Transkrypt

1 SKRÓT PROSPEKTU INFORMACYJNEGO ING SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY OBLIGACJI 2 Firma i siedziba Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych: ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spó³ka Akcyjna z siedzib¹ w Warszawie Podstawa prawna sporz¹dzenia Prospektu Informacyjnego: art. 124 ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o funduszach inwestycyjnych (Dziennik Ustaw nr 139, poz. 933, z póÿniejszymi zmianami) oraz rozporz¹dzenie Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2001 r. w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, a tak e skrótu tego prospektu (Dziennik Ustaw nr 77, poz. 817). Warszawa, 2 stycznia 2002 r.

2 Spis treœci Rozdzia³ 1 DANE O FUNDUSZU 3 Rozdzia³ 2 PODMIOTY OBS UGUJ CE FUNDUSZ 5 Rozdzia³ 3 INFORMACJE DODATKOWE 6 Rozdzia³ 4 OSOBY ODPOWIEDZIALNE ZA INFORMACJE ZAWARTE W PROSPEKCIE 6

3 ROZDZIA 1 DANE O FUNDUSZU 1.1 Data i numer wpisu Funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych Fundusz zosta³ wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych w dniu 12 listopada 2001, pod numerem RFj Czas trwania Funduszu, je eli jest ograniczony Czas trwania Funduszu jest nieograniczony. 1.3 Cele inwestycyjne Funduszu, podstawowe zasady polityki inwestycyjnej oraz wiod¹ce kryteria doboru lokat do portfela inwestycyjnego Funduszu, a tak e dane o procentowym udziale w portfelu poszczególnych instrumentów finansowych wed³ug stanu na koniec ostatniego roku obrotowego w podziale na podstawowe rodzaje lokat dopuszczalnych dla Funduszu Cel inwestycyjny: Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartoœci aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartoœci lokat. Fundusz nie gwarantuje osi¹gniêcia celu inwestycyjnego. Podstawowe zasady polityki inwestycyjnej: Uczestnikami Funduszu mog¹ byæ wy³¹cznie osoby prawne i zgodnie z Ustaw¹ o Funduszach Inwestycyjnych Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne okreœlone w tej ustawie dla funduszu inwestycyjnego mieszanego. Fundusz realizuje cel inwestycyjny poprzez inwestycje w papiery d³u ne i inne instrumenty finansowe. Kryteria doboru lokat do portfela inwestycyjnego: G³ównym kryterium, którym bêdzie kierowa³ siê Fundusz, jest bezpieczeñstwo powierzonych œrodków, dlatego zdecydowana wiêkszoœæ aktywów Funduszu bêdzie ulokowana w d³u nych papierach wartoœciowych, g³ównie emitowanych lub gwarantowanych przez Skarb Pañstwa lub Narodowy Bank Polski. Dane o procentowym udziale w portfelu poszczególnych instrumentów finansowych wed³ug stanu na koniec ostatniego roku obrotowego w podziale na podstawowe rodzaje lokat dopuszczalnych dla danego funduszu: Okres dzia³ania Funduszu jest krótszy ni rok obrotowy. 1.4 Zwiêz³y opis ryzyka inwestycyjnego zwi¹zanego z przyjêt¹ polityk¹ inwestycyjn¹ Funduszu, z uwzglêdnieniem opisu ryzyka zwi¹zanego z inwestowaniem w instrumenty finansowe dopuszczalne dla danego Funduszu, w tym profilu inwestora, zgodnego z prowadzon¹ przez Fundusz polityk¹ inwestycyjn¹ Opis ryzyka inwestycyjnego zwi¹zanego z przyjêt¹ polityk¹ inwestycyjn¹ Funduszu: Uczestnicy Funduszu akceptuj¹ umiarkowane ryzyko wynikaj¹ce z inwestycji œrodków Funduszu w d³ugoterminowe papiery d³u ne. Inwestycje w instrumenty d³u ne zwi¹zane s¹ z ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem niewyp³acalnoœci emitenta. Ryzyko stopy procentowej polega na wra liwoœci wartoœci jednostek Funduszu na zmiany rynkowej stopy procentowej. Poniewa Fundusz inwestuje w d³ugoterminowe papiery d³u ne, ryzyko stopy procentowej mo e byæ znaczne w porównaniu do krótkoterminowych instrumentów d³u nych. Ryzyko niewyp³acalnoœci emitenta polega na niesp³aceniu przez emitenta w terminie nale nej kwoty z tytu³u wyemitowanych papierów d³u nych. Opis ryzyka zwi¹zanego z inwestowaniem w poszczególne instrumenty finansowe: -Inwestycje w bony i obligacje skarbowe zwi¹zane s¹ z minimalnym ryzykiem niewyp³acalnoœci, gdy ich emitentem jest Skarb Pañstwa. Powy sze instrumenty s¹ obci¹ one ryzykiem stopy procentowej uzale nionym od konstrukcji instrumentu (zmienne lub sta³e oprocentowanie) oraz terminu pozostaj¹cego do jego wykupu. - Inwestycje w papiery komercyjne oraz obligacje municypalne i korporacyjne wi¹ ¹ siê z wy szym poziomem ryzyka niewyp³acalnoœci, uzale nionym od wiarygodnoœci kredytowej emitenta. Ryzyko stopy procentowej zale y od konstrukcji instrumentu i terminu pozostaj¹cego do jego wykupu. - Inwestycje w lokaty bankowe zwi¹zane s¹ z ryzykiem niewyp³acalnoœci banku. - Lokowanie aktywów Funduszu na rynkach zagranicznych wi¹ e siê z ryzykiem zmian kursu z³otego do walut obcych. -Ryzyko inwestycji w instrumenty pochodne wynika z mo liwoœci odchylania siê ceny instrumentu pochodnego od ceny instrumentu bazowego. -Ryzyko zawierania transakcji terminowej polega na mo liwoœci niedotrzymania warunków transakcji przez drug¹ stronê. - Nabywanie jednostek uczestnictwa w innych funduszach inwestycyjnych zwi¹zane jest z ryzykiem niepowodzenia w realizacji polityki inwestycyjnej przez te fundusze. 1.5 Informacja o wysokoœci op³at i prowizji zwi¹zanych z uczestnictwem w Funduszu oraz kosztów obci¹ aj¹cych Fundusz Op³aty zwi¹zane z uczestnictwem w Funduszu: Towarzystwo z tytu³u dystrybucji Jednostek Uczestnictwa oraz organizacji i nadzoru nad dystrybucj¹ Jednostek Uczestnictwa pobiera op³atê dystrybucyjn¹ w wysokoœci nie wy szej ni 2% wp³aty dokonanej przez nabywcê Jednostek Uczestnictwa. Wysokoœæ op³aty dystrybucyjnej jest okreœlana w Tabeli Op³at udostêpnianej Uczestnikom Funduszu w Punktach Obs³ugi Funduszu. Podstaw¹ okreœlenia procentowej stawki op³aty dystrybucyjnej zgodnie z Tabel¹ Op³at jest suma bie ¹cej wartoœci rejestru danego Uczestnika Funduszu oraz wysokoœci wp³aty dokonanej w œrodkach pieniê nych. Towarzystwo mo e zmniejszyæ op³atê dystrybucyjn¹ lub zwolniæ z tej op³aty osoby dokonuj¹ce jednorazowej wp³aty œrodków pieniê nych w wysokoœci przekraczaj¹cej z³. lub wnosz¹ce papiery wartoœciowe o wartoœci przekraczaj¹cej z³., a tak e osoby dokonuj¹ce drugiej i nastêpnych wp³at w przypadku, gdy wartoœæ posiadanych przez te osoby Jednostek Uczestnictwa przekroczy z³. W przypadku wniesienia do Funduszu papierów wartoœciowych Towarzystwo okreœla kwotê nale nej op³aty dystrybucyjnej w oparciu o wartoœæ wniesionych papierów wartoœciowych w Dniu Wyceny, w którym ustalana jest iloœæ Jednostek Uczestnictwa zbywanych za wniesione papiery wartoœciowe, pomniejszaj¹c o naliczon¹ op³atê dystrybucyjn¹ wartoœæ papierów wartoœciowych podlegaj¹c¹ przeliczeniu na Jednostki Uczestnictwa. Towarzystwo mo e prowadziæ akcje promocyjne polegaj¹ce na zbywaniu Jednostek Uczestnictwa bez pobierania op³aty dystrybucyjnej lub z pobieraniem tej op³aty w wysokoœci ni szej, ni wynika z Tabeli Op³at. O prowadzeniu akcji promocyjnej Towarzystwo og³asza w dzienniku "Prawo i Gospodarka". Dokonanie konwersji Jednostek Uczestnictwa pomiêdzy funduszami zarz¹dzanymi przez Towarzystwo podlega op³acie za konwersjê zgodnie z Tabel¹ Op³at. W przypadku konwersji op³ata dystrybucyjna za nabycie Jednostek Uczestnictwa w funduszu docelowym jest pomniejszana o wysokoœæ op³aty dystrybucyjnej wczeœniej uiszczonej przy nabyciu Jednostek Uczestnictwa w funduszu Ÿród³owym. Uczestnik zwolniony jest z op³aty dystrybucyjnej, gdy op³ata dystrybucyjna w funduszu Ÿród³owym jest wy sza od op³aty dystrybucyjnej w funduszu docelowym. W przypadku gdy nabycie w funduszu Ÿród³owym nast¹pi³o na podstawie konwersji, od op³aty dystrybucyjnej w funduszu docelowym odlicza siê kwotê w wysokoœci op³aty dystrybucyjnej obowi¹zuj¹cej zgodnie z Tabel¹ Op³at w funduszu Ÿród³owym dla danego przedzia³u kwotowego. Koszty obci¹ aj¹ce Fundusz: Towarzystwo z tytu³u zarz¹dzania Funduszem pobiera ze œrodków Funduszu, na koniec ka dego miesi¹ca wynagrodzenie Towarzystwa, obejmuj¹ce kwotê nie wiêksz¹ ni kwota stanowi¹ca równowartoœæ 1% w skali roku naliczon¹ od Wartoœci Aktywów Netto Funduszu w danym dniu. Na pokrycie wynagrodzenia Towarzystwa tworzy siê ka dego dnia w danym roku obrotowym, 3

4 w ciê ar kosztów Funduszu, rezerwê w kwocie równej wysokoœci naliczonego w tym dniu wynagrodzenia Towarzystwa. Towarzystwo z w³asnych œrodków, w tym z wynagrodzenia Towarzystwa, pokrywa wszelkie koszty operacyjne Funduszu, z wyj¹tkiem kosztów z tytu³u us³ug maklerskich, op³at transakcyjnych zwi¹zanych z nabywaniem i zbywaniem papierów wartoœciowych, prowizji bankowych zwi¹zanych z przekazywaniem œrodków pieniê nych i obs³ug¹ rachunków bankowych Funduszu, podatków i innych obci¹ eñ na³o onych przez w³aœciwe organy pañstwowe w zwi¹zku z dzia³alnoœci¹ Funduszu, które pokrywane s¹ bezpoœrednio z aktywów Funduszu i nie podlegaj¹ limitowaniu. 1.6 Informacja na temat obowi¹zków podatkowych Funduszu lub jego Uczestników, wraz ze wskazaniem obowi¹zuj¹cych przepisów, w tym informacja, czy z posiadaniem Jednostek Uczestnictwa wi¹ e siê koniecznoœæ uiszczania podatku dochodowego Poni ej zamieszczono jedynie ogólne informacje dotycz¹ce obowi¹zków podatkowych Funduszu i jego Uczestników. Szczególne zasady opodatkowania osób prawnych nie maj¹cych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej siedziby lub zarz¹du przewiduj¹ stosowne umowy miêdzynarodowe. W przypadku jakichkolwiek w¹tpliwoœci lub podejmowania konkretnych decyzji zaleca siê poradê doradcy podatkowego. Obowi¹zki podatkowe Funduszu: Fundusz inwestycyjny jest osob¹ prawn¹, obowi¹zki podatkowe Funduszu reguluje ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych (tekst jednolity Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 z póÿn. zm.). Zgodnie z artyku³em 6 ust. 1 pkt 10 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych zwalnia siê od podatku fundusze inwestycyjne utworzone na podstawie przepisów Ustawy z o Funduszach Inwestycyjnych. Obowi¹zki podatkowe Uczestników Funduszu (osób prawnych) zwi¹zane z posiadaniem Jednostek Uczestnictwa: Obowi¹zki podatkowe w zakresie opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych reguluje ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz.U. z 2000 r. Nr 54, poz. 654 z póÿn. zm.). W przypadku osi¹gania dochodów z tytu³u posiadania Jednostek Uczestnictwa przez osoby prawne istnieje obowi¹zek uiszczania podatku dochodowego od osób prawnych. Zgodnie z art. 7 ust. 1 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych przedmiotem opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych jest dochód, bez wzglêdu na rodzaj Ÿróde³ przychodów, z jakich dochód zosta³ osi¹gniêty. Zgodnie z art. 7 ust. 2 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych dochodem podlegaj¹cym opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych jest nadwy ka sumy przychodów nad kosztami ich uzyskania, osi¹gniêta w roku podatkowym. Zgodnie z art. 15 ust. 1 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych przychodami s¹ w szczególnoœci: otrzymane pieni¹dze, wartoœci pieniê ne, w tym równie ró nice kursowe, a kosztami uzyskania przychodów s¹ koszty poniesione w celu osi¹gniêcia przychodu. Jednak e nie uwa a siê za koszty uzyskania przychodów wydatków na nabycie Jednostek Uczestnictwa funduszy inwestycyjnych. Wydatki te s¹ jednak kosztem uzyskania przychodu przy ustalaniu dochodu ze zbycia Jednostek Uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, a tak e z tytu³u umorzenia Jednostek Uczestnictwa w przypadku likwidacji funduszu (zgodnie z art. 16 ust. 1 pkt 8 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych). Po ustaleniu podstawy opodatkowania, podatek oblicza siê przy zastosowaniu stawki okreœlonej w art. 19 ust. 1 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych. 1.7 Informacje o podstawowych zasadach wyp³aty dochodów Funduszu Uczestnikom Funduszu, o ile statut przewiduje wyp³acanie tych dochodów bez odkupywania Jednostek Uczestnictwa Statut Funduszu nie przewiduje wyp³acania dochodów bez odkupywania Jednostek Uczestnictwa. 1.8 Podstawowe informacje o zasadach zbywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa Fundusz zbywa i odkupuje Jednostki Uczestnictwa bez ograniczeñ, z tym e je eli w okresie dwóch tygodni suma wartoœci odkupionych przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa oraz Jednostek Uczestnictwa, których odkupienia za ¹dano, stanowi kwotê przekraczaj¹c¹ 10% wartoœci aktywów Funduszu, Fundusz mo e zawiesiæ odkupywanie Jednostek Uczestnictwa na dwa tygodnie. Zbywanie i odkupywanie Jednostek Uczestnictwa przez Fundusz nastêpuje w Dniu Wyceny. Dniem Wyceny jest dzieñ, na który przypada sesja na Gie³dzie Papierów Wartoœciowych w Warszawie. Zbycie Jednostek Uczestnictwa przez Fundusz nastêpuje po z³o eniu zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa i uzyskaniu przez Agenta Transferowego informacji o dokonaniu wp³aty w kwocie nie ni szej ni obowi¹zuj¹ca w dniu z³o enia zlecenia minimalna kwota wp³aty wnoszonej przez nabywcê na rzecz Funduszu. W przypadku wniesienia do Funduszu papierów wartoœciowych zbycie Jednostek Uczestnictwa przez Fundusz nastêpuje po z³o eniu zlecenia nabycia Jednostek Uczestnictwa, udzieleniu przez Towarzystwo zgody na wniesienie papierów wartoœciowych i uzyskaniu przez Agenta Transferowego informacji o zapisaniu na rachunku papierów wartoœciowych Funduszu prowadzonym przez Depozytariusza papierów wartoœciowych w iloœciach, rodzajach i nazwach zgodnych z pisemn¹ zgod¹ Towarzystwa na wniesienie do Funduszu tych papierów wartoœciowych. Uczestnik Funduszu posiadaj¹cy otwarty rejestr mo e nabywaæ Jednostki Uczestnictwa poprzez dokonanie bezpoœredniej wp³at œrodków pieniê nych na rachunek Funduszu. Dokonana wp³ata jest równoznaczna ze z³o eniem zlecenia. Uczestnik Funduszu mo e upowa niæ inne podmioty, w szczególnoœci bank, do dokonywania w jego imieniu wp³at na nabycie Jednostek Uczestnictwa na rachunek bankowy Funduszu. Wp³aty do Funduszu mog¹ byæ dokonywane w œrodkach pieniê nych. Do Funduszu, za pisemn¹ zgod¹ Towarzystwa mog¹ byæ równie wniesione papiery wartoœciowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Pañstwa albo Narodowy Bank Polski oraz papiery wartoœciowe emitowane lub gwarantowane przez miêdzynarodowe instytucje finansowe, których cz³onkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z pañstw nale ¹cych do OECD, bêd¹ce zgodnie z 15 ust. 1 Statutu Funduszu przedmiotem lokat Funduszu. Minimalna kwota wp³aty wynosi z³. dla pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa, a dla ka dego nastêpnego z³. W przypadku wniesienia do Funduszu papierów wartoœciowych, minimalna wartoœæ wnoszonych papierów obliczona w dniu uzyskania pisemnej zgody Towarzystwa na wniesienie tych papierów, wynosi z³ dla pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa, a dla ka dego nastêpnego z³. Nabywca Jednostek Uczestnictwa nabywa Jednostki Uczestnictwa po cenie zbycia z Dnia Wyceny nastêpuj¹cego po dniu, w którym Agent Transferowy otrzyma zlecenie oraz informacjê o otrzymanych przez Fundusz œrodkach pieniê nych lub informacjê o wp³yniêciu œrodków pieniê nych na rachunek Funduszu prowadzony przez Depozytariusza w przypadku nabywania Jednostek Uczestnictwa poprzez bezpoœredni¹ wp³atê na rachunek Funduszu. W przypadku, gdy warunki okreœlone powy ej zostan¹ spe³nione w Dniu Wyceny przed rozpoczêciem sesji na Gie³dzie Papierów Wartoœciowych w Warszawie, nabywca Jednostek Uczestnictwa nabêdzie Jednostki Uczestnictwa po cenie z tego Dnia Wyceny. Nabywca Jednostek Uczestnictwa wnosz¹cy do Funduszu papiery wartoœciowe nabywa Jednostki Uczestnictwa po cenie zbycia z Dnia Wyceny, w którym Agent Transferowy otrzyma pisemn¹ zgodê Towarzystwa na wniesienie tych papierów wartoœciowych oraz zlecenie i informacjê o zapisaniu papierów wartoœciowych, zgodnych ze specyfikacj¹ zawart¹ w pisemnej zgodzie Towarzystwa, na rachunku papierów wartoœciowych Funduszu prowadzonym przez Depozytariusza. Nabywca Jednostek Uczestnictwa nabywa tak¹ iloœæ Jednostek 4

5 Uczestnictwa Funduszu, która stanowi iloraz kwoty powierzonych œrodków i Wartoœci Aktywów Netto Funduszu na Jednostkê Uczestnictwa w Dniu Wyceny. Kwotê powierzonych œrodków pieniê nych ustala siê jako wp³atê wniesion¹ przez nabywcê do Funduszu pomniejszon¹ o op³atê dystrybucyjn¹. Nabywca Jednostek Uczestnictwa wnosz¹cy do Funduszu papiery wartoœciowe nabywa tak¹ iloœæ Jednostek Uczestnictwa Funduszu, która stanowi iloraz wartoœci wniesionych do Funduszu papierów wartoœciowych w Dniu Wyceny pomniejszonej o naliczon¹ op³atê dystrybucyjn¹ i Wartoœci Aktywów Netto Funduszu na Jednostkê Uczestnictwa w tym samym Dniu Wyceny. Wartoœæ wniesionych do Funduszu papierów wartoœciowych ustala siê w Dniu Wyceny, w którym ustalana jest liczba zbywanych Jednostek Uczestnictwa. Zbycie Jednostek Uczestnictwa przez Fundusz nastêpuje w chwili wpisania do rejestru Uczestników Funduszu liczby Jednostek Uczestnictwa nabytych przez Uczestnika za dokonan¹ wp³atê. Za dokonan¹ wp³atê rozumie siê wp³yniêcie œrodków pieniê nych na rachunek Funduszu, a za wniesienie papierów wartoœciowych rozumie siê zapisanie papierów wartoœciowych na rachunku papierów wartoœciowych Funduszu prowadzonym przez Depozytariusza. Jednostki Uczestnictwa s¹ przydzielane z dok³adnoœci¹ do szeœciu miejsc po przecinku. W przypadku, gdy wp³acona kwota na nabycie Jednostek Uczestnictwa jest ró na od kwoty okreœlonej w zleceniu nabycia Jednostek Uczestnictwa, zlecenie nabycia jest realizowane do wysokoœci kwoty wp³aty. Podstawê odkupienia Jednostek Uczestnictwa stanowi z³o one przez Uczestnika Funduszu zlecenie odkupienia, które mo e zawieraæ dyspozycje odkupienia okreœlonej liczby Jednostek Uczestnictwa, lub odkupienia takiej liczby Jednostek Uczestnictwa, w wyniku której wyp³acona zostanie okreœlona kwota œrodków pieniê nych, lub odkupienia wszystkich posiadanych Jednostek Uczestnictwa. Cena Odkupienia Jednostek Uczestnictwa jest równa Wartoœci Aktywów Netto Funduszu na Jednostkê Uczestnictwa obliczonej w najbli szym Dniu Wyceny nastêpuj¹cym po dniu, w którym Agent Transferowy otrzyma zlecenie odkupienia Jednostek Uczestnictwa. W przypadku, gdy takie zlecenie Agent Transferowy otrzyma w Dniu Wyceny przed rozpoczêciem sesji Gie³dy Papierów Wartoœciowych w Warszawie, cena odkupienia jest równa Wartoœci Aktywów Netto Funduszu na Jednostkê Uczestnictwa w tym Dniu Wyceny. Odkupienie Jednostek Uczestnictwa nastêpuje w chwili wpisania do rejestru Uczestników Funduszu liczby odkupionych Jednostek Uczestnictwa i kwoty nale nej Uczestnikowi z tytu³u odkupienia tych Jednostek Uczestnictwa. Z chwil¹ odkupienia Jednostki Uczestnictwa s¹ umarzane z mocy prawa. Fundusz dokonuje wyp³aty kwoty nale nej Uczestnikowi z tytu³u odkupienia Jednostek Uczestnictwa przez z³o enie polecenia przelewu œrodków pieniê nych na rachunek bankowy wskazany w rejestrze Uczestnika. Uczestnik otrzymuje potwierdzenie nabycia i odkupienia Jednostek Uczestnictwa. 1.9 Czêstotliwoœæ ustalania Wartoœci Aktywów Netto na Jednostkê Uczestnictwa oraz miejsce i sposób podawania tych informacji do publicznej wiadomoœci Fundusz dokonuje wyceny swoich aktywów, ustalenia Wartoœci Aktywów Netto Funduszu, ustalenia Wartoœci Aktywów Netto Funduszu na Jednostkê Uczestnictwa oraz ustalenia ceny zbycia i odkupienia Jednostek Uczestnictwa w Dniu Wyceny. Dniem Wyceny jest dzieñ, na który przypada sesja na Gie³dzie Papierów Wartoœciowych w Warszawie. Informacja o Wartoœci Aktywów Netto Funduszu na Jednostkê Uczestnictwa udostêpniana jest przez Towarzystwo. Ponadto Fundusz og³asza wartoœæ Jednostek Uczestnictwa w dzienniku "Prawo i Gospodarka" w najbli szym wydaniu przypadaj¹cym po Dniu Wyceny podstawowe dane finansowe Funduszu w ujêciu historycznym Okres dzia³ania Funduszu jest krótszy ni rok obrotowy informacja o utworzeniu rady inwestorów Statut Funduszu nie przewiduje utworzenia rady inwestorów Informacja, e Jednostki Uczestnictwa nie mog¹ byæ zbywane przez Uczestnika na rzecz osób trzecich, podlegaj¹ dziedziczeniu, jak równie e mog¹ byæ przedmiotem zastawu Jednostki Uczestnictwa nie mog¹ byæ zbywane przez Uczestnika na rzecz osób trzecich. Uczestnikami Funduszu mog¹ byæ wy³¹cznie osoby prawne, zatem przepisy Ustawy o Funduszach Inwestycyjnych dotycz¹ce dziedziczenia nie maj¹ zastosowania do Jednostek Uczestnictwa Funduszu. Jednostki Uczestnictwa mog¹ byæ przedmiotem zastawu. Zaspokojenie zastawnika z przedmiotu zastawu nastêpuje wy³¹cznie w wyniku odkupienia Jednostek Uczestnictwa przez Fundusz na ¹danie zg³oszone w postêpowaniu egzekucyjnym. Ustanowienie zastawu na Jednostkach Uczestnictwa staje siê skuteczne z chwil¹ dokonania, na wniosek zastawcy, odpowiedniego zapisu w rejestrze Uczestników Funduszu, po przedstawieniu towarzystwu umowy zastawu. Przed dat¹ wymagalnoœci wierzytelnoœci zabezpieczonej zastawem zastawca nie mo e bez zgody zastawnika zg³osiæ Funduszowi ¹dania odkupienia Jednostek Uczestnictwa obci¹ onych zastawem. Je eli wierzytelnoœæ zabezpieczona zastawem sta³a siê wymagalna, zastawca mo e zg³osiæ Funduszowi ¹danie odkupienia Jednostek Uczestnictwa obci¹ onych zastawem, jednak e wyp³ata na rzecz zastawcy œrodków pieniê nych z tytu³u odkupienia przez Fundusz tych jednostek mo e nast¹piæ po przedstawieniu pokwitowania wierzyciela, stwierdzaj¹cego wygaœniêcie wierzytelnoœci zabezpieczonej zastawem. Powy sze zasady stosuje siê odpowiednio do zastawu skarbowego i zastawu rejestrowego, którego przedmiotem s¹ Jednostki Uczestnictwa, je eli nie s¹ sprzeczne z przepisami ustaw reguluj¹cych ustanowienie i wygaœniêcie zastawu skarbowego i zastawu rejestrowego. W zakresie nieuregulowanym w Ustawie o Funduszach Inwestycyjnych do zastawu na Jednostkach Uczestnictwa stosuje siê przepisy Kodeksu Cywilnego. ROZDZIA 2 PODMIOTY OBS UGUJ CE FUNDUSZ 2.1 Dane o towarzystwie funduszy inwestycyjnych a) firma, siedziba i adres Towarzystwa bêd¹cego organem Funduszu, wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem g³ównej strony internetowej oraz adresem poczty elektronicznej firma: ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spó³ka Akcyjna adres: Plac Trzech Krzy y 10/14, Warszawa telefon: telefaks: internet: info@ingtfi.pl b) oznaczenie s¹du rejestrowego i numer, pod którym Towarzystwo jest zarejestrowane, a tak e datê wpisu do rejestru oznaczenie s¹du: S¹d Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIX Wydzia³ Gospodarczy Krajowego Rejestru S¹dowego numer: KRS data wpisu: r. 5

6 2.2 Firma (nazwa), siedziba i adres Depozytariusza, wraz z numerami telekomunikacyjnymi firma: ING Bank Œl¹ski Spó³ka Akcyjna siedziba: Katowice adres: ul. Sokolska 34, Katowice telefon: Firma (nazwa), siedziba, adres, numery telekomunikacyjne oraz forma prawna podmiotu prowadz¹cego rejestr uczestników funduszu (agenta transferowego) firma: ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spó³ka Akcyjna adres: Plac Trzech Krzy y 10/14, Warszawa telefon: telefaks: forma prawna: Spó³ka Akcyjna 2.4 Dane o podmiotach, które poœrednicz¹ w zbywaniu i odkupywaniu przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa a) firma (nazwa), siedziba, adres i forma prawna podmiotu firma: ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. adres: Plac Trzech Krzy y 10/14, Warszawa forma prawna: Spó³k Akcyjna b) wskazanie miejsca, gdzie mo na uzyskaæ informacje o punktach zbywaj¹cych i odkupuj¹cych Jednostki Uczestnictwa Informacje o punktach zbywaj¹cych i odkupuj¹cych jednostki uczestnictwa mo na uzyskaæ w Towarzystwie lub pod numerem infolinii: Dane o podmiocie, któremu Towarzystwo zleci³o zarz¹dzanie portfelem inwestycyjnym Funduszu lub jego czêœci¹ a) firma (nazwa), siedziba i adres podmiotu firma: ING Investment Management (Polska) Spó³ka Akcyjna adres: Plac trzech Krzy y 10/14, Warszawa b) imiona i nazwiska oraz numery licencji doradców inwestycyjnych Miros³aw Panek - licencja numer 4 Sebastian Buczek - licencja numer 64 Micha³ Szymañski - licencja numer Firma (nazwa), siedziba i adres podmiotów œwiadcz¹cych us³ugi polegaj¹ce na doradztwie w zakresie obrotu papierami wartoœciowymi Towarzystwo nie korzysta z us³ug podmiotów œwiadcz¹cych us³ugi polegaj¹ce na doradztwie w zakresie obrotu papierami wartoœciowymi 2.7 Firma (nazwa), siedziba i adres podmiotu uprawnionego do badania sprawozdañ finansowych Funduszu firma: KPMG Polska Audyt Spó³ka z ograniczon¹ odpowiedzialnoœci¹ adres: ul. Ch³odna 51, Warszawa ROZDZIA 3 INFORMACJE DODATKOWE 3.1 Inne informacje, których zamieszczenie, w ocenie Towarzystwa, jest niezbêdne inwestorom do w³aœciwej oceny ryzyka inwestowania w Fundusz Uczestnikami Funduszu mog¹ byæ wy³¹cznie osoby prawne i zgodnie z Ustaw¹ o Funduszach Inwestycyjnych Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne okreœlone w tej ustawie dla funduszu inwestycyjnego mieszanego. Do Funduszu, na warunkach okreœlonych w 34 Statutu Funduszu, przez ca³y czas jego trwania, mog¹ byæ wniesione wy³¹cznie papiery wartoœciowe emitowane lub gwarantowane przez Skarb Pañstwa albo Narodowy Bank Polski oraz papiery wartoœciowe emitowane lub gwarantowane przez miêdzynarodowe instytucje finansowe, których cz³onkiem jest Rzeczpospolita Polska lub co najmniej jedno z pañstw nale ¹cych do OECD, bêd¹ce zgodnie z 15 ust. 1 Statutu Funduszu przedmiotem lokat Funduszu. Dotychczas do Funduszu zosta³y wniesione obligacje przez Towarzystwo Ubezpieczeñ na ycie ING Nationale Nederlanden S.A. 3.2 Wskazanie miejsc, w których zostanie udostêpniony prospekt, oraz miejsc, w których mo na uzyskaæ dodatkowe informacje o Funduszu Prospekt informacyjny Funduszu jest dostêpny w siedzibie Towarzystwa. Dodatkowe informacje o Funduszu mo na uzyskaæ w Towarzystwie. 3.3 Informacjê, e pe³ny prospekt oraz roczne i pó³roczne sprawozdanie finansowe funduszu s¹ nieodp³atnie udostêpniane Uczestnikowi przy zbywaniu Jednostek Uczestnictwa oraz dorêczane na ¹danie Uczestnika Przy zbywaniu Jednostek Uczestnictwa Fundusz udostêpnia nieodp³atnie roczne i pó³roczne sprawozdania finansowe oraz prospekt informacyjny Funduszu. Na ¹danie Uczestnika Funduszu, Fundusz dorêcza mu roczne i pó³roczne sprawozdania finansowe oraz prospekt informacyjny. ROZDZIA 4 OSOBY ODPOWIEDZIALNE ZA INFORMACJE ZAWARTE W SKRÓCIE PROSPEKTU 4.1 Data i miejsce sporz¹dzenia skrótu prospektu 2 stycznia 2002 r., Warszawa 4.2 Imiona i nazwiska osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w skrócie prospektu Dorota Winczewska, Leszek Jedlecki, Sebastian Buczek 4.3 W³asnorêcznie podpisane oœwiadczenia osób wymienionych w pkt 4.2 Oœwiadczam, e informacje zawarte w skrócie prospektu s¹ prawdziwe i rzetelne oraz nie pomijaj¹ adnych faktów ani okolicznoœci, których ujawnienie w skrócie prospektu jest wymagane przepisami rozporz¹dzenia Rady Ministrów w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego, a tak e skrótu tego prospektu. Oœwiadczam tak e, e wedle mojej najlepszej wiedzy nie istniej¹, poza ujawnionymi w skrócie prospektu, okolicznoœci, które mog³yby wywrzeæ znacz¹cy wp³yw na sytuacjê prawn¹, maj¹tkow¹ i finansow¹ Funduszu. Dorota Winczewska Leszek Jedlecki Sebastian Buczek Prezes Zarz¹du Cz³onek Zarz¹du Cz³onek Zarz¹du 6

7 ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Plac Trzech Krzy y 10/14, Warszawa tel.: (0-22) , fax: (0-22) infolinia: