MSIG 103/2018 (5491) poz

Transkrypt

1 MSIG 103/2018 (5491) poz Poz INTRUM JUSTITIA DEBT FUND 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny. [BMSiG-19958/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego A Dane identyfikujące Fundusz Nazwa i typ Funduszu INTRUM JUSTITIA DEBT FUND 1 FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY NIESTANDARYZOWANY FUNDUSZ SEKURY- TYZACYJNY Fundusz działa jako fundusz inwestycyjny zamknięty niestandaryzowany fundusz sekurytyzacyjny. Siedziba Funduszu ul. Domaniewska Warszawa Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu Podstawy prawne działania Funduszu określa Ustawa o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi z dnia 27 maja 2004 roku (Dz. U. z 2018 r., poz. 56 z późn. zm.), zwana dalej Ustawą. Statut Funduszu został zatwierdzony decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFI/W/ / /05 z dnia 12 lipca 2005 r. o udzieleniu zezwolenia na utworzenie funduszu oraz zatwierdzeniu Statutu Funduszu i wyborze depozytariusza. Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy pod numerem RFI 209 w dniu 20 października 2005 r. Zgodnie ze Statutem Fundusz został utworzony na czas nieokreślony. Wskazane w treści niniejszego sprawozdania finansowego odwołania lub odniesienia do postanowień Statutu odnoszą się do Statutu w brzmieniu obowiązującym na dzień bilansowy sporządzonego sprawozdania finansowego. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest osiągnięcie przychodów z lokat netto Funduszu oraz osiąganie zysku ze zbywania lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Aktywa Funduszu są lokowane głównie w wierzytelności, które spełniają następujące warunki: a) podmiotami zobowiązanymi są osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej, b) inkorporują wierzytelności pieniężne, c) są denominowane w złotych polskich lub innej walucie, d) są zbywalne. Aktywa Funduszu mogą być lokowane w wierzytelności przedawnione, niezabezpieczone, zajęte, a także w stosunku do których tytuł prawny budzi wątpliwości. Koncentrując się na lokatach, o których mowa powyżej Fundusz może dodatkowo inwestować Aktywa Funduszu w: a) wierzytelności, b) papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne, c) prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności, d) dłużne papiery wartościowe inne niż wskazane w punkcie b), e) jednostki uczestnictwa funduszy rynku pieniężnego, f) depozyty w bankach krajowych łub instytucjach kredytowych, g) instrumenty rynku pieniężnego. 29 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

2 MSIG 103/2018 (5491) poz Całkowita wartość lokat w wierzytelności, papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne oraz prawa do świadczeń z tytułu wierzytelności stanowić będzie nie mniej niż 75% wartości Aktywów Funduszu. Dla osiągnięcia celu inwestycyjnego, dla którego został utworzony, Fundusz lokuje aktywa głównie w wierzytelności, przy doborze których brane są pod uwagę następujące kryteria: a) rodzaj wierzytelności, z uwzględnieniem tytułu jej powsiania i rodzaju wierzyciela, b) termin wymagalności, c) historia spłat, d) okres przedawnienia, e) rodzaj dłużnika, f) możliwość windykacji należności, g) zabezpieczenia wierzytelności. Przy doborze lokat w instrumenty rynku pieniężnego i dłużne papiery wartościowe brane są pod uwagę następujące kryteria: a) stopień ryzyka spadku wartości rynkowej instrumentów rynku pieniężnego i papierów wartościowych, b) możliwość wzrostu cen Instrumentów rynku pieniężnego i papierów wartościowych, c) bieżący i prognozowany poziom rynkowych stóp procentowych oraz inflacji, d) stopień ryzyka braku płynności Instrumentów rynku pieniężnego, zmienności ich cen oraz niewypłacalności emitentów. Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Przy lokowaniu Fundusz musi stosować się do ograniczeń określonych w Statucie. Papiery wartościowe inkorporujące wierzytelności pieniężne stanowić będą do 25% Wartości Aktywów Netto Funduszu. Pozostałe lokaty Funduszu, w tym listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny, powinny stanowić do 25% wartości Aktywów Funduszu. Papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot oraz wierzytelności wobec tego podmiotu nie mogą stanowić łącznie więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu. Tych ograniczeń nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych, poręczonych lub gwarantowanych przez Skarb Państwa, Narodowy Bank Polski, państwa należące do OECD albo międzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z Państw należących do OECD. Depozyty w jednym banku krajowym, banku zagranicznym lub instytucji kredytowej nie mogą stanowić więcej niż 20% wartości Aktywów Funduszu. Z zastrzeżeniem przepisów Ustawy limity określone powyżej liczone są w odniesieniu do Wartości Aktywów Netto lub wartości Aktywów Funduszu ustalonych w ostatnim Dniu Wyceny, w którym została dokonana wycena Aktywów Netto Funduszu. Fundusz utrzymuje część Aktywów Funduszu na pieniężnych rachunkach bankowych w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu. Fundusz może zawierać z Depozytariuszem umowy, których przedmiotem są papiery wartościowe i prawa majątkowe, o ile zachowane zostaną następujące warunki: a) przedmiotem umów będą papiery wartościowe i prawa majątkowe, które zgodnie z Ustawą oraz postanowieniami Statutu mogą być przedmiotem lokat Funduszu, b) umowa zawierana będzie w ramach inwestycyjnego celu Funduszu, c) zawarcie umowy będzie korzystne dla Funduszu, w szczególności ze względu na pewność i szybkość oraz łatwość zawarcia, potwierdzania lub rozliczania transakcji, d) zawarcie umowy będzie miało na celu zapewnianie sprawnego zarządzania portfelem inwestycyjnym Funduszu, e) transakcje zawierane będą przez Fundusz z Depozytariuszem w sposób zapewniający ochronę interesu Uczestników, na warunkach nie gorszych niż rynkowe oraz odpowiednim zachowaniem procedury określonej w art. 8 Statutu. W celu sprawnego zarządzania bieżącą płynnością Funduszu, w szczególności ze względu na pewność i szybkość zawierania, potwierdzania lub rozliczania transakcji w zakresie niezbędnym do zaspokajania bieżących zobowiązań Funduszu, Fundusz może zawierać z Depozytariuszem następujące umowy: a) rachunków bankowych, mające za przedmiot bieżące i pomocnicze rachunki rozliczeniowe, b) lokat terminowych o okresie zapadalności nie dłuższym niż 7 dni (słownie: siedem) dni (w tym typu overnight), c) umów umożliwiających realizowanie przelewów w ciężar rachunków bieżących Funduszu, do kwoty przyznanego limitu, w celu zapewnienia ciągłości i terminowości rozliczeń bieżących, d) kupna i sprzedaży walut na rynku kasowym i terminowym. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2018 R. 100

3 MSIG 103/2018 (5491) poz Zawieranie wyżej wymienionych umów dokonywane będzie na warunkach rynkowych w sposób zapewniający należytą ochronę interesu Uczestników Funduszu oraz zgodnie z celem i zasadami polityki inwestycyjnej Funduszu opisanymi w Statucie. Pełna i szczegółowa informacja o ograniczeniach inwestycyjnych, którym podlegają lokaty Funduszu oraz zasady polityki inwestycyjnej i zasady lokowania zawarte są w art Statutu. Ponadto, Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne zgodnie z Ustawą. Informacja o założeniu kontynuowania działalności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2017 roku. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Fundusz. B. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Nazwa Spółki Intrum Justitia Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba Spółki Warszawa, ul. Domaniewska 48 Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Siedziba sądu: Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data rejestracji: r. Numer rejestru: C. Okres objęły sprawozdaniem Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień 31 grudnia 2017 r. i obejmuje okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. Okresem porównywalnym, który obejmuje sprawozdanie jest okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. D. Biegły rewident dokonujący badania sprawozdania finansowego Firmą audytorską przeprowadzającą badanie sprawozdania finansowego Funduszu jest firma Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Rondo ONZ 1, wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 130. E. Informacje o wyemitowanych certyfikatach inwestycyjnych Fundusz został utworzony w drodze zapisów na Certyfikaty Inwestycyjne pierwszej emisji serii A, polegających na dokonaniu wpłaty kwoty zł przez Intrum Justitia Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Zostały wyemitowane 2 certyfikaty serii A. Cena emisyjna jednego Certyfikatu Serii A wynosiła zł. W czerwcu 2006 r. Fundusz wyemitował 25 Certyfikatów Inwestycyjnych serii B na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu serii D wyniosła ,92 zł. W marcu 2007 r. Fundusz wyemitował 64 Certyfikaty Inwestycyjne serii C na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W listopadzie 2009 r. Fundusz wyemitował 67 Certyfikatów Inwestycyjnych serii E na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W grudniu 2009 r. Fundusz wyemitował 21 Certyfikatów Inwestycyjnych serii F na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W styczniu 2011 r. Fundusz wyemitował 120 Certyfikatów Inwestycyjnych serii G na łączną kwotę Euro (równowartość zł wg kursu średniego NBP z dnia r.). Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wynosiła Euro. W lipcu 2011 r. Fundusz wyemitował 70 Certyfikatów Inwestycyjnych serii H na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W październiku 2011 r. Fundusz wyemitował 60 Certyfikatów Inwestycyjnych serii I na łączną kwotę zł. Powyższa kwota zoslaia zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W listopadzie 2011 r. Fundusz wyemitował 60 Certyfikatów Inwestycyjnych serii J na łączną kwotę zł i 67 Certyfikatów Inwestycyjnych serii K. na łączną kwotę zł. Powyższe kwoty zostały zapłacone przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu serii J i K wyniosła zł. W lutym 2012 r. Fundusz wyemitował 100 Certyfikatów Inwestycyjnych serii L na łączną kwotę zł. Powższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W maju 2012 r. Fundusz wyemitował kolejne 510 Certyfikatów Inwestycyjnych serii M na łączną kwotę 142, zł. Powyższa kwota zostaia zapłacona przez Intrum justitia Debt Finance AG- Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. 29 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101

4 MSIG 103/2018 (5491) poz W sierpniu 2012 r. Fundusz wyemitował kolejne 66 Certyfikatów Inwestycyjnych serii N na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG, Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W grudniu 2012 r. Fundusz wyemitował 75 Certyfikatów Inwestycyjnych serii P na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W marcu 2013 r. Fundusz wyemitował 74 Certyfikaty Inwestycyjne serii R na iączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W czerwcu 2013 r. Fundusz wyemitował 63 Certylikaty Inwestycyjne serii S na łączną kwotę zł. Powyższa kwota została zapłacona przez Intrum Justitia Debt Finance AG. Cena emisyjna jednego Certyfikatu wyniosła zł. W czerwcu 2014 r. Fundusz umorzył 212 Certyfikatów Inwestycyjnych serii P, R i S na łączna kwotę ,04 zł. Cena umorzenia jednego Certyfikatu wyniosła ,17 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. We wrześniu 2014 r. Fundusz umorzył 13 certyfikatów serii B i 64 serii C na łączną kwotę ,77 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,01 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W grudniu 2014 r. Fundusz umorzył 12 certyfikatów serii B i 67 certyfikatów serii E na łączną kwotę ,88 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,72 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W marcu 2015 r. Fundusz umorzył 21 certyfikatów serii F i 50 certyfikatów serii H na łączną kwotę ,35 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,85 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz intrum Justitia Debt Finance AG. W czerwcu 2015 r. Fundusz umorzył 20 certyfikatów serii H, 30 certyfikatów serii I i 30 certyfikatów serii J na łączną kwotę ,00 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,15 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. We wrześniu 2015 r. Fundusz umorzył 30 certyfikatów serii I i 30 serii J na łączną kwotę ,60 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,01 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W grudniu 2015 r. Fundusz umorzył 37 certyfikatów serii K na kwotę ,81 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,13 zł. Powyższa kwota zostafa zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W marcu 2016 r. Fundusz umorzył 11 certyfikatów serii K na kwotę ,31 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła 360,727,21 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W czerwcu 2016 r. Fundusz umorzył 19 certyfikatów serii K i 17 certyfikatów serii L na kwotę ,76 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,41 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W grudniu 2016 r. Fundusz umorzył 60 certyfikatów serii L na kwotę ,80 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,98 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W marcu 2017 r. Fundusz umorzył 23 certyfikaty serii L i 87 certyfikatów serii M na kwotę ,30 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,53 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. W czerwcu 2017 r. Fundusz umorzył 65 certyfikatów serii M na kwotę ,80 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,92 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. We wrześniu 2017 r. Fundusz umorzył 44 certyfikaty serii M na kwotę ,12 zł. Cena umorzenia jednego certyfikatu wynosiła ,98 zł. Powyższa kwota została zapłacona na rzecz Intrum Justitia Debt Finance AG. Uczestnik Funduszu Intrum Justitia Debt Finance AG od dnia r. zmienił nazwę na Intrum Debt Finance AG. Certyfikaty Funduszu nie podlegają wprowadzeniu do publicznego obrotu. Poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych reprezentują jednakowe prawa majątkowe. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2018 R. 102

5 MSIG 103/2018 (5491) poz Bilans na dzień r. (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych) AKTYWA Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki na rachunkach bankowych Należności Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0 Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 0 0 Dłużne papiery wartościowe 0 0 Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: Wierzytelności Dłużne papiery wartościowe 0 0 Nieruchomości 0 0 Pozostałe aktywa 0 0 ZOBOWIĄZANIA w tym: z tytułu nabytych aktywów AKTYWA NETTO KAPITAŁ FUNDUSZU Kapitał wpłacony Kapitał wypłacony DOCHODY ZATRZYMANE Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat WZROST (SPADEK) WARTOŚCI LOKAT W ODNIESIENIU DO CENY NABYCIA KAPITAŁ FUNDUSZU I ZAKUMULOWANY WYNIK Z OPERACJI Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. 29 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103

6 MSIG 103/2018 (5491) poz Bilans (dane liczbowe przedstawiono w tys złotych, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanej w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w złotych) Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów Seria A 2 2 Seria B Umorzone Umorzone Seria C Umorzone Umorzone Seria E Umorzone Umorzone Seria F Umoizone Umorzone Seria G Seria H Umorzone Umorzone Seria I Umorzone Umorzone Seria J Umorzone Umorzone Seria K Umorzone Umorzone Seria L Umorzone 23 Seria M Seria N Seria P Umorzone Umorzone Seria R Umorzone Umorzone Seria S Umorzone Umorzone Wartości Aktywów Netto na certyfikat inwestycyjny Seria A Seria B Umorzone Umorzone Seria C Umorzone Umorzone Seria E Umorzone Umorzone Seria F Umorzone Umorzone Seria G Seria H Umorzone Umorzone Seria I Umorzone Umorzone Seria J Umorzone Umorzone Seria K Umorzone Umorzone Seria L Umorzone Seria M Seria N Seria P Umorzone Umorzone Seria R Umorzone Umorzone Seria S Umorzone Umorzone Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny (w zł) Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2018 R. 104

7 MSIG 103/2018 (5491) poz Rachunek wyniku z operacji (dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych, z wyjątkiem wartości wyniku z operacji przypadające na certyfikat inwestycyjny podanej w zotych) PRZYCHODY Z LOKAT Dywidendy i inne udziały w zyskach 0 0 Przychody odsetkowe Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 0 0 Dodatnie saldo różnic kursowych Pozostałe w tym: z tytułu windykacji skupionych wierzytelności z tytułu odsetek od zwindykowanych wierzytelności KOSZTY FUNDUSZU Wynagrodzenie dla towarzystwa Wynagrodzenie dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 Opłaty dla depozytariusza Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 0 Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 0 0 Usługi w zakresie rachunkowości Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0 Usługi prawne Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0 Koszty odsetkowe 0 0 Koszty wziązane z posiadaniem nieruchomości 0 0 Ujemne saldo różnic kursowych Pozostałe, w tym: z tytułu opłat sądowych z tytułu usług zarządzania sekurytyzowanymi wierzytelnościami z tytułu podatków z tytułu pozostałych kosztów administracyjnych KOSZTY POKRYWANE PRZEZ TOWARZYSTWO KOSZTY FUNDUSZU NETTO PRZYCHODY Z LOKAT NETTO ZREALIZOWANY I NIEZREALIZOWANY ZYSK (STRATA) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat, w tym: z tyt. różnic kursowych Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat, w tym: z tyt. różnic kursowych WYNIK Z OPERACJI MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105

8 MSIG 103/2018 (5491) poz Wynik z operacji przypadający na certyfikat inwestycyjny ROZWODNIONY WYNIK Z OPERACJI PRZYPADAJĄCY NA CERTYFIKAT INWESTY- CYJNY (w zł) Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną cześć sprawozdania finansowego. Zestawienie zmian w aktywach netto (dane liczhowe przedstawiono w tys. złotych, z wyjątkiem liczby certyfikatów inwestycyjnych podanej w sztukach oraz wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny podanej w złotych) ZMIANA WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym: a) przychody z lokat netto b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek)niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat Zmiana w aktywach netto z tytuln wyniku z operacji Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0 a) z przychodów z iokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0 Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytuły wydanych certyfikatów inwestycyjnych) 0 0 b) zmiana kapitaiu wypłaconego (zmniejszenia kapitału z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych) Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego Średnia wartość Aktywów Netto w okresie sprawozdawczym ZMIANA LICZBY CERTYFIKATÓW INWESTYCYJNYCH Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu: a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych c) saldo zmian Liczba certyfikatów na koniec okresu sprawozdawczego MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2018 R. 106

9 MSIG 103/2018 (5491) poz Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego wartość aktywów nelto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego procentowa zmiana wartości aktywów nelto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym -0,29% 15,78% minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym data wyceny maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym data wyceny wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym dala wyceny ROZWODNIONA WARTOŚĆ AKTYWÓW NETTO NA CERTYFIKAT INWESTYCYJNY (w zł) PROCENTOWY UDZIAŁ KOSZTÓW FUNDUSZU W ŚREDNIEJ WARTOŚCI AKTYWÓW NETTO, W TYM: 21,70% 19,73% Procentowy udział wynagrodzenia dla Towarzystwa 1,31% 0,98% Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00% 0,00% Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,08% 0,07% Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszy 0,00% 0,00% Procentowy udział opłat za usługi rachunkowości 0,04% 0,03% Procentowy udział prowizji za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 12,42% 12,22% Zestawienie zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią inlegralną cześć sprawozdania finansowego. Rachunek przepływów pieniężnych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych)) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Wpływy ) Z tyt. posiadanych lokat ) Z. tyt. posiadanych lokal - nadpłaty i zwroty ) Z tyt. posiadanych lokat - kaucje ) Z tyt. zbycia składników lokat ) Pozostałe II. Wydatki ) Z tyt. posiadanych lokat MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 107

10 MSIG 103/2018 (5491) poz ) Z tyt. nabycia składników lokat ) Z tyt. wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa ) Z tyt. wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 5) Z tyt. opłat dla depozytariusza ) Z tyt. opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 0 7) Z tyt. opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 0 0 8) Z tyt. usług w zakresie rachunkowości ) Z tyt. usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu ) Z tyt. usług prawnych ) Z tyt. posiadania nieruchomości ) Pozostałe w tym: z tytułu windykacji w tym: z tytułu kaucji w tym: z tytułu podatków w tym: z tytułu kosztów administracyjnych 0 0 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy ) Z tyt. wydania certyfikatów inwestycyjnych 0 0 2) Z tyt. zaciągniętych kredytów 0 0 3) Z tyt. zaciągniętych pożyczek 0 0 4) Z tyt. spłaty udzielonych pożyczek 0 0 5) Odsetki ) Pozostałe 0 0 II. Wydatki ) Z tyt. wykupienia certyfikatów inwestycyjnych ) Z tyt. spłat zaciągniętych kredytów 0 0 3) Z tyt. spłat zaciągniętych pożyczek 0 0 4) Z tyt. wyemitowanych obligacji 0 0 5) Z tyt, wypłaty przychodów 0 0 6) Z tyt. udzielonych pożyczek 0 0 7) Odsetki 0 0 8) Pozostałe 0 0 Skutki zmian kursów wymiany środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0 0 Zmiana stanu środków pieniężnych netto Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu sprawozdawczego Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2018 R. 108

11 MSIG 103/2018 (5491) poz SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla Zgromadzenia Inwestorów Intrum Justitia Debt Fund I Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Niestandaryzowanego Funduszu Sekurytyzacyjnego Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2017 roku Intrum Justitia Debt Fund 1 Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Niestandaryzowanego Funduszu Sekurytyzacyjnego ( Fundusz ) z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 48, obejmującego wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans sporządzone na dzień 31 grudnia 2017 roku, rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku oraz noty objaśniające i informację dodatkową ( załączone sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej Intrum Justitia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. za sprawozdanie finansowe Zarząd Intrum Justitia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (zwanego dalej Towarzystwem ), towarzystwa zarządzającego Funduszem i reprezentującego Fundusz jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa, a także statutem Funduszu. Zarząd Towarzystwa jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku z operacji Funduszu zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym ( ustawa o biegłych rewidentach ), - Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Celem badania jest uzyskanie racjonalnej pewności co do tego, czy sprawozdanie finansowe jako całość zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz czy nie zawiera istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem, a także wydanie sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta zawierającego naszą opinię. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z powyżej wskazanymi standardami zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia, powstałego na skutek oszustwa jest wyższe niż ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia powstałego na skutek błędu, ponieważ oszustwo może obejmować zmowy, fałszerstwo, celowe pominięcia, wprowadzanie w błąd lub obejście kontroli wewnętrznej i może dotyczyć każdego obszaru prawa i regulacji, nie tylko tego bezpośrednio wpływającego na sprawozdanie finansowe. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia 29 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 109

12 MSIG 103/2018 (5491) poz sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Towarzystwo sprawozdania finansowego Funduszu, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Towarzystwa zarządzającego Funduszem. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Towarzystwa wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanego Funduszu ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Funduszu przez Zarząd Towarzystwa obecnie lub w przyszłości. Zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rewizji Finansowej 320 pkt. 5 koncepcja istotności stosowana jest przez biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu i przeprowadzaniu badania, jak i przy ocenie wpływu rozpoznanych podczas badania zniekształceń oraz nieskorygowanych zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdanie finansowe, a także przy formułowaniu opinii biegłego rewidenta. W związku z powyższym wszystkie stwierdzenia zawarte w sprawozdaniu biegłego rewidenta z badania, w tym stwierdzenia dotyczące innych wymogów prawa i regulacji wyrażane są z uwzględnieniem jakościowego i wartościowego poziomu istotności ustalonego zgodnie ze standardami badania i osądem biegłego rewidenta. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz jego wyniku z operacji za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Fundusz przepisami prawa i statutem Funduszu. Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności funduszu inwestycyjnego zamkniętego Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności funduszu inwestycyjnego zamkniętego. Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny Zarząd Towarzystwa. Ponadto Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach było wydanie opinii, czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z przepisami prawa oraz, że jest ono zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Funduszu i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia oraz wskazanie, na czym polega każde takie istotne zniekształcenie. Naszym zdaniem sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, oświadczamy, iż w świetle wiedzy o Funduszu i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń. Inne informacje, w tym o wypełnieniu obowiązków wynikających z przepisów prawa W ramach badania załączonego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy procedury badania, których celem była identyfikacja przypadków naruszenia przez Fundusz obowiązujących regulacji ostrożnościowych określonych w odrębnych przepisach, które mogłyby mieć istotny wpływ na załączone sprawozdanie finansowe. Za zapewnienie zgodności działalności Funduszu z powyższymi regulacjami ostrożnościowymi odpowiada Zarząd Towarzystwa. Celem przeprowadzonego MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2018 R. 110

13 MSIG 103/2018 (5491) poz przez nas badania załączonego sprawozdania finansowego nie było wyrażenie opinii na temat przestrzegania przez Fundusz obowiązujących regulacji ostrożnościowych. W wyniku przeprowadzonego badania załączonego sprawozdania finansowego informujemy, że Fundusz w okresie od dnia 1 stycznia 2017 roku do dnia 31 grudnia 2017 roku nie naruszył obowiązujących go regulacji ostrożnościowych określonych w odrębnych przepisach w zakresie, w jakim mogłoby to mieć istotny wpływ na załączone sprawozdanie finansowe jako całość. Kluczowy Biegły Rewident Łukasz Szczepański nr działający w imieniu: Ernst & Young Audyt Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. rondo ONZ 1, Warszawa nr ewid. 130 Warszawa, dnia 19 marca 2018 roku WYCIĄG Repertorium A Nr 4158/2018 AKT NOTARIALNY Dnia jedenastego kwietnia dwa tysiące osiemnastego roku ( r.) w Warszawie przy ulicy Domaniewskiej nr 48 odbyło się Zgromadzenie Inwestorów Funduszu Intrum Justitia Debt Fund 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z siedzibą w Warszawie (02-672) przy ulicy Domaniewskiej nr 48, wpisanego do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny, pod numerem RFi 209, NIP , REGON , z którego to zgromadzenia zastępca notarialny Danuta Łuszcz zastępca notariusza Tamary Joanny Żurakowskiej prowadzącej Kancelarię w Warszawie przy ulicy Ordynackiej nr 9, sporządziła niniejszy: PROTOKÓŁ (...) opuszczono (...) 3. Realizując pkt 4 przyjętego porządku obrad, Przewodniczący przedstawił projekt uchwały w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Funduszu Intrum Justitia Debt Fund 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny za rok obrotowy 2017, który następnie poddał pod głosowanie: Uchwała nr 1/IV/2018 Zgromadzenia Inwestorów Funduszu Intrum Justitia Debt Fund 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny z dnia 11 kwietnia 2018 roku w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego Funduszu Intrum Justitia Debt Fund 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny (Fundusz) za rok obrotowy 2017 Na podstawie art. 144 ust. 6 Ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U poz ze zm.) oraz art. 10 ust. 8 Statutu Funduszu, Zgromadzenie Inwestorów Funduszu postanawia co następuje: 29 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 111

14 MSIG 103/2018 (5491) poz Po zapoznaniu się z treścią sprawozdania biegłego rewidenta oraz rozpatrzeniu sprawozdania finansowego Funduszu za rok obrotowy 2017, Zgromadzenie Inwestorów Funduszu zatwierdza sprawozdanie finansowe Funduszu, na które składają się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, zestawienie lokat oraz bilans na dzień 31 grudnia 2017 roku, - rachunek wyniku z operacji, zestawienie zmian w aktywach netto oraz rachunek przepływów pieniężnych sporządzone za okres od dnia 1 stycznia 2017 do dnia 31 grudnia 2017 roku, - oraz noty objaśniające i informacja dodatkowa. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. 2 Po przeprowadzonym głosowaniu Przewodniczący ogłosił, że uchwała Nr 1/IV/2018 została podjęta jednogłośnie, gdyż na ogólną liczbę głosów biorących udział w głosowaniu, tj. 430 certyfikatów inwestycyjnych, za oddano 100% głosów, przy braku głosów przeciwnych i wstrzymujących się, a wszystkie głosy były ważne. (...) opuszczono (...) Akt ten został odczytany, przyjęty i podpisany. Uwaga: w wyciągu opuszczono następującą partię tekstu: 1) 1-2 w całości, 2) 4-8, aż do Akt ten został odczytany, przyjęty i podpisany.. Na oryginale podpisy przewodniczącego i zastępcy notarialnego. Repertorium A Nr 4170/2018 KANCELARIA NOTARIALNA w Warszawie , ulica Ordynacka nr 9, Anna Ewa Dańko-Roesler i Tamara Joanna Żurakowska - spółka cywilna Wyciąg ten wydano: Zgromadzeniu Inwestorów Funduszu Intrum Justitia Debt Fund 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny Pobrano tytułem taksy notarialnej wg 12 rozporządz. Ministra Sprawiedliwości (tekst jednolity: Dz.U z dnia r.) kwotę 12,00 zł. Pobrano tytułem podatku od towarów i usług na podst. ustawy z dnia r. (tekst jednolity: Dz.U z dnia r.) od kwoty 12,00 zł, przy zastosowaniu stawki VAT 23% - 2,76 zł. Warszawa, dnia jedenastego kwietnia dwa tysiące osiemnastego roku ( ). Danuta Łuszcz Zastępca Notarialny MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2018 R. 112