Transkrypt

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22 Szanowni Akcjonariusze, w imieniu Zarządu Zakładów Magnezytowych ROPCZYCE S.A. mam przyjemność przedstawić Państwu sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w 2008 roku. Miniony rok był jednym z trudniejszych okresów w rozwoju naszej Spółki i Grupy Kapitałowej. Wpłynęło na to przede wszystkim stopniowe osłabianie tempa wzrostu gospodarczego w Polsce, a także wyraźne symptomy dekoniunktury, zwłaszcza w okresie IV kwartału 2008 roku. Wydarzenia te przebiegały na kanwie bardziej gwałtownego załamania gospodarczego, jakie miało miejsce w Europie i na świecie, i wywarło również swój wpływ na warunki naszego funkcjonowania, gdyż znaczną część produkcji kierujemy na eksport. Spowolnienie gospodarcze dało się odczuć w segmencie stalowym naszej Grupy Kapitałowej, reprezentowanym przez Spółkę Mostostal-Energomontaż S.A. Popyt na stal oraz na wyroby i konstrukcje stalowe jest bowiem w dużej mierze pochodny względem ogólnego poziomu koniunktury gospodarczej i aktywności inwestycyjnej, która uległa istotnemu osłabieniu. Uwarunkowania te wywarły wpływ na nasze skonsolidowane wyniki finansowe, jednak pomimo trudniejszych, niż rok wcześniej warunków funkcjonowania wygenerowaliśmy przychody skonsolidowane na poziomie tylko nieznacznie niższym niż w 2007 roku, tj. 433 mln zł. Osiągnięcie takiego wyniku zawdzięczamy w dużej mierze konsekwentnej realizacji przyjętej strategii rozwoju oraz restrukturyzacji podstawowych obszarów naszej działalności, dostosowanej do zmian zachodzących w gospodarce, a także na rynkach naszych odbiorców. Wyrazem konsekwentnej implementacji była realizacja procesu połączenia Spółek segmentu stalowego, które dokonało się ostatecznie z końcem lutego 2008 roku. Pomimo dużych rozmiarów projektu i znacznego zakresu niezbędnych prac udało nam się szybko i sprawnie doprowadzić do połączenia Spółek: Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A. reprezentująca segment handlowy, Mostostal Kraków Produkcja Sp. z o.o. reprezentująca działalność produkcyjną oraz Energomontaż Wrocław Sp. z o.o. działający w segmencie usługowym. Dzięki realizacji tego projektu zyskaliśmy podmiot dysponujący zasobami i potencjałem umożliwiającym podjęcie działalności w ramach generalnego wykonawcy inwestycji. Ufamy, że obecne spowolnienie gospodarcze jest okresem tylko przejściowym i niebawem będziemy świadkami ożywienia koniunktury, jednak po realizacji połączenia Spółka Mostostal-Energomontaż, dzięki posiadanym zasobom kapitałowym i zasobom kapitału intelektualnego, jest teraz lepiej przygotowana do funkcjonowania w trudnych warunkach rynkowych. Dostosowaniu do aktualnej sytuacji gospodarczej służy również wdrożony w Spółce Mostostal-Energomontaż jednolity system informatyczny, który umożliwi sprawniejsze i bardziej elastyczne zarządzanie jej działalnością. Szanowni Państwo, w minionym roku, ze względu na pogorszenie sytuacji na rynkach kapitałowych, byliśmy zmuszeni do odłożenia w czasie planów dotyczących pozyskania środków na dalsze inwestycje w Spółce Mostostal-Energomontaż w drodze publicznej emisji akcji. Realizacja inwestycji rozwojowych związanych z uruchomieniem nowej wytwórni konstrukcji stalowych w Gliwicach jest finansowana ze środków własnych Spółki. Planujemy jej zakończenie w 2009 roku. Jestem przekonany, że aktualny potencjał rozwojowy tej Spółki, jej zasoby i plany odnośnie dalszych inwestycji, czynią z niej cenny składnik aktywów naszej Grupy Kapitałowej. Pragnę Państwu również przekazać, że w 2008 roku udało nam się doprowadzić do końca spór z chińskim współudziałowcem spółki XR ROPCZYCE i wyjść z tej inwestycji. Jednocześnie prowadzimy rozmowy z administracją rządową prowincji Liaoning w sprawie kontynuowania naszej obecności w Haicheng, jednak tym razem już samodzielnie, poprzez podmiot w pełni przez nas kontrolowany, minimalizując w ten sposób ryzyko inwestycyjne. Rynek chiński jest dla nas ważny ze względu na skalę popytu na wyroby ogniotrwałe, a także zaopatrzenie w surowce do produkcji tych wyrobów. Udział surowców importowanych z Chin w łącznym naszym zapotrzebowaniu na surowce do produkcji wyrobów ogniotrwałych stanowi ok. 30%.

23 W naszej strategii rozwoju ważne miejsce zajmują rynki wschodnie, w tym rynek ukraiński. Jesteśmy na nim obecni od dawna, jako dostawca wysokiej jakości materiałów ogniotrwałych, a także bezpośrednio poprzez Spółkę KZMO, zlokalizowaną w uprzemysłowionym rejonie zagłębia Donieckiego. Począwszy od końca 2007 roku, w ramach dywersyfikacji działalności realizujemy w tej Spółce inwestycje rozwojowe w zakresie nowego profilu tj. produkcji formowanych ciśnieniowo, bimetalicznych odlewów aluminiowych. Jednak kryzys ekonomiczny i specyfika rynku spowodowały opóźnienie w ostatecznym oddaniu inwestycji do ruchu. Pomimo wyraźnego pogorszenia warunków funkcjonowania, w minionym roku w segmencie wyrobów ogniotrwałych Grupy Kapitałowej uzyskaliśmy sprzedaż na poziomie nieco wyższym niż w roku 2007, który pod tym względem był dla nas rokiem bardzo dobrym. Prowadzone w sposób systematyczny intensywne działania marketingowe, szczególnie w krajach UE, Rosji i USA, zmierzające do pozyskania nowych klientów zaowocowały już kontraktami handlowymi. Pomimo utrzymania na dobrym poziomie przychodów ze sprzedaży, Grupa Ropczyce zakończyła rok 2008 stratą netto. Wynika to z konieczności dokonania negatywnej wyceny instrumentów finansowych, służących zabezpieczeniu ryzyka kursowego, co jest ściśle związane z faktem, że blisko 70% udziału naszej sprzedaży jest rozliczane w walutach obcych. Jednakże skala niespotykanego dotąd kryzysu finansowego i gwałtowne osłabienie złotówki spowodowały bardzo poważne w skutkach konsekwencje dla naszej Spółki. Efektem kryzysu była negatywna wycena instrumentów finansowych zabezpieczających do tej pory ryzyko kursowe, co przełożyło się na istotną stratę finansową. Podjęte natychmiast działania pozwoliły na utrzymanie pełnej płynności finansowej oraz odnowienie kredytowania przez banki. Równocześnie wprowadzono w Spółce rozwiązania organizacyjne i systemowe dla ograniczenia w przyszłości nadmiernego ryzyka, jakie niosą gwałtownie zmieniające się kursy walut. Dotychczas opieraliśmy się w tym zakresie na współpracy z bankami finansującymi naszą działalność. Szanowni Państwo, obecny okres spowolnienia gospodarczego wykorzystujemy na kontynuację restrukturyzacji działalności naszego przedsiębiorstwa i porządkowanie Grupy Kapitałowej. Zmiany przyczynią się do podniesienia naszej efektywności i utrwalenia pozycji rynkowej. Grupa ZM ROPCZYCE ma obecnie stabilną sytuację finansową, a działalność operacyjna powinna pozwolić na jej systematyczne umacnianie. Jestem przekonany, że potencjał Grupy i doświadczenie jej pracowników wpłyną w najbliższym czasie na zwiększanie wartości dla Akcjonariuszy, którym pragnę złożyć podziękowanie za wsparcie, jakiego doświadczyliśmy w 2008 roku. Podziękowania kieruję również na ręce pracowników, klientów i partnerów biznesowych, których współpraca i zaufanie są ważnym elementem budowania wartości naszej Spółki i Grupy Kapitałowej. Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Józef Siwiec

24 GRUPA KAPITAŁOWA ZM ROPCZYCE SA-RS 2008 Wprowadzenie WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zakłady Magnezytowe ROPCZYCE S.A. są Spółką Akcyjną prawa handlowego z siedzibą w Ropczycach przy ul. Przemysłowej 1, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Sądzie Gospodarczym w Rzeszowie pod numerem KRS Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja wyrobów ogniotrwałych zakwalifikowana według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności pod numerem Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych i zakwalifikowana jest do branży chemicznej. Podstawowymi segmentami działalności Grupy emitenta są: - segment wyrobów ogniotrwałych - segment wyrobów hutniczych. Czas trwania emitenta jest nieoznaczony. Grupa Kapitałowa prezentuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe za bieżący okres rozpoczynający się 1 stycznia 2008 i kończący się 31 grudnia 2008 r. oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007 roku, a w zakresie rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2008 roku. Skład Zarządu Emitenta na dzień r. przedstawiał się następująco: Józef Siwiec Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny Marek Tymkiewicz Wiceprezes Zarządu Dyrektor Inwestycji i Nadzoru Właścicielskiego Marian Darłak Członek Zarządu Dyrektor Rozwoju i Produkcji Danuta Walczyk Członek Zarządu Dyrektor Ekonomiczno Finansowy W dniu 9 stycznia 2009 r. Pani Danuta Walczyk zrezygnowała z pełnienia funkcji Członka Zarządu ZM ROPCZYCE S.A., pozostając na stanowisku dyrektora ekonomicznofinansowego. Prokurenci: Kazimierz Sondej W dniu r. Zarząd Spółki Zakłady Magnezytowe ROPCZYCE S.A. podjął uchwałę o udzieleniu prokury Pani Danucie Walczyk. Skład Rady Nadzorczej Spółki ZM ROPCZYCE S.A. na dzień r. przedstawiał się następująco: Wojciech Grzybowski Leon Marciniec Roman Wenc Kostyanty Lytvynov Krzysztof Mazur Oleksandr Pylypenko Tomasz Bukowski Przewodniczący Rady Nadzorczej Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Sekretarz Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej 1

25 GRUPA KAPITAŁOWA ZM ROPCZYCE SA-RS 2008 Wprowadzenie Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 13 lutego 2009 roku podjęło uchwałę w sprawie odwołania ze składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Tomasza Bukowskiego. Na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 13 lutego 2009 r. została podjęta również uchwała powołująca z dniem 13 lutego Pana Grzegorza Ubysza na Członka Rady Nadzorczej Spółki. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od do roku zawiera dane łączne, ponieważ Spółka Mostostal-Energomontaż S.A. wchodząca w skład Grupy Kapitałowej posiada wewnętrzną jednostkę organizacyjną tj. oddział samobilansujący się z siedzibą w Niemczech, który sporządza odrębne sprawozdanie finansowe. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od do roku zostało sporządzone przez Grupę Kapitałową przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki dominującej i Spółek Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych emitenta oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie 24,90% ZM INVEST S.A. inwestor strategiczny KZMO ROPCZYCE Sp. z o.o. 47,98% 100% ZM SERVICE Sp. z o.o. 50,20% ZM ROPCZYCE S.A. 50,25% 77,49% CHRZANOWSKIE ZAKŁADY MATERIAŁÓW OGNIOTRWAŁYCH S.A. 24,90% MOSTOSTAL- ENERGOMONTAŻ S.A. 12,44% 2

26 GRUPA KAPITAŁOWA ZM ROPCZYCE SA-RS 2008 Wprowadzenie Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy od dnia r. do r. obejmuje: sprawozdanie jednostki dominującej - Zakłady Magnezytowe ROPCZYCE S.A., sprawozdania kontrolowanych bezpośrednio i pośrednio przez jednostkę dominującą spółek zależnych, sporządzone za okres kończący się r. Dnia 29 lutego 2008 roku miało miejsce połączenie jednostek gospodarczych Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A. (Spółka przejmująca ), Energomontaż Zachód Spółka z o. o. (Spółka przejmowana), Mostostal Kraków-Produkcja Spółka z o.o. ( Spółka przejmowana) znajdujących się pod kontrolą Zakładów Magnezytowych ROPCZYCE SA zarówno przed, jak i po połączeniu jednostek gospodarczych. Połączenie jednostek gospodarczych zostało rozliczone metodą nabycia. JEDNOSTKA DOMINUJĄCA Zakłady Magnezytowe ROPCZYCE S.A Ropczyce, ul. Przemysłowa 1 Suma bilansowa Wynik finansowy - zysk netto Przychody ze sprzedaży tys. zł tys. zł tys. zł Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja wyrobów ogniotrwałych. JEDNOSTKI ZALEŻNE: A. Mostostal-Energomontaż S.A Kraków, ul. Ujastek 7 Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie Wydział XI Gospodarczy pod numerem KRS Udział Zakładów Magnezytowych ROPCZYCE S.A. w kapitale zakładowym oraz liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu 77,49 % Suma bilansowa Zysk (strata) netto Przychody ze sprzedaży tys. zł tys. zł tys. zł Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest obrót wyrobami hutniczymi, produkcja i montaż konstrukcji stalowych oraz produkcja gotowych wyrobów metalowych. Uzupełnieniem tej oferty jest działalność instalacyjna i montażowa oraz generalne wykonawstwo projektów inwestycyjnych. 3

27 GRUPA KAPITAŁOWA ZM ROPCZYCE SA-RS 2008 Wprowadzenie B. ZM Service Sp. z o.o Ropczyce, ul. Przemysłowa 1 Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym Sądzie Gospodarczym w Rzeszowie pod numerem KRS Udział Zakładów Magnezytowych ROPCZYCE S.A. w kapitale zakładowym oraz liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu 100 % Suma bilansowa Zysk (strata) netto Przychody ze sprzedaży tys. zł 199 tys. zł tys. zł Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest obróbka mechaniczna elementów metalowych, działalność usługowa w zakresie naprawy, konserwacji i instalowania maszyn ogólnego przeznaczenia, wykonywanie instalacji elektrycznych oraz pośrednictwo w obrocie towarów i usług. C. Chrzanowskie Zakłady Materiałów Ogniotrwałych S.A Chrzanów, ul. Kolonia Stella 30 Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Krakowa-Śródmieście w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Udział Zakładów Magnezytowych ROPCZYCE S.A. w kapitale zakładowym oraz liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu 50,25 % Suma bilansowa Zysk (strata) netto Przychody ze sprzedaży tys. zł tys. zł tys. zł Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest produkcja krzemionkowych wyrobów ogniotrwałych. Ponadto spółka zajmuje się również produkcją wyrobów chemicznych, materiałów i wyrobów ceramicznych ogniotrwałych, sprzedażą hurtową wyspecjalizowaną i nie wyspecjalizowaną, oraz pozostałym pośrednictwem finansowym. 4

28 GRUPA KAPITAŁOWA ZM ROPCZYCE SA-RS 2008 Wprowadzenie D. KZMO Ropczyce Sp. z o.o Krzywy Róg, ul. Telewizyjna 3Ż, Ukraina Spółka zarejestrowana przez Komitet Wykonawczy Rady Miejskiej w Krzywym Rogu pod numerem Udział Zakładów Magnezytowych ROPCZYCE S.A. w kapitale zakładowym oraz liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu 50,20 % i pośrednio poprzez Mostostal-Energomontaż S.A. w kapitale zakładowym oraz liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu 19,30 % Bezpośredni udział Mostostal- Energomontaż SA w kapitale zakładowym KZMO Ropczyce i w ogólnej liczbie głosów wynosi 24,9%. Suma bilansowa Zysk (strata) netto Przychody ze sprzedaży tys. zł tys. zł tys. zł Jednostki zależne metoda konsolidacji: Lp. Nazwa Udział Grupy ZM ROPCZYCE S.A. Metoda konsolidacji Rok objęcia kontroli 1. Mostostal -Energomontaż S.A. 77,49% Pełna ZM Service Sp. z o.o. 100,00% Pełna Chrzanowskie Zakłady Materiałów Ogniotrwałych S.A. 50,25% Pełna KZMO Ropczyce Sp. z o.o. 69,50% Pełna 2007 W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jak i porównywalnych danych finansowych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń zawartych w opinii podmiotu uprawnionego do badania o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ponieważ nie wystąpiły w okresie, za który jest publikowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe jak i porównywalne dane finansowe. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od do roku sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. 5

29 GRUPA KAPITAŁOWA ZM ROPCZYCE SA-RS 2008 Wprowadzenie Pełny opis przyjętych zasad rachunkowości zawiera punkt 2 Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej ZM ROPCZYCE SA za 2008 rok stanowiącego integralną część niniejszego raportu. Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do EUR, ustalanych przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: - kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, - kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego, - najwyższego i najniższego kursu w każdym okresie WYSZCZEGÓLNIENIE Kurs EUR obowiązujący na koniec okresu sprawozdawczego 4,1724 3,5820 Średnia arytmetyczna EUR w okresie 3,5321 3,7768 Najwyższy kurs EUR w okresie 4,1848 3,9385 Najniższy kurs EUR w okresie 3,2026 3,5699 Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na EUR, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia Średnie kursy wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR, ustalane przez NBP. a) wybrane pozycje bilansu wyrażone w EUR obliczono przyjmując średni kurs wymiany złotego w stosunku do EUR, odpowiednio: na dzień roku, tj.: 4,1724 PLN na dzień roku, tj.: 3,5820 PLN b) wybrane pozycje rachunku zysków i strat wyrażone w EUR obliczono przyjmując kurs EUR stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, odpowiednio: 12 miesięcy 2008 roku, tj. : 3,5321 PLN 12 miesięcy 2007 roku, tj. : 3,7768 PLN 6

30 GRUPA KAPITAŁOWA ZM ROPCZYCE SA-RS 2008 Wprowadzenie c) przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pieniężne netto z działalności finansowej i przepływy pieniężne netto razem wyrażone w EUR obliczono przyjmując kurs EUR stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, odpowiednio: 12 miesięcy 2008 roku, tj. : 3,5321 PLN 12 miesięcy 2007 roku, tj. : 3,7768 PLN WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE (w tys. EUR) (w tys. EUR) Aktywa razem Kapitał własny Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto

31 Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy do r. (dane w tysiącach złotych) BILANS SKONSOLIDOWANY Nota A k t y w a I. Aktywa trwałe długoterminowe Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne i prawne Długoterminowe inwestycje - wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży 4 7. Akcje i udziały w jednostkach konsolidowanych metodą praw własności 4 8. Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa długoterminowe 11.Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 II. Aktywa obrotowe krótkoterminowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 7, Należności z tytułu podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Inne aktywa obrotowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 11 A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny z udziałami mniejszości Kapitał zakładowy Kapitał nieopłacony Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Akcje własne 13a Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Ia. Kapitał własny bez udziałów mniejszości Kapitały mniejszości II. Zobowiązania długoterminowe 18, Kredyty i pożyczki Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe 21 III. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Instrumenty pochodne Kredyty i pożyczki Długoterminowe kredyty i pożyczki w okresie spłaty 5. Zobowiazania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe IV. Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży 11 P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 48,22 30,04 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 48,22 30,04 1

32 Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy do r. (dane w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE 1. Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń - płatności wekslami 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń - płatności wekslami - należna bonifikata - należnego bonusu od Mittal Steel należność sporna dochodzona przed sądem z tyt.oc prowadzenia działalności Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń - przewłaszczenie jako zabezoieczenie kredytu - hipoteka - cesja należności - płatności wekslami 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń płatności wekslami z obrotu - przewłaszczenie jako zabezpieczenie kredytu - hipoteka - zastaw - opłata licencyjna - weksle in blanco na zabezpieczenie - zawartej ugody prawo regresu wynikajace z weksli do dyskonta prawo regresu wynikajace z umowy faktoringu akredytywa dokumentowa Inne (z tytułu) 0 - podatek z tytułu zwiększenia kapitału podstawowego Pozycje pozabilansowe, razem Wartość zobowiązań pozabilansowych stanowią głównie poręczenia, których beneficjentami są instytucje finansowe będące wierzycielami Spółek zależnych Nota SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24, II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów III. Zysk brutto ze sprzedaży IV. Pozostałe przychody V. Koszty sprzedaży VI. Koszty ogólnego zarządu VII. Pozostałe koszty VIII. Koszty restrukturyzacji 28 IX.Zysk (strata) na działalnośći operacyjnej X. Przychody finansowe XI. Koszty finansowe XII. Dochody z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych XIII. Zysk brutto (przed opodatkowaniem) XIV. Podatek dochodowy 31, XV. Zyski mniejszości XVI. Zysk netto z działalności kontynuowanej XVi. Zysk(strata) netto na działalności zaniechanej 34 Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -8,85-0,93 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -8,85-0,93 2

33 Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do r. (dane w tysiącach złotych) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny bez udziałów mniejszości na początek okresu (BO) Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany zasad rachunkowości Korekty błędów podstawowych Bilans otwarcia po zmianach Przejście na MSR Bilans otwarcia wg MSR Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z aktualizacji wyceny środków trwałych Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z likwidacji i zbycia środków trwałych Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z podziału zysku Dywidenda Zysk/strata netto Korekty konsolidacyjne Korekty błędów podstawowych Z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny Pozostałe zwiększenie / zmniejszenia 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Kapitał nieopłacony na początek okresu Zmiany zasad rachunkowości Korekty błędów podstawowych Bilans otwarcia po zmianach Przejście na MSR Bilans otwarcia wg MSR Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z aktualizacji wyceny środków trwałych Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z likwidacji i zbycia środków trwałych Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z podziału zysku Dywidenda Zysk/strata netto Korekty konsolidacyjne - wyłączenie z konsolidacji XR Rpoczyce Korekty błędów podstawowych Z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny Kapitał nieopłacony w spółce XR Ropczyce Opłacenie kapitału poprzez częściowe wniesienie aportu Pozostałe zwiększenie / zmniejszenia 2.2 Kapitał nieopłacony na koniec okresu 3. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany zasad rachunkowości Korekty błędów podstawowych Bilans otwarcia po zmianach Przejście na MSR Bilans otwarcia wg MSR Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z aktualizacji wyceny środków trwałych Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z likwidacji i zbycia środków trwałych Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z podziału zysku Dywidenda Zysk/strata netto Korekty konsolidacyjne Korekty błędów podstawowych Z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny Udział GK w kapitale zapasowym MKP w wyniku objęcia kontroli w 2006 r. Korekta kapitału w związku ze zmianą udziału GK w Spółce Mostostal-Energomontaż w wyniku połączenia spółek Pozostałe zwiększenie / zmniejszenia 3.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany zasad rachunkowości Korekty błędów podstawowych Bilans otwarcia po zmianach Przejście na MSR Bilans otwarcia wg MSR Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z aktualizacji wyceny środków trwałych Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z likwidacji i zbycia środków trwałych Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z podziału zysku Dywidenda Zysk/strata netto Korekty konsolidacyjne Korekty błędów podstawowych Z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny Różnice z tytułu przeliczenia sprawozdania finansowego Spółki XR Ropczyce na dzień bilansowy z RMB/PLN Wyłączenie z konsolidacji sprawozdania finansowego spółki XR Ropczyce Różnice kursowe z wyceny zobowiązań wobez KZMO z tytułu niopłaconego kapitału Różnice kursowe z wyceny aktywów finansowych - pozyczki udzielonej KZMO Udział GK w kapitale z aktualizacji wyceny MKP w wyniku objęcia kontroli w wyksięgowanie kapitału w 2007 Zmniejszenie kapitału z aktualizacji wyceny w MKP -3 Zwiększenie z tytułu przeliczenia kapitału z aktualizacji wyceny w KZMO na dzień bilansowy -341 Korekta prezentacji na kapitał z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek podporządkowanych 5 Pozostałe zwiększenie / zmniejszenia 4.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

34 Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do r. (dane w tysiącach złotych) 5. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany zasad rachunkowości Korekty błędów podstawowych Bilans otwarcia po zmianach Przejście na MSR Bilans twarcia wg MSR Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z aktualizacji wyceny środków trwałych Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z likwidacji i zbycia środków trwałych Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z podziału zysku Dywidenda Zysk/strata netto Korekty konsolidacyjne Korekty błędów podstawowych Z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny Pozostałe zwiększenie / zmniejszenia 5.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Udziały (akcje) własne na poczatek okresu -635 Zmiany zasad rachunkowości Korekty błędów podstawowych Bilans otwarcia po zmianach Przejście na MSR Bilans twarcia wg MSR Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z tytułu skupu akcji własnych w celu ich umorzenia w ZMR Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z tytułu skupu akcji własnych w celu ich umorzenia w ChZMO Udziały (akcje) własne na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -179 Zmiany zasad rachunkowości Korekty błędów podstawowych Bilans otwarcia po zmianach Przejście na MSR Bilans twarcia wg MSR Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 2007 r Odwrócenie różnic kursowch z przeliczenia jednostek podporżądkowanych w 2007 r 179 Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 2008 r Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) Korekty konsolidacyjne 7.2. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zmiany zasad rachunkowości Korekty błędów podstawowych Bilans otwarcia po zmianach Przejście na MSR Bilans twarcia wg MSR Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z aktualizacji wyceny środków trwałych Zwiększenia(+)/zmniejszenia (-) z likwidacji i zbycia środków trwałych Zwiększenia (+)/zmniejszenia (-) z podziału zysku Dywidenda Zysk/strata netto Korekty konsolidacyjne Korekty błędów podstawowych Korekta zysku z lat ubiegłych w związku z wypłatą dywidendy dla udziałowców mniejszościowych w 2006 r. Z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny Zwiększenie zysku z lat ubiegłych w wyniku korekt konsolidacyjnych związanych z objęciem kontroli w spółce KZM Ropczyce Sp.z o.o - rozw.odpisów akt.należności utw.w latach ub. Odwrócenie wyceny godzwej długoterminowych aktywów finansowych z 2007 roku 541 Zwiększenie udziału GK w zysku z lat ubiegłych w związku ze zmianą struktury właścicielskiej w spółce ME 377 Zwiększenie udziału GK w zysku z lat ubiegłych w związku ze zmianą struktury właścicielskiej w spółce KZMO 159 Pozostałe zwiększenie / zmniejszenia Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku Ia. Kapitał własny bez udziałów mniejszości na koniec okresu (BZ ) Ia. Kapitał własny bez udziałów mniejszości, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Ib. Kapitały mniejszości na początek okresu Zmiany zasad rachunkowości Korekty błędów podstawowych Bilans otwarcia po zmianach Przejście na MSR Bilans otwarcia wg MSR Zyski/Straty udziałowców mniejszościowych Udział mniejszości w kapitałale z aktualizacji wyceny w spółce Mostostal-Energomontaż S.A. Udział mniejszości w kapitałale z aktualizacji wyceny w spółce KZMO Udział mniejszości w kapitałach MKP na dzień objęcia kontroli Udział mniejszości w kapitałach KZMO na dzień objęcia kontroli 592 Udział mniejszości w kapitałale z aktualizacji wyceny w spółce Mostostal-Energomontaż S.A Udział mniejszości w kapitałale z aktualizacji wyceny w spółce KZMO 600 Udział mniejszości w kapitałale z aktualizacji wyceny w spółce CHZMO Udział mniejszości w akcjach własnych w spółce CHZMO -20 Podwyższenie kapitału akcyjnego w MKP i objęcie go przez udziałowców mniejszościowych 232 Zmniejszenie udziału kapitału mniejszości w zysku z lat ubiegłych w wyniku wypłaty dywidendy dla udziałowców mniejszościowych w 2008 r Zwiększenie udziału kapitału mniejszościowego w kapitale MKP w wyniku zmniejszenia kontroli w MKP przez GK - w wyniku objęcia przez mniejszość nowej emisji. 89 Zmniejszenie udziału kapitału mniejszości w kapitale MKP w związku z zwiększeniem kontroli w MKP przez GK Zmniejszenie udziału kapitału mniejszości w kapitale EZ w związku z zwiększeniem kontroli w MKP przez GK -119 Zmniejszenie udziału kapitału mniejszości w kapitale KZMO w związku z pokryciem straty KZMO przez GK -868 Udział mniejszości w kapitale z różnic z przeliczenia -117 Odwrócenie udziału mniejszości w kapitale z różnic z przeliczenia z Pozostałe zwiększenie / zmniejszenia -3 Ib. Kapitały mniejszości na koniec okresu I. Kapitał własny z udziałami mniejszości na koniec okresu (BZ )

35 Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do r. (dane w tysiącach złotych) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych 6 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 6 - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek spłata obligacji - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe - udzielone pożyczki krótkoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 5

36 Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do r. (dane w tysiącach złotych) DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1 POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe c) inne wartości niematerialne i prawne (w tym zakupione prawo wiecz.użytkowania gruntu) 0 d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem pozostałe wartości niematerialne i prawne Nota 1a ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Stan na początek okresu, wg tytułów: a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Stan na koniec okresu, wg tytułów: Nota 1b WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - Wartości niematerialne i prawne razem

37 Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do r. (dane w tysiącach złotych) Nota 1 c ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys- NA a b c d koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne(w tym zakupione prawo wieczystego użytkowania gruntu, Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu (PO WYŁĄCZENIACH) 973 b) zwiększenia (z tytułu) zakup i nakłady we własnym zakresie aktualizacja wyceny praw do emisji CO2 c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja ( całkowicie umorzone) sprzedaż - darowizna d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu (PO WYŁĄCZENIACH) e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja (umorzenie) za okres (z tytułu) zwiększenie bieżąca zmniejszenie likwidacja (całkowicie umorzone) sprzedaż - darowizna g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

38 Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do r. (dane w tysiącach złotych) Nota 1d DŁUGOTERMINOWE INWESTYCJE - wartości niematerialne i prawne a) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: linia produkcyjna 593 b) inne długoterminowe wartości niematerialne i prawne c) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem pozostałe wartości niematerialne i prawne 593 Nota 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urzadzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe razem Nota 2a ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Stan na początek okresu, wg tytułów: odpisy na środki trwałe w budowie 5 11 a) zwiększenia (z tytułu) utworzenie odpisu 308 b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie odpisu 314 Stan na koniec okresu, wg tytułów: odpisy aktualizujące na środki trwałe w budowie 5 5 Nota 2b Ograniczenie w prawach własności na rzeczowych aktywach trwałych Zabezpieczenia hipoteczne jako zabezpieczenie kredytu MK FH S.A jako zabezpieczenie kredytu M-E S.A jako zabezpieczenie kredytu ZMR S.A Zastaw na rzeczowych składnikach majątku trwałego *, w tym: jako zabezpieczenie kredytu ZMR S.A Przewłaszczenia rzeczowych składników majątku trwałego *, w tym: jako zabezpieczenie kredytuj MKFH S.A jako zabezpieczenie kredytu M-E S.A jako zabezpieczenie kredytu ZMR S.A Razem zabezpieczenia na rzeczowych składnikach majątku trwałego * Szczegółowe informacje dot. zabezpieczeń na poszczególnych grupach aktywów znajdują się w Nocie nr 20 c - Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek Nota 2c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe razem

39 Nota 2 d ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do r. (dane w tysiącach złotych) a b c d e - budynki, lokale i - urządzenia - grunty obiekty inżynierii techniczne i - środki transportu - inne środki trwałe lądowej i wodnej maszyny Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu a1)różnice kurs.bo 2008 do kursu na b) zwiększenia (z tytułu) zakup i przyjęcie środków trwałych w budowie leasing finansowy przeszacowanie przekwalifikowanie inne c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja sprzedaż darowizna 0 -przeszacowanie przekwalifikowanie aport 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu a1)różnice kurs.bo 2008 do kursu na f) amortyzacja (umorzenie) za okres (z tytułu) zwiększenie bieżąca przekwalifikowanie zmniejszenie likwidacja sprzedaż przeszacowanie przekwalifikowanie darowizna g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

40 Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do r. (dane w tysiącach złotych) Nota 2e ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO / w tys. m 2 / w tys. m 2 - wartość gruntów użytkowanych wieczyście( nabyte nieodpłatnie prawo wiecz.użytk.gruntu) m2 474 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem Nota 3a NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) należności od jednostek powiązanych, w tym: 0 - od jednostek zależnych (z tytułu) - - od jednostek współzależnych (z tytułu) - - od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) - - od znaczącego inwestora (z tytułu) - - od jednostki dominującej (z tytułu) - b) od pozostałych jednostek (z tytułu) sprzedaż mieszkań dla pracowników - sprzedaż udziałów (PEC) Należności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość należności 5 12 d) odpisy z tyt. wyceny należności długoterminowych w skorygowanej cenie nabycia Należności długoterminowe brutto Nota 3b ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - razem a) stan na początek okresu ( z tytułu) sprzedaż mieszkań dla pracowników - sprzedaż udziałów (PEC) b) zwiększenia (z tytułu) z tyt dostaw robót i usług w układzie - sprzedaż mieszkań dla pracowników - sprzedaż udziałów (PEC) - reklasyfikacja z nalezności krótkoterminowych na długoterminowe - korekta wyceny należności za sprz. udziałów (PEC) w skorygow. cenie nabycia c) zmniejszenia (z tytułu) spłata rat za sprzedaż mieszkań zmiana metodologii prezentacji ZFŚS - odpis z tyt. wyceny należności za sprzedane udziały (PEC) skorygow. cenie nabycia przesunięcie należności na należności krótkoterminowe odpis aktualizujący należności d) stan na koniec okresu (z tytułu) sprzedaż mieszkań dla pracowników - z tyt dostaw robót i usług w układzie - sprzedaż udziałów (PEC) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - od jednostek powiązanych a) stan na początek okresu ( z tytułu) - b) zwiększenia (z tytułu) - c) zmniejszenia (z tytułu) - d) stan na koniec okresu (z tytułu) - 10

41 Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do r. (dane w tysiącach złotych) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - od jednostek pozostałych a) stan na początek okresu ( z tytułu) sprzedaż mieszkań dla pracowników - sprzedaż udziałow (PEC) b) zwiększenia (z tytułu) sprzedaż mieszkań dla pracowników - sprzedaż udziałów (PEC) 21 - reklasyfikacja należności krótkoterminowych na długoterminowe - korekta wyceny należności za sprze.udziałów (PEC) w skorygow. cenie nabycia 61 c) zmniejszenia (z tytułu) spłata rat za sprzedaż mieszkań zmiana metodologii prezentacji ZFŚS - odpis z tyt. wyceny należności za sprzedane udziały w skorygow. cenie nabycia przesunięcie należności na należności krótkoterminowe odpis aktualizujący należności d) stan na koniec okresu (z tytułu) sprzedaż mieszkań dla pracowników - sprzedaż udziałów (PEC) Nota 3c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH - razem Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - przesunięcie odpisów z krótkoterminowych na długoterminowe - utworzenie odpisu b) zmniejszenia (z tytułu) przesunięcie odpisów długoterminowych na krótkoterminowe zapłata Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu 5 12 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH - od jednostek powiązanych Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH - od jednostek pozostałych Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - przesunięcie odpisów z krótkoterminowych na długoterminowe - utworzenie odpisu b) zmniejszenia (z tytułu) przesunięcie odpisów długoterminowych na krótkoterminowe zapłata Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu 5 12 Nota 3d NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) - razem a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1.w walucie po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty Należności długoterminowe, razem

42 Grupa Kapitałowa ZM "ROPCZYCE" S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do r. (dane w tysiącach złotych) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) - od jednostek powiązanych a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1.w walucie po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty Należności długoterminowe, razem NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) - od jednostek pozostałych a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1.w walucie po przeliczeniu na tys. zł pozostałe waluty Należności długoterminowe, razem Nota 4 WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH a) wartość firmy - jednostki zależne b) wartość firmy - jednostki współzależne c) wartość firmy - jednostki stowarzyszone Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH a) wartość firmy brutto na początek okresu, w tym: Energomontaż - Zachód Sp. z o.o KZMO Ropczyce Sp. z o.o b) zwiększenia (z tytułu) zakup udziałów Energomontaż Sp. z o.o. - zakup udziałów KZMO Ropczyce Sp. z o.o c) zmniejszenia (z tytułu) - d) wartość firmy brutto na koniec okresu, w tym: Energomontaż - Zachód Sp. z o.o KZMO Ropczyce Sp. z o.o e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) - odpis wartości firmy z konsolidacji... g) odpis wartości firmy na koniec okresu Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem Nota 4a DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE NETTO a) w jednostkach zależnych udziały lub akcje * - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w jednostkach stowarzyszonych - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) d) w znaczącym inwestorze - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 12