego kwartału (tj. I kwartał 2013r.) czyli na dzień Dane zawarte w skróconym sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmujące okres od roku do roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od roku do roku. 8 S t r o n a

9 Dane zawarte w skróconym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od roku do roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okresy: od do roku (rok obrotowy) oraz za okres analogicznego kwartału (I kwartał 2013r.) czyli od do Dane zawarte w skróconym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmujące okres od roku do roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od roku do Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte do przygotowania niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z zasadami stosowanymi w sprawozdaniu za 12 miesięcy zakończonych 31 marca 2014 roku sporządzonym według MSSF. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA, W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI Znaczące zdarzenia w działalności Spółki, w okresie którego dotyczy raport Częściowa spłata kredytu i zmiana zabezpieczeń W dniu r. Swissmed Prywatny Serwis Medyczny S.A. dokonał częściowej spłaty kredytu inwestycyjnego udzielonego Spółce na podstawie umowy o kredyt inwestycyjny z dnia r. Kwota częściowej spłaty kredytu inwestycyjnego wyniosła: zł. W dniu r. doręczone zostały Spółce dwa aneksy z dnia r. zawarte pomiędzy Swissmed Prywatny Serwis Medyczny S.A. a Bankiem Zachodnim WBK S.A. do umowy o kredyt inwestycyjny i umowy o kredyt w rachunku bieżącym oraz porozumienie z dnia r. do umów leasingu zawartych z BZ WBK Leasing S.A. Przedmiotem aneksów i porozumienia jest zmiana zabezpieczeń kredytu i leasingów. W szczególności wykreślone zostaną hipoteki ustanowione na nieruchomościach wskazanych w raporcie bieżącym nr 18/2011 z dnia r., a w ich miejsce ustanowione zostało zabezpieczenie w postaci zawartych umów o przelew wierzytelności. W celu zabezpieczenia wierzytelności Kredytodawcy i Leasingodawcy Spółka przelewa na Kredytodawcę oraz Leasingodawcę swoje wierzytelności pieniężne, w tym ewentualne wierzytelności przyszłe z tytułu umów o świadczenie usług medycznych wskazanych w załącznikach do Umów. Umowy zostały zawarte z zastrzeżeniem warunku, że z chwilą spłaty wszelkich wierzytelności Kredytodawcy i Leasingodawcy wynikających z w/w umów kredytowych i leasingowych oraz po potwierdzeniu tego w pisemnym oświadczeniu Kredytodawcy i Leasingodawcy, Umowy wygasają. Przelane wierzytelności nie wykorzystane na spłatę należności Kredytodawcy i Leasingodawcy przechodzą z powrotem na Spółkę. Odnośnie wartości pierwszej umowy o przelew wierzytelności, Emitent wyjaśnia, że posługiwanym się przez Strony kryterium była wartość obrotów Spółki, za ostatnie 12 miesięcy, odnosząca się do umów o świadczenie usług medycznych, których wierzytelności są przedmiotem cesji. Wartość tych obrotów przekraczała zł. Natomiast zgodnie z drugą umową przelewu wierzytelności Kredytobiorca zobowiązał się zapewnić, by kwota przelanych na Kredytodawcę i Leasingodawcę niewymagalnych 9 S t r o n a

10 wierzytelności wynosiła nie mniej niż równowartość kwoty wykorzystanego kredytu udzielonego na podstawie w/w umów kredytowych i leasingowych do czasu zaspokojenia wierzytelności z nich wynikających. Otwarcie Centrum Opieki i Aktywizacji Seniorów Od 23 czerwca 2014 roku w wydzielonej części placówki przy ul. Wileńskiej rozpoczęto działalność w ramach Centrum Opieki i Aktywizacji Seniorów. W siedmiu salach w domowej atmosferze, Centrum zapewnia całodobową opiekę i rehabilitację osobom starszym, pacjentom po hospitalizacji lub leczeniu operacyjnym, które ze względu na stan zdrowia lub stopień niepełnosprawności nie mogą samodzielnie funkcjonować w środowisku domowym. Równocześnie, seniorzy mogą spędzać wspólnie czas w Centrum Aktywnego Seniora, gdzie Swissmed zapewni całodzienną opiekę z pełnym wyżywieniem i zajęciami mającymi na celu aktywizowanie osób starszych i przeciwdziałanie wykluczeniom. Uczestniczyć można m.in. w szkoleniach komputerowych i językowych, wykładach prozdrowotnych, zajęciach ruchowych i warsztatach terapeutycznych. Opis czynników i zdarzeń mających wpływ na osiągnięte wyniki Przychody W okresie od do przychody ze sprzedaży ogółem wynosiły mln zł i w porównaniu do analogicznego okresu w roku poprzednim były niższe o 9,1%. Niższa kwota przychodów ogółem wynika jedynie z zaniechania działalności w ramach lecznictwa zamkniętego od października 2013 roku. W ramach lecznictwa ambulatoryjnego obserwuje się konsekwentny wzrost przychodów. Przychody ogółem z lecznictwa otwartego wzrosły o ponad 6%. Największe wzrosty zaobserwowano w usługach na rzecz pacjenta z centr medycznych i towarzystw ubezpieczeniowych (wzrost o 26%) oraz w usługach na rzecz pacjentów abonamentowych (wzrost o ponad 19%). Spadek realizacji usług na rzecz pacjentów indywidualnych może być efektem zaktywizowanej działalności centr medycznych i firm oferujących na rynku zakup pakietów świadczeń medycznych dla pacjentów indywidualnych. lecznictwo otwarte dynamika porady specjalistyczne ,6% ilość procedur centra medyczne + TU ,0% ilość procedur abonamenty ,3% ilość procedur SUMA/PLACÓWKI TRÓJMIASTO ,2% ilość procedur ,1% WARSZAWA suma ,3% lecznictwo zamknięte dynamika zabiegi operacyjne lilość procedur suma inne 0 5 suma przychodów ,1% 10 S t r o n a

11 Koszty Spadek kosztów w porównaniu do okresu analogicznego wyniósł 12%. Największe spadki odnotowano w usługach obcych (-14%) i wynagrodzeniach (-10%). Spadek kosztów w tych kategoriach spowodowany jest niewątpliwie zaniechaniem działalności w ramach lecznictwa zamkniętego oraz działaniami na rzecz weryfikacji ponoszonych kosztów w Spółce. koszty: dynamika % amortyzacja % materiały i energia % usługi obce % podatki i opłaty % wynagrodzenia % inne % wartość sprzedanych towarów Wynik finansowy Wyższa dynamika przychodów niż kosztów pozwoliła na ograniczenie straty na działalności operacyjnej o 269 tys. zł oraz przyczyniła się do wygenerowania dodatniego wyniku na poziomie EBITDA w wysokości 87 tys. zł (rentowność EBITDA wyniosła 2%). Pozytywne saldo finansowe jest rezultatem wewnątrzgrupowych rozliczeń z tytułu solidarnego poręczenia za leasing zwrotny nieruchomości w Grupie Kapitałowej Swissmed. RZIS dynamika przychody % koszty: % amortyzacja % materiały i energia % usługi obce % podatki i opłaty % wynagrodzenia % inne % wartość sprzedanych towarów Wynik na sprzedaży pozostałe saldo operacyjne 54 1 EBIT EBITDA rent EBITDA 2,0% -3,3% saldo finansowe ZYSK BRUTTO podatek T/odroczony ZYSK NETTO ROS 6,6% -12,1% STANOWISKO ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W DANYM RAPORCIE KWARTALNYM. Na dzień r. Zarząd nie podawał do publicznej wiadomości prognoz wyników finansowych. 11 S t r o n a

12 OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI, ZGODNIE Z REGULAMINEM ASO (Załącznik nr 1 Regulaminu ASO Par. 10 pkt. 13a) Nie dotyczy, z uwagi na to, że Spółka uzyskuje regularne przychody. INFORMACJA NA TEMAT INICJATYW NASTAWIONYCH NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE W okresie objętym raportem Emitent nie podejmował inicjatyw nastawionych na wprowadzenie rozwiązań innowacyjnych. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Emitent nie tworzy grupy kapitałowej. Emitent jest spółką zależną w Grupie Kapitałowej Swissmed Centrum Zdrowia S.A. Sprawozdanie finansowe Emitenta wchodzi w skład skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej Swissmed Centrum Zdrowia S.A. INFORMACJA O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU Stan akcjonariuszy posiadających na dzień sporządzenia raportu co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawia się następująco: Posiadacz akcji Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym [%] Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ [%] Ogółem ,00% ,00% Swissmed Centrum Zdrowia S.A ,50% ,50% pozostali ,50% ,50% INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY Zatrudnienie w Spółce na dzień wynosi 53 osoby w przeliczeniu na pełne etaty. Gdańsk, 14 sierpień 2014r. Prezes Zarządu Roman Walasiński 12 S t r o n a