Informacje ogólne Stowarzyszenia UKS Jedynka Kórnik za rok obrotowy 2016

Transkrypt

1 Informacje ogólne Stowarzyszenia UKS Jedynka Kórnik za rok obrotowy Stowarzyszenie UKS- Jedynka Kórnik zarejestrowane jest w Krajowym Rejestrze Sądowym w Poznaniu pod numerem Siedzibą Stowarzyszenia jest miasto Kórnik, adres: pl. Niepodległości 28, Kórnik. 2. Działalność stowarzyszenia jest czasowo nieograniczona. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2016r. 4. Stowarzyszenie sporządza sprawozdanie finansowe z uwzględnieniem uproszczonych zasad przewidzianych dla jednostek mikro wprowadzonych Ustawą z dnia 29 września 1994r. (Dz.U Nr 121 poz. 591) z późniejszymi zmianami o zmianie ustawy o rachunkowości tj. z zastosowaniem art. 46 ust. 5 pkt 1, art. 47 ust. 4 pkt 1, art. 48 ust. 3, art. 48a ust. 3, art. 48b ust. 4 ustawy o rachunkowości. 5. Roczne sprawozdanie sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności Stowarzyszenia w dającej się przewidzieć przyszłości. Obecnie nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami uchwały zebrania Zarządu Klubu z dnia roku, zmianą z dnia r i aneksem z dnia r obejmującą: - Zasady ustalenia roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, - Zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego, - Zasady prowadzenia ksiąg, w tym zakładowego planu kont, - System ochrony danych i ich zbiorów, Stowarzyszenie sporządza sprawozdanie finansowe w wersji które wynika z Ustawy o rachunkowości (Dz.U Nr 121 poz. 591) z późniejszymi zmianami na które składa się: bilans wg załącznika nr 1 do w/w ustawy, rachunek zysków i strat na podstawie załącznika nr 1, wariant kalkulacyjny, informacji ogólnych i uzupełniających na podstawie załącznik nr 4 ustawy o rachunkowości. str. 1

2 Informacje uzupełniające do bilansu 1. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach Stowarzyszenie na dzień r posiada aktywa trwałe w wysokości 4 921,00zł na które składają się rzeczowe aktywa trwałe w postaci sprzętu sportowego. Na aktywa obrotowe składają się natomiast inwestycje krótkoterminowe, należności krótkoterminowe oraz krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Należności krótkoterminowe wynoszą ,00zł. Na wartość inwestycji krótkoterminowych w wysokości ,70zł składają się zgromadzone na rachunku bankowym ( ,05zł) oraz w kasie ( ,65zł) środki pieniężne. Rozliczenia międzyokresowe to wartości ubezpieczenia zawodników i wolontariuszy obejmująca okres roku następnego w wysokości 871,51zł. Pasywa jednostki w pozycji funduszy własnych wynoszą na koniec roku ,69zł i składają się z funduszu statutowego w wysokości 1 117,63zł oraz dodatniej różnicy przychodów nad kosztami z roku bieżącego ,06zł. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w bilansie na dzień r wynoszą ,52zł. Są to zobowiązanie wobec dostawców i rozrachunki wewnętrzne w wysokości 305,88zł, oraz zobowiązania podatkowe z tytułu VAT, PIT i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w sumie ,64zł. Wszystkie zobowiązania krótkoterminowe zostały uregulowane w terminie. Całkowita suma aktywów i pasywów bilansu wynosi ,21 zł, i w porównaniu do roku poprzedniego jest niższa o 2%. str. 2

3 2. Informacja o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem źródeł 2015 rok 2016 rok Przychody organizacji: , ,37 Przychody organizacji z działalności gospodarczej , ,73 ( sprzedaży usług) Dotacje , ,09 dotacja z Gminy Kórnik , ,00 dotacja z Powiatu Poznańskiego , ,21 Dotacja z MSiT z Funduszu Rozwoju Kultury 0, ,88 Fizycznej Inne przychody operacyjne przychody działalności , ,71 statutowej nieodpłatnej Składki brutto określone statutem , ,00 wsparcie finansowe z Wielkopolskiego Stowarzyszenia , ,60 Sportowego wpłaty, darowizny od osób fizycznych i prawnych , ,27 rozliczenia międzyokresowe przychodów ,00 0,00 nadwyżka przychodów nad kosztami z roku 5 193, ,84 poprzedniego Inne przychody operacyjne 18, ,50 Przychody z działalności statutowej odpłatnej , ,34 str. 3

4 W strukturze zrealizowanych przychodów w 2016 roku znaczną część stanowią przychody z działalności gospodarczej 35,88% wszystkich przychodów. Klub w trakcje roku realizował kilka projektów współfinansowanych ze środków budżetu gminy, powiatu oraz z Krajowego Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej. Wszystkie zadania w 2016r zostały wykonane i rozliczone w przewidywanym umową czasie. Od kilkunastu lat Klub współpracuje z Wielkopolskim Stowarzyszeniem Sportowym; dzięki tej współpracy otrzymujemy środki z Urzędu Marszałka Województwa Wielkopolskiego. Otrzymane wsparcie finansowe od Fundacji Zakłady Kórnickie oraz różnych firm i osób fizycznych współpracujących z nami i wspierających naszą działalność zawsze przeznaczone jest na działalność statutową. Wypracowany w 2016 roku zysk z działalności Klubu w wysokości ,06zł. Zarząd postanowił przeznaczyć w całości na działalność statutową. Źródła przychodów struktura w 2016 roku Źródła finansowania Kwota % Działalność gospodarcza ,73 35,88% Dotacje ( Gmina + Powiat + MSiT z ,09 29,83% Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej) Działalność statutowa odpłatna ,34 10,13% Wsparcie finansowe z Wielkopolskie ,60 10,00% Stowarzyszenie Sportowe Pozostałe ( zysk z 2015r i inne przychody ,34 6,93% operacyjne) Wpłaty i darowizny od osób fizycznych i ,27 4,61% prawnych Składki brutto określone statutem ,00 2,62% Razem ,37 100% str. 4

5 3. Informacje o poziomie kosztów 2015 rok 2016 rok Całkowita wartość kosztów: , ,31 Koszty działalności statutowej nieodpłatnej , ,46 w poszczególnych sekcjach: Kórnicka Liga Siatkówki Amatorów 2 937,74 0,00 sekcja tenisa stołowego 3 422,28 0,00 sekcja kolarska , ,82 Amatorska Liga Piłki Nożnej 9 819,74 0,00 sekcja pływacka , ,74 sekcja łucznicza , ,25 IV liga tenisa stołowego 2 573,13 0,00 sekcja badmintona 1 831, ,65 Koszty działalność statutowej odpłatnej w tym: , ,81 Kórnicka Liga Siatkówki Amatorów 4 480, ,01 organizacja rozgrywek FUTSAL 1 799, ,23 sekcja tenisa stołowego 2 596, ,75 sekcja kolarska 0, ,00 Amatorska Liga Piłki Nożnej , ,97 sekcja łucznicza 3 900, ,00 IV liga tenisa stołowego 525, ,32 Bieg Zamoyskiego na 10km 0, ,53 str. 5

6 Koszty ogólnego zarządu(wydatki administracyjne i 1 896, ,32 pozostałe ) zużycie materiałów 654, ,69 usługi obce 226, ,00 podatki i opłaty 1 015,44 490,00 koszty finansowe 0,00 49,80 koszty operacyjne 0, ,83 Koszty działalności gospodarczej 0, ,72 Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego 79,00 0,00 Struktura kosztów w 2016 roku ukształtowała się dla poszczególnych sekcji w wielkościach na jakie pozwalał budżet, w dużej mierze uzależniony od otrzymanych dotacji. Dodatkowo w strukturze kosztów pojawiły się koszty działalności odpłatnej. Wynikają one z konieczności pobierania wpisowego na zawody i organizację amatorskich lig od uczestników zadań w celu pokrycia częściowych kosztów. Najwyższy wzrost kosztów odnotowała sekcji kolarska poczyniono spore inwestycje w sprzęt i uczestniczono w liczniejszych zgrupowaniach i zawodach. W roku 2016 został zorganizowany po raz pierwszy bieg na 10km w Kórniku i w związku z tą organizacja pojawiły się koszty pod nazwą Bieg Zamoyskiego. Imprezę uznaliśmy za udaną i będziemy kontynuować jej organizację w roku Z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej polegającej na świadczeniu usług promocyjno- reklamowych, osiągnęliśmy dodatni wynik finansowy w wysokości ,01zł, który w całości został przeznaczony na działalność statutową. str. 6

7 4. Inne informacje o istotnym wpływie na sytuację finansową Stowarzyszenia Klub korzysta ze zwolnienia przedmiotowego zgodnie z art.17 pkt.1 pdkt.4, oraz pdkt. 47 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Od 2015r prowadzi działalność gospodarczą w zakresie PKD Z pozostała działalność związana ze sportem oraz PKD działalność agencji reklamowych. W ramach tej działalności gospodarczej Zarząd podpisał kilka umów na usługi promocyjne oraz marketingowe. Usługi te przyniosły w 2016 roku Stowarzyszeniu ,01zł dochodu, który już w dużej części został przeznaczony na działalność statutową Klubu. Pozostała cześć stanowi nadwyżkę przychodów nad wydatkami i zostanie przeznaczona na działalność statutową w roku 2017r. Dodatkowo w 2016 roku Klub stał się podatnikiem podatku VAT i z tego tytułu rozliczał się z urzędem skarbowym w okresach kwartalnych na formularzu VAT-7K na podstawie metody kasowej. Do realizacji zadań Klub zatrudnił pracowników na podstawie umów cywilno - prawnych. W związku z tym był płatnikiem podatku dochodowego do osób fizycznych. Zobowiązany do obliczenia i odprowadzenia do urzędu skarbowego podatku wywiązał się z tego obowiązku w terminie. W 2016 roku Klub zatrudnił 17 osób na umowę zlecenie i 12 osób na umowę o dzieło. Fakt bycia płatnikiem wiązał się również z obowiązkiem wystawienia informacji o dochodach oraz pobranych zaliczkach na podatek dochodowy PIT 11 i deklaracji rocznej PIT-4R oraz PIT8AR. Osoby zatrudnione na umowy zlecenie w związku z zatrudnieniem w innych instytucjach były zwolnione ze składek społecznych Klub zobowiązany był odprowadzać od nich składki zdrowotne. Klub by płatnikiem Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz sporządzał miesięczne deklaracje rozliczeniowe DRA z odpowiednimi załącznikami. Zobowiązania wobec ZUS również zostały uregulowane w terminie. Wiele osób współpracowało z Klubem na zasadach wolontariatu, byli to głównie sympatycy klubu, rodzice i młodzież. Porozumienia o współpracy na zasadach wolontariatu podlegają zgodnie z przepisami o zwolnieniu i nie rodzą obowiązków podatkowych. W związku z dotacjami od Miasta i Gminy Kórnik, Powiatu Poznańskiego oraz Ministerstwa Sportu i Turystyki z Krajowego Funduszu Kultury Fizycznej, których przychody zwolnione są w podatku dochodowego od osób prawnych, a jednocześnie wydatki sfinansowane z przedmiotowych dotacji nie są kosztem uzyskania przychodu, powstają różnice w wyniku bilansowym a podatkowym. str. 7

8 Dochód podatkowy wykazany w zeznaniu CIT- 8 wynosi ,15zł natomiast wynik bilansowy wynosi ,06zł. Wyliczenie różnic przedstawiono w tabelach poniżej: Wynik bilansowy za 2016r Przychody bilansowe ,37 Koszty bilansowe ,31 Zysk bilansowy ,06 Wynik podatkowy za 2016r Przychody podatkowe ,37 Koszty podatkowe ,22 Dochód podatkowy ,15 Odliczenia od dochodu w tym dotacje ,09 dochody przeznaczone ,06 na cele statutowe dochody do opodatkowania 0,00 podatek 0,00 Zatwierdzono: (Uchwała nr 5/2017 z r) str. 8