z dnia.. o zmianie ustawy Prawo bankowe, ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw

Transkrypt

1 U S T AWA Projekt z dnia 16 lutego 2015 r. z dnia.. o zmianie ustawy Prawo bankowe, ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz 1), 2) niektórych innych ustaw Art. 1. W ustawie z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2015 r. poz. 128) wprowadza się następujące zmiany: 1) w art. 4 w ust. 1: a) pkt 1 i 2 otrzymują brzmienie: "1) bank krajowy instytucję kredytową, o której mowa w art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z , str. 1), zwanego dalej "rozporządzeniem nr 575/2013", mającą siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; 2) bank zagraniczny instytucję kredytową, o której mowa w art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia nr 575/2013, mającą siedzibę na terytorium państwa niebędącego członkiem Unii Europejskiej;", b) pkt 7 9 otrzymują brzmienie: "7) instytucja finansowa instytucję finansową, o której mowa w art. 4 ust. 1 pkt 26 rozporządzenia nr 575/2013; 1) 2) Niniejsza ustawa: - dokonuje w zakresie swojej regulacji częściowego wdrożenia dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniającej dyrektywę 2002/87/WE i uchylającej dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (Dz. Urz. UE L 176 z , str. 338), - służy stosowaniu rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z , str. 1). Niniejszą ustawą zmienia się ustawy: ustawę z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, ustawę z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających, ustawę z dnia 14 marca 2003 r. o Banku Gospodarstwa Krajowego, ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym, ustawę z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym, ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych oraz ustawę z dnia 4 marca 2010 r. o świadczeniu usług na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

2 2 8) podmiot dominujący: a) jednostkę dominującą, o której mowa w art. 4 ust. 1 pkt 15 rozporządzenia nr 575/2013, b) podmiot, który w ocenie Komisji Nadzoru Finansowego może w inny sposób wywierać znaczący wpływ na inny podmiot; 9) podmiot zależny jednostkę zależną, o której mowa w art. 4 ust. 1 pkt 16 rozporządzenia nr 575/2013;", c) po pkt 9 dodaje się pkt 9a i 9b w brzmieniu: "9a) finansowa spółka holdingowa instytucję finansową niebędącą finansową spółką holdingową o działalności mieszanej, w stosunku do której podmiotem zależnym są wyłącznie lub w większości banki, instytucje kredytowe lub instytucje finansowe, przy czym przynajmniej jednym podmiotem zależnym jest bank krajowy, bank zagraniczny lub instytucja kredytowa; na potrzeby stosowania rozporządzenia nr 575/2013 oznacza finansową spółkę holdingową w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 20 tego rozporządzenia; 9b) finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej dominujący podmiot nieregulowany w rozumieniu art. 3 pkt 5 ustawy z dnia 15 kwietnia 2005 r. o nadzorze uzupełniającym nad instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń, zakładami reasekuracji i firmami inwestycyjnymi wchodzącymi w skład konglomeratu finansowego (Dz. U. z 2014 r. poz. 1406), zwanej dalej "ustawą o nadzorze uzupełniającym"; na potrzeby stosowania rozporządzenia nr 575/2013 oznacza finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 21 tego rozporządzenia;", d) pkt 10 i 11 otrzymują brzmienie: "10) holding finansowy grupę podmiotów, w której pierwotnym podmiotem dominującym jest finansowa spółka holdingowa; 11) holding mieszany grupę podmiotów, w której pierwotnym podmiotem dominującym jest podmiot niebędący bankiem, instytucją kredytową, finansową spółką holdingową ani finansową spółką holdingową o działalności mieszanej, a przynajmniej jednym podmiotem zależnym jest bank krajowy, bank zagraniczny lub instytucja kredytowa; na potrzeby stosowania rozporządzenia nr 575/2013 oznacza holding mieszany w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 22 tego rozporządzenia;",

3 3 e) pkt 11c otrzymują brzmienie: "11c) holding hybrydowy grupę podmiotów, w której pierwotnym podmiotem dominującym jest instytucja finansowa niebędąca finansową spółką holdingową o działalności mieszanej, a w skład grupy wchodzą w większości podmioty niebędące bankami krajowymi, bankami zagranicznymi, instytucjami kredytowymi ani instytucjami finansowymi, zaś przynajmniej jednym podmiotem zależnym jest bank krajowy;", f) pkt 12 i 13 otrzymują brzmienie: "12) przedsiębiorstwo pomocniczych usług bankowych przedsiębiorstwo usług pomocniczych, o którym mowa w art. 4 ust. 1 pkt 18 rozporządzenia nr 575/2013; 13) właściwe władze nadzorcze właściwe organy w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 40 rozporządzenia nr 575/2013;", g) pkt 15 i 16 otrzymują brzmienie: 15) bliskie powiązania bliskie powiązania, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 38 rozporządzenia nr 575/2013; 16) podmioty powiązane kapitałowo lub organizacyjnie grupę powiązanych klientów, o której mowa w art. 4 ust. 1 pkt 39 rozporządzenia nr 575/2013;", h) pkt 17 i 18 otrzymują brzmienie: "17) instytucja kredytowa instytucję kredytową, o której mowa w art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia nr 575/2013, mającą siedzibę za granicą Rzeczypospolitej Polskiej, na terytorium jednego z państw członkowskich Unii Europejskiej, zwanych dalej "państwami członkowskimi"; 18) oddział instytucji kredytowej oddział, o którym mowa w art. 4 ust. 1 pkt 17 rozporządzenia nr 575/2013, niebędący oddziałem banku krajowego ani oddziałem banku zagranicznego;", i) pkt 23 i 24 otrzymują brzmienie: 22) państwo macierzyste państwo członkowskie pochodzenia, o którym mowa w art. 4 ust. 1 pkt 43 rozporządzenia nr 575/2013; 23) państwo goszczące przyjmujące państwo członkowskie, o którym mowa w art. 4 ust. 1 pkt 44 rozporządzenia nr 575/2013;", j) uchyla się pkt 24,

4 4 k) pkt 28 i 29 otrzymują brzmienie: "28) dominująca instytucja z państwa członkowskiego instytucję kredytową lub bank krajowy, w stosunku do których podmiotem zależnym lub blisko powiązanym w rozumieniu pkt 15 jest instytucja kredytowa, instytucja finansowa lub bank krajowy, oraz które nie są podmiotami zależnymi w stosunku do instytucji kredytowej działającej na podstawie zezwolenia udzielonego w tym samym państwie, finansowej spółki holdingowej mającej siedzibę na terytorium tego samego państwa, finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej mającej siedzibę na terytorium tego samego państwa, ani banku krajowego, jeżeli podmiot ten ma siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; na potrzeby stosowania rozporządzenia nr 575/2013 oznacza dominującą instytucję z państwa członkowskiego w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 28 tego rozporządzenia; 29) dominująca finansowa spółka holdingowa z państwa członkowskiego podmiot dominujący w holdingu finansowym lub hybrydowym, który nie jest podmiotem zależnym w stosunku do instytucji kredytowej działającej na podstawie zezwolenia udzielonego w tym samym państwie, finansowej spółki holdingowej mającej siedzibę na terytorium tego samego państwa, finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej mającej siedzibę na terytorium tego samego państwa, ani banku krajowego, jeżeli podmiot ten ma siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; na potrzeby stosowania rozporządzenia nr 575/2013 oznacza dominującą finansową spółkę holdingową z państwa członkowskiego w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 30 tego rozporządzenia;", l) pkt 29b 32 otrzymują brzmienie: "29b) dominująca finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej z państwa członkowskiego finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej, która nie jest podmiotem zależnym w stosunku do instytucji kredytowej działającej na podstawie zezwolenia udzielonego w tym samym państwie, finansowej spółki holdingowej mającej siedzibę na terytorium tego samego państwa, finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej mającej siedzibę na terytorium tego samego państwa, ani w stosunku do banku krajowego, jeżeli podmiot ten ma siedzibę na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej; na potrzeby stosowania rozporządzenia nr 575/2013 oznacza

5 5 dominującą finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej z państwa członkowskiego w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 32 tego rozporządzenia; 30) unijna instytucja dominująca dominującą instytucję z państwa członkowskiego, która nie jest podmiotem zależnym w stosunku do instytucji kredytowej, banku krajowego, finansowej spółki holdingowej mającej siedzibę na terytorium państwa członkowskiego ani finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej mającej siedzibę na terytorium państwa członkowskiego; na potrzeby stosowania rozporządzenia nr 575/2013 oznacza unijną instytucję dominującą w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 29 tego rozporządzenia; 31) unijna dominująca finansowa spółka holdingowa dominującą finansową spółkę holdingową z państwa członkowskiego, która nie jest podmiotem zależnym w stosunku do instytucji kredytowej, banku krajowego, finansowej spółki holdingowej mającej siedzibę na terytorium państwa członkowskiego ani finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej mającej siedzibę na terytorium państwa członkowskiego; na potrzeby stosowania rozporządzenia nr 575/2013 oznacza unijną dominującą finansową spółkę holdingową w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 31 tego rozporządzenia; 32) unijna dominująca finansowa spółka holdingowa o działalności mieszanej dominującą finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej z państwa członkowskiego, która nie jest podmiotem zależnym w stosunku do instytucji kredytowej, banku krajowego, finansowej spółki holdingowej mającej siedzibę na terytorium państwa członkowskiego ani finansowej spółki holdingowej o działalności mieszanej mającej siedzibę na terytorium państwa członkowskiego; na potrzeby stosowania rozporządzenia nr 575/2013 oznacza unijną dominującą finansową spółkę holdingową o działalności mieszanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 33 tego rozporządzenia;", m) dodaje się pkt w brzmieniu: "33) metody wewnętrzne metodę wewnętrznych ratingów, metodę modeli wewnętrznych, metodę własnych oszacowań, metodę zaawansowanego pomiaru, metodę wewnętrznych oszacowań oraz metodę wewnętrznej oceny, o których mowa w art. 143 ust. 1, art. 221, art. 225, art. 259 ust. 3, art. 283, art. 312 ust. 2 i art. 363 rozporządzenia nr 575/2013;

6 6 34) ryzyko systemowe ryzyko, o którym mowa w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym (Dz. U. z r. poz. ), zwanej dalej "ustawą o nadzorze makroostrożnościowym"; 35) bank istotny pod względem wielkości, organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności bank, który spełnia co najmniej jeden z warunków: a) akcje banku zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym w rozumieniu art. 15 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2014 r. poz. 94 i 586 oraz z 2015 r. poz. 73), b) udział banku w aktywach sektora bankowego jest nie mniejszy niż 2 %, c) udział banku w depozytach sektora bankowego jest nie mniejszy niż 2 %, d) udział banku w funduszach własnych sektora bankowego jest nie mniejszy niż 2 %."; 2) w art. 9 po ust. 2 dodaje się ust. 2a i 2b w brzmieniu: "2a. System zarządzania obejmuje procedury anonimowego zgłaszania wskazanemu członkowi zarządu banku naruszeń prawa oraz obowiązujących w banku procedur i standardów etycznych. 2b. W ramach procedur, o których mowa w ust. 1, bank zapewnia pracownikom, którzy zgłaszają naruszenia, ochronę obejmującą co najmniej ochronę przed działaniami o charakterze represyjnym, dyskryminacją lub innymi rodzajami niesprawiedliwego traktowania."; 3) w art. 9a dodaje się ust w brzmieniu: "3. Bank jest obowiązany sporządzić i stosować politykę wynagrodzeń dla poszczególnych kategorii osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka banku, obejmującą wynagrodzenia i uznaniowe świadczenia emerytalne w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 73 rozporządzenia nr 575/2013 (polityka wynagrodzeń). 4. Zarząd banku opracowuje i wdraża politykę wynagrodzeń, o której mowa w ust. 3, zatwierdzoną przez radę nadzorczą. 5. Stosowana przez bank polityka wynagrodzeń, o której mowa w ust. 3, obejmuje także jego podmioty zależne oraz uwzględnia politykę wynagrodzeń stosowaną przez podmiot dominujący w stosunku do tego banku.

7 7 6. Komisja Nadzoru Finansowego gromadzi informacje publikowane przez banki zgodnie z art. 450 ust. 1 lit. g i rozporządzenia nr 575/2013 i analizuje je w celu monitorowania tendencji i praktyk w zakresie polityki wynagrodzeń stosowanej przez banki. 7. Bank, raz do roku, w terminie do dnia 31 stycznia, przekazuje Komisji Nadzoru Finansowego dane o liczbie zatrudnionych osób, których łączne wynagrodzenie w poprzednim roku wyniosło co najmniej równowartość euro, wraz z informacjami dotyczącymi stanowiska zajmowanego przez te osoby oraz wartości głównych składników wynagrodzenia, przyznanych premii, nagród długookresowych oraz odprowadzonych składek emerytalnych. 8. Komisja Nadzoru Finansowego przekazuje informacje i dane, o których mowa w ust. 6 i 7, Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Bankowego. 9. W celu ustalenia równowartości w euro wartości wynagrodzenia, o którym mowa w ust. 7, przyjmuje się średni kurs euro ogłaszany przez Narodowy Bank Polski, obowiązujący w ostatnim dniu roboczym roku, za który przekazywane są dane."; 4) w art. 9b ust. 1 otrzymuje brzmienie: "1. Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikacja, pomiar lub szacowanie, kontrola oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności banku służące zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów prowadzonej przez bank działalności."; 5) art. 9c otrzymuje brzmienie: "Art. 9c. 1. Celem systemu kontroli wewnętrznej jest zapewnienie: 1) skuteczności i efektywności działania banku; 2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej; 3) przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w banku; 4) zgodności działania banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi. 2. W ramach systemu kontroli wewnętrznej bank wyodrębnia: 1) funkcję kontroli mającą za zadanie zapewnienie przestrzegania mechanizmów kontrolnych dotyczących, w szczególności, zarządzania ryzykiem w banku, która obejmuje stanowiska, grupy ludzi lub jednostki organizacyjne odpowiedzialne za realizację zadań przypisanych tej funkcji;

8 8 2) komórkę do spraw zgodności mającą za zadanie identyfikację, ocenę, kontrolę, monitorowanie oraz raportowanie w zakresie ryzyka braku zgodności działalności banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi; 3) niezależną komórkę audytu wewnętrznego mającą za zadanie badanie i ocenę, w sposób niezależny i obiektywny, adekwatności i skuteczności systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej (z wyłączeniem komórki audytu wewnętrznego)."; 6) uchyla się art. 9d 9g; 7) po art. 9g dodaje się art. 9h w brzmieniu: "Art. 9h. 1. W banku istotnym pod względem wielkości, organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności działa komitet do spraw wynagrodzeń, który opiniuje przyjętą w banku politykę wynagrodzeń. 2. Komisja Nadzoru Finansowego może, w drodze decyzji, uznać za bank istotny pod względem wielkości, organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności bank niespełniający żadnego z warunków, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 35, mając na uwadze: 1) stopień złożoności struktury organizacyjnej banku; 2) złożoność użytkowanych systemów informatycznych; 3) złożoność dokonywanych przez bank operacji; 4) zidentyfikowanie banku jako systemowo ważnej instytucji finansowej lub globalnej instytucji o znaczeniu systemowym na podstawie przepisów ustawy o nadzorze makroostrożnościowym. 3. W banku istotnym pod względem wielkości, organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności działa komitet do spraw ryzyka, w którego skład wchodzą członkowie rady nadzorczej dysponujący wiedzą i umiejętnościami niezbędnymi do prawidłowego wykonywania jego zadań. 4. Do zadań komitetu do spraw ryzyka należy w szczególności: 1) opiniowanie całościowej bieżącej i przyszłej gotowości banku do podejmowania ryzyka; 2) opiniowanie opracowanej przez zarząd banku strategii zarządzania ryzykiem w działalności banku oraz przedkładanych przez zarząd informacji dotyczących realizacji tej strategii;

9 9 3) wspieranie rady nadzorczej banku w nadzorowaniu wdrażania strategii zarządzania ryzykiem w działalności banku przez kadrę kierowniczą wyższego szczebla; 4) weryfikacja, czy ceny pasywów i aktywów oferowanych klientom w pełni uwzględniały model biznesowy banku i jego strategię w zakresie ryzyka, a w przypadku gdy ceny nie odzwierciedlają odpowiednio ryzyk zgodnie z modelem biznesowym i strategią w zakresie ryzyka, przedstawianie zarządowi banku propozycji mających na celu zapewnienie adekwatności cen pasywów i aktywów do tych ryzyk. 5. Na wniosek banku niebędącego bankiem istotnym pod względem wielkości, organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności, Komisja Nadzoru Finansowego może wyrazić zgodę na połączenie komitetu do spraw ryzyka z komitetem do spraw audytu, o którym mowa w art. 86 ust. 1 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. Nr 77, poz. 649, z późn. zm. 3) ). W skład połączonego komitetu powinni wchodzić członkowie rady nadzorczej dysponujący odpowiednią wiedzą i umiejętnościami, które są niezbędne do prawidłowego wykonywania zadań obu komitetów, a przynajmniej jeden z nich powinien spełniać warunki niezależności. W zakresie spełniania warunków niezależności członka połączonego komitetu stosuje się odpowiednio przepisy art. 56 ust. 3 pkt 1, 3 i 5 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym."; 8) w art. 10a w ust. 4 pkt 4 kropkę zastępuje się średnikiem i dodaje się pkt 5 7 w brzmieniu: "5) udzielenie informacji umownym lub instytucjonalnym systemom ochrony, o których mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia nr 575/2013, niezbędnych do realizacji ich zadań; 6) udzielenie informacji Europejskiej Radzie ds. Ryzyka Systemowego, Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Bankowego lub Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych, niezbędnych do realizacji ich zadań, jeżeli obowiązek taki wynika z przepisów dotyczących utworzenia i działalności tych podmiotów; 3) Zmiany tekstu wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2010 r. Nr 182, poz. 1228, z 2012 r. poz. 855, z 2013 r. poz oraz z 2014 r. poz. 768.

10 10 7) udzielenie informacji Komitetowi Stabilności Finansowej, o którym mowa w ustawie o nadzorze makroostrożnościowym, niezbędnych do realizacji przez niego zadań ustawowych."; 9) po art. 10a dodaje się art. 10b w brzmieniu: "Art. 10b. 1. Komisja Nadzoru Finansowego podaje do publicznej wiadomości, bez zbędnej zwłoki, informację o nałożeniu prawomocnej sankcji administracyjnej, w tym o rodzaju i charakterze naruszenia przepisów prawa wraz ze wskazaniem imienia i nazwiska osoby lub nazwy (firmy) podmiotu, na które nałożono sankcję. Informacja ta jest zamieszczana na urzędowej stronie internetowej Komisji Nadzoru Finansowego na okres pięciu lat, licząc od dnia jej zamieszczenia. 2. W informacji, o której mowa w ust. 1, Komisja Nadzoru Finansowego może odstąpić od podania imienia i nazwiska osoby fizycznej w przypadku gdy opublikowanie tych danych: 1) byłoby środkiem niewspółmiernym do wagi dokonanego naruszenia; 2) stanowiłoby zagrożenie dla stabilności rynków finansowych; 3) zagroziłoby prowadzonemu postępowaniu karnemu; 4) wyrządziłoby niewspółmierną szkodę tej osobie. 3. Komisja Nadzoru Finansowego przekazuje Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Bankowego informacje o zastosowanych sankcjach administracyjnych, z zastrzeżeniem art. 10a ust. 2."; 10) w art. 11 w ust. 2: a) pkt 11 otrzymuje brzmienie: "11) zawieszenia w czynnościach członków zarządu lub rady nadzorczej banku lub instytucji finansowej,", b) pkt 16 otrzymuje brzmienie: "16) odwołania członka zarządu lub rady nadzorczej banku,", c) uchyla się pkt 20, d) po pkt 20 dodaje się pkt 20a w brzmieniu: "20a) zalecenia bankowi przestrzegania dodatkowych wymogów w zakresie płynności zgodnie z art. 138 ust. 1 pkt 1a,", e) pkt 21 otrzymuje brzmienie: "21) zalecenia bankowi utrzymywania dodatkowego wymogu w zakresie funduszy własnych zgodnie z art. 138 ust. 1 pkt 2a,";

11 11 11) w art. 20 po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu: "1a. Do banku spółdzielczego stosuje się odpowiednio przepisy art. 22 ust. 3 i 4, art. 22a, art. 22b oraz art. 22d 22f, z tym że do banku spółdzielczego zrzeszonego w banku zrzeszającym przepis art. 22b stosuje się wyłącznie do powołania prezesa zarządu."; 12) w art. 22 ust. 3 otrzymuje brzmienie: "3. Bank informuje Komisję Nadzoru Finansowego o składzie rady nadzorczej, zmianie jej składu oraz spełnianiu przez członków rady nadzorczej wymogów, o których mowa w art. 22a ust. 5 i art. 30 ust. 1 pkt 2, niezwłocznie po powołaniu rady nadzorczej lub po dokonaniu zmiany jej składu."; 13) art. 22a otrzymuje brzmienie: "Art. 22a. 1. Zarząd banku składa się co najmniej z trzech osób fizycznych powoływanych i odwoływanych przez radę nadzorczą, z zastrzeżeniem art. 22b. 2. Prezes zarządu kieruje pracami zarządu. 3. Zarząd ustala, a rada nadzorcza zatwierdza wewnętrzny podział kompetencji w zarządzie banku, który wskazuje w szczególności członków zarządu odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem w działalności banku oraz funkcjonowanie komórki audytu wewnętrznego. 4. Rada nadzorcza informuje Komisję Nadzoru Finansowego o składzie zarządu, zmianie jego składu oraz spełnianiu przez członków zarządu wymogów, o których mowa w ust. 5 i art. 30 ust. 1 pkt 2, niezwłocznie po powołaniu zarządu lub po dokonaniu zmiany jego składu. Rada nadzorcza informuje Komisję Nadzoru Finansowego także o zatwierdzeniu i każdej zmianie wewnętrznego podziału kompetencji w zarządzie banku. 5. Członek zarządu lub rady nadzorczej banku istotnego pod względem wielkości, organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności, który nie reprezentuje państwa członkowskiego, może sprawować dodatkowo nie więcej niż: 1) jedną funkcję członka zarządu i dwie funkcje członka rady nadzorczej albo 2) cztery funkcje członka rady nadzorczej.

12 12 6. Za jedną funkcję, o której mowa w ust. 5, uznaje się: 1) funkcje członka zarządu lub rady nadzorczej sprawowane w podmiotach należących do tej samej grupy kapitałowej w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 44 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm. 4) ); 2) funkcje członka zarządu lub rady nadzorczej sprawowane w: a) innych bankach należących do tego samego instytucjonalnego systemu ochrony w rozumieniu art. 113 ust. 7 rozporządzenia nr 575/2013, b) podmiotach, w których bank posiada znaczny pakiet akcji w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 36 rozporządzenia nr 575/ Przepisu ust. 5 nie stosuje się do funkcji sprawowanych przez członka zarządu lub rady nadzorczej banku w organizacjach pożytku publicznego w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2014 r. poz. 1118, 1138 i 1146). 8. Na wniosek rady nadzorczej Komisja Nadzoru Finansowego może wyrazić zgodę na sprawowanie przez członka zarządu lub rady nadzorczej, o których mowa w ust. 5, jednej dodatkowej funkcji członka rady nadzorczej w stosunku do ograniczeń przewidzianych w ust. 5 i 6. Komisja Nadzoru Finansowego informuje Europejski Urząd Nadzoru Bankowego o wydanych zgodach."; 14) w art. 22b: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: "1. Powołanie prezesa zarządu banku i członków zarządu banku odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem w działalności banku oraz funkcjonowanie komórki audytu wewnętrznego, a także powierzenie tych funkcji członkom zarządu banku, następuje za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego. Z wnioskiem o wyrażenie zgody występuje rada nadzorcza.", b) w ust. 3 pkt 4 otrzymuje brzmienie: "4) nie spełnia wymagań określonych w art. 22a ust. 5 lub art. 30 ust. 1 pkt 2, z zastrzeżeniem ust. 4.", c) ust. 7 otrzymuje brzmienie: "7. Decyzja, o której mowa w ust. 1, może określać termin, do którego powinno nastąpić powołanie lub powierzenie funkcji, o którym mowa w ust. 1. 4) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2013 r. poz. 613, z 2014 r. poz. 768 i 1100 oraz z 2015 r. poz. 4.

13 13 W przypadku niedotrzymania tego terminu, decyzja wygasa. Przepisu art Kodeksu postępowania administracyjnego nie stosuje się."; 15) po art. 22c dodaje się art. 22d 22f w brzmieniu: "Art. 22d. Komisja Nadzoru Finansowego gromadzi informacje publikowane przez banki zgodnie z art. 435 ust. 2 lit. c rozporządzenia nr 575/2013 i wykorzystuje je do analizy porównawczej praktyk zapewniających różnorodność w składzie organów banku. Zgromadzone informacje oraz wyniki dokonanych analiz Komisja Nadzoru Finansowego przekazuje Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Bankowego. Art. 22e. l. W przypadku gdy członek rady nadzorczej lub zarządu banku nie spełnia wymogów określonych w art. 22a ust. 5 lub art. 30 ust. 1 pkt 2, Komisja Nadzoru Finansowego może podjąć decyzję o jego odwołaniu. 2. Odwołanie członka rady nadzorczej lub zarządu banku następuje z dniem doręczenia bankowi decyzji, o której mowa w ust Mandat odwołanego członka rady nadzorczej lub zarządu wygasa z dniem doręczenia bankowi decyzji, o której mowa w ust Bank albo odwołany członek organu banku może wnieść skargę do sądu administracyjnego na decyzję, o której mowa w ust. 1, w terminie 14 dni od daty jej doręczenia. Wniesienie skargi nie wstrzymuje wykonania decyzji. Art. 22f. 1. W toku postępowania w sprawie odwołania członka rady nadzorczej lub zarządu banku Komisja Nadzoru Finansowego może wydać postanowienie o zawieszeniu członka rady nadzorczej lub zarządu banku w czynnościach do zakończenia postępowania. 2. Zawieszenie w czynnościach członka rady nadzorczej lub zarządu banku następuje z dniem doręczenia bankowi postanowienia, o którym mowa w ust Rada nadzorcza banku, w przypadku zawieszenia członka zarządu, może delegować członka rady nadzorczej, na okres nie dłuższy niż do zakończenia postępowania w sprawie odwołania członka zarządu banku, do czasowego wykonywania czynności członka zarządu, który został zawieszony."; 16) w art. 25 po ust. 1 dodaje się ust. 1a i 1b w brzmieniu: "1a. Bank zawiadamia Komisję Nadzoru Finansowego o każdej transakcji nabycia, objęcia albo zbycia jego akcji lub praw z akcji, jeżeli w wyniku takiej transakcji nastąpi zmiana ogólnej liczby głosów lub udziału w kapitale zakładowym, o których mowa w ust. 1, niezwłocznie po uzyskaniu przez bank takiej informacji.

14 14 1b. Bank, którego akcje zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, przekazuje Komisji Nadzoru Finansowego informację o akcjonariuszach posiadających akcje lub prawa z akcji w wysokości, o której mowa w ust. 1, zawierającą imiona i nazwiska albo nazwy tych akcjonariuszy oraz liczbę akcji lub praw z akcji, co najmniej raz na 12 miesięcy."; 17) w art. 25h w ust. 2: a) pkt 2 otrzymuje brzmienie: "2) osoby przewidziane do objęcia w banku stanowisk członków rady nadzorczej i zarządu spełniają wymogi określone w art. 22a ust. 5 i art. 30 ust. 1 pkt 2", b) pkt 4 otrzymuje brzmienie: "4) zapewni przestrzeganie przez bank krajowy wymogów ostrożnościowych wynikających z przepisów prawa, w tym wymogów w zakresie funduszy własnych, norm płynności, kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, a w szczególności, że struktura grupy, której bank stanie się częścią, umożliwiać będzie sprawowanie efektywnego nadzoru oraz skuteczną wymianę informacji pomiędzy właściwymi władzami nadzorczymi i ustalenie zakresów właściwości tych władz;"; 18) w art. 25l ust. 6 otrzymuje brzmienie: "6. Jeżeli akcje zostaną nabyte lub objęte z naruszeniem ust. 1 albo nie zostaną zbyte w terminie, o którym mowa w ust. 5, Komisja Nadzoru Finansowego może nałożyć na akcjonariusza banku krajowego będącego osobą fizyczną karę pieniężną do wysokości zł, a na akcjonariusza będącego osobą prawną karę pieniężną do wysokości 10 % przychodu wykazanego w ostatnim zbadanym sprawozdaniu finansowym, uwzględniając w szczególności zakres i stopień szkodliwości naruszenia, dotychczasową działalność akcjonariusza oraz jego możliwości finansowe. W przypadku gdy możliwe jest ustalenie kwoty korzyści osiągniętej przez akcjonariusza albo straty, której akcjonariusz uniknął w wyniku naruszenia, karę pieniężną ustala się w wysokości dwukrotnej kwoty korzyści albo straty. Komisja Nadzoru Finansowego może także ustanowić w banku krajowym zarząd komisaryczny albo uchylić zezwolenie na utworzenie banku i podjąć decyzję o likwidacji banku. Przepisy art. 145, art. 147 ust. 3 i art stosuje się odpowiednio.";

15 15 19) w art. 25n ust. 5 otrzymuje brzmienie: "5. Jeżeli akcje nie zostaną zbyte w terminie, o którym mowa w ust. 4, przepis art. 25l ust. 6 stosuje się odpowiednio."; 20) art. 25o otrzymuje brzmienie: "Art. 25o. Podmiot, który bezpośrednio lub pośrednio nabył albo objął akcje lub prawa z akcji banku krajowego, jeżeli stanowią one wraz z akcjami nabytymi albo objętymi wcześniej pakiet zapewniający osiągnięcie lub przekroczenie progu 5 %, 10 %, 20 %, 25 %, jednej trzeciej, 50 %, 66 % i 75 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, albo stał się podmiotem dominującym banku krajowego, jest każdorazowo obowiązany niezwłocznie powiadomić o tym ten bank. Bank przesyła Komisji Nadzoru Finansowego powiadomienie niezwłocznie po jego otrzymaniu. W przypadku gdy statut banku krajowego przewiduje uprzywilejowanie lub ograniczenie akcji co do prawa głosu, powiadomienie powinno również dotyczyć udziału w kapitale zakładowym w wysokości odpowiadającej wielkościom określonym w zdaniu pierwszym i odpowiadającej mu liczbie głosów bez przywilejów i ograniczeń. Przepisy art. 25 ust. 2 7 stosuje się odpowiednio."; 21) w art. 25p dotychczasową treść oznacza się jako ust. 1 i dodaje się ust. 2 w brzmieniu: "2. W przypadkach, o których mowa w ust. 1, art. 25l ust. 6 stosuje się odpowiednio."; 22) art. 25r otrzymuje brzmienie: "Art. 25r. Obowiązek, o którym mowa w art. 25o i 25p ust. 1, stosuje się odpowiednio w przypadku nabycia i zbycia obligacji zamiennych na akcje banku krajowego, kwitów depozytowych, jak również innych papierów wartościowych, z których wynika prawo lub obowiązek nabycia akcji banku krajowego."; 23) w art. 30: a) w ust. 1 pkt 2 otrzymuje brzmienie: "2) założyciele oraz osoby przewidziane do objęcia w banku stanowisk członków zarządu, w tym prezesa, dają rękojmię ostrożnego i stabilnego zarządzania bankiem, osoby przewidziane do objęcia w banku stanowisk członków rady nadzorczej oraz zarządu posiadają wiedzę, umiejętności i doświadczenie odpowiednie do pełnionych funkcji i powierzonych obowiązków oraz dają rękojmię należytego wykonywania tych obowiązków, a co najmniej dwie

16 16 osoby przewidziane do objęcia w banku stanowisk członków zarządu posiadają również udowodnioną znajomość języka polskiego;", b) ust. 1b otrzymuje brzmienie: "1b. Dokonując w postępowaniu w sprawie zezwolenia na utworzenie banku oceny spełniania przez założycieli wymagania, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, Komisja Nadzoru Finansowego w szczególności uwzględnia kryteria określone w art. 25h ust. 2 oraz złożone w związku z postępowaniem zobowiązania założycieli dotyczące tworzonego banku lub ostrożnego i stabilnego nim zarządzania."; 24) w art. 31: a) w ust. 1 w pkt 3 lit. a otrzymuje brzmienie: "a) założycieli i osób przewidzianych do objęcia w banku stanowisk członków zarządu oraz rady nadzorczej,", b) w ust. 3 pkt 4 otrzymuje brzmienie: "4) zasady funkcjonowania systemu zarządzania, w tym systemu kontroli wewnętrznej;"; 25) w art. 40: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: "1. Utworzenie oddziału banku zagranicznego w kraju następuje na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego wydanego na wniosek zainteresowanego banku.", b) ust. 6 otrzymuje brzmienie: "6. Do postępowania przy tworzeniu oddziału banku zagranicznego w kraju stosuje się odpowiednio przepisy art , z tym że informację, o której mowa w art. 36 ust. 3a, Komisja Nadzoru Finansowego przekazuje również Komisji Europejskiej oraz Europejskiemu Komitetowi Bankowemu, powołanemu decyzją Komisji Europejskiej 2004/10/WE z dnia 5 listopada 2003 r. ustanawiającą Europejski Komitet Bankowy (Dz. Urz. UE L 3 z , s. 36)."; 26) w art. 42: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: "1. Banki zagraniczne i instytucje kredytowe mogą otwierać w Polsce swoje przedstawicielstwa na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego wydanego na wniosek zainteresowanego banku lub instytucji kredytowej.",

17 17 b) w ust. 7 wstęp do wyliczenia otrzymuje brzmienie: "7. Komisja Nadzoru Finansowego uchyla zezwolenie, o którym mowa w ust. 1, w przypadku gdy:"; 27) w art. 42e ust. 5 otrzymuje brzmienie: "5. W przypadku utworzenia banku krajowego, o którym mowa w ust. 1, stosuje się przepisy ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości dotyczące zmiany formy prawnej jednostki."; 28) w art. 42f: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: "1. Bank krajowy utworzony na podstawie art. 42a ust. 1 jest obowiązany utrzymywać łączny współczynnik kapitałowy, o którym mowa w art. 92 ust. 1 lit. c rozporządzenia nr 575/2013, na poziomie co najmniej 12 % przez pierwsze 18 miesięcy działalności.", b) uchyla się ust. 2; 29) w art. 48h w ust. 1 pkt 5 otrzymuje brzmienie: "5) bank lub banki krajowe, o których mowa w pkt 1, spełniają określone w przepisach ustawy i rozporządzenia nr 575/2013 wymogi dotyczące funduszy własnych, kontroli dużych ekspozycji, limitów wielkości pakietów akcji, płynności oraz ryzyka rynkowego;"; 30) w art. 48k ust. 2 otrzymuje brzmienie: "2. Do oddziałów instytucji kredytowych przepisy art. 1 7, art. 9 11, art. 40a ust. 1, art , art a, art , art , art. 124, art. 124a, art. 133 ust. 3, art. 137, art. 138, art. 139 ust. 1 pkt 2 i 3, art. 141 i art. 171 ust. 4 7 stosuje się odpowiednio."; 31) w art. 48m dotychczasową treść oznacza się jako ust. 1 i dodaje się ust. 2 w brzmieniu: "2. Komisja Nadzoru Finansowego może żądać od oddziałów instytucji kredytowych przekazywania sprawozdań, o których mowa w ust. 1, wyłącznie do celów informacyjnych lub statystycznych oraz sprawowania nadzoru, w tym w szczególności do oceny tego, czy oddział instytucji kredytowej jest istotny w rozumieniu art. 141f."; 32) art. 71 otrzymuje brzmienie: "Art. 71. Minister właściwy do spraw instytucji finansowych, po zasięgnięciu opinii Komisji Nadzoru Finansowego, może określić, w drodze rozporządzenia, rodzaje ekspozycji wymienionych w art. 400 ust. 2 i art. 493 ust. 3 rozporządzenia nr 575/2013,

18 18 wobec których nie stosuje się przepisu art. 395 ust. 1 tego rozporządzenia, kierując się w szczególności potrzebą odzwierciedlenia faktycznego obciążenia funduszy własnych banku ryzykiem prowadzonej działalności, wynikającym z koncentracji ekspozycji."; 33) w art. 79a ust. 4 otrzymuje brzmienie: "4. Suma kredytów, pożyczek pieniężnych, gwarancji bankowych i poręczeń, o których mowa w ust. 1 i 3, nie może przekroczyć: 1) w banku w formie spółki akcyjnej i w banku państwowym 10 % kapitału podstawowego Tier I, o którym mowa w art. 50 rozporządzenia nr 575/2013, 2) w banku spółdzielczym 25 % kapitału podstawowego Tier I, o którym mowa w art. 50 rozporządzenia nr 575/2013 przy czym wartość kredytów, pożyczek pieniężnych, gwarancji bankowych i poręczeń jest ustalana w sposób, w jaki bank oblicza wartość ekspozycji, o której mowa w art. 395 rozporządzenia nr 575/2013."; 34) w art. 92b ust. 3 otrzymuje brzmienie: "3. Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia, sposób i warunki prowadzenia rejestru, o którym mowa w ust. 1, mając na względzie konieczność zapewnienia Komisji Nadzoru Finansowego dostępu do danych niezbędnych do prawidłowego sprawowania nadzoru oraz zapewnienia przejrzystości działania i stabilności rynku bankowego."; 35) w art. 105 wprowadza się następujące zmiany: a) w ust. 1: w pkt 1b lit. c otrzymuje brzmienie: "c) stosowania metod wewnętrznych oraz innych metod i modeli, o których mowa w przepisach części trzeciej rozporządzenia nr 575/2013;", pkt 1c otrzymuje brzmienie: "1c) instytucjom, o których mowa w ust. 4, w zakresie niezbędnym dla stosowania metod wewnętrznych oraz innych metod i modeli, o których mowa w przepisach części trzeciej rozporządzenia nr 575/2013;", w pkt 2 w lit. v średnik zastępuje się przecinkiem i dodaje się lit. w w brzmieniu: "w) lustratorom związków rewizyjnych zrzeszających banki spółdzielcze na podstawie umowy zawartej z bankiem spółdzielczym.",

19 19 b) w ust. 4 pkt 1 otrzymuje brzmienie: "1) bankom informacji stanowiących tajemnicę bankową w zakresie, w jakim informacje te są potrzebne w związku z wykonywaniem czynności bankowych oraz w związku ze stosowaniem metod wewnętrznych oraz innych metod i modeli, o których mowa w części trzeciej rozporządzenia nr 575/2013;"; 36) art. 105a ust. 4 otrzymuje brzmienie: "4. Banki oraz instytucje, o których mowa w art. 105 ust. 4, mogą przetwarzać informacje stanowiące tajemnicę bankową dotyczące osób fizycznych po wygaśnięciu zobowiązania wynikającego z umowy zawartej z bankiem lub inną instytucją ustawowo upoważnioną do udzielania kredytów, bez zgody osoby, której informacje dotyczą, dla celów stosowania metod wewnętrznych oraz innych metod i modeli, o których mowa w części trzeciej rozporządzenia nr 575/2013."; 37) art. 111a otrzymuje brzmienie: "Art. 111a. l. Bank obowiązany jest ogłaszać corocznie, na zasadzie skonsolidowanej na dany rok obrotowy, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, informacje obejmujące: 1) nazwę, charakter i lokalizację geograficzną działalności; 2) obrót; 3) liczbę pracowników w przeliczeniu na pełne etaty; 4) zysk lub stratę przed opodatkowaniem; 5) podatek dochodowy; 6) otrzymane finansowe wsparcie pochodzące ze środków publicznych, w szczególności na podstawie ustawy z dnia 12 lutego 2009 r. o udzielaniu przez Skarb Państwa wsparcia instytucjom finansowym (Dz. U. z 2014 r. poz. 158). 2. Informacje, o których mowa w ust. l, podlegają badaniu zgodnie z przepisami ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym i są publikowane jako załącznik do rocznych lub skonsolidowanych sprawozdań finansowych banku. 3. Bank zamieszcza w sprawozdaniu rocznym informację o stopie zwrotu z aktywów, obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej.

20 20 4. Bank jest obowiązany ogłaszać, w sposób ogólnie dostępny, opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń, o których mowa w art. 9a ust. 1 i 3, informację o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń, o którym mowa w art. 9h, a także informację o spełnianiu przez członków rady nadzorczej i zarządu wymagań określonych w art. 22a ust. 5 i art. 30 ust. 1 pkt Bank prowadzący stronę internetową jest obowiązany ogłaszać na niej informacje, o których mowa w ust. 1, 3 i Komisja Nadzoru Finansowego może, w uzasadnionych przypadkach, zobowiązać bank do zwiększenia częstotliwości ujawniania oraz do stosowania określonych środków przekazu i miejsc publikacji informacji, o których mowa w art rozporządzenia nr 575/2013, a także wyznaczyć bankowi terminy, w jakich będzie obowiązany dokonywać publikacji. 7. Komisja Nadzoru Finansowego może, w drodze decyzji, żądać od podmiotu dominującego banku corocznego ogłaszania, w sposób ogólnie dostępny, w szczególności przez zamieszczenie na stronie internetowej prowadzonej przez ten podmiot dominujący, w pełnej formie lub przez zamieszczenie odniesień do równoważnych informacji, opisu struktury prawnej oraz struktury zarządzania i struktury organizacyjnej grupy, w tym w szczególności: 1) informacji o istnieniu bliskich powiązań między podmiotami wchodzącymi w skład grupy, 2) opisu systemu zarządzania podmiotów wchodzących w skład grupy, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń, o których mowa w art. 9a ust. 1 i 3."; 38) art. 126 otrzymuje brzmienie: "Art Banki są obowiązane posiadać fundusze własne w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 118 rozporządzenia nr 575/2013, dostosowane do rozmiaru prowadzonej działalności.";

21 21 39) art. 127 otrzymuje brzmienie: "Art Zaliczanie obligacji wieczystych oraz pożyczek i obligacji podporządkowanych do funduszy własnych banku wymaga zgody Komisji Nadzoru Finansowego. Komisja Nadzoru Finansowego udziela zgody, jeżeli są spełnione warunki, o których mowa w: 1) art. 52 rozporządzenia nr 575/2013 w odniesieniu do obligacji wieczystych; 2) art. 63 rozporządzenia nr 575/2013 w odniesieniu do pożyczek i obligacji podporządkowanych."; 40) w art. 128: a) ust. 1 otrzymuje brzmienie: "1. Bank jest obowiązany utrzymywać sumę funduszy własnych na poziomie nie niższym niż wyższa z następujących wartości: 1) wartość wynikająca ze spełnienia wymogów w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 92 rozporządzenia nr 575/2013; 2) oszacowana przez bank kwota, niezbędna do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, uwzględniająca przewidywany poziom ryzyka (kapitał wewnętrzny).", b) po ust. 1 dodaje się ust. 1a i 1b w brzmieniu: "1a. Bank opracowuje i wdraża strategie i procedury szacowania i stałego utrzymywania kapitału wewnętrznego, stanowiącego kwotę funduszy własnych niezbędną do pokrycia zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności banku, uwzględniającą przewidywany poziom tego ryzyka oraz zmiany otoczenia gospodarczego. 1b. Bank zapewnia, że strategie i procedury, o których mowa w ust. 1a, są skuteczne, kompleksowe i odpowiednie do charakteru, skali i złożoności działalności banku.", c) ust. 2 otrzymuje brzmienie: "2. Bank dokonuje regularnych przeglądów strategii i procedur, o których mowa w ust. 1a.", d) po ust. 2 dodaje się ust. 2a w brzmieniu: "2a. Bank przeciwdziała ryzyku nadmiernej dźwigni finansowej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 94 rozporządzenia nr 575/2013, uwzględniając potencjalny wzrost

22 22 tego ryzyka spowodowany obniżeniem funduszy własnych w związku z oczekiwanymi lub zrealizowanymi stratami.", e) uchyla się ust. 3, f) po ust. 3 dodaje się ust. 3a 3g w brzmieniu: "3a. Komisja Nadzoru Finansowego, uwzględniając charakter, skalę i złożoność działalności banku, monitoruje spełnianie przez bank wymogów w zakresie wykorzystania ratingów kredytowych przy przeprowadzaniu oceny wiarygodności kredytowej podmiotu lub instrumentu finansowego, o których mowa w art. 5a rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (WE) nr 1060/2009 z dnia 16 września 2009 r. w sprawie agencji ratingowych (Dz. Urz. UE L 302 z , str. 1). 3b. Bank, który uzyskał zezwolenie na stosowanie metody wewnętrznej, przekazuje Komisji Nadzoru Finansowego i Europejskiemu Urzędowi Nadzoru Bankowego, nie rzadziej niż raz w roku, wyniki obliczeń wymogów w zakresie funduszy własnych na podstawie stosowanej metody wewnętrznej, wraz z objaśnieniem tej metody. 3c. Komisja Nadzoru Finansowego może, w drodze konsultacji z Europejskim Urzędem Nadzoru Bankowego opracować portfele odniesienia, dla których bank będzie obowiązany obliczać hipotetyczne wymogi w zakresie funduszy własnych, stosując metodę wewnętrzną, na którą uzyskał zezwolenie. W odniesieniu do wyników obliczeń przepis ust. 3b stosuje się odpowiednio. 3d. Bank przekazuje informacje, o których mowa w ust. 3b i 3c, zgodnie z szablonem opracowanym przez Europejski Urząd Nadzoru Bankowego, przyjętym przez Komisję Europejską w drodze wykonawczego standardu technicznego na podstawie art. 15 rozporządzenia nr 1093/2010. Jeżeli Komisja Nadzoru Finansowego opracuje portfele, o których mowa w ust. 3c, bank przekazuje jednocześnie wyniki obliczeń, o których mowa w ust. 3b i 3c. 3e. Na podstawie informacji, o których mowa w ust. 3b i 3c, Komisja Nadzoru Finansowego monitoruje wartości wymogów w zakresie funduszy własnych, obliczonych przez banki z zastosowaniem metod wewnętrznych. Co najmniej raz w roku Komisja Nadzoru Finansowego dokonuje oceny jakości tych metod, z uwzględnieniem:

23 23 1) metod, których zastosowanie skutkuje znaczącymi różnicami w wymogach w zakresie funduszy własnych w odniesieniu do takiej samej ekspozycji; 2) metod, w przypadku których rozbieżność jest wyjątkowo duża lub mała, a także w przypadku których obserwuje się znaczące i systematyczne niedoszacowanie wymogów w zakresie funduszy własnych. 3f. Jeżeli z oceny, o której mowa w ust. 3e, wynikają znaczące różnice pomiędzy wynikami obliczeń wymogów w zakresie funduszy własnych, przekazanymi przez dany bank zgodnie z ust. 3b i 3c a wynikami grupy banków charakteryzujących się podobnym profilem ryzyka portfela w zakresie ryzyka kredytowego lub grupy banków charakteryzujących się podobnym poziomem ryzyk bazowych portfela w zakresie ryzyka rynkowego lub gdy metody wewnętrzne stosowane przez ten bank wykazują niewiele cech wspólnych z metodami wewnętrznymi stosowanymi przez grupę banków charakteryzujących się podobnym profilem ryzyka portfela w zakresie ryzyka kredytowego lub grupę banków charakteryzujących się podobnym poziomem ryzyk bazowych portfela w zakresie ryzyka rynkowego, co prowadzi do znacznej rozbieżności wyników, Komisja Nadzoru Finansowego bada przyczyny takiej sytuacji, a jeśli można jednoznacznie stwierdzić, że metoda stosowana przez bank prowadzi do niedoszacowania wymogów w zakresie funduszy własnych, nie wynikającego z różnic w ryzyku związanym z ekspozycjami lub transakcjami w portfelu odniesienia, może zastosować środek nadzorczy, o którym mowa w art. 138d ust. 1, oraz zalecić bankowi weryfikację i poprawę stosowanych metod wewnętrznych. 3g. Przepisów ust. 3b 3f nie stosuje się do metody zaawansowanego pomiaru, o której mowa w art. 312 ust. 2 rozporządzenia nr 575/2013.", g) uchyla się ust. 4 i 5, h) ust. 6 otrzymuje brzmienie: "6. Minister właściwy do spraw instytucji finansowych określi, w drodze rozporządzenia: 1) szczegółowy sposób funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, w tym tryb anonimowego zgłaszania wskazanemu członkowi zarządu banku naruszeń prawa oraz obowiązujących w banku procedur i standardów etycznych w sposób zapewniający skuteczne działanie mechanizmów ich wykrywania,

24 24 2) szczegółowy sposób szacowania kapitału wewnętrznego i dokonywania przez bank przeglądów, o których mowa w ust. 2, 3) szczegółowy zakres polityki wynagrodzeń w bankach, sposób jej ustalania oraz skład, kompetencje i tryb funkcjonowania komitetu do spraw wynagrodzeń, o którym mowa w art. 9h ust. 1 mając na względzie potrzebę zapewnienia skutecznego funkcjonowania organów statutowych banku i należytego podejścia do podejmowanego ryzyka w zakresie prowadzonej działalności, adekwatności strategii i procedur szacowania kapitału wewnętrznego do charakteru, skali i złożoności działalności banku, w tym dostosowania do nowych rodzajów ryzyka, znaczących zmian w strategii i planach działania oraz środowisku zewnętrznym, w którym działa bank, właściwego funkcjonowania w banku polityki wynagrodzeń służącej eliminowaniu negatywnego wpływu systemów wynagrodzeń na należyte zarządzanie ryzykiem, a także uwzględniając rozwiązania umożliwiające Komisji Nadzoru Finansowego monitorowanie adekwatności wewnętrznych rozwiązań banków w zakresie zarządzania.", i) po ust. 6 dodaje się ust. 6a i 6b w brzmieniu: "6a. W zakresie, w jakim zgodnie z przepisami wykonawczymi, wydanymi na podstawie ust. 6 pkt 3, zmienny składnik wynagrodzenia jest wypłacany w formie instrumentów niepieniężnych, minister właściwy do spraw instytucji finansowych może określić, w drodze rozporządzenia, sposób ograniczenia co do rodzajów i form instrumentów, w jakich ten składnik wynagrodzenia może być wypłacany, kierując się potrzebą zapewnienia bezpieczeństwa i stabilności banku w długim okresie. 6b. Minister właściwy do spraw instytucji finansowych, po zasięgnięciu opinii Komisji Nadzoru Finansowego, może określić, w drodze rozporządzenia: 1) sposób traktowania przez banki znacznych pakietów akcji podmiotów spoza sektora finansowego, o których mowa w art. 89 ust. 3 rozporządzenia nr 575/2013, 2) wyższą wagę ryzyka dla ekspozycji zabezpieczonych hipotekami na nieruchomościach mieszkalnych i komercyjnych, o której mowa w art. 124 ust. 2 rozporządzenia nr 575/2013,

25 25 3) podejścia lub wymogi w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 327 ust. 2 rozporządzenia nr 575/2013, 4) limit wartości ekspozycji wobec klienta lub grupy powiązanych klientów niższy niż euro, o którym mowa w art. 395 ust. 1 rozporządzenia nr 575/2013, 5) wyższy wymóg dotyczący pokrycia płynności, o którym mowa w art. 412 ust. 5 zdanie drugie rozporządzenia nr 575/2013 w zakresie odnoszącym się do działalności banków, mając na względzie cele rozporządzenia nr 575/2013, konieczność utrzymywania przez banki odpowiedniego poziomu funduszy własnych i płynności oraz potrzebę zapewnienia stabilności, bezpieczeństwa i prawidłowego funkcjonowania rynku finansowego.", j) uchyla się ust. 8 10; 41) art. 128a otrzymuje brzmienie: "Art. 128a. Bank jest obowiązany do udzielenia na żądanie Komisji Nadzoru Finansowego wszelkich informacji dotyczących struktury funduszy własnych, o których mowa w art. 126, oraz spełnienia wymogów i norm określonych w art. 128 i rozporządzeniu nr 575/2013."; 42) w art. 128b uchyla się ust. 1; 43) uchyla się art. 128d; 44) w art. 130 w ust. 2 pkt 2 otrzymuje brzmienie: "2) nie więcej niż kwota odpisu dokonanego w bieżącym roku obrotowym z zysku za rok poprzedni na fundusz ogólnego ryzyka, o którym mowa w art. 26 ust. 1 lit. f rozporządzenia nr 575/2013."; 45) w art. 133: a) w ust. 1 pkt 2 otrzymuje brzmienie: "2) zgodności działalności banków z przepisami niniejszej ustawy, rozporządzenia nr 575/2013, ustawy o Narodowym Banku Polskim, statutem oraz decyzją o wydaniu zezwolenia na utworzenie banku;", b) w ust. 2 pkt 5 otrzymuje brzmienie: "5) badaniu przestrzegania limitów, o których mowa w art. 79a ustawy i art. 395 rozporządzenia nr 575/2013, oraz ocenie procesu identyfikacji, monitorowania i kontroli koncentracji ekspozycji, w tym dużych ekspozycji;",