ZAŁĄCZNIK NR 4 DO SIWR BIZNES PLAN PRZEDSIĘWZIĘCIA GOSPODARCZEGO PLANOWANEGO NA TERENIE WARMIŃSKO-MAZURSKIEJ SPECJALNEJ STREFY EKONOMICZNEJ

Transkrypt

1 ZAŁĄCZNIK NR 4 DO SIWR BIZNES PLAN PRZEDSIĘWZIĘCIA GOSPODARCZEGO PLANOWANEGO NA TERENIE WARMIŃSKO-MAZURSKIEJ SPECJALNEJ STREFY EKONOMICZNEJ 1

2 A. Podstawowe informacje dotyczące inwestora Proszę podać następujące informacje dotyczące inwestora: 1. Pełna nazwa inwestora 2. KRS (lub wpis do ewidencji działalności gospodarczej) 3. NIP 4. REGON 5. Adres siedziby 5.1 Adres miejsca faktycznego prowadzenia działalności przez inwestora (ewentualnie lokalizacji oddziałów itp.) 6. Osoba uprawniona do kontaktu 6.1 Telefaks (wraz z nr kierunkowym) 6.2 Telefon stacjonarny 6.3 Telefon przenośny (komórkowy) 6.4 Adres poczty elektronicznej 7. Czy inwestor ma status podatnika VAT? TAK NIE (właściwe zakreślić krzyżykiem) 8. Data rozpoczęcia działalności 9. Kraj pochodzenia kapitału 10. Wielkość przedsiębiorcy (w rozumieniu załącznika I do rozporządzenia Komisji (WE) nr 800/2008 z dnia 6 sierpnia 2008 r. uznającego niektóre rodzaje pomocy za zgodne ze wspólnym rynkiem w zastosowaniu art. 87 i 88 Traktatu (ogólne rozporządzenie w sprawie wyłączeń blokowych) 11. Udziałowcy inwestora (wypełnić jeśli dotyczy) Nazwa udziałowca Udziałowiec 1: Udziałowiec 2: Udziałowiec 3: W razie potrzeby proszę dodać odpowiednią liczbę wierszy Wartość [zł] udziałów % udziałów 2

3 B. Opis dotychczasowej działalności gospodarczej inwestora B.1. Rodzaj prowadzonej działalności gospodarczej (wg klasyfikacji GUS) Określić rodzaj prowadzonej obecnie działalności gospodarczej oraz podać numer PKWiU lub PKD (cztery cyfry). B.1.1. Działalność podstawowa: Nr PKWiU lub PKD: Opis słowny (nazwa grupowania) Udział % w ostatnim roku obrotowym w ogólnej wartości przychodów ze sprzedaży (szacunkowo) Udział % pracujących w ogólnej liczbie pracujących (szacunkowo) B.1.2. Działalność dodatkowa: Nr PKWiU lub PKD: Opis słowny (nazwa grupowania) 3

4 B.2. Rodzaj prowadzonej działalności gospodarczej (opis słowny) Krótko opisać historię przedsiębiorstwa, główny przedmiot działalności: 4

5 B.3. Aktualna oferta inwestora i przychody z działalności gospodarczej Sprzedaż produktów/usług/towarów w chwili złożenia Oferty. Opis podstawowych produktów/usług/towarów oferowanych na rynku w chwili złożenia Oferty. Produkty, usługi i towary należy wymienić w kolejności, w jakiej przychody z ich sprzedaży w ostatnim czasie stanowiły udział w przychodach ogółem (od największego do najmniejszego). W przypadku usług/produktów podobnych można je grupować ze względu na charakterystyczne cechy oraz jednakowe jednostki miary. Wartości podać w złotych za 2 poprzednie lata obrotowe oraz okres bieżący. Wartość przychodów w zł Produkt/usługa/towar za rok 2012 za rok 2013 od do..roku 2014 Uwagi Produkty/usługi/towary oferowane obecnie RAZEM 5

6 B.4. Miejsce na rynku; konkurencja w Polsce i w otoczeniu strefy Charakterystyka rynku: Kto jest głównym odbiorcą? Należy określić udział poszczególnych odbiorców (grup odbiorców) w przychodach ze sprzedaży Odbiorca Podmioty prowadzące działalność gospodarczą osoby prawne Podmioty prowadzące działalność gospodarczą osoby fizyczne % udział w przychodach ze sprzedaży Prywatni odbiorcy Jakie są oczekiwania i potrzeby klientów? W jakim stopniu aktualna oferta odpowiada na te oczekiwania? Czy coś trzeba zmienić? Jeśli tak, to co? W których segmentach aktualnej oferty popyt jest rosnący, a gdzie malejący? Sprzedaż, których produktów, usług lub towarów ulega wahaniom sezonowym? Jak poważne jest to zjawisko? Konkurencja w Polsce oraz w otoczeniu strefy. Podać nazwy i miejsca prowadzenia podobnej działalności gospodarczej przez podmioty konkurencyjne. 6

7 B.5. Aktualne zdolności produkcyjne Opisać aktualne zdolności produkcyjne/usługowe, które posiada inwestor i które wykorzystuje do produkcji/usługi oferty produktów/usługi (opisanych w sekcji B.3) Budynki i budowle, w tym pomieszczenia Proszę opisać je krótko (tylko najważniejsze np. powierzchnię, lokalizację itd.) Charakterystyka Rok produkcji Szacunkowa wartość Maszyny i urządzenia (środki trwałe) Inne (np. wartości niematerialne i prawne) 7

8 B.6. Potrzeby inwestycyjne Planowana inwestycja z pewnością jest związana z potrzebami wynikającymi z analizy dotychczasowej działalności. Proszę scharakteryzować te potrzeby oraz wyjaśnić, z czego one wynikają. W tym celu należy odpowiedzieć na poniższe pytania. Jakie są potrzeby inwestycyjne przedsiębiorcy? Od kiedy one istnieją? Dlaczego nie zostały zaspokojone? Czy dzięki realizacji określonej w ofercie inwestycji wszystkie bieżące potrzeby inwestycyjne zostaną zaspokojone? Jeśli nie to, dlaczego wybrano właśnie taki a nie inny zakres inwestycji? Proszę krótko scharakteryzować zakres planowanej inwestycji. W tym miejscu nie trzeba określać parametrów technicznych inwestycji (np. maszyn i urządzeń), ale należy pogrupować zakres przedmiotowy przedsięwzięcia ze względu na etapy działań (np. budowa / remont pomieszczeń, wyposażenie w maszyny służące do... itp.). Szczegóły dotyczące projektu zostaną przedstawione w części C. Jeżeli dla realizacji określonej w ofercie inwestycji konieczny jest zakup nieruchomości niezabudowanej lub zabudowanej (przetarg łączny) proszę opisać planowany zakres zakupu oraz uzasadnić jego konieczność. Jeżeli z realizacją określonej w ofercie inwestycji związana jest budowa nowych (lub rozbudowa istniejących) obiektów, proszę uzasadnić ich konieczność do prawidłowej realizacji inwestycji i osiągnięcia celów przedsięwzięcia. Jeżeli w ramach inwestycji konieczne jest nabycie środków transportu proszę określić, czy będą one wykorzystywane jedynie do zaspokajania własnych potrzeb transportowych, czy świadczone będą również usługi na zewnątrz. 8

9 C. Opis planowanego przedsięwzięcia gospodarczego C.1. Rodzaj planowanej na terenie W-M SSE działalności gospodarczej Określić rodzaj planowanej na terenie W-M SSE działalności gospodarczej oraz podać numer PKWiU lub PKD (cztery cyfry). C.1.1. Działalność podstawowa: Nr PKWiU lub PKD: Opis słowny (nazwa grupowania) C.1.2. Działalność pozostała: Nr PKWiU lub PKD: Opis słowny (nazwa grupowania) 9

10 C.2. Opis planowanego przedsięwzięcia z uwzględnieniem nowoczesności technologii Szczegółowy opis planowanej inwestycji. 10

11 C.3. Lokalizacja inwestycji C.3.1. Inwestycja w obiektach istniejących Realizacja inwestycji planowana na terenie objętym granicami W-M SSE, będącym własnością (lub inny tytuł prawny) przedsiębiorcy (rozbudowa istniejącego zakładu). Należy podać dane dotyczące nieruchomości, na terenie której będzie realizowane przedsięwzięcie oraz jej status prawny. 1. Podstrefa W-M SSE 2. Województwo 3. Powiat 4. Gmina 5. Miejscowość 6. Kod pocztowy 7. Ulica 8. Nr działek gruntu, obręb ewidencyjny, KW 9. Powierzchnia gruntu 10. Numer domu 11. Nr lokalu 12. Status prawny nieruchomości 11

12 C.3.2. Inwestycja na nowym terenie green field Inwestycja realizowana na terenie nie będącym aktualnie własnością (lub inny tytuł prawny) przedsiębiorcy. Zakład produkcyjny wybudowany zostanie od podstaw. Należy podać dane dotyczące nieruchomości, na terenie której będzie realizowane przedsięwzięcie oraz formę nabycia praw do nieruchomości: 1. Podstrefa W-M SSE 2. Województwo 3. Powiat 4. Gmina 5. Miejscowość 6. Kod pocztowy 7. Nr działek gruntu, obręb ewidencyjny, KW 8. Powierzchnia gruntu 9. Forma nabycia praw do nieruchomości: zakup od W-M SSE S.A. (przetarg łączny) zakup od gminy inne 12

13 C.4. Cele inwestycji Proszę scharakteryzować podstawowe cele inwestycji. Należy posługiwać się wymienionymi poniżej kategoriami celu i określić jak będzie ona realizowana. W przypadku, gdy w ramach przedsięwzięcia dany cel nie będzie realizowany, należy w prawej kolumnie wpisać nie dotyczy. Kategoria celu Poprawa warunków pracy w przedsiębiorstwie (bezpieczeństwo i higiena pracy) Wzrost/poprawa konkurencyjności na rynku (lokalnym/regionalnym/krajo wym/międzynarodowym) Wprowadzenie nowych / ulepszenie produktów/usług (jakich) Jak cel będzie realizowany? Ilościowy wzrost zdolności sprzedaży (wskazać, których produktów / usług / towarów) Obniżenie kosztów działalności Ochrona środowiska naturalnego Zwiększenie zatrudnienia (miejsc pracy), w tym kobiet Utrzymanie zatrudnienia (miejsc pracy) Inne (jakie?) 13

14 C.5. Doświadczenie i zasoby ludzkie W poniższej tabeli należy wykazać, czy inwestor posiada doświadczenie oraz kadry gwarantujące prawidłową realizację przedsięwzięcia. Jakie najważniejsze inwestycje przedsiębiorca zrealizował w ciągu ostatnich 24 miesięcy? Podać zakres rzeczowy oraz ich wartość (wypełnić, jeżeli dotyczy) Czy posiadane zasoby ludzkie są wystarczające do realizacji przedsięwzięcia oraz osiągnięcia określonych celów? Kto jest odpowiedzialny za zarządzanie, finanse, sprzedaż? Proszę określić doświadczenie zawodowe tych osób Zarządzanie Finanse Sprzedaż Stanowisko Wykształcenie Doświadczenie 14

15 C.6. Zakres rzeczowy i kosztowy inwestycji oraz harmonogram jej realizacji Należy określić zakres rzeczowy inwestycji w odniesieniu do kosztów kwalifikowanych i niekwalifikowanych, przewidywane zatrudnienie na terenie strefy i w jej otoczeniu oraz termin realizacji inwestycji. C.6.1. Koszty kwalifikowane Należy określić przewidywaną wielkość i strukturę kosztów kwalifikowanych. L.p. Wyszczególnienie rok Wielkość nakładów inwestycyjnych rok (koszty kwalifikowane) [PLN] rok rok rok Całkowita wielkość planowanych nakładów [PLN] Uwagi 1. Nieruchomość 2. Budynki i budowle 3. Wyposażenie produkcyjne 4. Środki transportu Wartości niematerialne i prawne Pozostałe:.. Razem wielkość nakładów (koszty kwalifikowane) 15

16 C.6.2. Koszty niekwalifikowane Należy określić przewidywaną wielkość i strukturę kosztów niekwalifikowanych. L.p. 1. Rodzaj wydatków niekwalifikowanych Wielkość nakładów inwestycyjnych (koszty niekwalifikowane) [PLN] Razem wielkość nakładów (koszty niekwalifikowane) C.7. Prognoza tworzenia nowych miejsc pracy Wielkość zatrudnienia w poszczególnych latach działalności na terenie strefy Docelowa wielkość zatrudnienia rok rok rok rok rok łącznie zatrudn. (*) w tym nowe miejsca pracy łącznie zatrudn. (*) w tym nowe miejsca pracy łącznie zatrudn. (*) w tym nowe miejsca pracy łącznie zatrudn. (*) w tym nowe miejsca pracy łącznie zatrudn. (*) w tym nowe miejsca pracy Uwagi (*) W poz. łączne zatrudnienie wpisujemy stan dotychczasowego zatrudnienia (rozumianego, jako średnie zatrudnienie z 12 miesięcy poprzedzających wydanie zezwolenia, w przeliczeniu na pełne etaty, z uwzględnieniem pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze czasu i pracowników sezonowych) łącznie z pracownikami zatrudnionymi w ramach realizacji inwestycji określonej w Ofercie na koniec danego roku. 16

17 C.8. Terminy realizacji inwestycji Planowany termin rozpoczęcia inwestycji Planowany termin zakończenia inwestycji Planowany termin osiągnięcia pełnej zdolności produkcyjnej C.9. Źródła finansowania inwestycji Należy określić źródła finansowania inwestycji zgodnie z tabelą poniżej: Źródła finansowania inwestycji Wydatki ogółem [PLN] Wydatki kwalifikowane [PLN] Razem 17

18 D. Plan marketingowy D.1. Miejsce na rynku w wyniku realizacji inwestycji Należy określić jak będzie się kształtował rynek sprzedaży po realizacji inwestycji? Jeśli w wyniku realizacji inwestycji zakres oferty oraz rynek się nie zmieni pod względem zakresu asortymentu lub jego ilości, proszę to jasno stwierdzić podczas odpowiedzi na pierwsze pytanie i nie wypełniać kolejnych wierszy, wpisując jedynie nie dotyczy. W przypadku wzrostu sprzedaży istniejącego asortymentu należy odnieść się do samego wzrostu. Czy w wyniku realizacji inwestycji będą oferowane nowe produkty/usługi/towary? Jeśli tak, to jakie? Czym będą różniły się od dotychczasowych? Czy podobne produkty/usługi/towary są już oferowane na rynku, czy Państwa oferta będzie nowością? Czy w wyniku realizacji przedsięwzięcia oferta w sensie przedmiotowym (asortymentu) pozostanie ta sama, a zwiększy się jedynie w wymiarze ilościowym? D.2. Dystrybucja i promocja Proszę opisać, w jaki sposób będzie prowadzona sprzedaż i promocja po zrealizowaniu inwestycji. 1. W jaki sposób odbywać się będzie sprzedaż (produktów/towarów/usług)? 2. W jaki sposób klienci będą informowani o produktach/usługach/towarach? Proszę opisać formę promocji/reklamy. 18

19 E. Prognoza sprzedaży z tytułu realizacji inwestycji Przewidywana sprzedaż produktów/usług/towarów wytworzonych dzięki realizacji inwestycji określonej w ofercie. Opis podstawowych produktów/usług/towarów, które będą wytwarzane po zrealizowaniu inwestycji określonej w ofercie. Ten punkt dotyczy wyłącznie zmian wywołanych realizacją inwestycji (nie całego przedsiębiorstwa). Należy zatem przedstawić wartość sprzedaży podstawowych nowych produktów, usług, towarów jakie będą oferowane na rynku bezpośrednio w wyniku realizacji inwestycji. Jeśli w wyniku realizacji inwestycji zwiększy się wyłącznie wartość dotychczasowej sprzedaży, należy rozpatrywać saldo przyrostu sprzedaży. Produkty, usługi i towary należy wymienić w kolejności, w jakiej przychody z ich sprzedaży będą stanowiły udział w przychodach ogółem (od największego do najmniejszego). W przypadku usług/produktów podobnych można je grupować ze względu na charakterystyczne cechy oraz jednakowe jednostki miary. Wartości podać w złotych za 2 pierwsze lata obrotowe oraz za rok, w którym zostanie osiągnięta wielkość produkcji docelowej. Prognozę należy określić dla okresu obejmującego rok zakończenia inwestycji (okres po zakończeniu inwestycji) oraz pełnych 3 lat dla MSP i 5 lat dla pozostałych. Produkt/usługa/towar Jedn. miary Rok zakończ. inwestycji. r. Rok 1. r. Wartość przychodów w zł Rok 2. r. Rok 3. r. Rok 4. r. Rok 5. r. RAZEM Uwaga: poniżej należy wyjaśnić w szczególności, na jakiej podstawie cena i wielkość sprzedaży zostały skalkulowane. W szczególności w przypadku wzrostu liczby klientów, należy podać źródło danych, na podstawie którego wnioskodawca zakłada taką prognozę: 19

20 F. Projekcja finansowa skutków planowanej inwestycji dla budżetu Projekcja finansowa skutków planowanej inwestycji dla budżetu w czasie od chwili rozpoczęcia działalności gospodarczej na terenie strefy do końca 2026 r. Zatrudnienie Na terenie strefy Łącznie zatrudnienie (*) W tym nowe miejsca pracy Poza terenem strefy (**) Nakłady inwestycyjne (koszty kwalifikow.) [PLN] Przewidyw. pomoc publiczna [PLN] Przewidywane wpływy do budżetu z tytułu podatków VAT CIT (lub PIT) (***) [PLN] PIT (od nowo zatrudnionych pracowników) Podatek od nieruchomości (****) (*) W poz. łączne zatrudnienie wpisujemy stan dotychczasowego zatrudnienia (rozumianego, jako średnie zatrudnienie z 12 miesięcy poprzedzających wydanie zezwolenia, w przeliczeniu na pełne etaty, z uwzględnieniem pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze czasu i pracowników sezonowych) łącznie z pracownikami zatrudnionymi w ramach realizacji inwestycji określonej w Ofercie na koniec danego roku. (**) Określić przewidywany wpływ planowanej inwestycji na wzrost zatrudnienia w przedsiębiorstwach funkcjonujących poza strefą (firmy ochroniarskie, sprzątające, transportowe, hotelarskie, gastronomiczne, ). (***) Przy określaniu wielkości podatku dochodowego CIT (lub PIT w przypadku osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą) należy założyć, że przedsiębiorca nie korzysta z pomocy publicznej. (****) Przy określaniu podatku od nieruchomości należy uwzględnić tylko obiekty (budynki, budowle) powstałe w wyniku realizacji przedmiotowej inwestycji oraz nieruchomości gruntowe zakupione dla realizacji przedsięwzięcia. 20

21 G. Informacje dodatkowe dot. inwestycji i jej wpływu na otoczenie Zakres i charakter zagospodarowania obszaru strefy, udział w tworzeniu i modernizacji infrastruktury gospodarczej w strefie. Udział w powiązaniach gospodarczych, w tym kooperacja z przedsiębiorcami działającymi na terenie kraju (w szczególności przedsiębiorcami działającymi w otoczeniu strefy) Stopień zagrożenia dla środowiska oraz planowane przedsięwzięcia w zakresie jego ochrony. Deklarowana współpraca z organami samorządowymi miasta, gminy lub powiatu w zakresie udziału oferenta w rozwoju regionu. 21

22 H. Analiza wykonalności projektu (wypełnia przedsiębiorca duży ). Należy wykazać spełnienie jednego lub więcej kryteriów dotyczących efektu zachęty, o których mowa w art. 8 ust. 3 rozporządzenia Komisji (WE) nr 800/2008 z dnia 6 sierpnia 2008 r. uznającego niektóre rodzaje pomocy za zgodne ze wspólnym rynkiem w zastosowaniu art. 87 i 88 Traktatu (ogólne rozporządzenie w sprawie wyłączeń blokowych) (Dz. Urz. UE L 214 z , str. 3). H.1. Projekt realizowany przy wsparciu w postaci pomocy publicznej. H.1.1. Zakres rzeczowy i kosztowy inwestycji oraz harmonogram jej realizacji Określenie zakres rzeczowego inwestycji w odniesieniu do kosztów kwalifikowanych i niekwalifikowanych oraz terminu realizacji inwestycji. L.p. 1. Nieruchomość Wyszczególnienie 2. Budynki i budowle 3. Wyposażenie produkcyjne 4. Środki transportu Wartości niematerialne i prawne Pozostałe: Razem wielkość kosztów Łącznie wielkość nakładów Wielkość nakładów inwestycyjnych (koszty kwalifikowane) [PLN] Przewidywany termin zakończenia inwestycji Wskaźniki finansowe Wielkość nakładów inwestycyjnych (koszty niekwalifikow.) [PLN] Realizacja projektu przy wsparciu pomocą publiczną Termin poniesienia kosztów Uwagi Realizacja projektu bez wsparcia pomocą publiczną Wewnętrzna stopa zwrotu IRR (*):.. Wartość bieżąca netto NPV (*):.. (*) Wartości wskaźników IRR i NPV obliczyć (Tab. I.4.) dla opisanej w Ofercie inwestycji realizowanej w przypadku uzyskania zezwolenia (korzystanie ze zwolnienia z podatku dochodowego) i w przypadku nie uzyskania zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie W-M SSE (zakładamy, że inwestycja realizowana jest w pełnym zakresie). 22

23 H.1.2. Prognoza tworzenia nowych miejsc pracy Wielkość zatrudnienia w poszczególnych latach działalności na terenie strefy ROK. ROK. ROK. ROK. ROK. Docelowa wielkość zatrudnienia Uwagi H.1.3. Terminy realizacji inwestycji Planowany termin rozpoczęcia inwestycji Planowany termin zakończenia inwestycji Planowany termin osiągnięcia pełnej zdolności produkcyjnej Uwagi 23

24 H.2. Projekt realizowany bez wsparcia w postaci pomocy publicznej (**). H.2.1. Zakres rzeczowy i kosztowy inwestycji oraz harmonogram jej realizacji Określenie zakresu rzeczowego inwestycji w odniesieniu do kosztów oraz terminu realizacji inwestycji. Wielkość L.p. Wyszczególnienie planowanych nakładów inwestycyjnych Termin poniesienia nakładów Uwagi [PLN] 1. Nieruchomość 2. Budynki i budowle 3. Wyposażenie produkcyjne 4. Środki transportu Wartości niematerialne i prawne Pozostałe:.. Łącznie wielkość nakładów Przewidywany termin zakończenia inwestycji (**) Projekt inwestycyjny, jaki byłby realizowany w przypadku gdyby przedsiębiorca nie otrzymał zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie W-M SSE. 24

25 H.2.2. Prognoza tworzenia nowych miejsc pracy Wielkość zatrudnienia w poszczególnych latach działalności na terenie strefy ROK. ROK. ROK. ROK. ROK. Docelowa wielkość zatrudnienia Uwagi H.2.3. Terminy realizacji inwestycji Planowany termin rozpoczęcia inwestycji Planowany termin zakończenia inwestycji Planowany termin osiągnięcia pełnej zdolności produkcyjnej Uwagi 25

26 Rodzaj kryterium efektu zachęty. Uzasadnienie 1. Czy możliwość skorzystania z ulg i preferencji wynikających ustawy o specjalnych strefach ekonomicznych miała wpływ na znaczące zwiększenie rozmiaru inwestycji? 2. Czy możliwość skorzystania z ulg i preferencji wynikających ustawy o specjalnych strefach ekonomicznych miała wpływ na znaczące zwiększenie zasięgu inwestycji? 3. Czy możliwość skorzystania z ulg i preferencji wynikających ustawy o specjalnych strefach ekonomicznych miała wpływ na znaczące zwiększenie całkowitej kwoty wydanej przez beneficjenta na realizację inwestycji? 4. Czy możliwość skorzystania z ulg i preferencji wynikających ustawy o specjalnych strefach ekonomicznych miała wpływ na znaczące przyspieszenie zakończenia inwestycji? 5. Czy przedsięwzięcie zostałoby zrealizowane na przedmiotowym terenie w przypadku nie uzyskania pomocy publicznej wynikającej z ustawy o specjalnych strefach ekonomicznych? 26

27 I. Sytuacja finansowa przedsiębiorcy składającego ofertę (wnioskodawcy) oraz jej prognoza Przed wypełnieniem sprawozdań finansowych wymaganych niniejszym dokumentem: należy opracować prognozy oparte na realnych założeniach, dostosowanych do specyfiki danego przedsiębiorstwa oraz branży, w której ono funkcjonuje należy wypełnić sprawozdania finansowe dla dwóch poprzednich lat obrachunkowych, okresu bieżącego oraz przygotować prognozę na okres realizacji inwestycji oraz trzech lat (dla mikro, małych i średnich przedsiębiorców) lub pięciu lat (dla pozostałych) od momentu jej zakończenia w pierwszej kolejności określamy okres bieżący jest to okres poprzedzający moment złożenia oferty i obejmujący wszystkie zakończone kwartały bieżącego roku (od 21 dnia po zakończeniu kwartału) (np. jeżeli oferta zostanie złożona 22 lipca 2012 to będzie to sprawozdanie za dwa pierwsze kwartały roku 2012); okres bieżący wypełniają wszyscy wnioskodawcy, niezależnie od tego, czy mają obowiązek sporządzania sprawozdań finansowych w okresach kwartalnych. następnie określamy rok n jako pełen roczny cykl obrachunkowy dopełniający okres bieżący (np. jeżeli okres bieżący dotyczy dwóch pierwszych kwartałów 2012 to rok n obejmuje dane w okresie bieżącym oraz prognozę na kolejne dwa kwartały roku 2012); przyjmujemy, że rok obrachunkowy jest rokiem kalendarzowym, jeżeli jest inaczej prosimy o stosowną adnotację w polu uwagi w dalszej kolejności określamy rok bazowy n-1 oraz n-2 są to dwa pełne zakończone okresy obrachunkowe poprzedzające rok n (np. jeżeli rokiem n jest rok 2012, to rok 2011 będzie rokiem n-1, a rok 2010 będzie rokiem n-2) jeżeli działalność nie była prowadzona w okresie ostatnich dwóch lat to wnioskodawca przedstawia sprawozdanie lub sprawozdania dotyczące dostępnych okresów (np. przedsiębiorca, który rozpoczął działalność w czerwcu 2007 r. przedstawia sprawozdanie za okres od czerwca do grudnia 2007 oraz pełne sprawozdanie roczne za rok 2008) sytuacja finansowa wnioskodawcy oraz jej prognoza muszą być sporządzone w cenach stałych wszystkie dane finansowe podajemy w tysiącach złotych do dwóch miejsc po przecinku rachunek przepływów pieniężnych musi brać pod uwagę rzeczywistą otrzymywaną lub wypłacaną kwotę pieniężną w ramach działalności wnioskodawcy; dlatego niepieniężne pozycje rachunkowe, jak amortyzacja czy też różnego rodzaju rezerwy (np. na pokrycie nieprzewidzianych wydatków) nie mogą się w nim pojawić należy pamiętać, żeby w bilansie w zobowiązaniach krótkoterminowych w pozycji kredyty i pożyczki ująć zobowiązania z tytułu ewentualnych kredytów i pożyczek długo i krótkoterminowych w części przypadającej do spłaty w najbliższym roku (dotyczy kredytów obecnych i tych planowanych do zaciągnięcia) w polu uwagi prosimy podać szczegółowe założenia do przyjętych prognoz finansowych, w szczególności należy podać jaka jest przyjęta metoda amortyzacji, jakie stawki amortyzacji zastosowano, jakie są podstawowe warunki kredytowania / leasingu, informacja czy kredyt będzie spłacony dotacją, itd. w miarę potrzeb (jeżeli inwestycja trwa kilka lat), można dostawić kolumny do poszczególnych tabel prognozy proszę o zaznaczenie pola dotyczącego formy rozliczenia podatkowego przedsiębiorcy składającego ofertę na dole tabeli uwagi 27

28 Przyjęte założenia w analizie finansowej W założeniach finansowych przyjęto następujące kryteria: Czy wnioskodawca rozlicza prowadzoną działalność w formie PIT, CIT? I.1. Bilans (w tys. zł) (dla dwóch poprzednich lat obrachunkowych, okresu bieżącego, oraz prognozy na okres realizacji projektu oraz trzech lat (dla mikro, małych i średnich przedsiębiorców) lub pięciu lat (dla pozostałych) od momentu jego zakończenia) Aktywa A. Aktywa trwałe (I+II+III) I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe ( ) 1. Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2. Budynki i budowle 3. Urządzenia techniczne i maszyny 4. Środki transportu 5. Pozostałe środki trwałe III Pozostałe aktywa trwałe B. Aktywa obrotowe (I+II+III+IV) I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe (w tym środki pieniężne) IV. Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa razem (A+B) 28

29 Pasywa C. Kapitał (fundusz) własny D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (I+II+III+IV) I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe (1+2) 1. Kredyty i pożyczki 2. Pozostałe III. Zobowiązania krótkoterminowe (1+2+3) 1. Z tytułu dostaw i usług 2. Kredyty i pożyczki 3. Pozostałe IV. Rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem (C+D) I.2. Rachunek zysków i strat (w tys. zł); określenie progu rentowności (BEP) (dla dwóch poprzednich lat obrachunkowych, okresu bieżącego, oraz prognozy na okres realizacji projektu oraz trzech lat (dla mikro, małych i średnich przedsiębiorców) lub pięciu lat (dla pozostałych) od momentu jego zakończenia) A. Przychody netto ze sprzedaży I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii 29

30 III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty: V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży(a-b) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Dotacje II. Pozostałe przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe H. Koszty finansowe I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) Określenie progu rentowności BEP: 30

31 I.3. Przepływy środków pieniężnych (w tys. zł) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1. Zysk (strata) netto Amortyzacja 1 ) 3. Zmiana stanu zapasów 2 ) 4. Zmiana stanu należności 5. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 6. Inne korekty I. Razem ( ) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 1. Sprzedaż składników majątku trwałego 2. Nabycie składników majątku trwałego 3. Inne II. Razem (1-2+3) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 2. Spłata kredytów i pożyczek 3. Dotacje (wpływ) 4. Wypłaty na rzecz właścicieli 31

32 5. Wpłaty dokonane przez właścicieli 6. Pozostałe III. Razem ( ) D. Przepływy pieniężne netto razem (I+II+III) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) ) Amortyzacja pojawia się w rachunku przepływów pieniężnych mimo, że w założeniach do analiz podano: rachunek przepływów pieniężnych musi brać pod uwagę rzeczywistą otrzymywaną lub wypłacaną kwotę pieniężną w ramach działalności wnioskodawcy; dlatego niepieniężne pozycje rachunkowe, jak amortyzacja [ ] nie mogą się w nim pojawić. Dzieje się tak, ponieważ podczas wyliczania zysku netto od przychodów odjęliśmy m.in. amortyzację, zatem tutaj należy ją z powrotem dodać, aby nie była brana pod uwagę w obliczeniach. 2 ) Zmianę stanu zapasów, należności i zobowiązań liczymy w następujący sposób: od wartości na koniec analizowanego roku odejmujemy wartość z początku tego roku (lub z końca poprzedniego roku); należy pamiętać, że zwiększenie stanu zapasów i należności powoduje uszczuplenie zasobów gotówki, a zwiększenie stanu zobowiązań odwrotnie zwiększenie stanu gotówki (jest to ujęte podczas sumowania w polu I.); dlatego zwiększenie stanu zapasów i należności oraz zmniejszenie stanu zobowiązań ujmujemy za znakiem minus, natomiast zmniejszenie stanu zapasów i należności oraz zwiększenie stanu zobowiązań ujmujemy ze znakiem plus ; ogólnie wszystkie wypłaty, spłaty (wydatki) powodują obniżenie stanu gotówki, a wpłaty, zaciągnięcie kredytów, pożyczek, sprzedaż aktywów powodują zwiększenie stanu gotówki; 32

33 I.4. Wskaźniki finansowe A. Wskaźniki płynności Płynność bieżąca 2. Płynność szybka B. Wskaźniki sprawności działania 1. Rotacja zapasów w dniach 2. Rotacja należności w dniach 3. Rotacja zobowiązań w dniach C. Wskaźnik struktury kapitałowej 1. Poziom zadłużenia D. Wskaźniki rentowności 3 ) 1. Rentowność sprzedaży (ROS) E. Okres zwrotu nakładów 1. Nakłady inwestycyjne 2. Amortyzacja 3. Zysk netto z inwestycji 4. Nadwyżka finansowa (E2+E3) 5. Nadwyżka finansowa narastająco 6. Saldo skumulowane (E1+E4) Zwrot nakładów nastąpi po okresie lat tj. po miesiącach 33

34 Wypełnia tylko przedsiębiorca duży F. NPV i IRR inwestycji 1. Nakłady inwestycyjne 2. Amortyzacja 3. Zysk netto z inwestycji 4. Nadwyżka finansowa (F2+F3) 5. Przepływy pieniężne narastająco 6. Współczynnik dyskont. przy stopie dyskont. % 7. Wartość rezydualna 8. Przepływ do wyliczenia IRR 9. Wartość bieżąca przepływów 10. Skumulowana wartość przepływów Wewnętrzna stopa zwrotu IRR: Wartość bieżąca netto NPV:. 3 ) Wnioskodawca rozliczający się w formie PIT zamiast zysku netto we wskaźnikach rentowności używa zysku brutto. Objaśnienia do wskaźników: Przeliczenia dokonujemy na danych pobranych z tych samych okresów obrachunkowych A1. Aktywa obrotowe/zobowiązania bieżące Dane pobieramy z bilansu: aktywa obrotowe pozycja B, zobowiązania bieżące pozycja DIII A2. (Aktywa obrotowe zapasy)/zobowiązania bieżące Dane pobieramy z bilansu: aktywa obrotowe pozycja B, zobowiązania bieżące pozycja DIII, zapasy pozycja BI B1. Zapasy/(przychody ze sprzedaży/365) Zapasy pozycja w bilansie BI, przychody ze sprzedaży pozycja w rachunku zysków i strat A B2. Należności/(przychody ze sprzedaży/365) Należności pozycja w bilansie BII, przychody ze sprzedaży pozycja w rachunku zysków i strat A B3. Zobowiązania/(przychody ze sprzedaży/365) Zobowiązania pozycja w bilansie DIII.1, przychody ze sprzedaży pozycja w rachunku zysków i strat A C1. Zadłużenie/aktywa Dane pobieramy z bilansu: zobowiązania pozycja D, aktywa pozycja A+B D1. Zysk netto/ przychody ze sprzedaży Dane pobieramy z rachunku zysków i strat: zysk netto pozycja L, przychody ze sprzedaży pozycja A D2. Zysk netto/kapitał własny Zysk netto pobieramy z rachunku zysków i strat pozycja L, kapitał własny z bilansu pozycja C 34

35 Oświadczenie przedsiębiorcy składającego ofertę: Oświadczam(y), że wszelkie informacje przedstawione w niniejszym dokumencie są prawdziwe, przedstawione w sposób rzetelny oraz przygotowane w oparciu o najpełniejszą wiedzę dotyczącą przedsiębiorstwa oraz perspektyw i możliwości jego rozwoju. Podpis (czytelny podpis i pieczątka firmowa lub parafa i imienna pieczątka wraz z pieczątką firmy) osoby (osób) uprawnionej do występowania w imieniu przedsiębiorcy: Imię i Nazwisko: Stanowisko: Data: Podpis: 35