OPINIA I RAPORT Z BADANIA

Transkrypt

1 KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW SPÓŁKA Z O.O Wrocław ul. Kamienna 43/45 tel ; fax NIP kapitał zakładowy ,00 zł Lista podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych KIBR nr 167 KRS /SR Wrocław Fabryczna/ OPINIA I RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2013 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA Wrocław, ul. Kobierzycka 10 WROCŁAW MAJ 2014 ROK DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok 2013

2 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Akcjonariuszy oraz Rady Nadzorczej i Zarządu DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA we Wrocławiu Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA z siedzibą we Wrocławiu (52-315), ul. Kobierzycka 10, na które składa się (wartości w złotych): wprowadzenie do sprawozdania finansowego bilans sporządzony na dzień roku, zamykający się sumą bilansową ,73 rachunek zysków i strat za rok obrotowy (sporządzony w ,57 wariancie kalkulacyjnym) wykazujący stratę netto zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy ,57 wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy (sporządzony metodą pośrednią) wykazujący dodatnie przepływy pieniężne netto w wysokości ,88 dodatkowe informacje i objaśnienia Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki oraz członkowie rady nadzorczej spółki, są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy spółki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok 2013

3 Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej spółki na dzień roku, jak też wyniku finansowego za rok obrotowy , sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i statutem badanej spółki. Sprawozdanie z działalności jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Dodatkowo zwraca się uwagę, że w dniu r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o zmianie nazwy na BPX Spółka Akcyjna, istotnej zmianie przedmiotu działalności (szeroko rozumiana działalność informatyczna) i zmianie statutu zmiany te są w trakcie rejestracji w KRS. Władysław Fałowski Kluczowy biegły rewident wpisany do rejestru pod nr 820 przeprowadzający badanie w imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów Spółka z o. o. z siedzibą we Wrocławiu wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 167 Wrocław 07 maja 2014 r. Prezes Zarządu Kancelarii Biegłych Rewidentów Władysław Fałowski biegły rewident wpisany do rejestru pod nr 820 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok 2013

4 KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Wrocław ul. Kamienna 43/45 RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO stanowiący uzupełnienie opinii o badanym sprawozdaniu DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA Wrocław, ul. Kobierzycka 10 w za rok 2013 Wrocław maj 2014 r. DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok 2013

5 SPIS TREŚCI RAPORTU A. CZĘŚĆ OGÓLNA 5 B. OCENA SYTUACJI MAJĄTKOWO - FINANSOWEJ 19 C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA 43 I. Prawidłowość i rzetelność ksiąg rachunkowych 44 II. Prezentacja aktywów trwałych 47 III. Prezentacja aktywów obrotowych 53 IV. Prezentacja kapitałów własnych w bilansie i w zestawieniu zmian kapitałów własnych 60 V. Prezentacja zobowiązań i rezerw na zobowiązania 62 VI. Prezentacja pozycji kształtujących wynik podstawowej działalności operacyjnej 68 VII. Prezentacja pozostałych pozycji wynikowych i wyniku netto 81 VIII. Prezentacja danych w pozostałych sprawozdaniach finansowych 89 IX. Zdarzenia po dacie zakończenia roku obrotowego 92 D. PODSUMOWANIE BADANIA I USTALENIA KOŃCOWE 92 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

6 A. CZĘŚĆ OGÓLNA Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. Wrocław 1. Badanie dotyczy Spółki Akcyjnej DOMEX-BUD DEVELOPMENT z siedzibą we Wrocławiu (52-315), ul. Kobierzycka 10, powstałej zgodnie z aktem notarialnym A nr 266/2007 z dnia r. sporządzonym przez notariusza A. Sobków-Kielar. Akcje spółki są przedmiotem obrotu w alternatywnym systemie obrotu Giełdy Papierów Wartościowych New Connect. Na koniec badanego okresu spółka posiada: - kapitał zakładowy ,00 - pozostałe kapitały własne (z wynikiem lat ubiegłych i wynikiem bieżącym) ,15 W dniu r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o zmianie nazwy na BPX Spółka Akcyjna zmiana ta jest w trakcie rejestracji w KRS. 1a. Badana spółka wg stanu na koniec badanego okresu nie jest spółką zależną od innej spółki, nie jest spółką stowarzyszoną ze znaczącym inwestorem, nie jest jednostką współkontrolowaną przez spółką dominującą lub znaczącego inwestora. 1b. Badana spółka wg stanu na koniec badanego okresu nie jest spółką dominującą wobec innych spółek, nie jest znaczącym inwestorem dla innych spółek, nie jest jednostką współkontrolującą inne jednostki. 2. Badana jednostka: została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr , ostatnia zmiana wpisu r., posiada nr statystyczny w systemie REGON , przeważający rodzaj działalności posiada symbol PKD 45, jest zarejestrowana w ZUS we Wrocławiu jako płatnik, jest czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług (VAT) i posiada nadany przez Naczelnika Urzędu Skarbowego Wrocław Krzyki NIP , jest zarejestrowana jako podatnik VAT UE. 3. Zasadniczym przedmiotem faktycznie realizowanej działalności badanej jednostki jest: budownictwo PKD 45, obsługa nieruchomości PKD 70, pośrednictwo finansowe PKD Przedmiot działalności został istotnie zmieniony uchwały NWZ w dniu r. 4. W okresie badanym, do czasu zakończenia badania organem kierującym jednostką są: Tomasz Kowalski Prezes Zarządu zarząd jednoosobowy do dnia r., Anna Saczuk Prezes Zarządu zarząd jednoosobowy do r., Anna Saczuk Prezes Zarządu i Rafał Klawikowski Członek Zarządu od r. (ostatnia zmiana w trakcie rejestracji w KRS). Do dnia r. organem nadzorczym badanej jednostki była Rada Nadzorcza w składzie: Ryszard Wenglorz Przewodniczący Rady Nadzorczej, Tomasz Magiera Członek Rady Nadzorczej, Bogumił Łapicz Członek Rady Nadzorczej, Mirosław Durkacz Członek Rady Nadzorczej, Krzysztof Milewski Członek Rady Nadzorczej. W dniu 24 stycznia 2014 r. członkowie Rady Nadzorczej złożyli rezygnacje z pełnienia swoich funkcji. W dniu r. powołano Radę Nadzorczą w składzie: Bogusław Cieślak Przewodniczący Rady Nadzorczej, Tomasz Chudzikowski Członek Rady Nadzorczej, DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

7 Bianka Kunicka Chudzikowska Członek Rady Nadzorczej, Jarosław Kuśnierz Członek Rady Nadzorczej, Maciej Wiśniewski Członek Rady Nadzorczej. 5. Średnioroczne zatrudnienie wynosi 9 osób. 6. Przedmiotem badania jest sprawozdanie finansowe samodzielnej jednostki, nie posiadającej jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe, podpisane przez Zarząd (pełniący funkcje od r.) i podmiot któremu powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych, obejmujące (wartości w złotych): wprowadzenie do sprawozdania finansowego bilans sporządzony na dzień roku, zamykający się sumą bilansową ,73 rachunek zysków i strat za rok obrotowy (sporządzony w ,57 wariancie kalkulacyjnym) wykazujący stratę netto zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy ,57 wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy (sporządzony metodą pośrednią) wykazujący dodatnie przepływy pieniężne netto w wysokości ,88 dodatkowe informacje i objaśnienia sprawozdanie z działalności jednostki w roku obrotowym oraz księgi rachunkowe stanowiące podstawę sporządzenia tego sprawozdania. 7. Badanie ma charakter obligatoryjny w rozumieniu ust. 1 art. 64 ustawy o rachunkowości. 8. Badanie przeprowadził kluczowy biegły rewident Władysław Fałowski wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod nr 820 zgodnie z umową zawartą dnia r. pomiędzy badaną jednostką a Kancelarią Biegłych Rewidentów spółka z o.o. z siedzibą we Wrocławiu wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 167. Zarówno podmiot uprawniony jak i działający w jego imieniu wykonawca stwierdzają, że pozostają niezależni w rozumieniu art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym. 9. Decyzję o wyborze Kancelarii Biegłych Rewidentów jako podmiotu uprawnionego do badania podjęła Rada Nadzorcza zgodnie z 10 ust. 16f statutu. 10. Badanie zasadnicze przeprowadzono w okresie marzec kwiecień 2013 r. 11. Badana jednostka udostępniła żądane przez kluczowego biegłego rewidenta dane, informacje i wyjaśnienia, przedłożyła oświadczenie o kompletności ujęcia danych w księgach rachunkowych, kompletności wykazania zobowiązań warunkowych oraz o poinformowaniu o istotnych zdarzeniach jakie nastąpiły po dacie bilansu (do dnia złożenia oświadczenia), nie nastąpiły ograniczenia zakresu badania. 12. Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie i wyjaśnienie zdarzeń podlegających ściganiu, jak również nieprawidłowości jakie mogłyby wystąpić poza systemem rachunkowości. 13. Sprawozdanie za rok 2012 było badane przez Władysława Fałowskiego kluczowego biegłego rewidenta wpisanego do rejestru pod nr 820 działającego w imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów spółka z o.o. z siedzibą we Wrocławiu wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 167, uzyskało opinię pozytywną z uwagami. 14. Sprawozdanie za rok 2012 zostało zatwierdzone dnia przez Walne Zgromadzenie. 15. Strata netto za rok 2012, zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia z dnia ma być pokryte z zysków lat przyszłych. DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

8 16. Zatwierdzone sprawozdanie za rok 2012 zostało złożone do KRS oraz do Urzędu Skarbowego (wraz z opinią i raportem). 17. Na podstawie zatwierdzonego sprawozdania finansowego za rok 2012 prawidłowo otwarto księgi rachunkowe badanego okresu. 18. Badane sprawozdanie w zakresie informacji za rok ubiegły jest zgodne ze sprawozdaniem roku poprzedniego. 19. W badanym okresie nie było kontroli podatkowych. B. OCENA SYTUACJI MAJĄTKOWO - FINANSOWEJ 1. Struktura i dynamika aktywów i pasywów Stan na dzień: Struktura, %, Dynamika tys. zł tys. zł /12,% A. Aktywa trwałe 41,8 0,5 I. Wartości niematerialne i prawne 0,0 0,0 II. Rzeczowe aktywa trwałe 41,8 0,5 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterm. rozlicz. międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 4 498, ,2 100,0 99,5 52 I. Zapasy, w tym: 6 462,4 74,1 - materiały, półprod. i prod. w toku 307,9 3,5 - produkty gotowe i towary 5 795,7 66,5 II. Należności krótkoterminowe, w tym: 3 685, ,1 82,0 20, z tytułu dostaw i usług 3 644,6 970,7 81,1 11,1 375 III. Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 808,7 394,1 18,0 4, środki pieniężne i in. akt. pieniężne 808,7 248,4 18,0 2,8 205 IV. Krótkot. rozlicz. międzyokresowe 0,8 80,5 0,0 0,9 1 Razem aktywa 4 494, ,0 100,0 100,0 52 A. Kapitał własny 4 160, ,7 92,6 71,7 67 I. Kapitał podstawowy 4 441, ,5 98,8 62,1 82 II. Należne wpłaty na kap. podstaw. III. Udziały (akcje) własne , ,5-33,2-16,7 103 IV. Kapitał zapasowy 1 278, ,9 28,4 20,8 70 V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały rezerwowe 1 510, ,0 33,6 16,7 103 VII. Zysk (strata) lat ubiegłych -979,2-424,3-21,8-4,9 231 VIII. Zysk (strata) netto -595,5-555,0-13,2-6,4 107 IX. Odpisy z zysku netto w roku obrot. B. Zobowiązania i rezerwy na zob. 333, ,2 7,4 28,3 14 I. Rezerwy na zobowiązania 267,5 110,1 6,0 1,3 243 II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterm., w tym: 66, ,2 1,4 15,4 5 - kredyty i pożyczki 347,0 4,0 - z tytułu dostaw 31,4 920,4 0,7 10,6 3 - z tyt. podatków, ceł, ubezp. i in... 13,9 67,2 0,3 0,8 21 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 017,9 11,7 Razem pasywa 4 494, ,0 100,0 100,0 52 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

9 2. Dynamika pozycji kształtujących wynik finansowy Okres OB 2013 r. OU 2012 r. OB : OU Pozycje rachunku zysków i strat tys. zł tys. zł % A. Przychody netto ze sprzed. produktów tow. i mat , , w tym od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzed. produktów 7 336, ,1 60 II. Przychody netto ze sprzedaży tow. i mat , ,1 92 B. Koszty sprzed. produktów, towarów i mat , , w tym jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzed. produktów 6 806, ,3 61 I. Wartość sprzed. towarów i materiałów 2 029, ,8 104 C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży 126,0 877,0 14 D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu 587,7 678,4 87 F. Zysk/strata ze sprzedaży -461,7 198,6 G. Pozostałe przychody operacyjne 256,1 186,0 138 H. Pozostałe koszty operacyjne 507,1 296,7 171 I. Zysk/strata na działalności operacyjnej -712,7 88,0 J. Przychody finansowe 141,0 91,7 154 K. Koszty finansowe 23,8 732,8 3 L. Zysk/strata brutto na działalności gospod. -595,5-553,2 108 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych N. Zysk/strata brutto -595,5-553,2 108 O. Podatek dochodowy 1,8 * w tym podatek bieżący 1,8 P. Pozostałe obowiązkowe zmn. zysku (zw. straty) R. Zysk/strata netto -595,5-555, Struktura pozycji wynikowych /przychodów i kosztów/ Wartość za okres: 2013 r r r r. Pozycje rachunku zysków i strat tys. zł tys. zł % % I. Przychody netto ze sprzed., w tym: 8 961, ,2 95,8 98,1 - ze sprzedaży produktów 7 336, ,1 78,4 85,7 - ze sprzedaży towarów i materiałów 1 625, ,1 17,4 12,4 II. Pozostałe przychody operacyjne 256,1 186,0 2,7 1,3 III. Przychody finansowe 141,0 91,7 1,5 0,6 IV. Zyski nadzwyczajne Razem 9 359, ,9 100,0 100,0 I. Koszty sprz. produktów, tow. i mat, w tym: 8 836, ,2 88,8 88,5 - koszt wytworzenia sprzed. produktów 6 806, ,3 68,4 75,4 - wartość sprzed. towarów i materiałów 2 029, ,8 20,4 13,1 II. Koszty sprzedaży III. Koszty ogólne 587,7 678,4 5,9 4,6 IV. Pozostałe koszty operacyjne 507,1 296,7 5,1 2,0 V. Koszty finansowe 23,8 732,8 0,2 4,9 VI. Straty nadzwyczajne Razem 9 954, ,0 100,0 100,0 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

10 4. Zmiana stanu kapitałów własnych Kapitał własny (w tys.) zmiana Suma kapitałów własnych BO 6 250, , ,5 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów Skorygowane BO kapitałów własnych 6 250, , ,5 Suma kapitałów własnych BZ 4 160, , ,8 Wpływ propozycji podziału wyniku na kapitały własne x x x Wpływ rzeczywistego podziału wyniku na kapitały własne x x x Suma kapitałów własnych po podziale wyniku 4 160, , ,8 5. Syntetyczne ujęcie rachunku przepływów pieniężnych Treść 2013 /tys./ 2012 /tys./ A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -595,5-555,0 II. Korekty razem 2 810, ,7 Amortyzacja 11,8 47,7 Różnice kursowe, odsetki i dywidendy 9,9 379,7 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -20,6 263,6 Zmiana stanu zapasów 6 462, ,7 Zmiana stanu należności ,3-322,5 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych -926,8 68,3 Pozostałe korekty -780,8 802,3 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 215, ,8 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy z tyt. zbycia wart. niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych 54,6 0,0 Pozostałe wpływy 153,6 503,9 Wydatki z tyt. nabycia wart. niemat. i prawn. oraz rzecz. akt. trwałych 4,0 20,6 Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 204,2 483,3 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 340, ,0 Pozostałe wpływy Wydatki z tytułu dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli Wydatki z tyt. spłaty kredytów i pożyczek i podobnych zobowiązań 687, ,0 Pozostałe wydatki 1 512, ,8 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej , ,8 D. Przepływy pieniężne razem 560,3 109,2 6. Podstawowe wskaźniki charakteryzujące działalność badanej jednostki w ujęciu wieloletnim a) Wskaźniki syntetyczne WSKAŹNIK Średnie zatrudnienie, osób Aktywa czynne (aktywa zobowiązania bieżące), tys. zł Kapitał pracujący (aktywa obrotowe zobowiązania bieżące), tys. zł Stopy zysku (wynik na sprzedaży/aktywa czynne), % -10,4 2,7-10,9 11,5 5. Rentowności aktywów (wynik netto/średni stan aktywów), % -9,0-5,6-3,7 10,0 6. Rentowności kapitałów własnych, % (wynik netto/średni stan kapitałów własnych) -11,4-7,6-5,0 12,2 7. Marży zysku brutto (wynik brutto/sprzedaż netto), % -6,6-3,9-13,7 21,2 8. Marży zysku netto (wynik netto/sprzedaż netto), % -6,6-3,9-13,7 16,4 9. Rentowności sprzedaży (wynik na sprzedaży/sprzedaż netto), % -5,2 1,4-30,8 20,1 10. Poziomu kosztów, % (koszty działalności operacyjnej/sprzedaż netto) 105,2 98,6 130,8 79,9 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

11 11. Obciążenia aktywów długiem (zobowiązania ogółem/aktywa), % 1,5 15,4 19,7 9,0 12. Zadłużenia (zobowiązania ogółem/kapitały własne), % 1,6 21,4 26,0 12,1 13. Płynności I (aktywa obrotowe/zobowiązania bieżące) 67,69 6,47 5,05 10, Płynności II [(należności bieżące + inwestycje krótkoterminowe)/zobowiązania bieżące] 67,68 1,59 1,11 4, Płynności III (środki pieniężne/zobowiązania bieżące) 12,18 0,19 0,06 2, Rotacji należności, dni (przeciętne należn. z tytułu dostaw i usług x 360/sprzedaż netto) Rotacji zobowiązań, dni (przeciętne zobow. z tyt. dostaw i usług x 360/ sprzedaż netto) b) Podstawowe dane bilansowe Dane rzeczywiste /w tys./ Aktywa trwałe 41,8 68,8 325,3 2. Zapasy 6 462, , ,3 3. Należności krótkoterminowe 3 685, , , ,6 4. Inwestycje krótkoterminowe 808,7 394,1 972, ,3 5. Pozostałe aktywa 0,8 80,5 273,9 759,1 6. Suma bilansowa 4 494, , , ,6 7. Kapitały /fundusze/ własne 4 160, , , ,5 8. Zobowiązania długoterminowe 9. Zobowiązania krótkoterminowe 66, , , ,0 10. Pozostałe pasywa 267, ,0 519, ,1 c) Finansowe rezultaty działalności Dane rzeczywiste /w tys./ Przychody ze sprzedaży 8 961, , , ,8 2. Koszty działalności operacyjnej 9 423, , , ,9 3. Zysk (strata) ze sprzedaży -461,7 198,6-954, ,9 4. Saldo pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych -251,0-110,7 285,2-171,3 5. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -712,7 88,0-669, ,6 6. Saldo przychodów i kosztów finansowych 117,2-641,1 245,0 239,1 7. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -595,5-553,2-424, ,7 8. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 9. Zysk (strata) brutto -595,5-553,2-424, ,7 10. Podatek dochodowy i inne obow. zmn. wyniku (zw. straty) -1,8-295,6 11. Zysk (strata) netto -595,5-555,0-424, ,1 d) Pieniężne rezultaty działalności Dane rzeczywiste /w tys./ Zysk (strata) netto -595,5-555,0-424, ,1 2. Środki pieniężne z działalności operacyjnej (+/-) 2 215, , ,6-96,7 3. Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (+/-) 204,2 483,3 188,9 880,3 4. Środki pieniężne z działalności finansowej (+/-) , , ,6-1,3 5. Przepływy pieniężne razem (+/-) 560,3 109, ,2 782,3 7. Ogólna ocena działalności zjawiska istotne Informacje zaprezentowane wcześniej wskazują na: wobec likwidacji dotychczasowej działalności deweloperskiej aktywa bilansu obejmują głównie należności a zobowiązania kapitały własne, strata na sprzedaży na poziomie zbliżonym do roku ubiegłego jest efektem sprzedaży gruntów (towary) oraz zakończonej i niezakończonej produkcji budowlanej, badany rok jest w tej sytuacji nietypowym, stąd nie można dokonać jednoznacznej oceny kształtowania się wskaźników i innych wielkości, w szczególności w ujęciu wieloletnim. DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

12 8. Zagrożenia zasady ciągłości działalności Badana jednostka za okres I-III.2014 osiągnęła stratę netto w wysokości 62,7 tys. zł. Zobowiązania warunkowe nie występują. Spółka jest w trakcie zasadniczej zmiany profilu działalności. C. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA I. Prawidłowość i rzetelność ksiąg rachunkowych 1. Badana jednostka posiada dokumentację zasad rachunkowości wprowadzoną decyzją Prezesa Zarządu z r., spełniającą podstawowe wymagania wynikające z art.10 ustawy z r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.). 2. Z powyższej dokumentacji wynika, że rokiem obrotowym jednostki jest rok kalendarzowy a okresem sprawozdawczym jest miesiąc. 3. W dokumentacji zasad rachunkowości prawidłowo przyjęto dopuszczalne zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego. Przyjęte zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego prawidłowo zaprezentowano we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. Nie stwierdzono istotnych odstępstw od przyjętych zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego. 4. Jednostka posiada, w ramach dokumentacji zasad rachunkowości, zakładowy plan kont oraz pozostałe uregulowania wynikające z art. 10 ustawy o rachunkowości. 5. Księgi rachunkowe obejmują elementy wynikające z art. 13 ustawy o rachunkowości. Prowadzone są one w przy użyciu komputera w oparciu o program CDN OPTIMA. 6. Księgi rachunkowe prowadzone są przez COMPTA RAPID Fingas Agnieszka, które posiada uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Organizacja ewidencji księgowej zapewnia kompletność ujęcia operacji gospodarczych. 7. Dokumentacja operacji gospodarczych nie budzi istotnych zastrzeżeń. Badana jednostka nie posiada instrukcji obiegu dowodów księgowych. 8. Inwentaryzacją na zasadach spisu z natury objęto następujące gotówkę w kasie ( ), pisemnym potwierdzeniem sald objęto wyłącznie środki pieniężna na rachunkach bankowych. Weryfikację stanu ewidencyjnego przeprowadzono w sposób poprawny. 10. Wyniki przeprowadzonego dla potrzeb oceny sprawozdania finansowego wyrywkowego badania ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych stanowiących podstawę zapisów w nich oraz powiązań danych ksiąg rachunkowych z badanym sprawozdaniem finansowym pozwalają uznać księgi rachunkowe za ogólnie spełniające warunek prawidłowości. II. Prezentacja aktywów trwałych A I. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne obejmują (w zł): Wartość brutto Umorzenie Utrata wartości Wartość bilans , w tym: , ,75 0,00 0,00 - koszty zakończonych prac rozw. - wartość firmy , ,04 0,00 - inne wartości niematerialne i prawne 5 395, ,71 0,00 - zaliczki na wart. niemat. i prawne Zmiany - zwiększenia 788,62 788,62 - amortyzacja 788,62-788,62 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

13 , w tym: , ,37 0,00 0,00 - koszty zakończonych prac rozw. - wartość firmy , ,04 0,00 - inne wartości niematerialne i prawne 6 184, ,33 0,00 - zaliczki na wart. niemat. i prawne Wartość firmy została spisana, pozostałe wartości niematerialne zostały sprzedane. A II. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują (w zł): Wartość brutto Umorzenie Utrata wartości Wartość bilans , w tym: , , ,30 - grunty (w tym prawo wiecz.użytkow.) - budynki, lokale i ob. inż. ląd. i wodn. - maszyny i urządzenia , , ,36 - środki transportu , , ,87 - inne środki trwałe , , ,07 - środki trwałe w budowie - zaliczki na środki trwałe w budowie Zmiany - przyjęcie do używania 3 235, ,77 - sprzedaż i likwidacja , , ,16 - amortyzacja , , , w tym 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki trwałe zostały sprzedane. A III. Należności długoterminowe Należności długoterminowe nie występują. A IV. Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe nie występują. A V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe nie występują. III. Prezentacja aktywów obrotowych B I. Zapasy Zapasy obejmują (w zł): Wartość wg ksiąg Utrata wartości Wartość bilansowa ,00 0,00 0, , w tym: ,53 0, ,53 - materiały - półprodukty i produkty w toku , ,05 - produkty gotowe , ,37 - towary , ,43 - zaliczki na dostawy , ,68 Wszystkie zapasy zostały sprzedane a zaliczki rozliczone. B II. Należności krótkoterminowe - z tytułu dostaw (1a, 2a) Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw obejmują wyłącznie należności krajowe od jednostek niepowiązanych (w zł): Wartość wg ksiąg Utrata wartości Wartość bilansowa , w tym: ,37 0, ,37 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

14 - o okresie spłaty pow. 12 miesięcy - o okresie spłaty do 12 miesięcy , , , w tym: ,33 0, ,33 - o okresie spłaty pow. 12 miesięcy - o okresie spłaty do 12 miesięcy , ,33 Należności dotyczą Domex-Bud Sp. z o. o ,46 (sprzedaż budowy w Kątach Wrocławskich i mieszkania przy ul. Wałbrzyskiej) oraz 27 innych sald. Według stanu na dzień r. należności zostały uregulowane w 99,7 %. B II. Należności krótkoterminowe - pozostałe (1b, 2b, 2c, 2d) Pozostałe należności krótkoterminowe obejmują (w zł): Wartość wg ksiąg Utrata wartości Wartość bilansowa , w tym: ,37 0, ,37 - inne od jednostek powiązanych - z tyt.pod, dot, ceł, ub.społ. i zdr. oraz in.świad , ,39 - inne , ,98 - dochodzone na drodze sądowej , w tym: ,37 0, ,37 - inne od jednostek powiązanych - z tyt.pod, dot, ceł, ub.społ. i zdr. oraz in.świad , ,46 - inne , ,91 - dochodzone na drodze sądowej Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych i innych świadczeń obejmują VAT, należności te zostały rozliczone. B III. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe obejmują wyłącznie udzielone pożyczki i środki pieniężne (w zł): Wart. ewidencyjna Odpisy utraty wart. Wart. bilansowa , w tym ,76 0, ,76 - pożyczki udzielone - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , , , w tym , , ,86 - pożyczki udzielone , , ,98 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,88 Środki pieniężne obejmują: środki w kasie ,62, PKO BP ,32 Nord Busines 1,82 i rachunek inwestycyjny ,00. Wierzytelność z tytułu pożyczki została sprzedana. B IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują (w zł): , ,79 IV. Prezentacja kapitałów własnych w bilansie i w zestawieniu zmian kapitałów własnych Badana jednostka sporządziła w sposób kompletny zestawienie zmian kapitałów własnych. W pozycji kapitał podstawowy wykazano kapitał akcyjny. Kapitał akcyjny na początek badanego roku obejmował akcji o jednostkowej wartości nominalnej 1,00 zł. W roku 2013 umorzonych zostało akcji, stan na koniec badanego roku wynosi akcji, z czego akcjonariusz Tomasz Kowalski posiada akcji (70,9%). Występują akcje własne do DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

15 zbycia w wysokości ,00 ( akcji) mające pokrycie w kapitale rezerwowym ,90. W stosunku do dnia bilansowego, do dnia zakończenia badania, poza zmianami dotyczącymi wyniku bieżącego okresu, nastąpiło obniżenie kapitału akcyjnego o ,00 z tytułu umorzenia akcji (umorzenie zarejestrowane w roku 2014). Ponadto r. głównym akcjonariuszem została spółka Business Partners excellence Sp. z o.o. V. Prezentacja zobowiązań i rezerw na zobowiązania B I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania obejmują wyłącznie krótkoterminową rezerwę na opłaty z tytułu wycinki drzew (w zł): pozostałe rezerwy krótkoterminowe , ,43 Rezerwy na zobowiązania obejmują rezerwę na opłaty z tytułu wycinki drzew ,43 oraz rezerwy na kary umowne ,06. B II. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe nie występują. B III. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw (1a, 2d) Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw obejmują wyłącznie zobowiązania krajowe wobec jednostek niepowiązanych (w zł): rodzaj zobowiązania o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy - o okresie spłaty do 12 miesięcy , ,65 Razem , ,65 Zobowiązania zostały uregulowane w 80 %. B III. Zobowiązania krótkoterminowe pozostałe (1b, 2a-c, 2e-i, 3) Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe obejmują wyłącznie poniższe pozycje (w zł): rodzaj zobowiązania kredyty i pożyczki ,10 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,13 - inne , ,65 Razem , ,88 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń na koniec badanego okresu obejmują (w zł): - ZUS 7 701,31 - podatek dochodowy od osób fizycznych 4 364,20 - podatek dochodowy od osób prawnych 1 787,00 Razem ,51 Zobowiązania zostały uregulowane. B IV. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe obejmują (w zł): Tytuł ujemna wartość firmy - inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe ,80 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 0, ,80 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

16 Wpłaty i kaucje na mieszkania zostały rozliczone. VI. Prezentacja pozycji kształtujących wynik podstawowej działalności operacyjnej Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży W rachunku zysków i strat wykazano (w zł): Okres badany Okres ubiegły Dynamika, % A I. przychody netto ze sprzedaży produktów , ,44 60 A II. przychody netto ze sprzed. towarów i mat , ,41 92 A. Razem przychody , ,85 64 w tym od jednostek powiązanych B I. koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,47 61 B II. wartość sprzed. towarów i materiałów , , B. Razem koszty sprzed. prod, tow. i mater , ,67 67 w tym jednostkom powiązanym C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , ,18 14 D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządzania , ,60 87 F. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,60 W rachunku zysków i strat sporządzonym dodatkowo w wariancie porównawczym wykazano (w zł): Okres badany Okres ubiegły Dynamika, % A I. przychody netto ze sprzedaży produktów , ,44 59 A II. zmiana stanu produktów , ,24 A III. koszt wytw. prod. na własne potrzeby jedn. A IV. przychody netto ze sprzed. towarów i mat , ,41 92 A. Razem przychody , ,61 35 w tym od jednostek powiązanych B I. amortyzacja , ,03 25 B II. zużycie materiałów i energii , ,21 28 B III. usługi obce , ,26 25 B IV. podatki i opłaty , ,71 24 B V. wynagrodzenia , ,26 88 B VI. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,90 94 B VII. pozostałe koszty rodzajowe , ,46 1 B VIII. wartość sprzed. towarów i materiałów , , B. Razem koszty , ,03 39 C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,58 Przychody netto ze sprzedaży produktów (w badanym okresie) obejmują (w zł): mieszkania Asfaltowa ,26 budowa w toku Kąty ,00 usługi budowlane ,82 pozostałe ,93 Razem ,01 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (w badanym okresie) obejmują (w zł): grunt dotyczący mieszkań Asfaltowa ,83 mieszkanie Wałbrzyska ,00 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

17 grunt Kąty ,00 miejsca garażowe Asfaltowa ,58 pozostałe ,38 Razem ,79 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów (w badanym okresie) obejmuje (w zł): mieszkania Asfaltowa ,94 budowa w toku Kąty ,53 pozostałe ,24 Razem ,71 Wartość sprzedanych towarów i materiałów w cenie nabycia (w badanym okresie) obejmuje (w zł): grunt dotyczący mieszkań Asfaltowa ,61 grunt Kąty ,00 grunt miejsca garażowe Asfaltowa ,98 mieszkanie Wałbrzyska ,00 Razem ,59 Zmiana stanu produktów wynika z zmiany stanu produkcji w toku ,05, produktów ,37 oraz rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych (bez rmk finansowych) ,52 = ,94. Koszty zużycia materiałów i energii (w badanym okresie) obejmują (w zł): materiały podstawowe ,23 pozostałe ,26 Razem ,49 Koszty usług obcych (w badanym okresie) obejmują (w zł): podwykonawstwo ,80 najem i dzierżawa ,79 pozostałe ,50 Razem ,09 Koszty podatków i opłat (w badanym okresie) obejmują (w zł): - VAT naliczony 8 416,97 - podatek od nieruchomości 5 481,00 - pozostałe 5 171,68 Razem ,65 Koszty wynagrodzeń (w badanym okresie) obejmują (w zł): - wynagrodzenia ze stosunku pracy ,99 - wynagrodzenia z umów cywilnoprawnych ,48 Razem ,47 w tym Zarząd i Rada Nadzorcza ,60 Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (w badanym okresie) obejmują (w zł): - składki ZUS, FP, FGŚP ,73 - pozostałe 8 242,15 Razem ,88 Pozostałe koszty rodzajowe (w badanym okresie) obejmują (w zł): reklama ,00 pozostałe ,48 Razem ,48 Koszty działalności operacyjnej według rodzaju obejmują (w zł): rok badany rok ubiegły dynamika, % - amortyzację , , zużycie materiałów i energii , ,21 28 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

18 - usługi obce , , podatki i opłaty , , wynagrodzenia , , ubezpieczenia i inne świadczenia , , pozostałe koszty rodzajowe , ,46 1 Razem , ,83 28 VII. Prezentacja pozostałych pozycji wynikowych i wyniku netto Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej W rachunku zysków i strat wykazano (w zł): Okres badany Okres ubiegły Dynamika, % Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,84 Dotacje Inne przychody operacyjne , , Razem pozostałe przychody operacyjne , , Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trw. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne , , Razem pozostałe koszty operacyjne , , Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,30 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych wynosi ,84 i wynika z różnicy pomiędzy przychodami ,00 a kosztami ,16. Inne przychody operacyjne (w badanym okresie) obejmują (w zł): czynsz (mieszkanie Wałbrzyska i mieszkania sprzedane do czasu założenia ,18 wspólnoty) pozostałe ,06 Razem ,12 Inne koszty operacyjne (w badanym okresie) obejmują (w zł): strata na sprzedaży wierzytelności Jaszkotle (grunt na drogę) ,56 rezerwy ,06 pozostałe ,82 Razem ,44 Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) z działalności gospodarczej W rachunku zysków i strat wykazano (w zł): Okres badany Okres ubiegły Dynamika, % Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki , ,51 40 w tym od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne , ,69 Razem przychody finansowe , , Odsetki , ,25 4 w tym dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji ,75 Inne 5 938,09 Razem koszty finansowe , ,00 3 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

19 Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,50 Inne przychody finansowe dotyczą sprzedaży wierzytelności (pożyczka) i stanowią różnicę pomiędzy wpływem ze sprzedaży ,00 a wartością pożyczki ,99 i odwróceniem odpisu utraty wartości ,75. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zysk (strata) brutto - Podatek dochodowy Pozostałe obligatoryjne zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) Zysk (strata) netto W rachunku zysków i strat wykazano (w zł): Okres badany Okres ubiegły Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 Zysk (strata) brutto , ,50 Podatek dochodowy 1 787,00 Poz. obligat. zmniejszenie zysku (zwięk. straty) Zysk (strata) netto , ,50 Podstawę opodatkowania okresu badanego i naliczenie podatku dochodowego od osób prawnych przedstawia poniższe zestawienie (w zł): 0. STRATA BRUTTO ,57 I. Koszty i straty nie uznawane za koszty uzyskania przychodów, w tym: ,93 - kary umowne i rezerwy ,47 - pozostałe ,46 II. Przychody nie zaliczane do podlegających opodatkowaniu, w tym: ,75 - rozwiązanie odpisu aktualizującego ,75 III. Strata podatkowa ,39 VIII. Prezentacja danych w pozostałych sprawozdaniach finansowych 1. Informacja dodatkowa: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego - Dodatkowe informacje i objaśnienia Wprowadzenie do sprawozdania finansowego badana jednostka sporządziła w sposób poprawny i kompletny. Dodatkowe informacje i objaśnienia zestawiono w sposób poprawny i kompletny. 2. Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych badana jednostka sporządziła w sposób poprawny. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej kształtują głównie zmiana stanu zapasów i należności. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej kształtują głównie spłata pożyczki i sprzedaż środków trwałych. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej kształtują głównie nabycia akcji własnych i spłata kredytu. Bilansową zmiana stanu środków pieniężnych jest równa przepływom pieniężnym netto. 3. Sprawozdanie z działalności jednostki w roku obrotowym Zarząd sporządził pisemne sprawozdanie z działalności spółki, którego informacje finansowe są zgodne z danymi opiniowanego bilansu i rachunku zysków i strat. Sprawozdanie to zawiera informacje wynikające z art. 49 ustawy o rachunkowości. IX. Zdarzenia po dacie zakończenia roku obrotowego Istotne operacje gospodarcze, udokumentowane po zakończeniu roku obrotowego a dotyczące badanego okresu zostały ujęte w księgach badanego roku obrotowego. DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok

20 D. PODSUMOWANIE BADANIA I USTALENIA KOŃCOWE 1. Nie stwierdzono przypadków naruszenia prawa mających istotny wpływ na sprawozdanie finansowe. 2. Ocenę sprawozdania zawiera opinia stanowiąca odrębny dokument. 3. Niniejszy raport zawiera 16 stron kolejno numerowanych, parafowanych przez kluczowego biegłego rewidenta. Fałowski Władysław Kluczowy biegły rewident wpisany do rejestru pod nr 820 przeprowadzający badanie w imieniu Kancelarii Biegłych Rewidentów Spółka z o. o. z siedzibą we Wrocławiu wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 167 Wrocław 07 maja 2014 r. Prezes Zarządu Kancelarii Biegłych Rewidentów Władysław Fałowski biegły rewident wpisany do rejestru pod nr 820 DOMEX-BUD DEVELOPMENT SA - Badanie za rok