WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Fundusz jest osobą prawną i działa pod nazwą SKOK Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Etyczny 1, zwany dalej Funduszem. Fundusz może używać skróconej nazwy SKOK SFIO Etyczny 1. Fundusz został zarejestrowany w Rejestrze Funduszy Inwestycyjnych pod nr Rfi 439, w dniu 9 grudnia 2008 roku. Czas trwania Funduszu jest nieograniczony. Fundusz został utworzony na podstawie decyzji Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 24 września 2008 roku. Cel inwestycyjny Funduszu Celem Funduszu jest długoterminowy wzrost wartości Aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat, głównie poprzez inwestowanie w tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne lub instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą. Fundusz może również lokować swoje Aktywa w depozyty bankowe. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Przedmiot lokat Funduszu Fundusz jest specjalistycznym funduszem inwestycyjnym otwartym w rozumieniu przepisów ustawy o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 2004 roku (DZ. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późniejszymi zmianami). 1. Fundusz, z zastrzeżeniem art. 13 Statutu, może lokować Aktywa Funduszu wyłącznie w: 1) tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusze zagraniczne lub instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą, na zasadach określonych w pkt. 2; 2) depozyty bankowe, na zasadach określonych w pkt. 3. 3) instrumenty pochodne, na zasadach określonych w pkt Fundusz może nabywać tytuły uczestnictwa funduszy zagranicznych lub instytucji wspólnego inwestowania, pod warunkiem, że nie więcej niż 10% wartości aktywów tych funduszy zagranicznych lub instytucji może być, zgodnie z ich statutem lub regulaminem, zainwestowana łącznie w tytuły uczestnictwa innych funduszy zagranicznych i instytucji wspólnego inwestowania. 3. Fundusz może lokować swoje Aktywa w depozyty w bankach krajowych lub instytucjach kredytowych, o terminie zapadalności nie dłuższym niż rok, płatne na każde żądanie lub które można wycofać przed terminem zapadalności. 1

2 4. Z zastrzeżeniem pkt. 5, Fundusz może zawierać umowy mające za przedmiot instrumenty pochodne będące przedmiotem obrotu na rynku regulowanym w Rzeczpospolitej Polskiej lub państwie członkowskim oraz niewystandaryzowane instrumenty pochodne wyłącznie w celu ograniczenia ryzyka inwestycyjnego na zasadach określonych w ustawie o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 2004 roku (DZ. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późniejszymi zmianami). 5. Fundusz przy zawieraniu umów mających za przedmiot instrumenty pochodne kieruje się następującymi kryteriami: 1) Fundusz lokując aktywa w instrumenty denominowane w walucie obcej może zawierać transakcje terminowe ograniczające ryzyko walutowe, to znaczy ryzyko zmiany kursu danej waluty w stosunku do waluty polskiej; 2) celem zawarcia transakcji terminowej jest ograniczenie ryzyka spadku wartości inwestycji w wyniku spadku wartości waluty, w której dokonywane są inwestycje. 6. Fundusz może zawierać transakcje, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, pod warunkiem, że: 1) stroną transakcji jest podmiot z siedzibą w Rzeczpospolitej Polskiej, innym państwie członkowskim UE lub państwie należącym do OECD a nie będącym państwem członkowskim UE, podlegający nadzorowi właściwego organu nad rynkiem finansowym lub kapitałowym w tym państwie; 2) instrumenty te podlegają codziennie możliwej do zweryfikowania wycenie według wartości godziwej; 3) instrumenty te mogą zostać w dowolnym czasie przez Fundusz sprzedane lub pozycja w nich zajęta może być w dowolnym czasie zlikwidowana lub zamknięta przez transakcję równoważącą; 4) bazę dla tych instrumentów stanowią kursy walut w związku z dokonywaniem lokat na zagranicznych rynkach regulowanych lub zorganizowanych. 7. Fundusz może zawierać transakcje, których przedmiotem są instrumenty pochodne, w tym niewystandaryzowane instrumenty pochodne, pod warunkiem, że utrzymuje część Aktywów, która pozwala na realizację tych transakcji. 8. Fundusz utrzymuje, wyłącznie w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu, część swoich Aktywów na rachunkach bankowych. 2

3 Limity inwestycyjne Funduszu 1. Nie mniej niż 80% środków pieniężnych Uczestników Funduszu będzie lokowane w tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusz zagraniczny Oppenheim Ethik Bond Opportunities. W pozostałej części Fundusz może inwestować swoje Aktywa w inne kategorie lokat, wskazane w art. 11 ust. 2 Statutu. Fundusz może lokować do 100% środków pieniężnych Uczestników w tytuły uczestnictwa emitowane przez fundusz zagraniczny Oppenheim Ethik Bond Opportunities. 2. Fundusz nie może lokować więcej niż 20% wartości swoich Aktywów w depozyty w tym samym banku krajowym lub tej samej instytucji kredytowej. 3. Czynności prawne dokonane z naruszeniem ograniczeń określonych w art. 11 lub art. 13 ust. 1-2 Statutu są ważne. 4. Jeżeli Fundusz przekroczy ograniczenia określone w przepisach wymienionych w pkt. 3, jest zobowiązany do niezwłocznego dostosowania stanu swoich aktywów do wymogów określonych w ustawie o funduszach inwestycyjnych z dnia 27 maja 2004 roku ( DZ. U. z 2004 r. Nr 146, poz. 1546, z późniejszymi zmianami) i statucie, uwzględniając interes uczestników Funduszu. 5. Fundusz nie może: 1) zobowiązywać się do przeniesienia praw, które w chwili zawarcia umowy jeszcze nie zostały przez Fundusz nabyte, chyba że ma roszczenie o nabycie takich praw; 2) dokonywać "krótkiej sprzedaży"; 3) udzielać pożyczek, gwarancji i poręczeń; 4) nabywać papierów wartościowych lub zbywalnych praw majątkowych, reprezentujących prawa do metali szlachetnych. 6. Fundusz, z zastrzeżeniem pkt. 7 i 8 nie może: 1) lokować aktywów Funduszu w papiery wartościowe wyemitowane lub opiewające na wierzytelności Towarzystwa, jego akcjonariuszy oraz podmiotów pozostających z nimi w stosunku zależności lub dominacji, w rozumieniu przepisów ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, jak również w wierzytelności w stosunku do tych podmiotów, 2) zawierać umów, których przedmiotem są papiery wartościowe, z: a. członkami organów Towarzystwa; b. osobami zatrudnionymi w Towarzystwie; c. osobami wyznaczonymi przez Depozytariusza do wykonywania obowiązków określonych w umowie o prowadzenie Rejestru aktywów Funduszu; d. osobami pozostającymi z osobami wymienionymi w lit. a)-c) w związku małżeńskim; 3

4 e. osobami, z którymi osoby wymienione w lit. a)-c) łączy stosunek pokrewieństwa lub powinowactwa do drugiego stopnia włącznie; 3) zawierać umów, których przedmiotem są papiery wartościowe i prawa majątkowe, z: a. Towarzystwem; b. podmiotami dominującymi lub zależnymi w stosunku do Towarzystwa lub Depozytariusza; c. akcjonariuszami Towarzystwa; d. akcjonariuszami lub wspólnikami podmiotów dominujących lub zależnych w stosunku do Towarzystwa lub Depozytariusza; e. Depozytariuszem. 7. Ograniczeń, o których mowa w pkt. 6 ppkt 1) i ppkt 3), nie stosuje się do papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski. 8. Fundusz może dokonać lokat, o których mowa w pkt. 6 ppkt 1, lub zawrzeć umowę, o której mowa w pkt. 6 ppkt 2 i 3, jeżeli dokonania lokaty lub zawarcia umowy wymaga interes Uczestników Funduszu, a dokonanie lokaty lub zawarcie umowy nie spowoduje wystąpienia konfliktu interesów. 9. Fundusz nie będzie dokonywać lokat w jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo lub podmiot z grupy kapitałowej Towarzystwa. Towarzystwo będące organem Funduszu Spółdzielczych Kas Oszczędnościowo- Kredytowych Spółka Akcyjna mająca siedzibę w Gdańsku ul. Pilotów 21 jest jedynym organem zarządzającym Funduszem. Towarzystwo zostało w dniu 19 grudnia 2003 roku wpisane do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gdańsku, pod numerem KRS Okres sprawozdawczy Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 9 grudnia 2008 roku do 30 czerwca 2009 roku, dniem bilansowym jest 30 czerwca 2009 roku. Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej przewidzieć się przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Funduszu nie ujawniły się żadne przesłanki świadczące o możliwości zaprzestania działalności Funduszu. 4

5 Informacja dotycząca podmiotu, który przeprowadził przegląd sprawozdania finansowego. Przegląd sprawozdania finansowego został przeprowadzony przez BDO Numerica International Auditors & Consultants Sp. z.o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Postępu 12. Kategoria Jednostek Uczestnictwa W Funduszu występuje jeden typ jednostek uczestnictwa. Warszawa, dnia 13 sierpnia 2009 roku. 5